Processo per il crac Parmalat

Buongiorno prego accomodatevi
Nell'udienza va bene da
Allora il Sandrino Michele difeso dagli avvocati Roberto su tutti Jean
Giorgio Barbieri
Abbiamo attuato per fare il difensore
Avvocato insoluti cioè
L'avvocato Barbieri
è assente
Alessandrino assente Amendola Sergio difeso
Dall'avvocato
Angelo Giarda
Quale sostituto
Fabio
Giarda
Assente l'imputato discarica Vinicio difensore l'avvocato Bruno Assumma assente sostituito dall'avvocato al medico Ghirardini
Già contumace l'imputato branchi Fabio difeso dall'avvocato Franco vagliarne
Buongiorno
Ora l'avvocato assumerà
Va quindi indichiamo l'avvocato Roberto sud Tecce quali sostituito dall'avvocato assuma
Avrà anche in parte l'avvocato Franco Magnani presente già contumace l'imputato Brucato Sebastiano difeso dall'avvocato Salvatore Scuto diamo atto della presenza buongiorno
Assente roccaforte cartelli ridicola difeso dall'avvocato Alfonso Pagliaro
Che è assente quindi
Nominiamo d'ufficio ex articolo novantasette ci fu quindi l'avvocato letizia sono lenti che è presente
Il signor Capelli
Assente gli imputati
Piano terra Pasquale difeso dall'avvocato Francesco Caroleo Grimaldi difensore assente quindi nominato d'ufficio sempre l'avvocato di Tizio Paoletti già contumace cavarsela fa
Padrone Antonio difeso dall'avvocato Carlo Adornato Buongiorno diamo atto che la preferenza già contumace l'imputato
Fiorani Giampiero difeso dagli avvocati Michele Apicella Giuseppe Iannaccone sono entrambi assenti e
Sostituiti dall'avvocato Guido Carloni
Allora diamo atto che la presenza della difensore l'avvocato Michele Apicella
Già contumace dell'imputato Fioravanti Ernesto difeso dall'avvocato il Governo Buongiorno diamo atto della presenza già contumace Fioravanti
Se non ci Giuseppe difeso sempre dall'avvocato rivolevo presente assente ed in tutt'altro
Lorini Camillo difeso dagli avvocati Roberto Rampino io produco tutti sono entrambi assenti e quale sostituto per entrambi l'avvocato al medico di dati
Allora per radar sofferto orazioni avvocato
Rina
Ezio Floris
Allora è così diamo atto della presenza dell'imputato e alla berlina Alberto difeso dall'avvocato Fabio Fabbri buongiorno abbiamo ancora la preferenza assente che ad averne
Già al di Giorgio difeso dall'avvocato Andrea Barbazzeni
Diamo atto della preferenza già contumace l'imputato
Gli articoli uno Carlo difeso dall'avvocato Cristina Trabucco
Diamo atto della presenza e anche in una sostituzione dell'avvocato Riccardo dico
E se cortesemente può utilizzare un microfono perché l'aula di udienza una ovvio
Si avvicini però al microfono
D'accordo
Però già contumace Jervolino Luciani Oreste difeso dall'avvocato Antonino Cucchiari
Giorno abbiamo apporre la presenza assente l'imputato
Viene Mario difeso dagli avvocati Sandro Milani Antonio Casimiro sono entrambi assenti
E quindi
Avvocato Fabio Fabbri
Quindi l'avvocato sono letti viene nominato d'ufficio oppure
No
C'è una volontà negativa quindi mettiamo Antonio che finirono assente rimane soltanto l'avvocato quando nominali in quale sostituto l'avvocato Fabio Fabbri l'imputato del già contumace penna paghi Augusto
Sempre l'avvocato il ricovero che è presente già contumace l'imputato Forconi Andrea difeso dall'avvocato Luca sito qui
Che non vedo
Quindi sempre d'ufficio nominato avvocato del vizio con letti
Le già contumace all'imputato pensabile Filippo difeso dall'avvocato Carlo Adornato
Che è presente assente l'imputato Sciumè Paolo difeso dagli avvocati ma penso anche che Domenico pulita non sono entrambi assenti
I
E quale sostituto per entrambi l'avvocato Matteo Bruzzone del
Paolo di Milano che è presente
Assente dell'imputato Tanzi Calisto impiego degli avvocati Filippo Sgubbi Giampiero Biancolella sono entrambi
Assente quale sostituto per entrambi
L'avvocato Fabio Belloni l'imputato è assente per rinuncia qualche Gianluca difeso dall'avvocato gli avvocati Andrea Soliani e Tullio Padovani sono entrambi assenti sempre quale sostituto l'avvocato Elena venti
Assente l'imputato Veroni Piermarini adempienza dall'avvocato Roberto furbi cioè che il presente assente degli imputati
Per le parti civili il dottor Enrico Bondi e difeso dall'avvocato Marco De Luca difensori assente
E quale sostituto l'avvocato in un unico arcigna assente dopo immondizie di nuovo Fernando più uno quale difensore l'avvocato lo scalo De Falco assente difensore
Giorni penso dall'avvocato di intensivi
Assente il difensore la parte
E mi risulta anche l'avvocato Pascale del parco per Costanzo Carmelo è un refuso
Per Costanzo Carmelo mi risulta l'avvocato Lenzi del polo di Milano che è assente e
C'è anche l'avvocato con scaduta
Sono
Tra
Allora assenti entrambi difensori assente la pace
Agosta Maria Pia ottantasette quale difensore l'avvocato ama Campiglio assente difensore delle parti
Luciano caprini difeso dall'avvocato Doris caprini assistenti entrambi De Luca il visita
Difeso dall'avvocato abnorme attento difensore della parte debba procedere più seicentodiciassette quale difensore l'avvocato Paola Calolzio assente il difensore del par
Vaccari viaggio duecentonovantasette sempre quale difensore l'avvocato Paolo Camossi assente il difensore delle parti Agostoni più centosei
Quale difensore l'avvocato Marisa Castelli assente il difensore delle parti
Per i responsabili civili in Unicredito S.p.A.
Difeso dall'avvocato Francesco Mucciarelli è assente il difensore una parte UniCredit Banca S.p.A. difeso dagli avvocati Francesco Mucciarelli Emanuela da Nenni assenti entrambi difensori alla parte
Allora diamo la parola
Allora Pubblico Ministero
Prego
Grazie
Col dottor Picciotti insomma
Volevo
Far presente e per quanto riguarda il discorso relativo alla discussione della difesa Amendola io ho interpellato l'avvocato l'UDC che tra l'altro è qua presente
E mi ha
Rappresentato che
D'accordo
Ario diede le posizioni
Daloui assistite banco partecipando al venticinque marzo portandola diciotto
Quindi a questo punto io ho
Portata qui
Copia dei verbali da cui risulta mi rinvii
Di altre quattro udienze al giorno venticinque tutte
Il precedente rispetto alla fissazione da voi fatta il trenta di giugno sedevo formalità ogni tanto di legittimo impedimento io la formalità in questo momento
Se però alcuni enti io prenderai
Il posto che è stato lasciato libero il quindici di novembre
A quel punto il venticinque positivi però le conclusioni delle parti civili e dei responsabili civili su due udienze
Oppure che anticipa tutto non
Questo lascio a voi
Sì ma era la metà erano mettano
Perché c'è miele i natali
Contabile
E c'è qualche altro difensore che deve spettare eventuali
Cambi Petulla
Discussione
Allora intanto
Potete approfittare anche dell'odierna udienza era eventuali accordi tra di voi
Cambiare l'Italia
Più
Il portale che somali poi faremo il riepilogo
Di tutto il calendario tanto
Certezza
Per ogni singola udienza formulare le rispettive conclusioni possiamo dare di nuovo la parola al Pubblico Ministero
Tre
Grazie
Presidente
Signor presidente
Signori del Tribunale
Il Pubblico Ministero rassegna voti le sue conclusioni su un processo
Di
è indubbio
Complessità
Ed
Estensione
Con un struttura perché
Durata
All'incirca
Due anni
In alcune fasi particolarmente serva
L'istruttore avente ad oggetto materie complesse tecniche fatti lontani nel tempo
Numerose posizioni
Sotto il
Un'istruttoria che ha
Potuto
Pongo
Con
Per l'attività
Comma
In tempi relativamente rapidi
Le nostre
Elefanti nostri mezzi
Hanno consentito di utilizzare
Anche soprattutto per
Debbo dirlo
Il senso di lealtà
Di collaborazione mostrato dal
Difese dei numerosi imputato
Chessa
Ritengo di
Partirei in questa mia
Requisitoria
Da una
Ricostruzione spero
Breve e
Sintetica di questo
Lungo arco
Temporale di cui ci siamo occupati tratta di un periodo
Inoltre
Dichiaro
Ricordando come
Le vicende di cui ci
Occupiamo una il processo
Prendono avvio
All'inizio degli anni
Novanta
All'epoca
Della quotazione in borsa della
Gruppo alimentare
Atto
Da quale
All'indomani della quotazione vengono fatte
Uscire le società
Del gruppo
Turisti
Si tratta di un
E consolidamento
Apparente dal punto di vista finanziario giacché
Come sappiamo
Viene mantenuto uno una sorta di
Cordone ombelicale
Tra il gruppo
Alimentare quello turistico giacché
Quest'ultimo
Ancor prima il suo socio
Ma
Le risorse
Per
Sostenerla deve provvedere
Il gruppo alimentari
Fissare alcune date di
Il riferimento essenziale
Bisogna ricordare che
Questo gruppo viene
Sotto il controllo della
Ittici
E PIT
Verso la fine del novantatré con l'operazione che abbiamo definito operazione
Non se
UDC fa seguito
Quale
Logico corollario
L'operazione che è stata definita
Città BNT siamo alla metà della novantaquattro
In sostanza
Un insieme di
Poste
Fittizie
Erano state
Lo state nei bilanci delle società
Turistiche
Vengono spostata sulla
Donzelli che
Dopo poco
Se le vende
Alla città e se
Da cui riceve
Dei fondi della stessa città a ha ricevuto ma Banco Napoli International
Così
Un pezzo di debito va fuori dalla Centrale rischi oltre che dal Bilancio
E
Sì avvia una operazione
Come dito
Meglio ritengo nella giornata di domani vi solo apparente pulizia dei bilanci
Del gruppo
Quindi la prima tappa evolutiva molto importante si svolge tra la fine del novanta per la prima metà del novantaquattro
E da questo momento
Gatta
Forse qualche mese prima siamo nella primavera del novantaquattro che prende avvio
L'altra grande operazione che segna l'altra grande fase evolutiva
Del gruppo
Bianchi
Faccio riferimento come chiaro
Al
Progetto CPT
Che come il Collegio San
Dopo una lunga
Travaglio Artissima gestazione durata all'incirca due anni
Trova
Realizzazione
Non so se dire fortunatamente o sfortunatamente temporanea
Alla
Metà del mille novecento novantasei
E un Progetto che
Vede come protagonisti oltre al gruppo anzi le Ferrovie dello Stato in un primo momento anche l'opera romana pellegrinaggi
E
Banca di Roma
Che
Come sappiamo partecipa fondi una quota di minoranza ma che è molto importante come
Ago della bilancia
Nelle decisioni tra i due soci FS enti ceppi
Allora capitale
Sociale della eccetera
Quindi metà novantasei
Seconda importante tappa evolutiva
Tappa evolutiva come detto molto breve
Molto breve perché nel settembre del mille novecentonovantasei viene tratto in arresto del dottor Meocci
Gli subentra
Il dottor Cimoli
E
Dopo pochi mesi
Dal
Conclusione dell'operazione
Tanzi
Alquanto inaspettatamente
Si vede costretto il
A
Riprendersi
Mi si consenta il termine
Il parco
Che
Aveva
Scaricato sulle ferrovie dello Stato
Sono anche a
Gli interrogatori
I Tanzim su questo specifico
Aspetto
I
Ed è credibile ciò
Che i dice sul fatto che
Non fu certo una sua
Decisione spontanea quella di
Riprendersi
Le aziende turistiche in cui i debiti arrivate deciso di condividere
Con
Lì Ferrovie dello Stato
Sono credibili non perché
Tanzi silenzi
Credibile in realtà la narrazione anche una sua coerenza interna ma perché non lo sappiamo
Che alla metà del novantasei mi era stato un aumento di capitale in parte
Per il quale la Coloniale aveva dovuto indebitarsi
Perché vi erano
Altri impegni finanziari connessi proprio
Al finanziamento con Banco Napoli International
Chi era stato rinviata che venivano a scadenza
Nella gennaio del due mila e tre
I
Situazione siffatta
Era davvero impensabile
Che Tanzi
Che ti impedisce anche di
Dazione di denaro
Per poter concluderei CP dopo sei mesi
Si riprenda
Le sue disastrate aziende turistiche e lo faccio per di più facendo un debito
Di centoventi miliardi di lire per
E acquistato
Un debito
Lo sottolineo solo incidentalmente
Che Pacifico che non potrà essere
Restituito dalle
Aziende del turismo
Questo non
Perché lo diciamo consulenti
Ho
Troppo zelanti
Qualche difensore
Ha pensato
Dire in udienza ufficiale della guardia finanze
Aspetti lo dicono le stesse banche finanziatrici il Credit Banca di Roma Cariparma operazione dai contorni non ben definiti
Le fonti di rimborso vanno
Cercate
Altrove dicono
Questo si legge nella istruttoria da cui emerge anche un
Riferimento a cui il cordone ombelicale fascicolo riferimento
Innanzi premesse
E infatti i sessi
Leggo colleghi carte istruttore per le banche ma anche le di libere dei consigli di amministrazione
Ieri
Un impegno
Del
Gruppo alimentare
A
Riprendersi
E prendersi perché all'inizio come ho detto nel novanta erano su quelle aziende turistiche o meglio
Il
Pacchetto azionario eccepito
Su quale viene
Iscritto pegno
Insomma
Alla fine deve intervenire
La Parmalat se tutto va male cioè se non si riesce accede darlo
Il problema è che per cederlo
Bisognerebbe trovare un compratore e
Da quanto accettato
Comprendere dal processo era
Un'operazione
E serenamente difficile questo lo Stato delle aziende
Dunque
Nella primavera
Verso la metà del novantasei
I due principali protagonisti questa prima fase evolutiva del gruppo
Sono
Dottor Pucci e
Dottor Zuccatelli
Auto definiti sì nell'udienza e l'altro ieri attraverso ricercate i romani
E quindi come
Escono
Dal gruppo gli atti
Intratterrà hanno rapporti
Di tipo diverso
Con
Il gruppo Tanzi complessivamente utilissima ecco cessano
Dalle importanti cariche che hanno ricoperto fino a quel momento
Rimango
Invece all'interno
Della gruppo
Il fratelli
Fioravanti ed il loro collaboratore
Natalie ricoprendo
Alcune
Cariche
Lei collegi sindacali
Ma
Sostanzialmente
Modificando quell'importante ruolo che avevano avuto
Fino
A tale momento fino al mille novecentonovantasei
Nel novantasette
Quindi iniziali
Quella che
Per
Finalità espositive sin da principio il Pubblico Ministero ha indicato come la gestione Baratta Flori
In questi anni nel novantasette il novantotto vengono concluse
Alcune grosse reazioni
Finanziare
Che
Naturalmente incrementa considerevolmente l'indebitamento dello gruppo
Dopo l'operazione in Puglia necessaria alla riacquisto delle quote cippi in marmo di FS che del gennaio mille novecentonovantasei
Viene concluso un altro operazione il pool
Sempre Banca di Roma in questa operazione e però capo affidata dal Credit
Poi si conclude
L'operazione équipe carte il prestito obbligazionario da
Cinquanta miliardi di lire culture partecipa una banca il Gruppo Banca di Roma il il medio credito
Centrale inseguito
Si conclude la
Complessa
Operazione descritta nelle varie consulenze con Banca Agricola Mantovana
E il gruppo
Quindi reperisce al debito
Le proprie
Risorse non vi è
E non vi sarà mai come facessero in seguito immissione di capitale da parte degli azionisti
In questo stesso periodo vi sono delle acquisizioni la più importante probabilmente quella della Goering
Che occasionale una distrazione a favore della nipote
Il Calisto Tanzi di Visconti Paola
Si tratta
Della
Operazione che abbiamo definito ma passa si perfeziona tra il settembre l'ottobre del mille novecentonovantotto ed è oggetto di contestazione come il Collegio San toccato
La situazione finanziaria del gruppo sin dalle origini sappiamo che è sempre stata molto grave
Uno dei
Momenti di
Fibrillazione più evidente però lo lo cogliamo verso la metà del mille novecentonovantanove
Vediamo che nei rapporti con gli istituti bancari nella specie con il gruppo
Con
E Miccichè
Viene strutturata
Un'operazione di mutuo ipotecario
Attraverso la quale
Si pensa di
Pervenire
Alla sostituzione dell'esposizione in chirografo
Sostituzione parziale evidentemente il comma
Va
Prestito garantito
Quel fondi rivenienti dal mutuo ipotecario sarebbero destinati ad estinguere
L'esposizione
In chirografo
In tal modo
Avviandosi verso quella che
Secondo la giurisprudenza
E una fattispecie tipica di bancarotta preferenziale
Sappiamo che
Questa
Operazione
Non va in porto in questi termini perché
Vi sono intese di Tanzi con l'altra direzione
Che
Porta non lo svincolo
Delle somme in origine destinate ad estinguere
Le disposizioni in chirografo
C'è però
Succede che nel settembre
Del mille novecentonovantanove
Una delle banche facenti parte del pool PTCP
Il Credito Italiano
Sembra
Mettersi
Di
Traverso rispetto a
Quel meccanismo di proroghe all'infinito dei prestiti
Che
Una caratteristica ovviamente ricorrente della storia
Finanziaria del gruppo abbia
E questo quindi un momento di
Grande fibrillazione ho detto perché ovviamente non e possibile
Rimborsare il oppure non si devono fare i salti mortali per
Far pagare interessa
Ma
L'inventiva
I Tanzi è
Compagni
Porta comunque ad una soluzione
Temporanee
Della
Problema
Ho
Dalla sera alla
Mattina
Salta fuori un progetto di vendita
Del gruppo via
Progetto di vendita che
Come ho detto comporta
La difficoltà di trovare un compratore
E aggiungo ora
Avrebbe avuto come logica conseguenza
Ho
Venduti gli asset
Del gruppo la necessità di pagare e
Cosa che come ho detto non era possibile
Siccome le banche
Proposta ripetutamente di essere molto disposto a credere
Queste
In pensione
Che venivano propinate apposite abbastanza spudoratamente dal
Gruppo via
Questa
Giustificazione
Viene accolta e
Vi saranno ancora una serie di proroga in autunno
Di
Due mila
O prima quindi arrivare a quest'altro
Molto molto importante della
Evoluzione del gruppo bisogna ricordare che
Con la scusa del progetto di vendita viene realizzata
Una
Operazione
Chi conferimento che porta alla nascita
Della
Iter
S.p.A. che il consulente tecnico ha dovuto
Indicare nella
Sua
Relazione ricordandone il codice fiscale che inizia con un giorno due perché
Già esiste un ente S.p.A.
E però ne fanno un'altra che proprio
Uguale a quella di prima quella di prima si camerali immobiliare questa si chiama ditte zero due si fa un conferimento di cani aziendali
Con
La creazione di una serie di plusvalenze ovviamente delle varie società
Del gruppo ma soprattutto con un il vantaggio
Di
De consolidare il debito
Bancario
E forse non tecnicamente esatto quello
Che dico nel senso che debito ovviamente grava ancora
Su società che fanno parte del perimetro di consolidamento del gruppo e però
Succede che
Con la scusa che lei
Zero due e
Appena nata
Quindi non è operatività bilancio consolidato non ci stanno i debiti verso banche le banche quindi
Che sono come accennavo
Almeno a me sembrano abbastanza disponibili
Seguire questo tipo di
Fantasiose manovre hanno a che fare con un gruppo
Che nei propri bilanci Roma
Il debito
Bancario
E l'operazione che era contestata hai capito Geie Campa spiegherà il falso in perizia è stato dichiarato prescritto rimane il
Capo
E
A questo gruppo
In cui
Non si vede in bilancio debito bancario
Si continua
Prorogare gli affidamenti come dicevo
Sì continua prorogare soprattutto il rimborso del pubblico
All'improvviso
Anche in questo caso dalla sera alla mattina alla metà
Del due mila
Ottantuno duemila o meglio negli ultimissimi giorni di maggio se non ricordo male
Il progetto di vendita viene accantonato
Perché
Si scopre che più che un
Generoso
Finanziatore americane
Che
Tra
Un e ottobre
Del due mila
Era opera al gruppo
La
Cospicua summa di
Centocinquanta milioni di euro in due tranche
Gol
E
Otto
Questo finanziatore sì
Ma lì c'era come socio
Di una quota di minoranza del quarantanove e nove solamente nell'ottobre della
Due mila
Uno
Si tratta ovviamente del associo residente una
Per la guerra
Questo utenti
E questa
Compilazione dei finanziamenti precedenti in capitale viene occasionale neanche a farlo apposta dalla richiesta
Di una delle banche finanziatrici cioè
Di Efibanca
Che se era vista scadere il prestito obbligazionario
A giugno
Senza
Fosse
Ovviamente possibilità di
Rimborso
E per rinnovare
L'operazione
Credo appunto che fosse una postergazione di crediti
Da parte del
Della una holding e a questo punto tanto valeva con gestirli in capitale e ed ecco così apparire
Ad ottobre due mila uno come dicevo
Il socio americano del gruppo
Viaggio
Comincia
A palesarsi anche all'esterno
Quello che è uno stato di
Diciamo abitato
Di
Il sesto latente del gruppo gli atti
Perché
Queste obbligazioni
Come dicevo non vengono
Rimborsato
Alle carte sotto ore si vede che
Avendo alcune delle banche partecipanti a questo bontà venduto ai loro clienti queste
Interessanti titoli
Si ritiene più opportuno rinnovare
Il prestito
E c'è
Così
La strutturazione di una operazione di finanziamento ponte Zanon confondere in quella che
Si realizzerà ad ottobre due mila e due con Capitalia ovviamente
A chi è un'operazione ponte euro forse l'azione inattesa di qualcosa e questo qualcosa e un
Morte Riggio
Munno cioè un
Una forma di prestito ipotecario ancora una volta che dovrebbe essere l'altra testa
Di punte cui
Si dovrebbe
Arrivare
Grazie alla
Brizio lontano
In questo
Ultimo scorcio del
Due mila e uno dunque appare
Quei punti
La
Situazione
Non voglio apparire
Ripetitivo nelle mie
Espressioni la situazione
Finanziare non non posso non farlo è davvero drammatica abbiamo avuto modo di
A
Vedere come
Il gruppo
Abbia potuto sopravvivere anche grazie ad una tecnica di abusivo un ricorso al
Credito schegge dirò assegni oggetto di
Contestazione
Alta può M
Come il
Colletto sa
è una
Delle tecniche
Più notte
Ferimento così fraudolento di risorse finanziarie proprio in quanto note presuppone ovviamente
La complicità
Vic istituti di credito
Che
Sarà forse manteniamo
Formati
L'ipotesi di presunzione
Ma ritengo che
Siano poi i primi a conoscere le cose note in ambito bancario è senz'altro il giro assieme una
Occulto modo e apprenderlo questo processo delle cose più note
In ambito bancaria
Siamo negli ultimi mesi della due mila uno come ha detto è una fase in cui lo ha ricordato proprio ieri
Il nord dottor Floris mi il
Assume la carica di direttore operativo
Della
Itta siamo ad ottobre del due mila uno
Già dalla metà per il due mila uno aveva
Assunto la carica di direttore amministrazione finanza
In sostanza era
L'omologo
Di turno in ambito turistico era insieme su
Bello
Turismo
Sempre in quest'ultimo scorso del due mila euro si colloca temporalmente
L'operazione last minute turo l'acquisizione di questa società
Oggetto di contestazione al capo
E il
Che si perfeziona
Per l'esattezza nel dicembre del due mila uno
Il dottor Floris mi
Di ricerche Cortivato questo trova riscontro
Che in questo momento
Il dottor Bacchini era destinato a
Divenire l'amministratore
Delegato
Del gruppo turistico però
Dopo la
Conclusione che il contratto
Dopo aver assunto questa veste ti super consulente apprendiamo dalle documenti che riguardano l'operazione
Dopo aver selezionato il dottor Tedesco il dottor PAC si definisce
A questa possibile posizione
E
Presidente e amministratore delegato del gruppo it diviene
Ad interim
Romano
Bernardo
è una fase
Come dire interregno
Che termina nel giugno
Del due mila lettura
Allorquando si insedia come amministratore delegato Direttore generale del gruppo viaggi Roberto tedesco
Forma nuovo consiglio d'amministrazione entra
La figlia i Tanzi la spia Francesca
Mi fa ingresso
Anche il
Dottor
Pappone
Consiglio di amministrazione
Presieduto
Da una
Va bene già ricordato Romano Bernardo
Benissimo immediatamente successivi
Durante
è stata alla fine dell'estate il dottor Floris
Lascia
Ma società i si chiude in tal modo quella che
Nel nostro schema di
Presentazione abbiamo
Definito ma FAS come ho detto
Gestione
Lorini
A
Si apre la terza fase Bernardoni tedesco come ha detto in realtà iniziata appena prima con Bernardoni
Siamo alla metà del due mila due
Sì
Verifica
Un episodio di
Gravità
Enorme
Nei rapporti
Tra
Il gruppo
E il sistema dei finanziatori
Perché
Quello Bridge lungo il prestito ponte
Grazie al quale
Si ereditato il default del ponte Efibanca non viene
Onorando
Nella il pagamento di alcune rate peraltro di importo molto modesto parliamo di poche centinaia di migliaia Pietro
Pagamento in quelle rate non
Qui non morale
E
Per non pagare queste entrate l'importo
Veramente
Che si può
Vi è
Il rischio
Di una discussione
Della garanzia di Tanzi
Sul
Finanziamento
Circa venticinque milioni di euro
E a catena
Tutte
Le fideiussioni che
Come ben sappiamo
Coprivano tutto debito praticamente
Del gruppo viaggia
E
Ciò che peggio
E che
Non vi sono
Lei possibilità finanziario
Nemmeno
Per
Sostenibile il gruppo nel tempo pur necessario per arrivare ad un accordo con
Le banche
Come
Sappia infatti queste risorse saranno reperite
Attraverso uno finanziamento di
Banca
Di Roma
In realtà
Già verso la fine del due mila e uno e l'inizio del
Due mila e due tramite Vacchi si era entrato in contatto
Con la
Sospettava più partners erano state
Elaborate delle ipotesi di ristrutturazione
Aziendale e però solo
All'indomani
Del di furto del prestito Efibanca che
Sì mette ma
Concretamente a
Questi
Problema
Si studia per lo più la parte
Finanziaria con la valigia partners il dottor lucciola che abbiamo sentito questo
Processo della parte industriale sì si occupa tedesca e
Congiuntamente alla presentazione di questo
Piano
Industriale alla dapprima
ANCC del gruppo ormai capitale
Poi
Poiché ho seguito
Ai due principali
Creditori mancare del gruppo
Contemporaneamente mente
Alla presentazione si richiede
La finanza ponte cinquanta milioni di euro come sappiamo
Venire le risorse
Che servono
Fino al momento della stipula della convenzione
Interbancario
E qui c'entra
Che in questo processo
Trova
Rilievo nella ricostruzione fatta dal pm come ipotesi di operazione dolorosa l'impiego per il
Risorse del PRIT già sostegno
Del piano di ristrutturazione industriale finanziare
Essendo stata peraltro
La vicenda già giudicata nell'altro esso procedimento come ipotesi
Distrattiva
A carico
Di Tanzi gli altri imputati su questo tornerò dopo però la vicenda è nota collegio per averla
Costruita
Il luogotenente schierato della nell'udienza del
Dodici novembre nel due mila nove profilo TV
Interesse di questa
Vicenda al di là
Della
Responsabilità dell'unico imputato a cui viene ha scritta
Questa fase dell'operazione di ristrutturazione di Parma turche Calisto Tanzi
Profilo di interesse
E
Nel colpire
Una linea
Evolutiva
Ideale
Di qui ricchi
Sono stati
Rapporti tra il
Gruppo alimentare ed il gruppo
Turistico
Così come
Visti nella prospettiva delle relazioni con gli istituti
Finanziatore
Come ho detto all'inizio vi è
E si manterrà questo
Opportune un velica alle finanziario tra Parmalat di
It
Vi sono
Senz'altro momenti di
Importante
Sostegno economico dal primo al secondo
Ma
Volendo schematizzare è evidente che mentre al momento
Della erogazione del puliti i CPT
Il gruppo alimentare rimane quasi come garante
Culto
Ovviamente
Del debito che si va a contrarre
Nel giugno due mila
E come si questa
Garanzia venisse escusso
Perché come sappiamo i fondi della finanziatore
Americano sono in realtà un ponte
Che
Tranne
Vi si è se lei ce l'ho
Pronte
Al Hamburg Sud pure
All'azione di ottobre due mila e due questa niente ci porta all'ultima tappa
L'evoluzione delle relazioni tra
Gruppo viaggi e banche perché
Vediamo nuovamente
Intervenire Parma
Ma Parmalat interviene con fondi che deve prendere a prestito da una parte
E lo fa in un contesto
Come ha spiegato Scarante la molto
Significativo in quanto
L'erogazione di questo
Finanziamento materiale erogazione viene subordinata la firma di una transazione tombale
Sull'affare
Cioè pazzi che oggetto
Un altro processo è stato qui richiamato
Durante la deposizione del maresciallo scannando del luogotenente Scarante del completare la visione delle condizioni
Il cui piene
Ancora una volta reperita finanza da Parmalat nell'ottobre bello puerile
E
Risolto
La problematica della finanza tutte sappiamo che vie nel novembre del due mila e duelli in cultura fonti pubblico in cui
Vengono riuniti tutti i creditori del
Gruppo
Abbia
Per raccoglierne l'adesione al piano di ristrutturazione finanziario per salvare il gruppo
E necessario
Un quanto meno temporaneo congelamento dei debiti risorse dell'azionista evidentemente
Sempre che ce l'avesse tra parenti
Non erano sufficienti a far fronte agli impegni del gruppo che ha che ciò
Nonostante come ho detto l'azionista fosse anche il fideiussore omnibus
Del gruppo
Turistico
I progetti iniziali
La convenzione avrebbe dovuto essere stipulata
Tra alla fine il
Dicembre
Del due mila e due al più tardi agli inizi del gennaio due mila e tre
Sappiamo invece che
Nonostante
Vi fosse discutere se da parte di tutti i protagonisti della trattativa a chiudere quanto prima
La convenzione questa slitterà ripetutamente fino al
Ventinove
Aprile del due mila
Lui
Tappe
Chi questa
Di questo ulteriore sviluppo della
Vicenda
Sì individuano essenzialmente
Dapprima nella nascita della società Parmatour che si verifica come sappiamo il
Trentuno gennaio del
Due mila
Viene
Redatta
In una settimana circa una perizia
Dal
Dottor Luciano
Già autore
Di
Precedenti perizie
E
Dal Sindaco numerose Società
Del
Qui portiamo avanti
Una perizia attraverso la quale viene
Vengono stimati Pirani aziendale di it S.p.A. élite interne
Le aziende
Vengono trasferite
Alla
Parmatour senza che sostanzialmente
Nulla cambia cambia il contenitore
Di questi tanti
Azienda
Dal punto di vista
Delle cariche importanti per il
Ricordare che
Il
L'imputato branchi dottor Branca
Che era
Sindaco
Nella
Nelle precedenti per
Diviene amministratore unico a partire dal trentuno gennaio due mila e tre
Vic ITEA S.p.A. e
Di International
Il dottor pappone che era nel consiglio d'amministrazione diviene presidente del collegio sindacale di parlato nel qua fanno ingresso
E altri due
L'imputato il dottor Alessandrino e la dottoressa
Veronica
Come abbiamo appreso durante lo svolgimento del
Dipartimento
Le ragioni
Della
Ripetuto slittamento della firma della convenzione
Sono dovute
Alla impossibilità di reperire i fondi necessari per provvedere all'aumento di capitale presupposto dalla convenzione
Il progetto in convenzione
Prevede che vi sia
Alla base
Della
Quella che avrebbe dovuto essere la rinascita e rilancio del gruppo via
Un intervento del socio con mezzi propri il problema però come detto che il socio i mezzi non ce li ha e ha difficoltà
Nel reperirli
Lire perisce
Nell'aprile
Del
Due mila e tre
Attraverso un'operazione di finanziamento che si conclude con Banca Popolare di Lodi
E che l'oggetto
Il
Richiamo nel capo e di contestazione del capo x dell'operazione
Mi sorgono che
Interessa
Oltre
Anzi i
Branchi
Il dottor Pizzala ideologico di amministrazione della
Ritorno Sindaci mi farò le mie
Oltre che il dottore
Fiorani
Questa è un'operazione di applichi
Reperiti i fondi si interviene
Alla stipula della convenzione in data come ho già ricordato ventinove aprile la collezione entrerà poi in vigore attraverso un'operazione
Che esamineremo più o no nel dettaglio di versamento
Dell'aumento di capitale sociale alla metà
Di
Maggio dei
Due mila
Ettari
Artico dato che
Quindi a questa
Questo medesimo scorcio temporale però da ultimo
Tratteggiato cioè tra
La seconda metà del due mila due e i primi sei mesi del due mila
E tre
Vengono
Ad emergere
Problematiche significative anche sul fronte del gruppo
Alimentare
Queste
Problematiche che
In qualche modo esteriori
La condizione di
Il sesto latente anche se non la esteriorità dal principio come dissesto
Sono legate
Una molteplicità
Di fattore sul quale ovviamente non
Per ragione di
Attardarsi
Ma si possono
Brevemente ricordare alcuni
Fatti importanti quali
Il caso Enron alla fine del due mila più uno che provoca
Momento di
Terribile sfiducia
A parte dei mercati
Porta un innalzamento venti
Spread sulle obbligazioni corporeo
Grandi dubbi sulle società venti
Sui revisori
Caso Enron fast seguito dopo
Poco
La crisi in Sud America Champions assoluta molto delicato per il gruppo Parmalat che realizza una fatta ma fetta consistente del proprio mandato operativo BURP del proprio fatturato ancor prima
Proprio
In
Sud America
E tutto questo problema molto serio per
Per Parmalat perché dichiara ingente liquidità contemporaneamente costretta ad accedere e prestiti
Di mercato ed è chiaro che
Diventa
Ho
Complicato da comprendere perché disponendo di tanti fondi sì continui cercare risorse assurde mercato appresti nonostante
Gli sprechi a terra
Le ragioni dette
E si
Appalesino poco
Convenienti
E per il mio novembre
Due mila e due poi il
Di furto della
Di un bond del gruppo Cirio che accende ancora forte alla luce dei riflettori sulle obbligazioni
Occorre
E ancora un mese
Più tardi appare poi
Un
Ray porto
Chi
Analisi finanziaria che
Caso carissimo praticamente unico esprime il giudizio
Quindi se
Sul titolo dell'altra
In quei medesimi giorni siamo nei primi giorni del dicembre del
Due mila due viene pubblicato su un bilancio finanza un articolo che stato ripetutamente richiamato dai consulenti
Il cui titolo è già
Di per sé abbastanza esplicativo degli contenuti i segreti Mister Bond
Si chiama questo articolo che già dal titolo
Sembra
Smentire quelli che dovrebbero essere altre caratteristiche fondamentali
Società contattarla la trasparenza innanzitutto e invece ci sono i segreti di Mister Bond perché non si riesce a riconciliare
L'ammontare dei bond in circolazione con i dati di bilancio del gruppo Parma
L'idea poco
Pur essendo entrata nel gennaio due mila e tre nel dibattere in vita la Parmalat cercherà di emettere un bond ad un tasso
Con uno spread chiedo scusa molto elevato nel febbraio del due mila tre il titolo salasso speso Valle
Quotazione in borsa è solo un'ennesima mano ombra di quello che il professor Bastia ha definito il clan di Collecchio sostituzione di tonda con Ferraris nuova strategia di trasparenza
Comunicativa
Parmalat riuscirà a riconquistare temporaneamente i
Ma fiducia della mercato o almeno
La parte meno informata del mercato
Chi ha poco con l'avvio delle indagini
Della
Consob a partire dal luglio del due mila e tre
Ci si aprirà
Ci sia piena nella fase
Terminale attività del gruppo transitata
Dichiarazioni di furto dell'alimentare sono bello Natale del due mila e tre
Nel due mila e quattro
Falliranno anche le società chiedo scusa saranno dichiarata insolvente anche le società del gruppo viaggio
Ecco questa
Lunga
Evoluzione bene
Ho malamente tentato di sintetizzare
Poche battute
Rappresenta
Alcuni
Dati
Biglia alcune costanti
Tanto nei
Protagonisti
Delle
Vicende nelle persone quanto nelle modalità operative
Ora sui sulle persone
A seguito di
Definizione con riti alternativi di numerose posizioni
Lei presenze costanti sono per il
Di Calisto Tanzi e
Riduttori branchi
E
Luciani che
Praticamente vediamo presenti dalla
Dalla nascita
Della
Gruppo
Nascita intendo dire nascita come gruppo ittici lepri
Sino
Allarmi furto con
Varietà
Pica reca
Volendo considerare il gruppo Tanzi Parmalat nel suo insieme potremmo aggiungere anche la posizione
Schumi
Che però
Sappiamo
Uscire dal gruppo Bianchi
Nel
Nel mille novecento novantasei rimane però nel gruppo alimentare fino al due mila e tre però Arcole le costanti su uno le presenze costanti sono lettere io indica
Delle quali
Non mi occuperò
Per la verità in maniera particolarmente diffuse soprattutto in maniera specifica nella mia
Requisitoria
Ma solo incidentalmente a proposito di altre posizioni noti particolari episodi perché
Almeno a giudizio del Pubblico
Ministero lei responsabilità
Etica tali persone emergono dalla istruttore dibattimentale con una certa
Evidenza
Se queste sono le costanti nelle
I protagonisti nelle persone ho detto vi sono delle costanti nelle modalità operative
Che poi sono
Comuni alla
A quello che accade nel gruppo alimentare che sono
Gravissime irregolarità contabili
E di bilancio
Vi sono altrettanto gravi perdite operative che
Dalle prime vengono
Malamente
Coperto
Perché è più operativa terzo battuta costante cui si fa
Fronte attraverso un
Continuo percorso a finanziamenti
Banca quanto
Questi non sono reperibile
Ci si rivolge
Alla Palma
Ed infatti
Come accennavo in precedenza
In questi
Tredici anni ci
Porto occorre di storia del gruppo piatti che abbiamo
Sintetizzate
Non vi è
Uno che sia un
Tasso
In cui
I fondi
Messi nel gruppo Bianchi siano soldi di Calisto Tanzi se non
Alla metà
Del novantasei
Per il
Così ha detto prescritto Tanzi
Chiese
Dico questo perché
Spesso il
Collegio
A dovuto
Apprendere dalle difese di una grande fiducia
Nelle capaci nelle della potenzialità finanziaria vitalizi
Anche
Da parte
Coloro
Che
Per
Io
Più o meno estesi
Arrivano
Assistito a quanto appena
Dischi
E cioè
Alla trascinarsi
Di questo gruppo imprenditoriale duna procurata sopravvivenza solo attraverso il canale del debito bancari
Ovvero dell'APAT
Ma i vitalizi
Tra l'altro
L'episodio è anche abbastanza
Significativo
Quello della finanziamento Tanzi chiesi perché come sappiamo
Per reperire dodici miliardi necessarie comprare le azioni di minoranza della città
La carrozze della firma
Della Muti Tanzi della dottoressa chi
E inoltre
Ero da un prestito di
Finanziamento di ventiquattro miliardi
Dodici né quali destinati
Al ripianamento delle esposizioni del gruppo vano abbia
E queste sono lì
Condizioni di questo finanziamento che
Sempre a
Vizio del pubblico ministero la dicono abbastanza lunga su quella che poteva essere
La fiducia vera
Nei confronti
Dell'imprenditore
Tanzi
Di questo un finanziamento
Si tratta adotta può r della contestazione
Il quarto
Sia e si l'unico caso in cui i soldi vengono data Calisto
Anziché però le ha prese a prestito con appena ha detto è ovviamente di rintuzza con i soldi della
Ittici
E contestato appunto al
Kappler
Non
Ritornerò nel corso della requisitoria su questo
Aspetto che è stato
Invito mediante la
Deposizione del luogotenente Brancaccio nel giugno del il ventisei giugno due mila dieci
Pagina sessantuno sessantasei
Le slide che sono state depositate
Nel fascicolo del dibattimento il trenta giugno
Quindi in definitiva
Diciamo c'è questo caso eccezionale di provenienza delle risorse da Tanzi ma è un'eccezione molto per modo di dire perché in realtà o i soldi istituisce
Dici
Happy e
Così come non mi soffermerò ulteriormente
Scoop sul capo e non mi soffermerò nemmeno sul fatto
Picco
Lo dico incidentalmente
Che sonori profondità elargiti Grazzini
Per le operazioni di due punti di giugno e di ottobre del due mila cui ho fatto in una
Precedenza riferimento
Sul punto abbia posto il maresciallo Bruschi
All'udienza del ventinove ottobre due mila e dieci alle pagine
Trentaquattro a
Trentotto
Di conseguenza di
Esigenze organizzative io accordi e intese con
Le difese come ho anticipato anche
Ad alcuni difensori io non
Seguirò nell'esposizione
Successiva d'ordine delle fasi
L'ordine cronologico delle farse
Che io ricostruito ma prenderò l'avvio
Dall'esame
Della
Posizione degli imputati
Che
Appartengono per consentire alla seconda fase quella della gestione Baratta
Fiorini
Tralascerò
L'imputazione a cui ho appena
Ha fatto cenno salvo poi retromarce naturalmente in fase di replica ove sia necessario di seguito esaminerò
La fase della cosiddetta gestione
Bernardoni
Capisco
E in seguito
C'è un secondo momento ricostruirlo
Questa
Partenza molto artisti disabili il processo che riguardarli origini del gruppo viaggi nella sua evoluzione sino come ho detto alla metà del mille
Novecentonovantasei grado circa
Considerazione separata perché si tratta di uno
Vicenda tutto sommato automatico rispetto al quadro generale infatti sarà
Poi dedicata alla
Vicenda lastroni notturno quello in precedenza hanno fatto cenno
Mi rendo conto che il possibile vista
La
La vastità della materia da trattare che come fatto debbo dire con
Assoluta coerenza è questa sa in questi tre anni l'istruttoria dibattimentale io non sono sicuro di
Stare nei tempi utili nessuno prefissato e possibile i
Abbia la necessità ove mi sia consentito dal Collegio dalle partiti utilizzare parte dell'udienza
Di lunedì
Riterrei che ci sono
Sia possibile almeno dalla mia precedente
Esperienza in genere la discussione delle parti civili ha una durata
Particolarmente breve comunque però il possibile per stare
Nei tempi
Per
Tenendo cura all'esame delle posizioni soggettive
Ho depositato quale memoria
La acquisitore le repliche svolte con riferimento alla posizione di floridi Camillo nell'ambito del
Procedimento principale cimitero qui in
Ad alcuni Brady
Richiami riservandomi di eventualmente ritornare in
Fase di replica dopo averlo vinto
Allora le arringhe difensive ovviamente per parte mia non vi è alcun opposizione che i difensori
Utilizzino i testi le trascrizioni di quanto già sostenuto nel processo principale non so se lo abbiamo già fatto comunque ovviamente non via alcun problema
Sulla posizione di Florin i Camillo il colletto sa
Che l'imputato altra riportato condanna nell'ambito del procedimento principale
Alla pena di cinque anni di reclusione
Per i reati di associazione a delinquere
Contestazione di cui al capo
Per una serie di fatti
Distrattivi
Riferiti
A due società del gruppo alimentare Parmalat nessuno Parmalat S.p.A.
E Parmalat Finance Corporation in quest'ultima
A una finanziaria
Olandese che poi
Ulteriore affermazione di responsabilità relativamente
Assume
Distratte in occasione della liquidazione dalla boschi
Su gli episodi riporto integralmente a quanto già
Sostenuto un in quella sede posso qui
Voglio ricordare
Alcuni aspetti
Che
Insomma possono essere utili al collegio anche per
Orientarsi nella lettura
Della requisitoria delle diapositive che ho
Deposita
Sono esattamente le stesse diapositive del procedimento principale che poi depositato agli atti del
Col metto
Nella diapositiva sessantadue e nella successiva diapositiva sessantatre
Sono state
Sintetizzate
Dei emergenze sulla base del quale dice il Pubblico Ministero e la possibile sostenere
Ma appartenenza del Florindo i
In qualità di organizzatore al sodalizio criminoso facente capo Calisto Tanzi queste emergenze venivano
Così riassunte vi era una rilevazione delle esigenze finanziarie del gruppo piatti fuori sempre stato nell'ambito
La settore finanziario salvo dalla
Giugno due mila uno
Queste esigenze finanziarie di vino rappresentate
A
Eventualmente insieme al Mara a
Tanzi e ho Hutton ma a Collecchio vi era quindi una sollecitazione al rinvio delle somme
Talora terzo aspetto venivano dati suggerimenti circa le cautele operative
I in particolare circa l'utilizzo dei conti esistenti presso
La Bipop cautele che poi come vedremo meglio nella
Trattare la posizione Brucato risultano effettivamente adottato
Posso qui accennata che
Come ho prima ricordato primi trasferimenti insomma
Quelli
Del dell'apparizione del socio americano
Hanno
Un giro estero su questa roba nata Parmalat Finance Corporation vanno alla Business lei ce lo
Dal conto lussemburghesi quest'ultima vengono trasferite sul punto la Banca Monte
Per togliere alla fine
Pervenire
Alla gruppo turistico
E questo si spende un sacco di soldi
L'operazione Franco staccare e complicata da organizzati
Dalla ricostruzione dei flussi distratti si vede
Che
Dal momento in cui
Floride diventa direttore
Amministrativo e finanziario in particolare quando diventa direttore
Operativo
Effettivamente
Si utilizza in via pressoché esclusivo soltanto l'agenzia Bipop di Milano voglio dire che dopo questa prima grossa operazione di fondi da Parmalat Finance Corporation del due mila
Dopo alcune altri versamenti che si verificano a partire
Dalla
Seconda
Unità
Del due mila e uno quasi tutto le somme che vengono distratte dal gruppo
Alimentare
Vanno al gruppo
Turistico sull'agenzia Bipop di Milano due sono accesi sia il conto della Parmalat sia sconto della
Un ulteriore aspetto del ruolo organizzativo
Del
Fiorini veniva individuato nella
Come dire tener bordone
Rispetto
Alla
Menzogna socio americane in realtà
Tanzi Parmalat non socio estero sia all'interno che
All'esterno cioè sia nei confronti dei dipendenti del collegio sindacale sia all'esterno
Nei confronti
Delle banche
In requisitoria e
Ampiamente
Sviluppato peraltro il tema della
Conoscenza
Da parte di dipendenti del collegio sindacale e
Delle
Banche medesime
Della falsità
L'affermazione relativa al socio americano soltanto
Questa una chiave di lettura abbastanza importante anche di questo processo oltre che di quello Parma per in realtà
Ci troviamo di fronte
A
Menzogne
In un certo senso innocue
In un certo senso
Soltanto però innocue perché è vero che il destinatario
Della messa in scena come è stata chiamata nella VIA positiva
Già sa e soltanto il fatto che i
Nella specie sloveni mai in altri casi tonnara Tanzi rappresentino una
Realtà diversa da quella
Effettiva offre l'occasione al destinatario difficile l'informazione di fingere di crederci si crea una specie di
Lago dei dispetti questo evidentissimo
Nel caso del collettivo
Sindacale diritto come tra breve vedremo ma
Vi sono anche
Altri esempi che per
Brevità in questa sede
Ometto
Oltre
Questo
Profili nonché l'importante
All'interno della
Dell'associazione a delinquere un'ulteriore prova dell'appartenenza veniva individuato nella discorso della buona uscita
Del più ricche quindi Kato come monetizzazione del proprio silenzio al momento dell'uscita dal gruppo
Nella slide numero nove
Sessantatré
Vengono poi individuati ciclo assegni
Sul quale torneremo tra breve
La condivisione con il Baratta delle ulteriori falsificazione di bilancio
Oltre all'occultamento del debito nei confronti dell'impero
Socio
Ed infine la
Distrazione
Di fondi
Si tratta
In
Questi ultime ipotesi
Di una fatti chi costituiscono oggetto di questo
Processo talvolta sono stati istruiti
In questa sede travasati nel principale in altri casi sia
Fatto il il contrario giusto per fornire
Alcune linee di orientamento al Collegio ricordo
Le fonti di prova
Che ho riportato nelle diapositive alla successiva
Via positiva sessantaquattro
Si fa riferimento a quella particolare operazione
Di conferimento del novantanove alcuni o prima
Accennato
Sono indicati i capricci K anch'egli è stato va
Dichiarato estinto per prescrizione residua il capo
Tappa di calcio sono state richiamate lei principali
Punti di
Prova
Analogo discorso
E
E a farsi per il capo
Di cui si fa riferimento nella successiva diapositiva sessantacinque anche qui calcio vengono menzionate
Lei fonti di prova sullo ripianamento delle perdite
Il lago unico oggetto di contestazione al
Capo
In
Nelle successive di appositi interna sessantacinque a sessantotto vengono ripresi alcuni
Passi
Dei contributi dichiarativi delle persone sulla cui base possibile a giudizio del pubblico ministero affermare la penale responsabilità del suo Rini con riferimento al falso in bilancio alla bontà corrotto documentale che gli vengono contestati hai capito CIC sub due ebraica
E
Si tratta appunto soltanto questo tipo
Dichiarazioni rese da persone che sono state qui sentite in questo processo
E che nel caso del Baratta con
Deplorevole esitazione debbo dire poi sono state anche confermate si tratta quindi di
Prove dichiarative rafforzate se nel corso
Ugo dello svolgimento dell'odierno dibattimento
Sempre nell'ambito di quelli che nella sede del procedimento principale erano reati fine si è fatto riferimento nella diapositiva numero
Sessantanove
Alla vicenda all'opposto
Lo prima
Richiamata nell'ambito delle distrazioni dal gruppo viaggi viene ricordato il rimborso del prestito Tanzi chiesi
Non vi sono contestazione nei confronti del floridi su questo punto
Poi
L'interposizione della allora passa le cui fonti di prova vengono indicate in calce alla VIA positiva ad essere si può aggiungere la deposizione ne
Resa per qualche profilo interesse peraltro abbastanza seconda da
Dal dottor Fabio Pasquini all'udienza del ventisette ottobre del due mila dieci
Olio quarantatré settantadue della trascrizione
Del
Verbale
è invece sicuramente più importante ricordare sempre questo
Sotto capito far venire ATC nelle liste
Azioni del gruppo piatti la contestazione di cui al capo del presente procedimento che è riportata nella slide
Numero
Settanta
Sulla quale
Oltre al
Consulente sanità deposto come è noto il
Luogotenente
Brancaccio si tratta di
Consistenti
Nei limiti
Danaro
Il danno
Do
Delle società
Turistiche tavola alimentate anche dal
Gruppo alimentare parliamo di una cifra che complessivamente arriva attuarsi
Tre
Milioni
Io
Euro
Su questo
Aspetto volevo
Il riferimento al collegio in particolare ha preposto come dicevo il luogotenente Brancaccio all'udienza del venti ottobre del due mila dieci foglio centoundici cento trentotto
Io sostanzialmente
Ritengo di non aggiungere altro per il momento per esigenze di brevità ascolterò
Quanto avranno da dire i difensori poi semmai approfondirò
Ciotti
A parità opportuno
Approfondire
Questo
Come il collegio
Non solo
Ad già annotato comunque noterà
E nell'ambito
E l'esame
Della posizione di Fiorini
Furono svolte alcuna considerazione
Le ho ricordate anche prima sui rapporti con
Il
Collettivo sindacale di cui fa parte quello che ci interessa qui ricordare faceva parte all'epoca il dottor Brancati
Dei
Io positive
Si trovano dalla
Cioni da quarantacinque anni
Cinquantatré
Si assiste
Quella di prima abbiamo visto l'artista in scena
è stata definita così la messa in scena floride nella collegio sindacale se si considera il comportamento tenuto dalla
Collegio sindacale
Il tutto assume le sembianze per la verità
Di una vera e propria scenetta perché
Faccio riferimento a agli episodi ventinove gennaio del due mila e due Baratta e o Florin non si capisce soprattutto due prese
In altre due figure appaiono sovrapponibili informare i sindaci di un importante finanziamento ricevuto a partire dal mese di ottobre due mila e due
I sindaci richiedono informazioni circa l'entità le condizioni gli obblighi contrattuali del nuovo finanziamento
Siamo quindi a gennaio del due mila e due nella diapositiva successiva qualche giorno dopo
Il Sindaco
Scrive proprio al dottor Floris l'otto febbraio richiedendo
Riguardo
Basso dettare circa crescente finanziamento ottenuto tra centoventicinque miliardi e lo fa
Lo si vede spero
Nella parte iniziata con la freccia a seguito dei colloqui avuti con il l'avvocato che Sperini preceduto nelle more del procedimento il dottor branchi che come dicevo parte del Collegio
Sindacale
Nel frattempo slide quaranta
Se per
Vi è un prelievo il russo Amburgo ma questo non ci fosse siamo occupare
Adesso
Il diciotto marzo del
Nel due mila e due dopo che due riunioni del Collegio sindacale non si è parlato di queste problematiche
Il
Dottor sperare che il Presidente del Collegio sindacale scrive agli altri voci sindaci difetti dicendo in data odierna presso la sede amministrativa nella società i dalla presenza del Presidente Barack il dottor Floris mi ha consegnato la seguente documentazione punto tre dettagli circa trecento e finanziamento
Da centoventicinque miliardi
Siamo alla
Diciotto marzo evidentemente
Se ne
Dimenticano
Perché il ventidue marzo cioè quattro giorni dopo ancora un'altra
I
Il Colletto
Sindacale chiedeva floridi di dettagli circa il
Recente finanziamento da
Centoventicinque
Miliardi
Di euro della storia
Va avanti così il Collegio federale
Le successive
Slide
Con
Uno dei sindaci che quello nominato da Banca di Roma che solleva
Punti le perplessità sui crediti
Verso clienti che sono appostati
In
Bilancio ad esempio
Nella slide numero cinquantuno
Che è una comunicazione dal Sindaco comunque Sperini anche
Al suo referente bancario
Stretto come citazione oggetto
Di sequestro
Si dice
Dell'arrivo di
Fondi da società estere indicibili al gruppo
Per centoquaranta milioni di euro
Questo nella parte
Dattilo scritta
Mentre nella parte
Ma non scritta che quella sulla sinistra si parla di centoquaranta milioni dalle società della famiglia
Pura se si va a vedere da dove sono arrivati questi qua centoquaranta milioni
Su Bipop Popolare di Lodi e Credit si vede che le società della famiglia sono la Parmalat travestita da socio americano oltre che
La Satta
E vi è questa continua rappresentazione non mi voglio dilungare sull'argomento i problematiche legate all'arrivo di questi fondi
Di falsificazione di bilancio
E però
Il ventinove aprile
Del due mila e i
Due
Dove diamo nella slide
Numero cinquantadue
I sindaci perplessi sino a
Qualche giorno prima esprimono riquadro più in basso a destra
Nella propria relazione uno parere favorevole sull'approvazione del bilancio sentendo anche alla copertura
Delle perdite
Poi utilizzo del pregresso i finanziamenti del socio
Salvo poi
Slide successiva
A richiedere un'altra volta
Dettare
Cerca recente finanziamento ottenuto di centoventicinque miliardi per questo dicevo
Davvero è una situazione
Un po'grottesca quella che si viene a verificare ma descritta molto meglio e più incisivamente vivi il
Luogotenente garante della il solito luogotenente
Scarante della come
Ha visto l'imputato fratelli che si è dovuti occupare anche
Di questo questo su un lungo lavoro il diciotto novembre Biella
Duemila i nove
Sempre
In questo blocco di slide che viene richiamato
A proposito della posizione tratti alla diapositiva numero
Settanta le seguenti
Viene ricordata qual è
La situazione
Del gruppo alla
Momento dell'uscita di Fiorini Camillo
E
Riprodotta nella slide stralcio
Del della relazione redatta dallo studio Consulta
Nel settembre del due mila due
Nel periodo novantasette due mila uno ricavi crediti falsi per duecentoquarantacinque virgola sei miliardi minori costi per centoventi sette virgola cinque miliardi ammortamenti non calcolati per trentotto virgola tre miliardi ed altro per un totale di falsificazioni
Sfuggite collegi sindacali evidentemente fino a quel momento di quattrocentododici virgola quattro miliardi a cui si debbono aggiungere lire venticinque miliardi fittiziamente trasferiti dal lavoro in dalla in città la società ha perso nell'esercizio due mila due mila uno scrive il dottor fiori che evidentemente all'interno e la società aveva più poteri del collegio sindacale dei consiglieri di amministrazione
Che
La perde i tempi duecento quarantacinque miliardi di lire
Poi stranamente diversamente dai sindaci abbiamo curve consigliere di amministrazione sperano anche accorti
I consulenti e lo studio risulta che la società tra il quattordici undici due mila uno e il dieci novembre uno aveva ricevuto dal gruppo Parmalat la bellezza di centonovanta milioni
Di euro
Vengono riportate le conclusioni
Tra cui e interessante
Ricordare quella
Secondo lui la cosa
Migliore da fare punto cinque era abbandonare le attuali società dopo aver ricapitalizzato l'impresa
Da trasferire in
Paesi
Lontani del mondo questa è la situazione della società pur faceva il Sindaco il dottore
Branchi
Argomenti di riflessione ritengo che il Collegio potrà
Attrarre anche dal documento riportato nella slide del
Numero settantatré che è una fotografia che chi ne è scappata nella gennaio
Del due mila e tre
è una missiva sempre lo studio consulta con oggetto piano di intervento per il tentativo
Tentativo di sistemazione dei salti crediti debiti nel nelle due punto companies
Sarebbero ma tutte nella hit International di cui adesso il tutor
Chi e
Inventato amministratore
Unico ebbene i consulenti si mettono lì fanno due conti e dicono
Quattro metri quadrati destra si ipotizzi ora che siano necessari quindici minuti per analizzare un movimento contabile il problema è che si erano invertiti un po'i crediti e debiti facendo tutti questi falsi
E il tempo necessario per gli opportuni riscontri diventa quindi trecentottanta mila per quindici diviso sessanta novantacinque mila ore
Non ci soffermiamo oltre i dati si commentano darsi
Effettivamente per un contabile sono novantacinque mila Ural forze sono tante quindi alla fine dicono ipotizzando venti minuti per la raccolta dei documenti ricevuti per ciascuna partita Peppe che spunto con il mastro contabile la struttura adeguamento i tempi si stimano in
Ventisette mila e rotti diviso sessanta fa nove mila ore cioè bastano mille centotrentasei ore lavorative quindi volendo chiudere in dodici mesi e necessaria
La presenza di cinque contabili quindi ci vogliono cinque contabili per
Che lavorino un anno
Per sistemare la contabilità delle società in cui il dottor Barca ha fatto il Sindaco
Sino alla
Trentuno gennaio del due mila e tre momento a partire dal quale è diventato
Amministratore tali società
A questo punto
Tratterei la
Posizione di Brucato Sebastiano
Il pubblico ministero
Ma
Sappiamo nonché un po'
Approfittando della preparazione delle varie
Volentieri Presidente Laganà la ringrazio se non è un problema per
Nessuno approfitterei
Ce l'hanno cinque in cinque minuti
Ma
Va
Abbiamo
Ho
Fra l'altro record convocare
Possiamo riprendere l'udienza
Prego pubblico ministero sì Presidente allora Consiglio
Collettivo una copia
Delle diapositive con cui intendo illustrare questa parte della requisitoria nonché una
Elenco delle fonti di prova
Come il collegio sarà sono molto numerose ho ritenuto
Potesse risultare ad una qualche utilità riepilogare
Il difensore intendere non credo consultarlo insomma
Insomma no
Bene cercherò
Di essere
Più possibile rapido
Vengono sintetizzate nella diapositiva due le contestazioni che sono addebitate alla
Tutto avvocato una slide che fa parte del gruppo di diapositive
Riguardanti la posizione
L'originaria è una contestazione di concorso in bancarotta fraudolenta per distrazione relativamente
Ai duecento milioni di euro circa transitate sui conti Bipop
Capo il capo M
Distrazione in danno di emittenti International relativamente a novantasette mila euro
Per costi relativi a di altri omaggio
Bancarotta per operazioni dolorose in subordine
Mancano tutta semplice per operazioni imprudenti relativamente al fenomeno
Il giro assegni capo
Pure una
Intersezione
Sulla posizione dello floridi come il collegio
Sa
In quanto e chiamato a rispondere in un concorso sul capo M.
Il capo come però riguarda anche jingle segni
Bipielle
Del quale per brevità oggi non mi occupo di caratteristiche su uno lei medesime di quello che interessa
Abili poco era l'altro imputato era Scotti Andrea che ha definito la Costituzione
Con
Patteggiamento ricordo soltanto che su questo vanno segmento della contestazione anteposto il luogotenente gli funi nello
Il sedici settembre del due mila e nove
Alle pagine quattro quater
Preparatevi ottantaquattro novantasei della
Trascrizione
Stenotipica
Il il fenomeno del oggi rassegni si colloca come ho ricordato prima in una fase
Estremamente
Critica del
Periodo o
Della titolarità del
Gruppo viaggi
Viene riscontrato dai consulenti sia del
Pubblico Ministero che
Di parte e mi riferisco ai consulenti di Tione che io ma
Vengono ripresi anche il report Price Waterhouse i tempi ma fondamentalmente
Faccio riferimento a campione
Dio viene rilevato dicevo in un periodo
O piuttosto
Ampio
Cioè
Tra
Il novembre del due mila ed il febbraio del due mila e due quindi un anno
Tre mesi un anno e quattro mesi
Cosa ha rilevato questo è il primo dato su cui richiamo l'attenzione del Collegio dei consulenti e
Da principio questa
Manovra aumentati utilizzo delle risorse
Finanziare interessa un numero assai elevato
Istituti di credito cioè una ventina
Laddove
Nell'ultimo tratto
Temporale che esso piuttosto esteso andiamo dalla costante del
Morbide uno
Alla
Febbraio del
Due mila e due le banche si riducono
Solamente attuale per l'appunto la
Viene
Sia
Diretta tra
Andrea Scotti e
Bipop
Agenzia diretta dal
Tuttora
Sebastiano
Procurato
E
Ulteriori
Elementi oltre questo cioè che tutte le banche indago arriverà poi ci sono corte di quello che stava succedendo tranne
Guarda caso
Bipielle etnico
Ve ne sono altri
Ve ne sono altri
Sulla cui base mi sono permesso di insegnare come particolarmente
Evidente questo
Fenomeno questa
Diapositiva la numero tre che stiamo proiettando perdere un po'la misura
Del
Fenomeno il consulente
Ferrari riepilogando
Alcuni dati relativi all'ottobre del due mila uno degli assegni censiti per dir così come a simili giro risultano ben venticinque e
Complessivamente portone un importo di quasi centottanta
Miliardi intuire
Questo periodo le movimentazioni del Cunto dei conti Parmalat Itta presso Bipop ammontano a circa cinquanta
Miliardi di lire
E a fronte di queste movimentazioni ricollegabili oramai via semplifichino doganale distrazione di fondi Parmalat vi sono
Versamenti
Per operazioni di gestione ordinaria tra virgolette non ci sarebbe non si saprebbe come altro dire per soli
Cinque virgola cinque miliardi di lire
Il che vuol dire che su questo punto si muovono in un mese duecentotrentuno miliardi di lire
Il cento per cento delle somme movimentate duecentotrenta miliardi di lire di questi duecentotrenta miliardi di lire
Nel settantasei virgola sette per cento sono assegni di giro
Questo per dare la dimensione e la visibilità del
Fenomeno
Sono quarantesimo cioè il due virgola quattro per cento di somme sono riconducibili alla gestione ordinaria
Anche perché come sappiamo il gruppo aveva rapporti praticamente con tutte le banche sistema
Italiano
E quindi non non era possibile che tirassero ci differenti questo genere su un
Solo appunto come si vede dalla dalla parte più bassa della
Della VIA positiva
Va beh è stato esaminato
Il periodo tra settembre e dicembre due mila e uno anche in questo caso i dati sono riportati indirei miliardi
Di lire vengono registrati
Quando si dice la coincidenza ottocentonove miliardi riversamenti e ottocentodieci miliardi i prelievi
A fronte
Lungo il fatturato complessivo nell'anno
Due mila uno
Pari a cinquecento miliardi
Il che
Non è possibile almeno dice consulente
C'è qualcosa che
Non quadra o sono sempre
Gli stessi soldi che ci diranno
Per l'appunto o vi deve essere una spiegazione misterioso su cifre
Molto grosse pari a circa il doppio
Degli affidamenti
Accordati
Ai da tutto il sistema bancario italiano
E
Considerazioni non dissimili
Sulla
Illeggibile
Sostanzialmente diapositiva numero quattro alcuni
Viene riprodotto l'andamento
Della
Di
Tre normate l'andamento dei saldi in cui tre giornate del settembre del
Due mila uno
E si vede
Almeno
Nelle intenzioni di chi a ha organizzato questa abbia positiva l'intenzione era quella di far saltare ma
Ulteriormente la particolare evidenza
Delle operazione purtroppo la grafica non è delle migliori ma comunque si vede che
Le operazioni
Sospette poi rivelatesi come assegni giro
Sono in
Interrotto molto molto molto più elevato di tutte le altre
E sono importi tutti accentrato è un dato
Dal cartaceo si vede meglio che
Dal di margine il tre settembre
Ci sono uscita per cinquecento milioni cinque miliardi e tre i cinquecento milioni sempre il tre settembre viene versato un assegno bancario da sei miliardi e mezzo
E così anche
Negli altri giorni quindi sono ripeto operazione di importo Bortone o altro ecco così si vede bene
Sotto cifra
Tormenta
Sono operazioni frequenti per questo si sostiene dall'accusa che non possono in alcun modo
Essere sfuggite questo prescindere da qualsiasi
Altro elemento di prova perché se sfugge una cosa così sempre secondo il Pubblico Ministero ovviamente
Sfugge tutto cioè non c'è non c'è controllo sul niente prescindendo da dichiarazioni tre da qualsiasi altra cosa
Nella slide
Numero cinque
Viene riportato un passato la consulenza tecnica
Del professor Ferrari
Con con una tabella la tabella due di pagina sette
Dice il consulente con l'intensificarsi del fenomeno degli assegni giro l'esposizione misurata dal saldo di liquido non da quello contabile ultra disputare superiore all'ammontare del fido concordato tendeva ad assumere valori sempre più interventi
E
Delle parti
E se il collegio
Va
Controllare i numeri e difficile non condividere il giudizio sul fatto che
Siamo molto
Fuori
Dal
Definiti consentiti perché ad agosto siamo
A trenta miliardi di lire a settembre a quaranta miliardi Ilire valore di del saldo metto l'importo mensile ad ottobre
Novembre e dicembre siamo a cinquanta miliardi di lire
A gennaio due mila due
Siamo quasi a settanta miliardi in lire sino ad arrivare a febbraio del due mila e due il cui sito a quarantasei mica
Sono cifre molto
E
A febbraio poi sappiamo che
Questa prassi
Sì interrompe
E ma è facile capire perché sì interromperà che si verifica un problema sette
Si verifica un problema perché è un assegno rimane impagato
Se ne parla consulente Ferrari pagina tredici la consulenza se ce ne parla il luogotenente
Il suo livello
A Forlì
Novantadue novantatré della sua deposizione del sedicesimo
E perché è un problema assegno impagato è chiaro che anche l'assegno di chi è un problema no che il problema dell'assemblea pagato e che a quel punto non puoi più attiva e di non essere d'accordo
Semplice ENPA
A febbraio finisce
Dicevo
Non servono altre prove a
Giudizio degli
Pubblico Ministero
Pur tuttavia siccome anche noi tentiamo di eccessivo zelo
Altre persone che si sono occupate questo lavoro
Dobbiamo pur ricordarla le fonti di prova
Richiamo l'attenzione dei colleghi sul fatto
Che
Tanto la palla rotti
Quanto il bucato
Quanto operativo del dottor rubato
Abbiano
Dichiarato
Che il fenomeno era stato rilevato attraverso la
Di
Momento specifica tabulati cento
La balla rotti ventuno ottobre due mila nove lo dice a pagina dieci
E lo dice
Anche il teste Brucato a pagina undici
La sua
Escussione
Brucato fa riferimento ai dati sette invece nell'interrogatorio del cinque luglio due mila e quattro a pagina dodici
Voglio ricordare anche
Che intanto la balla rotti quanto
Il Luca non
Abbiamo ricordato di aver
Più volte segnalato ma situazione al
Tutto corretto
Brucato in particolare
La dalla rotti a altresì precisato che il fenomeno era stato caratterizzato da una sua istituzione
Temporale infatti quando
Parlare di quello che
Successo dice nel corso del
Due mila e uno non vi è un episodio io un fatto
Che come detto futura
Una sua estensione temporale
Ma
è impossibile ma questo è
Lo dicono tutti che siano sfuggiti numeri così evidenti anche perché Parmalat
Era pacificamente il cliente più importante dell'agenzia di
Milano Parmalat Parmalat anzi
Naturalmente lì perché come sappiamo il gruppo veniva
Letto iniziale cosiddetta unitaria che poi in questo discenda
Dall'istruzione di vigilanza
Rischio dei grandi rischi
Ho
Dalla conoscenza del fatto che il gruppo alimentare
Il fatto sosteneva finanziariamente il dottor Gismondi tematica come è noto oggetto di
Dibattito processuale ma comunque a prescindere da questo
Che fosse il cliente più importante non significa certamente che fosse il cliente migliore
E nella slide
Sei
Vediamo
Quali siano state nel tempo le valutazioni che l'avvio poco esprimeva sul merito creditizio del gruppo
Tanzi
Bianchi anche succede un accenno a
A Parma l'atto come
Si vede nell'ultima riga del due mila uno nel Duemila la città S.p.A. è sufficiente nel due mila uno l'outing è insufficiente nel due mila uno vitto immobiliare
E molto insufficiente
Nel due mila uno anche Parmalat S.p.A. anche Parmalat S.p.A. cioè la società operativa principale del gruppo Parmalat
Precede un giudizio piuttosto tiepido
Nella pagina
Scusi nella diapositiva successiva
Abbiamo voluto ricordare
Come
Dall'istruttoria Di Pippo abbiamo sentito il dottor Lanzi
Si fosse verificato
Ed era
Abitudine ha detto il dottor Manzi di confrontare il saldo di bilancio al trentuno dodici con la corrispondente
L'indicazione della Centrale rischi al trentuno dodici
Si fosse verificato che l'indebitamento risultante dalla Centrale rischi
Di
Gruppo
Della Parmalat era pari a tre mila novecento miliardi di lire contro il due mila e ottocento risultanti da Bilancio
I numeri non quadravano per mille miliardi
E il dottor
L'anzi li nel corso della discussione ci ha fatto vedere come fosse facile
Fare questo confronto
Che
Ripeto ci ha precisato essere una sua abitudine dava per scontato che lo facessero tutti
Tra l'altro
Secondo
Punto della della slide
Evidenziava anche
Come nei debiti verso banche
Non sono stati ricompresi senza specifiche indicazioni i prestiti emissive imperiese consolidate nella forma di floating Rete Nuzzo
Sostanzialmente il gruppo a livello consolidato metteva nel passivo
Nella voce debiti verso banche
Anche buona parte delle indicazioni delle Inter debito nascente dalle Commissioni obbligazionarie
Questo naturalmente serviva a impedire i controlli quel sullo centrale rischi o come quello che ricordavo prima a proposito dell'articolo in vista del bond su Bloomberg
Soltanto che il Codice civile
E prescrive la separazione delle diverse voci indebito eletti molto importante tenerle separate perché devi tenere separati pure gli oneri finanziari perché perché chi le
C'è il bilancio deve sapere quali risorse preferisce preferisci presto il sistema bancario quali presso il mercato
Quanto ci costa una forma di indebitamento rispetto all'altro etnico cose
Ok
Però è stato sostenuto impari conoscessi
Che siccome Consob non se n'è accorta corsi andava bene non è vero concetto non è non se ne
Ci ha messo ottomila in Senato la mi ha detto che bisogna tenerli separati e quando Venditti separati i numeri non tornano più in nessun modo
Come
Con
Lodevole
Lungimiranza
Forse se n'è accorto oppure l'anzi
Perché giustamente si stupisce di come che stiano messi tutti assieme visti
Questi debiti
Anche perché la motivazione perché si preoccupavano anche di dare una motivazione a un sacco di gente ha fatto
Finta di credere dicevano siccome questi queste obbligazioni
Nove lei mettiamo sulla base di
Rapporti
Che vengono gestiti integralmente dalle banche
Il rapporto di incasso di recuperato alle banche il rapporto di rimborso depurata sono debiti verso banche
Cioè acclaramento
Era
Assurdo anche perché dicevano ma in Lussemburgo lo si fa
Così una società stava però militare ma a prescindere da questo il Collegio capisce bene che
Dunque anche direi due fornitori che li pagherà e attraverso le banche dire alla sua banca di pagare i fornitori ma non per questo bilancio come mettere i debiti verso fornitori insieme i debiti verso banche perché diventa tutto debiti verso banche noi in questo modo se fosse questa la spiegazione
Comunque
Da questi dati sulla valutazione di merito creditizio
Sulle
Diciamo perplessità
Sui bilanci che sono in possesso sicuramente il vivo è sicuramente del direttore dell'Agenzia Pippo che genera
Queste informative interni
Si capisce bene
Quale fosse la logica di conduzione del rapporto
Lo abbiamo visto nei giudizi
Si capisce anche da
Alcune mezze frasi
Che vengono
Intercettate
Nelle conversazioni del Brucato faccio riferimento
Alla a trascrizione della telefonata settecentocinquantanove
Nel corso della conversazione si fa insistentemente con riferimento al fatto che da parte del Brucato ovviamente
In filiale venisse tenuto sotto controllo soltanto il saldo contabile nome il saldo liquido
Tuttavia
Ad un certo punto perciò si vede in varie telefonate però in questa telefonata di un certo punto cosa dice più brave dice
Va be'
Gli assegni sono tanti purtroppo è così
Noi intendevamo
Tutti questi clienti e così
Ne parlavamo organico dell'ufficio legale ma cosa partiamo non guardiamo nei
Pertinente te lo devi prendere così come
Soprattutto perché poi
Riotta paradossale ma è questo
è interessante anche sottolineare questa circostanza
E cioè
Prassi distorte come queste
Che
La stessa cosa che Parmalat
è il vecchio turismo fascicolo quelle ricevute bancarie aumentano enormemente il volume del lavoro per la banca il rapporto commerciale è un rapporto vantaggioso
Ed è divertente perché poi come si dice i computer sono intelligenti o no che
In un sistema di rating interno come quello di ridotto in giro assegna un effetto positivo della valutazione interna
Anca sul cliente
Perché è chiaro che è un cliente che ti movimenta una cifra pari auto a più persone approvato è un cliente eccezionale
Italo capisce che c'è il Giro d'assegni computer che ti calcola il rating dopo gli indici si somma
è un buon rapporto quindi diciamo che quelli rating che abbiamo visto prima
Sono approssimativa per eccesso anche quando si dice sufficiente se questo ragionamento
Ovviamente
E
Quindi
Secondo bloccando
Parma
E
A maggior ragione il turismo fa parte una categoria
Definibile come quella di tutti questi clienti qui però insomma ci prendevamo
Cinque
Ottenevamo
E
Come detto abbiamo visto
Vi sono indici oggettivi di riconoscibilità quella
Fenomeno
Da parte
Pella alla filiale che sono indiscutibili e la difesa molto insistito
Parlato sul fatto che ci fosse un ufficio rischi in sede centrale
In particolare è stato sentito il dottor Marco il come il collegio ricorderà all'udienza dell'otto marzo due mila undici pagina sessantasei seguenti il quale
Ha confermato che non era stato rilevato questo problema
Tutto però anche qualche circostanza che forse il caso di ricordare
Sul fisso si trovava
Gravemente sotto organico che il suo ufficio aveva il controllo
Su tutte
Su tutte le filiali
Del
Territori
Nazionale
E che
No un ieri era
Una
Procedura specifica di identificazione
Per i cosiddetti assegni
Il titolo
Veniva
Quindi va rilevato
Il
Fenomeno delle partite
Illiquide
Di cui
Rigido assegni e so che è un sotto insieme
Proprio perché è un sotto insieme
Ci sono altri
Attivo che generano partite illiquide e quindi non se ne poteva l'accordo
Ha poi chiarito
Che
In filiale
Non si vedeva
Materialmente l'assegno
Questo
Per la verità emerge anche
Da altre testimonia
E da questo
E da questo
Poteva
Sorgere qualche momento di
Incertezza circa la esatta
Individuazione della non
Nel senso che
Se non vi materialmente l'assegno
Non vedi
Ad esempio
Estratto dai
Poi
Mettevano all'incasso Parma riversano
Parma da Parma a Milano son più di cento chilometri come facevano a vedere da Milano scherzi estrapolata aldilà
Al di là di questo il punto e però negato è in atti che ho segnalato all'inizio e senz'altro
Vero
Che sentiti l'assegno a firma in città di cinque miliardi poi due ore dopo te ne arriva un altro di cinquecento milioni fai prima e questo e queste chiare
Il problema e che però dai tabulati cento come ci hanno detto tutti i testi come abbiamo visto dall'estratto conto e naturalmente che ce ne stanno due o tre
Ogni giorno
E importi elevati cifra tonda
Quindi questo ostacolo
Il presunto
Spazi
è un discorso che diventa un ostacolo di fronte a un fenomeno occasionale di dimensioni limitate no ad una di fronte a un patto che dura otto mesi e si ripete tutti i santi giorni
Per importi
Così
Elevato
Su questo
Aspetto
Ho
Terminato
Quanto al profilo inerente la contestazione di bancarotta per distrazione
Premesso
Che
A giudizio del pubblico ministero
Lei informazioni da parte disponibili da parte del Brucato
Lo mettevano in condizione
Percepire
Situazioni di
Pericolo finanziario inerenti il gruppo
La principale operativa dei concreti
Insufficiente
E il consulente anche esaminato
Le condizioni che accompagnavano i finanziamenti
Concessi da piccoli anche a questo ottimo cliente
Premesso altresì
Che questo
Aspetto
Riconoscibilità
Conoscenza del dissesto accettazione del rischio del dissesto
A mio giudizio
Non
E conferente per la contestazione
In quanto
Il tutto
Della delitto il bancarotta patrimoniale per distrazione
Dunque
Attingere unicamente
All'impiego del pene sociale per finalità diverso da quelle istituzionali proprio dell'ente
Questo e quello che si legge nella giurisprudenza assolutamente maggioritaria
La Corte di Cassazione e solo questa interpretazione
Consente oggi consentirà in futuro i rispondere adeguatamente
Sul piano
Sanzionatori a fenomeni
Della gravità
Di quelli in cui ci stiamo occupando
In questi processi
Vi sono
Esserne consapevoli e partecipare ad attività che
Distaccata
Beni dal società
Cioè i destini
A
Finalità che non sono proprie dell'ente punto e basta siamo di fronte ad un reato di pericolo perché nel momento in cui il bene
Viene destinato a prima finalità diversa
Non
Porta entro patrimonio della società corrispettivo
Pertanto il voto depaupera
Action su Roma basta mettere in pericolo la garanzia dei creditori
Sono solo basta Astarte Chimento patrimoniale perché lì sorge il pericolo che il creditore in caso di fallimento eventuali strano rispetto
Non si possa soddisfare
Quello basta
Richiedere invece la consapevolezza dello stato di attuazione almeno l'accettazione rischi dei cuccioli significa cambiare la guerra cioè tu devi sapendo
Che concretamente lei disinteresse
Tutto è nato da una norma penale
Perché
Il
Patrimonio
Questa
Non e
In grado a far fronte
Detto questo
Sul piano
Dell'elemento sotto il tiro e nella consapevolezza bisogno sentenze
Che si discostano da questa lettura e in particolare per quanto riguarda l'apposizione delle strane corso
Un ulteriore intermedio che dice per risulta è un lusso lo presumiamo
Che conosca per le estranius ci vuole rigoroso approva
Ma sono
Sentenze abbastanza rare da quello che ho potuto vedere
Mi soffermo brevemente
Sulla
Condotta materiale oggetto di contestazione nessuno che trova le sue fonti di prova
Sensi a mente
Nella Dichiarazione di Tunisi ebbe in
Elementi di riscontro esterno doppiamente tratta
Il soggetto
Torno sostanzialmente dice con più carezza né il principale
Ripete
Qui che
Per ingraziarsi
La
Il Brucato comunque per dei compensarlo nella sua disponibilità venivano tagliati degli altri abbiamo visto novantasette mila euro i viaggi ma soprattutto
Chi
Lorini
E Baratta Oslo Rini soltanto
Uno dei
Delle due posizioni
I
Avevano indicato
L'Agenzia intoppo come
Attenzione idonea
Ad effettuare questi travasi di fondi
Da Parmalat al
Turismo
Che come ho ricordato prima
In precedenza ottobre due mila erano stati effettuati facendo il giro del Lussemburgo era più facile era più rapido era meno costoso
Tutto ciò perché
Il Brucato induce torna era persona di cui ci si poteva fidare era uno che
Teneva la
Bocca chiusa
Poi
Aggiunge godeva di questi viaggi
Come
Ho accennato all'argomento in precedenza ci ritorno
Molto brevemente adesso diapositiva dieci plurimi
Il trenta giugno del due mila e uno
Piene
Direttore amministrazione finanza del gruppo it il quindici ottobre due mila uno
Diviene direttore operativo che non si sa che pur dire ma comunque insomma pacifico perché doveva essere
Una promozione c'è una situazione di difficoltà all'interno del gruppo Baratta viene
Messo in un cantuccio esautorato forse viene Vacchi non si capisce nulla sicuramente c'è plurimi con questa carica certo un
Dice che
Mi viene suggerito di utilizzare questa
Agenzia e che cosa succede
Nella diapositiva dodici abbiamo riportato due palazzine due tabelle della
Consulenza Saita che riguardano
Lei distrazione da Parmalat al turismo
Erano dati di cui non si disponeva quando torna
Rendita per la prima volta in fase di indagini le dichiarazioni che riguardano
Il Florin i il
Brucato
Ce l'ha detto prima
Perché
Se non sbaglio dovrebbero essere di marzo due mila e quattro sono queste le indicazione
Molto di dettaglio il problema all'epoca era ancora
Che dire ma quanto sciolti erano usciti non ci si era preoccupato di questo aspetto questo aspetto tiene temporalmente dopo
Le dichiarazioni di
Di Tonna perché che succede che dopo le dichiarazioni e torna
Non si sapeva nemmeno degli altri
Ma cioè all'epoca sono proprio queste dichiarazioni che tanto il tutto per andare a vedere da un lato il viaggio a maggio
Dall'altro che è successo alla Pippo
Ecco ci si accorge
Effettivamente come ho detto proprio come
Aveva detto Tunna
In più la Bipop che era stata sembrava effettivamente essere stata suggerita perché i perché quasi tutte le distrazioni agitano lì ma quello che è più interessante
Al di là del dato numerico e cioè che esso cinquecento milioni distrazioni
Cinquecento milioni di euro
Intendo dire di distrazioni in tredici anni duecento milioni circa in Germania e rotti girano
Un conto secondo il pm un riscontro a quello che dice che una ma c'è un dato ancora più interessante
Che viene da questa diapositiva e quale
Che se si guardano le date e conti utilizzati noi vediamo
Nell'atti a fornire la parte destra della VIA positiva
Chi
Dopo
Aver fatto giri sull'estero quello di cui ho parlato prima che nella parte sinistra
Si utilizza parka molte
Parma se si guarda all'undici aprile
Del due mila e uno ad esempio si usa il conto Itta presso Banca Monte
Così il tredici
Il cui ci sono tre i politici
Notte assegni e così il quindi cinque ancora una volta
C'è un assegno sappiamo
Che
Il presidente di Banca Monte Parma faceva anche il perché
Il venticinque settembre
Il venticinque settembre
Cioè
Esattamente nel periodo in cui
Dovessi dopo che Florin era diventato direttore amministrazione finanza e appena qualche che giorno prima
Che
Diventasse direttore operativo si inizia
Ad usare Bipop
Addirittura
Rispetto al versamento
Dell'undici ottobre e il due mila e uno ci sono quattro giorni rispetto alla data in cui diventa direttore operativo
E faccio notare
Tornando per un secondo i profili di responsabilità del fuori
Come
Questo piazzamento avvenga
Registrato che suoi venticinque milioni di euro venga registrato
Come versamento in conto capitale dai International
Mentre i precedenti
Erano
Verso Parma
In contabilità
Comunque il punto è pacifico perché alla fine è questo l'ha detto anche il
Tutto fuori dando delle giustificazioni di aver dato istruzioni perché si seguisse questo
Meccanismo di contabilizzazione
Due parole i soldi arrivano da Parmalat dovrei riconoscermi debitore di Parmalat e invece l'iter registrava debito verso la controllante il più International tipi International la registrava debito verso
Due punti in più
Poi due punti che metteva pelle non sa che alla fine sono andati a finire impongono atto dopo un po'questa non la
Sono state investite
Nel fondo Epicurum come hanno
Ricostruito i consulenti soprattutto
Italia ma anche
Castoldi si sofferma su questo aspetto ecco
Sul profilo la responsabilità
Fiorini in specie con riferimento
Alla contestazione di bancarotta documentale interrotto falso bilancio sottolineo questo elemento e cioè
Che spiega impreciso
Riscontro temporale
Con riferimento alle modalità contabilizzazione e
Quello che ho definito nell'intestazione della sua
La
Banca
Da poco ho già detto che
Le dichiarazioni di turno
Riforma
Più o meno
Esplicita si fa riferimento
Hai viaggi
Come forma
Di
Remunerazione diciamo così della della disponibilità
Il
Bucato infatti mille sia possibile da tredici voi mi soffermo
Brevemente su questo argomento solo per
Una precisazione
Socio senza senza senza trascurare una precisazione sul
Sull'aspetto attinente le distrazione e cioè
Che in realtà
Lo stesso Brucato dice di aver sollecitato
L'intervento i
Parmalat a ripianamento dell'esposizione il turismo attenzione non dice ho sollecitato
Anche trasferissero duecento milioni di euro ha detto quando si creava il quando vi erano scoperti che il turismo in particolare quello del Giro d'assegni
CCTV intervenire e aggiunge dice ma per mere indifferente
Cioè una sua giustificazione sarebbe
Nella circostanza di
Considerare un tutt'uno lei
Società personali di Tanzi e il gruppo
Quotato
Ammalata quale
Attendibilità
Possa a venire una simile affermazione l'ho
Stabilirà il
Collegio perché siamo di fronte a cifre enormi che vanno da un gruppo quotato
In borsa Società personali che non si curano nel Bilancio del gruppo quotato in Borsa dove pure dovrebbero stare
Dei rapporti con
Le parti
Correlati che impatta in altri casi come l'episodio
Il Canneto lì
Di Banca Monte ovviamente richiamano l'attenzione
Degli operatori abbancare perché come il collegio voterà e il bonifico non riportava nemmeno la causale
Vengono spostate decine di miliardi di lire con bonifici
Quasi sempre
Privi di un'indicazione della causale firmati dal presidente del gruppo quotato che allo stesso tempo era socio della
Sotto unico praticamente a
Della società che riceveva
I
Bonifici voglio dire che il conflitto interno fatta basta
Fabrizio
Dicevo
Dei viaggi
Abbiamo
Dedicato
Sì stiamo proiettando la VIA positiva tredici
Ci sono le dichiarazioni ventuno c'è la deposizione del maresciallo Di Palma del diciotto novembre del due mila nove
Del porto contestato il novantasette mila euro la linea difensiva sugli impianti se ho ben compreso è questa uno sono normali spesi rappresentanza
A questo non risolverebbe il problema dunque
Soprattutto erano
Tavoli
Sottopormi la notte ovunque si perdevano coi soldi tanto tanto valeva che
C'andavo
Bene allora sul primo aspetto sono normali svizzeri rappresentanza le indagini hanno dimostrato
Che
Solo una parte di questi viaggi farne le spese di
Rappresentanza e che
Questa registrazione in contabilità non è la registrazione
Originaria
Sono in un secondo momento passo Maspi seguito un sacco
Rappresentanza come ci dice la
Teste
Coccia
Se non erro
Ma la considerazione
Dirimente
E che
Nessuno
Nessuno
Dei
Famosissimi visto che affollavano soprattutto dai piloti Tanzi anche sull'IVA
Abbiamo goduto
Di
Trattamenti per un importo anche solo lontanamente paragonabile attenti settemila euro impianti
E l'argentino alla struttura
Novantasette
Non
Sul secondo aspetto
Anche
Nel corso del suo esame
Ha detto
Che
Tutto improntato ha detto che
Erano
Posti Nevio o in albergo il villaggio destinati a rimanere
Vuoti
Che presto e chi risultava che anche altri colleghi
Ora
Si richiama l'attenzione del collegio
Sul fatto che
Praticamente tutti
I soggiorni che avvengono goduti da broccato
Età sui
Familiari o
Prego ANCITEL Floris
O del dottor bloccato
Cadono
In periodi
Di Massimo e assoluto affollamento
Pasqua Natale Capodanno e Ferragosto
Lo vediamo
Tredici nella slide e tredici
Il viaggio viene fatto il ventisei dicembre la partenza del ventisei dicembre
Ventinove dicembre
Brucato Andrea cella Stefani
Dieci agosto avvocato Andrea osserva Stefano
Poi ce n'è uno una
Dicembre
Quattro dicembre slide quattordici o l'altra volta Santo Stefano
Ventisei voti
E così via
Poi ci stanno quelli estivi
Insomma poi
Si verificheranno le date ma da quanto o
Potuto
Vedere
Su tutti i periodi molto affollati
E strano che
Il dottor Brucato queste altre trambusto si guardasse intorno chiamato villaggio proprio deserto aveva ragione
Floridi che mi diceva che tanto sto che ha avuto lo buttavano tanto vale che insomma voi questo è un po'il ragionamento ma poi se proprio bisogna applicare per eccesso di zelo
E andare a vedere
Non le tabelle riga poco l'operatività il maresciallo IPA
E si vede che nei periodi in cui parte il dottor Brucato non partono altre personalità diciamo così di interesse del gruppo gli atti
Per
Appare
I dati
Riscontro ma circostanza che avrebbe visto altri
Colleghi perché
Se erano così vuoti questi villaggi di potevamo regalare pure a qualcuno dalla verifica che ho potuto svolto a campione
Pare che in quegli specifici periodi
Verosimilmente molto affollata
L'unico a partire fosse
Mi scuso perché mi rendo conto che non sono stato breve comune impoverita
Fa voti riuscire ad essere
Quando
Ho iniziato a trattare questa apposizione
Spero
Il
Risparmi oggi
Gli è consentito brevemente
Tratterò la posizione dello
Tuttora Amendola
Mi scuso possiamo sospendere proprio un secondo me
Sì
Sennò alcune la stampa del
Delle diapositive che Padova proiettare al
Al collegio
Chiedo scusa della interruzione ma non vedendo presente l'avvocato Giarda temevo
Pianificazione avente dato una
A
Indicazione erronea
Invece
Più avvisato che verrà fatto la sua posizione quindi procedo senz'altro alcuni brevi
Rilievi il dottor Amendola viene
Menzionato
Al capo g due della contestazione
Relativo come sappiamo al delitto di bancarotta impropria
La falso in bilancio in particolare
Gliene ha scritto ieri per quanto i Bilanci consolidati subconsolidato impellenti CPT S.p.A.
Curato la materiale esecuzione delle registrazioni contabili e la predisposizione dei prospetti di Bilancio
Falsificati
Va precisato sin d'ora che la contestazione indica
Quale tetto causale
Della
Contributo partecipativo la condotta di impiego
Falsificazione la causa azione o comunque l'aggravamento oltre che della ittica International anche di a jeans
S Pia
Fatta questa una premessa
è ovvio
Prima ancora e del tutto pacifico in giurisprudenza che per il diritto di bancarotta valgono le regole generali in tema di concorso di persona
Cioè
Qualsiasi volontario apporto morale materiale all'altrui condotta
Rendano eppure
Ripeto apporto responsabile a titolo di concorso nell'illecito
Anche allorquando nell'illecito
Sia strutturato nella forma del reato proprio
Aspetto pacifico o richiamato nella diapositiva numero due una delle tante massime
Che ribadiscono tale
Principio
Ora
Come si
Deduce
Dalla massima più invece Novica temo stralcio della motivazione riportata nella slide numero tre
Va be'Este professionale che riveste l'imputato legale commercialista o altro non lunghissimi in alcun modo tasse responsabilità per il fatto dell'intramoenia
Dovendo sì anche in tal caso accertare unicamente un
Che il professionista che esca nella consapevolezza del proposito criminoso dell'intera
E dunque
Che il suo contributo
Alla realizzazione del bando sia apprezzabile sotto il profilo dell'efficienza causale quant'è bello
Come agevolazione sul piano materiale ovvero come rafforzamento della volontà delittuosa
Sul piano morale
In definitiva
Le
Condotte poste
Venisse in una determinata peste tra virgolette tecnica
Solo punibile quando risultino consapevolmente dirette e causalmente efficiente rispetto alle
Vietato dalla norma
Questa massima ad esempio sottolinea
è in tema di bancarotta per distrazione che consapevole del proposto estrattivo elenca una serie di condotte anche il semplice consiglio occhi suggerimento
Rende responsabili
A titolo concorsuale dico subito che ma fattispecie sul piano proprio
Concreto esaminata da questa sentenza e decisamente
Più pregnante più forte e più grave in quella del
Dottor
Amendola però
Principio di diritto che viene enunciato è questo
Tra l'altro
Questo è un aspetto
Anche importante
Nella diapositiva quattro
C'è un errore
Evidentemente c'è un errore comunque il concetto è che
All'Amendola vengono contestate condotte
Che pongono intendersi sia come compartecipazione
Materiale sia come compartecipazione morale
Ad esempio
La Cassazione è nella Sezione prima Sezione prima sentenza
Quarantadue mila novecentonovantatré
Del venticinque settembre due mila otto
Afferma
Che
L'accusa di partecipazione materiale al reato necessariamente implica a differenza di qua
Antonio verrebbe nell'ipotesi inversa una contestazione di un concorso morale
Nella Commissione del reato
Non vi è
Si vuol dire imputazione del fatto in questi casi e vengono richiamato diversi precedenti neanche una decisione più recente
Ho rinvenuto che nella mille cinquecentocinquantasei del
Nove marzo due mila e undici
Numero di massima e venticinque zero uno ottanta
Quindi
Nei confronti Bill Amendola
E mosso alcun abuso APQ concorso descritto
Concorso materiale ma che implica
Anche concorso morale
Debbo anche
Precisare sempre invia preliminare
Che il rilevante
Una circostanza che a partire
Dalla esercizio al trentuno dodici due mila
Marmitte International
Abbia redatto unicamente il Bilancio sub consolidato
Mentre il bilancio consolidato è stato depositato dal capogruppo altissimo
è irrilevante in quanto
Il
Primo cioè il bilancio consolidato
Costituiva un presupposto indefettibile tanto sul piano storico fattuale quanto sul piano dei principi di redazione del bilancio il secondo
Tutto e di libertà
Parco scritte in subconsolidato il gruppo di
Poco consoni inattese come sappiamo aveva altre
Partecipazione e ciò a prescindere dal fatto
Kate International avrebbe dovuto
Redigere depositare
Soprattutto il bilancio sub consolidato in ogni caso
Va anche precisato che
Mille istruttori bancarie sono frequenti di riferimenti
Al bilancio subconsolidato del gruppo diversamente da quanto a affermato
Imputato ma del difensore
Sulla
Allora sulla circostanza che il bilancio fosse redatto a mero un suo interno
Ora
Noi abbiamo
Avuto modo i
Comprendere nel corso del processo che qui erano
Rapporti
Quanto
Scuri tra la società di revisione a cui appartiene
Apparteneva il dottor Amendola
A Grantorto onda ed il gruppo Parmalat
Sono rimasti oscuri per la verità fino al momento della di furto perché
Etniche suoi colleghi venga
Che pianti
Come è noto hanno riportato ordine gravissimi
Process
E il dottor pelvica ha patteggiato anche nell'ambito peso
Turismo
Sappiamo
Abbiamo oltre fatto riferimento
Famoso documento sulle politiche di bilancio viene trasmesso dal
Tutto
Fioravanti
Al
Dottor Pilotto che della
Grantorto
Siamo
Ai
Primordi diciamo dell'esperienza
Della del del gruppo
Viaggio
Che
Negli anni tanto novantaquattro in poi abbiamo detto tutto Amendola
Che
Lavora
Presso il
Il gruppo che ha
Sappiamo che
Una società di revisione
Tre nascerà
Certificazione positive del
Del bilancio
Sino al mille duecentonovantasei mentre prego in epoca
Successiva
Non vi sono
L'azione di certificazione e purtuttavia
Sì
Riscontra
Fa presenza i revisori tanto
Vengono fatturate prestazioni ai revisori della Grantorto talora con anche con la
Causale certificazione Bilancio quella quando poi la relazione non
Viene certificato
E
Soprattutto
Sappiamo
Quali erano
I falsi
Che
Venivano
Contabilizzati
Dalle medesime persone
Che poi
Assumevano pagano la Grantorto per e vedere i punti il concetto che ho espresso mi rendo conto in maniera un po'contorta e che tappeto non si capisce
Che più mi rifarei dei revisori segno visibile anch'io ci metti sessantasei miliardi i crediti falsi verso la chiusura cioè che che
è un gioco orribile segreti sono da
Se ne accorge cioè
Che hai fatto il falso in bilancio attribuito al cuore mi si passi il termine in un ospizio
O
Queste prestazioni
Vengono premure per una ragione diversa dalla revisione perché certo se io metto sessantasei miliardi di crediti falsi
Non lo accetto
Bisogno di pagare la Grantorto ma perché mi taccio rapportino il cui mi dice che nella mia contabilità ci sono sessantasei miliardi di crediti
Questo è
Un interrogativo che
Sul piano generale
Sollevo
Segnalando alla riflessione del collega Gallo
Nella valutazione della posizione del dottor Amendola
Perché ad esempio in altri ambiti in ambito a Parmalat
Sappiamo sappiamo che
L'idea di creare una discarica universale alle Cayman avete suggerito dai anche poi realizzata su suggerimento dei revisori cioè volti utile
Che il contributo dei revisori nell'indagine Parma emerge come un contributo essenziale
Alla crescita e quelli
Che sono stati spesso definiti ragionieri di Collecchio
Molto insistito sulle panche ha dal punto di vista proprio tecnico-contabile
Vi è un continuo una continua crescita una sempre maggiore sospesi istigazione degli strumenti che poi trovano
Formalizzazione intende fatta come vera e propria procedura aziendale che è ragionevole
Riportare al contatto I rapporti con
Professionisti espertissimo di questa materia
E quindi
In televisori
L'imputato è stato
Sentito
Il sette
I
Esame
Riportato
Di sue dichiarazioni
Spero
Nella diapositiva
Numero qua
Pure che lo faccia io con
Questo poderoso microfono
O pubblico ministero se
Nei limiti del
Nei limiti del possibile
Se si può avvicinare al microfono per cercare di raggiungere un volume superiore
Ma quello degli operai
Chiedo scusa al
Secondo me non è un problema
Imperativo cioè che è già più che sufficiente il problema che guarda
La conformazione dell'Aula crea una cassa di risonanza del trattato
Purtroppo
Pur bravo
Proprio così che disturba disturba
Le ore in cui c'è una richiesta di cinquecentosette acustica
No no
No era solo per dare una spiegazione seppure
Soggettiva che il e la difficoltà la delicata nelle retrovie
Bene
Cerco di
A chiudere
In sostanza dall'esame dell'imputato trova riscontro
La circostanza che effettivamente la società in previsione rilevava
Iter numerosi falsi che derivano appostati
In
Di lancio del probabilmente questa la
Ragione per cui poi veniva rilasciata la relazione di revisione
Il
Il discorso
Lo si vede bene
Sul problema del Cat price sa della come i turni che viene puntualmente rilevato
In documentazione confermato poi nel corso dell'esame Lamendola
A
Poi entrato anche lei dettati ricordando effettivo a mente che imita c'erano sessantasei miliardi di crediti falsi verso che il board non lo dice a pagina cinquantanove che il problema permaneva anche l'anno successivo cioè nel due mila e uno in cui non venivano ammortizzati marchi non quadravano esalta Inter Company
Pagina sessanta sempre in questo anno vennero poi inseriti ulteriori marchi
E ha poi contro confermato noi vediamo nella diapositiva quattro mi auguro che i trecento
No ma quattro di trecentodieci milioni fatturati alla società nel due mila
Erano per la revisione contabile
Dell'anno duemila mentre per il due mila e un po'avrebbe svolto
Una
Attività soltanto prodromica
A confermato sia pure entro
Limiti
In qualche modo a suo dire appartenenti alla sua veste tecnica
Di aver collaborato
Alla alla stesura del
Al bilancio oggetto i contestazione
Ora
è stata
Acquisita
A seguito di contestazione
Sarei stato acquisito a seguire contestazione anche il verbale delle dichiarazioni rese dal dottor Amendola il trentuno marzo due mila e quattro
Dove
E di aggiunto e di avere partecipato a qualche riunione
Con i dirigenti del Gruppo istituito quale il dottor Barattella tuttora Petazzini qualche impiegato amministrativo come ad esempio la dottoressa Banelli Daniela nell'ambito delle quali impatta Claudio
Decideva alterazioni di bilancio
Ma
Preciso all'imputato nonno mai partecipato ad alcune attività del genere solo veniva rilevato
Ma
Era proprio presente il dottor Amendola nel momento in cui venivano dal
Queste istruzione
E pacifica a giudizio del pubblico ministero
La sussistenza
I estremi richiesti alla norma per la punibile per la punibilità del fatto infatti pacifico che l'imputato
Fosse consapevole
Delle alterazioni
Il scritture contabili
E dei bilanci del gruppo Itta
Ed è
Altresì
Pacifico
Che il suo contributo tanto sotto il
Profilo
Esecutivo materiale
Quant'do
Sotto il profilo il rigore morale sia stato
Efficiente
Rispetto alla
Ultimazione
Del fatto
E dire e l'impatto veramente
Ed infatti
Dalle dichiarazioni che hanno reso
La dottoressa Benelli
Il dottor Tarantino e Nevi Arturo
Emerge
Inequivocabilmente che il personale amministrativo del gruppo
Tra
Non era immigrato
Progredire in auto
Vigna alla redazione del bilancio consolidato ad esempio il dottor merito leggiamo nella diapositiva numero venti dichiara alla domanda volevo
Per me anche questo fu lei a provvedere alla redazione del bilancio consolidato del due mila uno
Io non mi ero mai occupato di bilanci consolidati e non ero in grado di farli
Quindi non è consentito
Dubbio sul fatto che senza l'ausilio di Amendola i contabili dite non sarebbero stati il più grande
Intero perché alla materiale stesura
Voi bilanci
Consolidato come il sotto
Consolidati
Mediche
Anche se poi a
In qualche modo modificato ma
Versione
Anche
Ricordato
Che pure taluni ritardi che venivano inseriti nei bilanci venivano all'U.L.S.S. forniti dalla Mendo
Consapevole come ho detto che bilancio raccogliesse dato falsa
Ma soprattutto
Le dichiarazioni rese dal ragionier
Nei
Circa
Di falsi contratti il Burlo
Considerate
Unitamente
Alle risultanze investigative
Delle indagini svolte dal maresciallo Venturi
Sentito all'udienza del ventotto giugno
Ci consentono di venire
Che
Amendola
Fornito il nominativo della società killer turni o comunque in qualche modo ebbe a che fare
Con
L'acquisizione
In questo nominativo nella
Contabilità della società a
Iter
Società Cliburn ma che serve per rimpolpare
I ricavi fittizi del due mila uno che quelle degli anni
Precedenti
Fornendo anche
La
Modulistica necessaria
A supportare le falsificazioni che venivano
Operate in contabilità
Questi sostanzialmente
Elementi che come ho detto concretizzano un contributo
Dell'imputato sia alla materiale creazione dei bilanci falsi
Sia
Alla
Al di qui da mento nelle scritture contabili per le quali i Bilanci costituiscono come sappiamo documento di sintesi preciso
Sottolineo all'attenzione dei colleghi giochi
L'episodio di chi diurna riguarda il bilancio trentuno dodici
Due mila uno che però come ci spiega parate come è stato rilevato il nominativo
E nulla società
Urla viene poi utilizzato per l'imputazione egli ricavi fittizi appostati negli anni precedenti
Il che vuol dire che a prescindere dal fatto che quei filmati quei contratti siano stati firmati nomino l'inquinamento contabile che per costituire Pretura
In cioè
Il nominativo nella società fa nelle iscrizioni contabili anche nel due mila del novantanove
Del novantotto e per novantasette
Oltre
Alla circostanza che dal punto di vista
Del
Concorso
Darà
La condotta e
Apprezzabile perché sempre a prescindere
Dall'avvenuta sottoscrizione o meno
Dei
Contratti che il turno
La condotta tenuta dall'Amendola risulta
Comunque efficienza sette
Rispetto alla decisione in
Mantenere
L'iscrizione delle predette poste fittizie
Nel senso che
Si dispone
Pezzetti supporto che sarebbe queste
Contratti che ne consentono una maggiore sicurezza
Nella
Consumazione
Del
Reali
O terminato con questa
Posizione potrei
Votati
Ci siamo occupati tutti altra parlo spendere due parole sulla posizione dell'imputato
Dall'averne
Sulla quale
Se il collegio
Detiene
Se
Lambito che riguarda l'intero Novelli
Il contenuto
Se no oralmente
Siamo
Andare avanti amministrativo
Sì
Anche in questo caso Presidente
Consegnerei autonoleggio per la verità
Solo un elenco delle fonti di prova che per quanto strappo di posizione abbastanza circoscritta
Può essere utile
Ora
Il dottor Gallo averne
Ricopre l'incarico di Sindaco
Dal novantasei allo due mila nella
A come Tours Presidente del Collegio sindacale invece dal due mila al due mila quattro in
Comma che
Sempre come i turchi con un nome
Diverso sappiamo inoltre che ha ricoperto l'incarico il Sindaco iniziare i suoi arriva dal novantanove al due mila
Ha chiamato a rispondere
Tilla
Di bancarotta
Per ripetuti falsi in bilancio Capocci due con riferimento alle società copertura
DIT zero due
Enti interne ci sono
Già novantotto al due mila
Al capo h gli si contesta
Falsi
Che contabilità
Ci supportano
Le false portata apporto appostazione di bilancio capo K
Chi si muove la contestazione per concorso bancarotta Perozzo
Per operazioni dolorose in relazione al conferì
In tutto
Finita zero due
Del mille dell'ottobre mille novecentonovantanove a cui ho fatto ripetutamente
Cento
Dopo
Non mi soffermerò a lungo su questo all'opposizione perché sullo Piano
Della consapevolezza della
Intervenuta falsificate
Pone
Di alcuni dati e c'è ben poco da dire ci si è soffermati più colte da ultimo che ho accennato anche durante l'esposizione relativo alla posizione
Amendolara che nel Bilancio novanta
Otto vi è
Una
Capitalizzazione degli sconti presso i cosiddetti
Carta price
Quest'operazione è pacifico che contrasti con i principi
Contabili così come è pacifico che porta ad un elemento dei ricavi della società
Dipende quattordici miliardi
Di dire che sono
Ben più del dieci per cento dei ricavi complessivi se ne scrivono centoventitré
Al posto tutti centonove grazie questa falsificazione il bilancio della società
Esce sostanzialmente in pareggio
Cioè con un utile di poco più di cento
Milioni in lire
La irregolarità contabile era
Già stata rilevata come ho detto dalla Grantorto e il revisore avendola ci ha ricordato all'udienza del quindici dicembre due mila dieci pagina trent'
La sette che i principi contabili come è noto con consentono di capitalizzare
I suoi costi pubblicità
Aree che possono essere assimilati I costi di impianto e ampliamento non certo i costi di marketing come invece
Faceva notare l'amministratore nella sua relazione
Questo è il particolare quanto afferma il consulente Saitta a pagina quattordici del verbale del venticinque Lucio laddove
Preciso quanto dei più
In precedenza
Lamendola
A confermato sulla base di una
Relazione repertata Grantorto
Che l'operazione già all'epoca venne rilevata come irregolare viceversa il Collegio ciò sindacale pur rilevando la
Sia espresso
Favorevolmente all'approvazione del bilancio
Nella relazione al bilancio con i Tours del mille novecento novantotto guardarla sottolinea atto
Come
Questa operazione naturalmente
A
Urna notevole rilevanza sull'operazione di conferimento iniziale dell'ottobre
Mille novecentonove da nove
Perché
è chiaro
Che
Laddove fosse stata
Evidenziata una perdita del mille novecento novantotto
Di tre dice negli anni
Dopo che già edito dal novantasette era uscito in perdita anche se di poco ciò avrebbe sicuramente
Spedito il riconoscimento di un qualsiasi avviamento
Nella stima
Di conferimento
Anzi
Come ci ha detto il
Dal professor Sabetta avrebbe piuttosto sollevato un problema di eventuale iscrizione di Umberto Guidoni non
Un avviamento positivo io l'avviamento negativo
Come sappiamo invece
Il esperto stimatore
Anche in questo caso dottor Luciani non ha tenuto conto di queste considerazioni e sottolineo
Nonostante
L'operazione
Risultasse dal bilancio
Giungere che
Il dottor Gallo averne
Ha sostenuto che qualità
Il Sindaco
Della
Conferente non
Avrete tutto interessante anzi
Della
Operazione
Dice che i controlli sono solo quelli che fanno
Nella conferitaria ai sensi del
Due mila quattrocento
Due mila trecentoquarantatré
Nel codice
Civile in realtà
Dai
Principi
Comportamento
Dei
Del collegio sindacale
Che abbiamo
Pioppo
Tutto all'utenza il lunedì emerge come la norma sei punto sei
Nel conferimento di aziende in altre società al collegio sindacale
Della società conferente deve accertare se i criteri seguiti nella determina non è del valore dell'azienda conferite del valore delle azioni o quote ricevuto in corrispettivo siano tecnicamente corretti particolare cura deve essere posta nelle Trollo per la valutazione dell'avviamento di altre entità e il materiale di costi di utilità pluriennali capitalizzate in ogni caso non risulta
Che
Il diversi invece all'epoca dei fatti non avessero l'obbligo
Di impedire
Reati dell'organo
Amministrativo anche perché come
Si ricorderà
La norma
Dell'alta formazione
Fittizi cioè l'articolo all'epoca se non erro due mila seicentoventinove preferiti il
Prevenire reato a carico del socio conferente quindi sono proprio gli organi della società
Conferente
Ad essere interessati dalla dall'altro precettivo
Della norma
Su questa operazione
Ricordiamo che
Essa viene contestata oltre che fratelli Fioravanti anche alla
Dottor Floris
Al dottor Branchini e che questa circostanza il l'esperto stimatore
Uno è inserito anche le cariche che il Sindaco
Incognite e
In un
Chiariva
Cioè
Viene nominato come
Esperto
Terzo
Soggetto che Sindaco
Delle società il cui conferimento deve
Valuta
Sul punto
Aggiungo anche
Che
Non pare avere
Pregio la a giustificazione fornita dalla dottor Gallo averne
Nell'interrogatorio del ventidue dicembre
Due mila
Dieci
Alchimia
Ventidue ma mi sembra strano sforzo probabilmente pattino
Aver sbagliato a
Segnali dice
In ogni modo il collegio sindacale della conferente e quindi anche chi parla non va trascurato gli effetti dell'operazione poiché hanno
Specificamente raccomandato al loro l'esecutivo della società di finalizzare
La plusvalenza da conferimento all'azzeramento dei costi pluriennali sei milioni e mezzo circa di euro scritti in precedenza
Curano in questo processo ci siamo
Trovati in una situazione simile
Con riferimento se non vado errato al
Guidato bilancio di villaggi vacanze del novantacinque non non giungono sul bilancio e sull'anno no
Si fa una certa
Iscrizione
Appunto economica patrimonio poi l'assist torna
L'anno successivo
E il punto è che
Rimanendo a questo caso anche settori
L'anno successivo
Storni
I costi pluriennali con la plusvalenza da conferibili
Metto
Siamo di fronte sostanzialmente a una compressione del falso
Sul bilancio dell'anno
Precedente
E
Che in qualche modo irreversibile e intangibile e in ogni caso
Mantini il
Il falso nel questo specifico caso del bilancio attuale
Dal momento che in cui ti trovi apporta al posto dei costi
Pluriennali una plusvalenza saltando il ferimento calcolata sulla base
Di
Bilanci che arrivano
Come tu spesso dieci ricavi falsi PD
Per quanto riguarda
Le
Ulteriori vista allora e gli ulteriori rilievi sulla
A
Perizia Luciani che il novantanove
Segnalo
Quanto esposto dai consulenti io epigoni nell'allegato sedici alla
Moro o perizia
Sempre per
Brevità ho riportato nell'elenco delle fonti di prova quelle
Riguardanti l'operazione gruppo otorino faccio
Nel rimandare
Verbale di udienza dibattimentale e alla documentazione prodotto su questo specifico aspetto faccio rilevare
Che tra il momento in cui si chiude l'operazione tra gruppi dottrina cremeria emiliana gennaio
Novantacinque il momento in cui il bando turca non era
I viene Sindaco
Effettivo di come Tours trascorre appena poco più il
Una
L'operazione gruppo Torino come sappiamo è un'operazione che
Si realizza
Lo ciò piena detto nel gennaio del
Novantacinque e grazie ad essa sostanzialmente sparisce la allora traccia
In precedenti finanziamenti erogati da un gruppo Giglio a favore degli fratelli
Cala Reale e con questo ho terminato su questa posizione
Poi succedono al consueto
Sospensione di circa un'ora
Quindi riprendiamo verso le quattordici e quarantacinque
Consentire al Pubblico Ministero
Di continuare sull'esposizione
Grazie
Spizzico
Ora prego accomodatevi l'udienza
Può essere ripresa
Ora credo pubblico ministero
Naturalmente
Grazie Presidente
Naturalmente non
In tre Rocco
Nella
Descrizione nell'analisi
Di falsi
Appartenenti alla
Cosiddetta fase Bernardoni baratto rinviando in toto alla consulenza Saita su questo appunto
Passo senz'altro ad esaminare le contestazioni che appartengono all'ultimo periodo di vita perlomeno è stato definito
La gestione tedesco Bernardoni
Trattiamo sostanzialmente delle imputazioni che vanno
Da
G due a
Credere Capocci due relativamente all'anno due mila due Rete Capri da una zecca
In particolare
Abbiamo
Una acuta di contestazione bancarotta da Falzone in bilancio bancarotta documentale
Con riferimento all'esercizio due mila e due
Abbiamo poi
Falso in perizia tuttavia prescritto più operazione dolorosa Parmatour persone capi Guetti
E connessa bancarotta documentale Parmatour nuova holding
CapoGruppi appunto
Il finanziamento
Di Bipielle a cui
Accennavo in precedenza la cosiddetta vicenda Pisu no capo x
Assorbito il capo y
Infine la bancarotta
Preferenziale contestato al capo zeta a favore di Stefano Tanzi
Su questi un aspetto mi limito a ricordare che è riconducibile alla gestione della società
Gli imputati residui sono
Branchie tazzine il più le quali effettuata dal tre dei cinque pagamenti che sono contestazione
Naturalmente
Mandante tra virgolette del
Del quinto pagamento che viene materialmente effettuato da
Manzone Giampiero
Per la prova dei fatti rimando senz'altro alla deposizione del maresciallo Di Palma
Nel procedimento principale
L'udienza del ventisette aprile due mila e nove
Olivo duecentoventitré duecentoventisei la trascrizione del verbale di udienza si tratta di atto utilizzabile ex duecentotrentotto Codice di procedura penale depositato
In apertura
Dibattimento dal pubblico ministero unitamente alle altre produzione
Quanto ai
Bilanci
Del due mila
Due
Quindi in tutti e due
E
La correlata contestazione di bancarotta documentale
Sono contestati i bilanci delle società commi Turro
Vite SpA Hit international SPE S.p.A. civilistico subconsolidato per questa
I
Acquis
Sulla cultura rom non vede da aggiungere null'altro che la
Contestazione di cui al punto di cinque nell'allegato quattro si risolve completamente nella mancata svalutazione delle Poste patrimoniale fittizie precedenti
Undici milioni e mezzo Di Liegro
Ci interessa ricordarlo perché Presidente del Collegio sin
Tale e ancora cala Verne nel collegio sindacale presente Bersani
Foreste rinviamo anche per questo alla consulenza Saida
E alla deposizione del quattordici luglio due mila dieci al consulente
Per Vitti International ITT International LEA che essa
Possiamo
Rinviare invece alla deposizione per il due mila e due figli Saita
All'udienza del sedici
Audio
Palazzine da trentasette quarantaquattro e slide da duecentosessantanove atout centonovantasei
Imputato interessate da queste contestazioni
Sono
Branchi opportune Luciani oltre Tanzi
L'altro abbiamo ricordato entra
Cade e ritiene amministratore unico limite SP
Già e i PIT International faccio questa precisazione perché deve rettifica si
L'indicazione contenuta nella slide duecentottanta del professor Saitta siccome anche le dichiarazioni rese appartenga
Quaranta del verbale del sedici luglio perché risulta erroneamente indicato Bernardoni come amministratore unico diritti International
Branchi Fabio che è ancora ricordiamo Presidente del collegio sindacale
Di
Agis
Che consolidati del gruppo viaggi nel medesimo collegio sindacale e
Presente Luciani Oreste quali quindi
Quest'ultimo
Esercizio
Ex Sindaco in come turchi International gratis
Pappone Andrea l'abbiamo già
Ricordato
è presente nel Collegio sindacale nella
Consiglio d'amministrazione diritti International poi
Diviene presidente al Collegio sindacale di Parmatour a partire da
Gennaio due mila e tre quella che vediamo proiettata nella swipe due e la parte di imputazione che non riguarda
E che viene contestato in relazione
Alla
Mancata tempestiva rettifica delle sostanzialmente emergenze
In ordine falsi
Evidenziate dalla relazione dello studio Consulta
E
Anche con riferimento Alvau iscrizione della finanziamento ricevuto da Parmalat come
E
Sì da preceduto la Parmalat iscritto come finanziamento ricevuto da
International e da questa quanto detto prima come debito nei confronti
Di due punti
Le
A io ho una stampa
Dai nostri può essere utile per
Il Collegio
Dal punto di vista a dei fatti del
Oggetto di contestazione cioè dei falsi sostanzialmente per Conte
Stazioni ruotano tutte
Intorno
Alla la falsa contabilizzazione dei finanziamenti di Parmalat
Che periti International sono pari a trecento trentaquattro milioni di euro
Lo stesso con riferimento
Accade con riferimento ai International
Dove però
Di anche lumi Sas valutazione dei crediti verso
Occorso tema su cui
Tornerò poi
Al seguito
Nella slide tre
Abbiamo
Riprodotto la parte di imputazione come Stato facendo
Ferimento per ricordare
Come con riferimento alla consolidato redatto da
Altri sessanta
In sostanza si contesta che essendo stato svalutata per la partecipazione non trova più giustificazione dovendoci svalutare la partecipazione non trova più giustifica Simona l'appostazione della differenza di consolidamento ma
Soprattutto
Non risultano iscritti debiti verso terzi che invece emergono
Dal bilancio individuale della scritta
Lo sottolineo perché si tratta di un
Profilo abbastanza
Evidente
Passo quindi a occuparmi
Delle contestazione relative alla gestione di Parmatour praticati
P. che verrà prescritto come ho detto qui doppio appunto si tratta
Per intrighi imputazione evidentemente correlate tra di loro perché la contestazione di falso imperizia e in realtà un aspetto un sedimento
Della più articolata
E complessa imputazione di bancarotta per operazioni doloso di cui al capo u
Sia la prima contestazione il falso in perizia che
La successiva poi
Su uno richiamate nel capo d'imputazione relativa alla bancarotta documentale tocchi generano
Falsi che tengono iscritti in contabilità
Sulla contestazione di cui al
Capo
Uno
Debbo precisare
Anche se è abbastanza evidente alla lettura del capo d'imputazione che essa appare riferita sia al gruppo alimentare
Si fa riferimento alle dichiarazioni insolvenza di Parmalat a Parma finanziaria S.p.A.
Sia al gruppo turistico infatti fa dichiarazioni riferimento alle dichiarazioni di insolvenza di Parmatour S.p.A. il teste PAT International S.p.A. nuova holding S.p.A.
Questo per rendere quell'idea di gruppo undici unitariamente inteso il gruppo Tanzi Parmalat comprensivo di alimentare turismo
Ora il riferimento al
Gruppo alimentare
Vi è perché
Sul piano delle condotte e contestato l'impiego di fondi Brizio a sostegno del piano utili ristrutturazione
Ed anche perché si assume dall'accusa
Che
Sul piano del complessivo effetto dell'operazione dolosa
Sia apprezzabile un danno anche al gruppo
Parmalat quale e petto mediato dell'operazione
Medesima
Debbo precisare perché dalla imputazione
Non
Così come riterrà scritta dalla dal GIP nella decreto di rinvio a giudizio perché il punto uno della contestazione che si riferisce appunto al gruppo
Alimentare si riferisce al solo
Tanzi Calisto
Possiamo
Ho riprodotto in linea nella diapositiva
Quattro
Il passo della sentenza di non luogo a a procedere con cui il gruppo su richiesta del pubblico
Mistero emesso sentenza di non luogo a procedere nei confronti di Alessandrino Bernardoni branchi bruciando il pappone Tunna i
Terroni a questi imputate che sono praticamente tutti non è contestata l'operazione
Un turnover intanto
Il CUP alla sua cancelleria si è organizzato fare in modo da riportare il decreto di rinvio a giudizio alla fine i capi d'imputazione
L'indicazione dell'intervenuto proscioglimento in questo caso ho notato che
Almeno nella copia ulteriormente credo che ce ne sia uno soltanto non vi è questa
Indicazione lo
La seconda precisazione che debbo fare con riguardo a questa
Della imputazione
E che
Come il collegio faranno tratto
Dalla lettura della sentenza risana il principale
Calisto Tanzi ha già riportato condanna relativamente
A
Episodi
Concernenti finanziamento Briggs
Cioè distrazione di fondi da Parmalat hai
E il capo
In
Tre otto treni
Così
Come
Per la distrazione dei fondi vita Parmalat a qualcosa che nell'azienda che rileva
La ramo Ciappazzi
E il capo
Chi
Ventinove
Quindi nella
Prospettiva
Di accusa
Si assume
Che autopsia il
Prelievo
Dei fondi dal gruppo quotato per finalità estranee all'oggetto sociale che concretizza il reato di bancarotta patrimoniale per distrazione
Altro sia
L'impiego
Tali fondi con abuso delle qualità ricoperte nel gruppo alimentare data si
Per la consumazione indistinto reato di bancarotta per operazioni dolorose che coinvolge
Si interviene mediata il gruppo turistico
Ma che in via mediata riguarda Parma
Perché
Un'eventuale raccolgo del turismo ipotesi di accusa diversi sarebbe riverberato sullo stesso gruppo alimentare
Tale aspetto
In particolare
Punta sulla comunanza istituti finanziatori tra
Il gruppo
Turistico ed di gruppo alimentare cioè sulla
Unitarietà sostanzialmente dei della gestione dei rapporti
Per finanziari
E
Trova
Anche riconoscimento come emerso nel corso dell'istruttoria dipartimentale in quel documento sequestrato presso capitale atti denominato Memmo del Moretto
Laddove
Particolare si lumeggiato giudizio del pubblico ministero il possibile riverberarsi
Di
Un fallimento del gruppo Piaggio sul gruppo alimentare laddove si dice
Che
La situazione critica che attraversa il turismo
Può
Indurre istituti di credito a rivedibile
La propria posizione anche nei confronti il gruppo alimentare proprio perché istituti di credito sono medesime
E proprio perché la situazione del gruppo alimentare come sappiamo soprattutto questo
Periodo si presentava particolarmente
Tra virgolette tirata dal punto di vista finanziario
Vi era quindi la necessità di mantenere per quanto possibile integre le fonti
Di
Finanziamento e abbiamo visto che propone il medesimo periodo anche il mercato
Dei bond
Presentata
Non pochi
Aspetti problema
E
Quindi chiudendo su questo
Aspetto cioè sul punto uno della contestazione di cui al capo b
Mi limito
A
Indicare le principali
Punti
Di prova che sono costi lui Penati interrogatori di
Calisto Tanzi acquisiti ai sensi dell'articolo cinquecentotredici e vita
Alcuni
Atti prodotti ai sensi dell'articolo duecento
Ventotto e in particolare le deposizioni rese dallo assolutamente sgarra Angella da orefici Luca e puzze Alberto Pietro Angelo discusse all'udienza
Del due marzo due mila nove
Per quanto
Riguarda questo procedimento una ricostruzione
Generale di tutto il per i io do per la verità sia due mila e due sia due mila e tre quindi anche di queste vicende è stata compiuta dal luogotenente si carrozzella all'udienza del diciotto novembre due mila nove
Mentre al finanziamento che già hanno fatto va
Riferimento nelle vedere loro deposizione il dottor lucciole dottor Tedesco oltre che
I consulenti Saitta e dizione
Venendo ora
Al punto due della contestazione
Di cui al
Capo qui
Si tratta nella prospettiva di
Accusa
Dello sviluppo logico economico in ambito turistico
Dell'operazione
Bridget
E del produce tocca attraverso
La ristrutturazione gruppo viaggi Calisto Tanzi tendeva perseguire
Il perito impatti
Viene
Contabilizzato
E poi in seguito anche presentato alla comunità dei creditori bancari come
La prima prova della
Volontà
E della
Capacità
Della frammenti attardarsi di sostenere il piano di rilancio del gruppo viale
Si tratta ovviamente di una prova
Falsa dal momento che i i soldi come sappiamo non provengono dalla famiglia
Tanzi non possono e
C'è una prova di capacità finanziaria di tali eventi anzi
Cioè che provengono da Parmalat è anzi
Come anticipavo già questa mattina
E piuttosto allarmante che per
Finanziare il gruppo turistico cosa cui fino a quel momento aprirà
Provveduto o Parmalat la stessa Parma sia costretta a ricorrere a un finanziamento bancario
E nella specie anche a rinunziare all'azione intrapresa con riferimento alla vertenza sta Ciappazzi comunque il primo dato
Che connota la natura dolosa dell'operazione
E appunto nel far apparire
Nella contabilità e all'esterno
Come
Apporto del socio
Già verificatosi quello che invece
Un finanziamento ricevuto dal gruppo quota cioè si fa passante
Come versamento di capitale
Quello che invece ha un debito verso Parma
E che come tale dove viene riconosciuto
Nel momento il cui
Si apre la procedura concorsuale e Parmalat si insinua
Al passivo del gruppo via
Per le rilevazioni
Contabili
In più alla deposizione due tenente si garante della del consulente sa
Il che del maresciallo Venturi in particolare all'udienza del venti ottobre due mila dieci pagina centouno
E
Faccio notare che se non dura
Su questo specifico aspetto
Che
Io
Manovra tumori alzare
Gruppo reali
Con riferimento questa operazione
Non ci sono preoccupanti
Per lungo tempo nemmeno di mettere a posto la contabilità e le necessarie pezze supporto
Che come sappiamo c'era scritto proprio il maresciallo
Venturi
I contratti
Furono creati in epoca di budget
Cioè nel giugno
E il
Due mila
Sia
Il bridge da quarantasei
Meniconi sia per il successivo finanziamento
Che anch'esso viene chiamato principe protagonisti della
Della vicenda boudoir tedesco si
Salmaso e
E tu ma
E che viene quindi unificato questo
Grosso finanziamento punte che da quarantasei arriva cinquantasei
Virgola sei milioni
Circa
Quindi il punto è
Che Sindaco
Attraverso l'intervento
Di finanziamento ponte
Una condizione di capacità finanziaria di Tanzi
Ho
E poi
Lo stesso sì dissimulato
L'irreversibilità
Della situazione di dissesto del gruppo via
Insomma possiamo farcela perché
Cioè il socio che ricapitalizza
E ricordiamo come questo aspetto sia
Decisivo
Perché
Proprio la Convenzione interbancaria che si va a stipulare
Prevede che il rafforzamento patrimoniale del gruppo ad opera del socio
Si è presupposto primo dell'accordo che si va stipulare sulla ristrutturazione del debito
E ciò poi a prescindere dal fatto che oltre creditori mancare vi sono anche ovviamente
Altre crea altri creditori
Del gruppo gli altri
E
E
Proprio
Questo
Profilo infiammatorio
Dei ceti
Con nota l'operazione come operazione Tolosa
Sul punto
Si può
Da ultimo richiamare l'insegnamento della Cassazione
Nella
Procedimento che ha interessato la società Ambra Assicurazioni ed una sentenza sicuramente nota alcoltest al Collegio della sentenza diciassette seicentonovanta
Del due mila dieci estensore
Santarelli
è il caso che veniva all'attenzione della Corte riguardava
Punto l'Ambra Assicurazioni che
Vi era una contestazione
Oltre che
Distrazione anche di operazioni dolorose con riferimento ha dei titoli che costituivano le riserve tecniche
Della
Società assicuratrice
Ebbene questi titoli erano stati oggetto di distrazione da parte di taluni degli imputati
Poi
In occasione di una ispezione dell'ISVAP
Quindi se imputati si erano accordati con
Alcuni funzionare l'istituto bancario perché erogazione del finanziamento necessario ricomprare i titoli a farli apparire temporaneamente esistenti con piacere ispettore e poi dopo a Firenze
Ecco questo profilo
Che duramente ingannato proprio la Corte ravvisa un'operazione dolorosa
Senza richiedere
Che l'operazione
Sia
Se
Dannosa per il patrimonio sociale
Solo un inganno
Non deve essere necessariamente una operazione che di per sé
Diminuisce
L'asse patrimoniale della società questa precisazione mi sembra molto importante perché
Anche
In altri processi si è fatto riferimento a un
Fa
Passato
Della motivazione realtà e nella premessa in diritto della
Della sentenza in cui
Si dice che
L'operazione
Tuttora si connota per la sua incidenza sull'asse
Se si legge
La motivazione della sentenza
E evidente
Che non è
L'operazione in sé direttamente a incidere sull'asse attivo
Ma il fatto che siccome l'operazione ingannato Oria
Ispettore ieri sulla esportati ritengono che il primo momento presente
Il danno deriva dal fatto che l'ISVAP poi interverrà con ritardo
Cioè vi è una procurata sopravvivenza della società
Che
Di per sé versando in stato di insolvenza ma società ne aggrava la condizione di dissesto
Non è
L'operazione ripeto a rivelarsi dannosa e il fatto che l'operazione inganna
Quindi intervengo molto
Ispettore che in questo lasso temporale l'operazione si aggrava sono permesso di soffermarmi sul caso perché mi sembra significativamente corrispondente quello che
All'attenzione del tribunale
In cui a fronte di una
Inizia
Capitalizzazione della società Parmatour
Non scattano quei meccanismi
Mi vien da dire di fisiologico controllo di mercato
Che
Invece sarebbero scattate laddove la situazione fosse stata rappresentata nei suoi esatti irreale interno
Vi è una società
Chetta
Prova sopravvivere perché il socio la sostiene
Questo e quello che appare sappiamo che non è vero l'ho detto perché in realtà
Non è il socio ma è Parma
Che si fa prestare insomma
Ho insistito su questo aspetto ma non è l'unico aspetto che rende l'operazione connotata da profili percettivo
L'operazione
E infatti
Sostenuta da un piano di rilancio industriale e finanziario
Non credibile
Che naturalmente sul piano logico si riconnette strettamente
Al discorso della
Capitalizzazione così come si connette al discorso della perizia
Perché è chiaro che l'entità dell'appalto apporto del socio il e funzione inversa
Della
Delle proiezioni reddituali previste dal piano nonché dei valori che vengono attribuiti agli assetti dalla perizia cioè
Tanto più
Ma ripeto ricavi
Margini operativi positivi il piano tanto più valorizzo gli assetti nella perizia tanto meno soldi ci dovrà mettere socio sullo stesso
E sappiamo che le previsioni del piano vengono ulteriormente migliorate cucciolata su indicazioni più riscontra a settembre nel due mila due
E
Sappiamo anche che si tratta di previsione palesemente non credibile questo sulla base di una serie di fatti
Il primo e più importante dei quali
E che
I dati di partenza sono pacificamente falsi
Nessuno sa
Nemmeno tedesco
Lo dice
Il tue ottobre
Abbiamo riportato il passo
Nella sua cinque lo dice il due ottobre due mila dieci
Candidamente al consiglio d'amministrazione qui presente oppone
Dice
Nel corso del primo successivo alla propria nomina il dottor Tedesco ricorda le consultazioni frequenti con l'advisor vado in partenza
E precisa che particolare attenzione è stata e continua ad essere riservata l'analisi del settore amministrativo finanziare controllo di gestione con l'inserimento di altre due consulenti per l'analisi delle micro attività sono dottore voce figurano
L'amministratore delegato precisa di non disporre adotti gli elementi illustrativi degli esiti delle verifiche che sono ancora in corso
Ma specifica che
Dalle varie attività di analisi emerge la realtà di un'azienda complessa operante in un settore complesso che ha fortemente RIS il tipo di precarietà finanziaria i sistemi di pianificazione e controllo correlativa reportistica non puntuale
Da quel possibilità riavere ad oggi un quadro completo e definitivo della situazione aziendale specialmente nelle aree amministrative finanzia e di controllo
Questo è quello che dice tedesco al consiglio di amministrazione sappiamo tutti che
Dalle verifiche Consulta erano emersi gravissime falsità degli atti
Ma certo è
Che nemmeno l'amministratore delegato tedesco sa quali sono i numeri di questa società che nel frattempo presente proiezioni
Dei propri ricavi della propria attività agli istituti creditori fino al due mila sette quando non si conosce nemmeno qual è il punto di partenza e quando soprattutto sappiamo
I dati di partenza risultano gravemente
Falsifica
Su questo Tedesco ci ha detto queste espressioni
Utilizzate questo verbale sono molto l'indulto forate rispetto a quelle che i beni ad utilizzare in questa riunione del Consiglio amministrazione perché
Nell'occasione
Cui arriverà
Parlato imperante proprio un funzione di caos conta dunque quale attendibilità poteva avere il piano industriale fondato su questi elementi
Ma dove come sappiamo la prassi quelli di far
è quella di farà sotto di assoggettare a
Previsione da parte di una
Società indipendente
I dati
Della società che va
In ristrutturazione
Tra l'altro
Il piano prevedeva delle crescite i ritardi enormi
I
Nell'altra come sappiamo
L'undici settembre del due mila uno era stato il tragico attentato alle
Torri gemelle
E
Costituiscono fatti notori
Gli svariati attentati che ebbero a susseguirsi in epoca successiva al gravissimo attentato delle Torri gemelle ho preso alcuni articoli di stampa ma sono fatti noti
Undici aprile due mila e due c'è un attentato a Djerba che fa undici morti
Il dodici ottobre del due mila e due di un attentato appalti siamo proprio nei giorni al finanziamento Riggio che far centottantatré
Morti
Il dodici novembre del due mila e due
C'è un attentato intendiamo un balzo
Sedici morti
E pochi minuti dopo l'attentato che è un attentato ormai in un albergo
Vi è la notizia
Di un possibile attacco anche a un charter israeliano che sarebbe stato sfiorato da due dissi
Era una situazione
Assoluta incertezza
Le previsioni del piano non si giustificavano in alcun modo
Ancora
Il piano viene ritenuto apertamente non credibile lo vediamo nella diapositiva numero nove
Dalla stessa dagli stessi funzionari della banca gente
Di capitale
Abbiamo qui
Proiettato
Il giudizio
Del
Turturro ecco che scrive all'amministratore delegato capitale ha deciso di regola di erogare un pregiudizio quanta milioni alla Parmalat
Che deve andare al gruppo ditta Parmalat o turismo come si vede all'intestazione il piano industriale ditte mostrato m cc non è credibile
E nella slide successiva a dirci abbiamo ricordato che anche il dottor De Angelis sempre di m cc
Scrive i suoi colleghi secondo me il comportamento più lineare sarebbe riunire le banche intorno a un tavolo
Illustrando un serio Piano industriale
Perché serio evidentemente non era quello di cui si stava discutendo e del resto che questo fosse il giudizio che non si potesse avere un giudizio diverso su quel piano lo ha detto anche l'anno
Il dottor Tedesco all'epoca
L'amministratore delegato
Gli si domanda
Dottor Tedesco la reazione la banca la presentazione di quel piano
Fu quella di non non
Notare alcuna credibilità al piano o no dell'otto detto nulla del vedo conferma che su questa fu la reazione alla banca i m cc capitale sì
Tra l'altro
E
Con questo
Termino
Sulla
Esposizione
Il secondo profilo di festività e l'operazione
Le strutture di capitale a
Chiedevano un apporto
Del socio più alto di centonovanta centottanta centonovanta milioni e non
Di centoquaranta lo vediamo
Nella diapositiva undici
Che riproduce uno dei documenti che comprovano
Questa circostanza e soprattutto
Alquanto
Incredibilmente
Lo stesso term-sheet cioè i termini essenziali dell'accordo di ristrutturazione
E anche le deposizioni Vitangelo in lucciola
Comprovano che
Se tutto fosse andato bene se cioè le previsioni del piano ci fossero realizzate se Tanzi fosse riuscito
A far fronte
Ai propri impegni sì i fondi messi a Tanzi fossero risultati questo efficienti
A sostenere il piano comunque
Vi era una larga fetta del debito ristrutturato
Che non poteva essere rimborsato cioè il piano non prevede le fonti di rimborso per
Un ammontare consistente
Del debito che a fine due mila e due viene ristrutturato cioè nel due mila e sette ancora ma sarebbe stato
Rimborsato
Ciò nonostante
Come sappiamo l'accordo viene firmato alle banche io mi sono soffermato su questo aspetto semplicemente perché
Talune delle difese
Hanno
Sostenuto
Che
L'intervenuta approvazione
Della convenzione da parte di numerosi istituti di credito
Ottimo se
In qualche modo
Conforta
Un atteggiamento di fiducia sul piano di ristrutturazione
Sono proprio queste considerazioni
Che
Smentisco
Questo
Poco di linea
Difensiva
Non
Non c'entra niente
La
Fiducia
Delle banche
è un discorso semplicemente di convenienza
Se le banche
Non si siedono al tavolo
Trattative con il
E non approva il piano di ristrutturazione
Perdono immediatamente
I capitali prestati
Perdono anche la speranza
Di ottenere
Interesse su questo capita
Devono svalutare
E i rispettivi bilanci crediti
Che vantano nei confronti del gruppo piatti
E
Se è vero
Che sono gli stessi finanziatore
Sia nel turismo sia nella libertà
Allora dovranno ripetere anche
Compendi enti
Rapporti che intrattengono con il gruppo alimento
Non è una scelta
Complimenti quella di fatto lascia
Di lasciar fallire il gruppo
Che pure
Lu appena detto non si impegna a rimborsare nemmeno i successivi cinque anni i debiti che ha
Viceversa
Se si aderisce
Al progetto di
Convenzione bancaria
Si hanno dei vantaggi
Non si assumono nucleari impegni
Mettere in termini di erogazione di nuova finanza perché Tanzi lo sta dicendo che non ci ripaga ci ripaga
Sviluppo ma non ci sta chiedendo soldi sta chiedendo un semplice differimento innanzitutto
Quindi mi sta chiudendo di rinunziare
Ha detto il cassare decreti
Che io so benissimo che comunque non potrò incassare ricordiamo giugno due mila e due di fondo del prestito espianto edificante
Se
Ci provo
Con il progetto di ristrutturazione non devo svalutare i miei crediti verso il gruppo turistico crediti che
Mi rimangono
Un bilancio continuano a produrne interessa
E soprattutto una come sappiamo la convenzione prevede un deposito vincolato
A garanzia di questi interessi
Quindi io non solo
Non vi tipo
Rinunciare
Lasciando fallire il
Ma la speranza di conseguire ritrova garanzia
Nelle scoccare
Tra l'altro ultimo aspetto si evitano ripercussioni negative sui rapporti formali mentale quindi la fiducia non c'entra proprio niente
Non c'entra
Nulla
Soprattutto sta quando
Questa tesi venga sostenuta asserendo al contempo di non conoscere
Il piano di ristrutturazione finanziaria il piano industriale
Non ha
Secondo il Pubblico Ministero prego l'odio
Sostanzialmente
Comunque chiusa questa
Pare
Operazione dolosa perché
Si vola un apporto e il socio perché vi è compiamo
Non
Credibile
Perché
Terzo aspetto
E accompagnata
Come accennavo in precedenza
Da uno
Scorporo piazzetta dalle vecchie ditta
E dallo conferimento di questi asset ha valore con piatti in Parmatour
Quindi
Vi è una
L'annacquamento
Del avvalora il capitale di Parmatour da un lato
E dall'altro
Aspetto certamente
Non
Secondario
Si lasciano le vecchie input
Quote si svuotano
Vi rimane
Dentro
Quelli che
Lucciola definisce di crediti impresentabile
E trascinando anche i debiti come si pagano o questi debiti
Su questo poi magari
Torniamo dopo comunque questo è il terzo aspetto al conferimento
Il Parma tutti quegli aspetti che ho descritto che ci porta a parlare
I verbali falsi che vengono confezionati nelle conferenti
Ad accennare brevemente alla la perizia lo chalet per approfondire momento l'aspetto della liquidazione in bonis delle reti
Ora noi sappiamo
Da svariate numerosissime per la verità fonte di prova tra cui la deposizione del maresciallo Di Palma del diciotto novembre del dal due mila nove
Che
Fino al venti dicembre due mila due si è discusso di una cessione IAS
E solo il venti dicembre che si tiene una riunione Bernardoni toni tedesche si decide di procedere con conferimento lo sa nemmeno Tesini che si fa un conferimento vorrei sapere il il giorno dopo
Parte troviamo fino a quella data delle bozze di contratti
Ma allora
Come e possibile che
Già
Il diciotto novembre
Chiedo scusa ha sbagliato la data il ventotto novembre del due mila e due
Il CdA della ditta avesse approvato il conferimento
Se solo il venti dicembre si decide di fare il conferimenti
E questo verbale
è
Presente
Il Consigliere d'amministrazione dottor pappone oltre che
Il Sindaco branchi
Che si invertire hanno ruoli intorno a turno
Entrambi passeranno senza soluzione di continuità come ho detto in Parmatour e allora la domanda è
Ammesso e non concesso che nulla
Ammesso e non concesso che lingua sapessero tra il secondo il pm sapevano
Ma e possibile che non si siano chiesti
Passati
Passato un Parmatour il il pappone non si è si è chiesto quante che la sua società aveva deliberato il conferimento che mi ha deciso che arrivano con il gas
Era nel consiglio d'amministrazione fino al giorno prima
Perché propone di dottor pappone io e anche
Vediamo nella diapositiva
Tredici
Qui è il consiglio di amministrazione della Hit international
Dove il Sindaco il perito stimatore Luciani
Quindi
Ma
A non sapere che
Si fanno i verbali falsi
Primo aspetto
E sempre il maresciallo di paura c'è una
Descritto la documentazione raccolta sullo
Sui sulla tempistica di confezionamento della perizia ad usare perché in effetti
Il conferimento viene deciso solo il venti dicembre perché c'è un problema
Conferimento cioè il problema che bisogna fare una perizia
Siccome c'era fretta
C'è un problema di credibilità dei tempi di questa perizia che infatti poi alla fine appaiono incredibile
Perché
Stimare
Uno dei più grossi gruppi nazionale Pinna
Sette giorni
Anche perché gialla spinato prima è un'impresa veramente possibile
E
Che vi fosse urgenza nel redigere la perizia
Dice la teste regole ed è interessante dire perché figlie urgente
La diapositiva quattordici sono le dichiarazioni del due febbraio due mila undici
L'urgenza che mi ha spiegato era data la situazione della società non ho mai sentito parlare Convenzione interbancaria in modo esplicito era tra le righe mattino perché comunque la situazione della società tra virgolette era percepita come precaria
E quindi l'operazione veniva rappresentata come urgente
Ebbene
Che sia chiaro che queste società
Si sono già rese inadempienti dall'ultimo
E anzi già
Uno due mila uno
E il di furto sul prestito obbligazionario Efibanca ce lo ricorda lucciola nel riassunto che fa dell'operazione che il documento novecento tre
Si va così di fretta in questo periodo che come
Vedremo tra breve circostanza nota addirittura quando si fa il progetto per il conferimento non vengono nemmeno identificati gli immobili bisognerà fare un atto integrativo neanche questo
Lo si sa Parmatour
Ci si è solo dimenticati di indicare gli immobili conferiti dai siti internet
Ma sappiamo che
Soprattutto
E nei contenuti valutativo
Che la perizia Luciani
Sì rivela prima facce inattendibile su questo per evidenti ragioni
Di tempo non
Soffermo rinvio senz'altro
Alle relazione alle dichiarazione
Della consulente esatta degli altri consulenti faccio solo
Notare
Che
Pacifico come lei stime dei marchi si basino supposizioni del tutto inverosimili
Dei tassi di crescita
Del
Fatturato e come dissi applicazione di un metodo diverso da quello dichiarato per quanto riguarda il calcolo dell'avviamento
Tra l'altro
Come
Abbiamo più volte detto che erano già state altre perizie
E
I risultati poi di fatto conseguiti dal gruppo avevano smentito le previsioni di crescita del
Fattura
Tra l'altro anche questo l'abbiamo detto si trattava di
Personale
Presente vari Collegi sindacali da tempo del gruppo turistico in quanto
La
All'epoca attuale
Dal mille novecentonovantaquattro
Legato da una relazione sentimentale con la figlia
Partita anzi
Franceschetti che
Una simile circostanza
Almeno per quanto riguarda
Commercialisti Parma Sindaco
Parmatour di una città
Qui si vive in una situazione
Mentire
Trasparenza quasi medievale
Tutti sanno tutto di tutta
Ignorassero
Che il loro collega Luciani che anche sindaco nelle qui Delpino poco prima
Fosse legato a
Una relazione di questo tipo fosse stato legato a una relazione di questo gli avesse portato una vera e propria fortuna da professionale che lo ignorasse le circostanza davvero
Davvero poco credibile
Certamente
Però possiamo dire
Che fosse noto
Alto tutto apponi che era stato nominato
Come esperto stimatore
Il Sindaco di una delle conferenze
Su questo
Le difese hanno ripetutamente fatto cenno alla nomina col procedimento di cui al due mila trecentoquarantatré di questo perito stimatore
Soltanto che
Evidentemente
Evidentemente
Non era circostanza nota che fosse il Sindaco
Delle conferenti al momento della sua nomina
Chi
Afferma il contrario dovrebbe
Prendersi
Il fastidio di approvare
Che è stato nominato consapevolmente
Un
Professionista che faceva il Sindaco da dieci anni in quel gruppo cricket aveva fatto
Due perizie distinte
Comunque ribadisco
Ritengo che quanto meno il tutto pappone sapesse che era nominato stimatore il Sindaco
Tutti i tipi International perché era nel consiglio
International a quanto dicono i periti uomo nulla
Da aggiungere volevo solo far rilevare un aspetto
Allora
Collegio non riportato nella slide numero quindici
O vengono messi in raffronto
Due dati uno previsionale
Ma come dire consuntivo non
Sulla sinistra
Si vede lo stato patrimoniale newco ancora non è stato battezzata come Parma attorno come viene presentato al ceto dei creditori quattordici novembre della due mila e due
Valori che vengono attribuiti alle immobilizzazioni
Assommano complessivamente a trecentotrentacinque milioni di euro
I dati che vengono riportati da lucciola
Nell'appunto che ho prima citato quel documento trecentotre ci dicono che le immobilizzazioni
Ormai di Parmatour S.p.A. stato patrimoniale riapertura sono trecentotrentanove milioni di euro
Cioè tra i due valori c'erano una differenza di Lino Del di circa l'un per cento
Quattro milioni di euro
Se andiamo a vedere come si arriva però questo valore finale delle immobilizzazioni ci si accorge che
Il primo documento
E no centosettantuno milioni di euro immobilizzazioni materiali
Prego un importo superiore di ventinove milioni
A quello riportato
A consuntivo come ho detto
E
Però questo decremento veniva compensato da un amento del valore delle immobilizzazioni materiali che passano da ottantasette a centosette milione di euro
Lei immobilizzazioni finanziarie tantissimo
Hanno monumento positivo
E questo
Cosa tutti dire questo è un indizio
Del fatto che i valori sono evidentemente predeterminati conclusione di un minor risultato
Perché non è possibile
Che
Si verifichino questi cambiamenti si arrivi allo stesso risultato
Vedremo una cosa simile
Succede nella storia del gruppo
Nel progetto eccetera
Perché c'è una prima stima dell'Arthur Andersen
Conduce a un certo risultato
Attraverso la somma di alcuni addetti
Vi è poi la stimabili nella
Gli addendi cambiano punti completamente però guarda caso
Si arriva proprio a quel risultato è qui si verifica la stessa cosa cioè è evidente
Prima che si faccia una perizia che la perizia di verbalizzare
Un
Certo
Valore
Degli assetti conferimento
è appena il caso
Far notare
Che
Nelle immobilizzazioni materiali ci sono molti immobile
Che
Non risulta perizia
Se non vi sono delle perizie immobiliare
C'è poi
Un aspetto
Particolare
Del
Conferimento
Che
Viene indicato
In una
Mail del direttore finanziare usato Manzi
Dell'aprile Consigliere
Che riguarda
Un
Credito
Vantato da Orus nei confronti di
International
Che viene conferito in Parmatour
è un credito
Sicuramente inesigibile forze anche
Inesistente
Sul quale anteposto il maresciallo Brancaccio il venticinque giugno due mila dieci alle pagine ottantasette seguenti
Un credito
Da scansarsi nei confronti
Di una società
Ormai in liquidazione
Di una società anzi la cui liquidazione in bonis
Dipende esclusivamente ancora una volta da un intervento del socio
Parte che ci
Si dovrebbe chiedere
Come mai
Questo
Debito non viene pagato subito da oggi
Facile
Finanziaria del
Del socio che ha un debito cioè bisogna capitalizzare le società operative perché spaccano
Ma soprattutto questo aspetto
Ci deve indurre a
Riflettere su quella che era l'impegno complessivo
Che era richiesto all'altro socio pranzi rispetto al progetto di capitalizzazione
Cioè
Questa persona
Che lascia scadere il debito con
Efibanca perché non viene pagata una rata di poche centinaia di migliaia gli euro
E
Si vede esposto all'escussione di una
Fideiussione per venticinque milioni di euro
Dovrebbe essere in grado ritirare trentuno milioni
Fuori centouno milioni Verlato
Capitalizzazione quindi Parmatour
Quanto necessario
Adesso vediamo su quanto necessario per
Liquidare le vecchie
Tra
E poi prima o poi anche per far fronte a questo debito che la sua o rossa ha nei confronti di interne
Perché è chiaro che orso quel debito non lo può pagare perché ha la sua principale fonte di reddito né i dividendi che le
Distribuito
E quindi
Fatta di costa tanti
Ristrutturazione virtù dei paletti senso economico di questa operazione non è che per caso
Si fa il bilancio perché
Non si può fare altro
Questo ce l'ha spiegato bene lucciola quando ci ha parlato della
Logica del trade-off perché i consulenti o come bancari quando
Parlano di cose che non comprendono c'è sempre un termine inglese non si sa
Perché c'è una logica tre Rossoni vi si è chiesto ma
Così conveniva
Tutti sti soldi conveniva pagarci debiti e liberarsi per sempre agevole avessi avuto isontino
Conveniva pagare
I debiti
O rischiare nel piano di ristrutturazione io se non ricordo male la rispetto la risposta del consulente è stata consulente un'epoca proteste è stata conveniva comprare porto
Questa è stata
Risposta perché sentì soldi ce li hai CIPAG debiti
Di questa impresa da undici anni durante i pasti
Punto comunque come dicevo e soprattutto che
A mezzo del conferimento si svuotano lei tra
Sì
Abbiamo ricordato nel corso del dibattimento che sono apparsi articoli stante
Sulla tematica della ristrutturazione del gruppo
Articolo che si chiama i numeri di Tanzi Turra che
Del venti febbraio ventuno mila ettari è un altro che quello che stiamo
Proiettando nella slide semplice
Che si intitola Tanzi scopre altri ottanta milioni nel turismo
Sembra una buona notizia ma se si legge l'articolo non è una buona notizia perché sono ottanta milioni di crediti inesigibili che stanno
Nel
Turismo e
Proprio su questo punto
Il
Consulente
Lucciola
Pagina quarantatré della sua deposizione del ventotto ottobre cioè tutto
Se fossero stati scoperti ottanta milioni di attivo inesigibile quello che era stato conferito nel Parmatour evidentemente l'operazione non si poteva fare
Evidentemente l'operazione
E questa e
è una notizia segreta è una notizia che va
Sul
Normale come ben
Ora solo per
Fissare
Le ulteriori date in maniera più dettagliata rispetto al quadro di insieme sta male
Ricorderemo che
Dopo il comma
Dopo la perizia
Alti conferimento del trentuno una
Gennaio del
Due mila e tre
Il di marzo del medesimo anno siamo alla VIA positiva diciassette il
Consiglio di amministrazione di Parmatour
Fonte ricco assente Sindaco Veroni
Provvede
Alla verifica ex due mila
Trecentoquarantatré codice civile approvando lì valutazioni peritali
Tra l'altro in questa diapositiva
Si legge subito prima
Delibera
Al primo capoverso
Che causa indicato fortune non imputabile alla società si rende necessaria la stipula di un atto integrativo rettificativo e di identificazione Campa stava dei beni immobili conferiti
Questo era quell'aspetto cui facevo cenno prima
Ci si era dimenticati un po'di trasferire
Gli
Gli immobili
Quelli che pagano
Centosette milioni di euro
E
Questo accade
Protetto il sei marzo dieci giorni dopo si riunisce il collegio sindacale che provvede all'adempimento previsto dall'allora vigente due mila trecento
Quarantatré
E
Dato atto
Nella circostanza lo sottolineo sin d'ora di aver esaminato nel dettaglio
Il contenuto delle suppliche perizie di stima degli oceani
Nonché il criterio di valutazione
Adottato ed il valore attribuito ogni singola voce all'esito di questo esame
Dato che le valutazioni di infatti sono ritenute congrue e rispondenti
Riconoscendosi altresì adeguato il valore netto attribuito ai complessi aziendali
Si dice
Che si tratta di un metodo universalmente riconoscibili cioè
Che guasti Mekong rispondente che il valore netto
Guida complessi che adeguato questo quello che si legge
Sempre
Per
Fra lunedì completezza nella illustrazione dei fatti rilevanti ente lavoro organizzazione ricorderemo anche che a gennaio del due mila etere
Proprio in ragione del fatto che
La convenzione bisognava stipulato una a dicembre quindi bisognava
Bersani l'aumento di capitale a dicembre se conto gli originari progetti su questa scadenza era tarato il bridge
Quindi i soldi erano finiti ad gennaio a causa dello slittamento dei tempi
Era stato
Necessario ottenere un altro finanziamento dal socio americano
Era
Pervenuto
Data dieci gennaio
Che era pervenuto attenzione atti
Noi sappiamo
Su questo a deposto all'ultima udienza inaspettati Oriella maresciallo Venturi quindi
Faccio cenno armato aspetto
Perché
Come dicevo
Profili
In base ai quali l'accusa sta predica la natura dolosa
Dell'operazione sono molteplici diamo illustrati pari a cui si aggiunge
Un ulteriore che in realtà
La
Ulteriore attuazione di quello che avviene già con
Il Bridge
Voglio cioè di dire
Che
La
Capitalizzazione
Avviene attraverso compensazione dei crediti finanziari
Penso in cui entra anche questo ulteriore apporto di
Dieci milioni
Con il debito
Derivante dalla sottoscrizione dell'aumento tutti capitale
E su questo aspetto
Richiamo l'attenzione che il collegio sul fatto
Che il
Ventisette marzo duemila ettari
Il
Presidente Bernardoni avveniva la presenza dei sindaci informato il Consiglio della situazione finanziaria della società
Con particolare riferimento ai finanziamenti ottenuti
Che verranno
Portati a capitale sociale
In funzione di impegna assunti con le banche aderenti nel contesto della ristrutturazione del debito finanziario da formalizzarsi con la convenzione interbancario di prossima sottoscrizione
Il Consiglio prende atto
Quindi il ventisette marzo
Si era parlato dei finanziamenti ottenuti
Dei finanziamenti che verranno portati a capitale sociale in funzione degli impegni con le banche aderenti
Impegni con le banche aderenti all'epoca
Erano naturalmente
Diversa area centouno milioni
Venivano date vari opzioni
Ma della conversione del privato si parlava limita mai limitatamente a quarantasei milioni di euro
Per questo è stato riportato uno stralcio del term-sheet
Nella parte bassa della slide il ventisette
Marzo
Si è potuto
Parlare
E
Finanziamento da quarantasei milioni
E
Ancor più
Di alcuni finanziamenti che perveniva alla società nel mese di marzo duemila ettari
Certamente non si è potuto parlare
E nulla
Definanziamento dice gennaio vedremo dopo questo che cosa vuol dire
Va ricordato
Chiedo
Dei
Delle operazioni che portano alla personalmente
Il capitale sociale
I sindaci vengono informati
Alle diciotto del tredici maggio due mila e tre
Con un fax di Bernardoni che vediamo
Nella slide e venti
Bernard uniche segnava un lavoro
L'estrema
Delicatezza dell'argomento
A questo fax vengono allegati due
Memorandum
Il primo
Descrive brevemente le operazioni intercorse tra la società o due punti iter
International Parmatour nuova holding il cavalier Tanzi
Lo vediamo in alto a destra nella slide il secondo riguarda invece i profili i profili civilistici
E procedimentali dell'operazione
Di aumento di capitale vediamo subito più sotto
Nelle
Nel primo memorandum
Sì
Sintetizzano di rapporti finanziarie pregressi tra quel punto invito
E si menzionare il finanziamento Britt lo vediamo nella slide
Numero ventuno
Che è la successiva rispetto a quella che stiamo proietta
Il sedici ottobre cessato finanziamento da quarantasette milioni successivamente Itta conferito
Debito scaturente da quest'ultima operazione ha parlato un po'in data trentuno gennaio
Quindi
Il peggio
Diciamo così vero e proprio quello di ottobre esso Parmatour
Poi si menziona una seconda operazione
Che è quella del quindici gennaio si dice
Parmatour
Allora lo Stato Omega S.r.l.
Ha ricevuto un finanziamento di dieci milioni di euro da una Holdings utilizzato per finanziare la continuità aziendale
Queste sono le operazioni
Intercorse con la società che vengono spiegate
Dal Zilio Bernardo da Bernardo e a tutti sottolineando l'estrema
Delicatezza della situazione
Il
Tredici fatto
Questi memorandum poi si descrive come si procederà all'aumento del capitale sociale ci dice
Voting ha ceduto questi qua
Cinquantasei milioni e mezzo di euro circa di crediti
A nuova holding
E che anche altri
Crediti maturati in capo a Tanzi circa sette milioni e mezzo gli euro erano stati
Trasferiti
A a nuova holding la quale in definitiva
Vantava crediti nei confronti
Parmatour per sessantaquattro milioni di euro circa bisognava arrivare a
A cento
E come ci si arriva ci si arriva
Perché
Dice l'avvocato Zini sono state versati nella società
In una danaro
Trentasette milioni di euro centouno meno sessantaquattro fa appunto trentasette
E
Specificando
Che questi trentasette milioni di euro in danaro liquido
Vanno
Per venticinque milioni
A costituire il deposito vincolato quell'escono accanto
L'ho parlato prima
Che non sappiamo poi sono gli unici soldi che davvero entrano in questo momento di capitale
Mentre la rimanente parte di dodici milioni e mezzo circa e depositata presso Banca Monte Parma
Su un punto di cui
Si comunicano lei coordinate
In modo da consentire
Ogni verifica
Quindi
Trentasette milioni abbandono
In questo modo la rimanente parte nel
Secondo riquadro dall'alto viene
Versata diciamo così a mezzo di compensazione e qui
Terzo rigo
è stato versato
L'aumento di
Capitale sociale per complessivi centotre milioni non
Centouno come ho detto sinora perché
In realtà ci sono due milioni di interessi sul finanziamento Bridget
Si allega
Anche la bozza del
Verbale
Che sarà poi
Effettivamente
La bozza del verbale approvato il
Quattordici maggio
Cioè intorno successivo
Questo è quello che emerge dal memorandum dal primo dei due memorandum secondo me un bando un
Riguardo invece gli aspetti da procedimentale la possibilità
Particolare
Di
Pro provvedere al
Versamento dell'aumento di capitale mediante compensazione viene risolto un
Va bene
Ma
Ciò che interessa
Evidenziare non è la possibilità giuridica o meno di procedere
Questo modo
Ma il fatto che
L'operazione così come attuato cioè in questi termini
E indicativa
Di due
Aspetti
Strettamente connessi tra loro e cioè
Che vi sono stati
I finanziamenti che quindi non vi saranno un rapporto di liquidità per i finanziamenti che giusto già sono stati erogati medio tempore
E quindi non vi è
Perché chi è già stata
L'immissione di mezzi freschi
Da un lato
Quindi verso il futuro non possiamo contare su delle somme che già ci sono state date
E allo stesso tempo importante perché
Consente di
Quantificare quanta cassa ha bruciato nelle more della stipula della convenzione società
Questa materia la rilevanza
Dell'aspetto
Comunque
Come dicevo
Ieri
Questo memorandum questi Memorando intaccati allegati alla comunicazione il tredici maggio il quattordici si riunisce
Si riunisce il
Consiglio di amministrazione
E
Con votazione unanime dice il verbale con il parere favorevole del Collegio sindacale a seguito delle dovute verifiche
Delibera di prendere atto
Che qui è stato l'aumento
Capitale
Quindi
Non c'è un separato verbale di verificarlo Collegio sindacale lo fa in questa sede contestualmente al Consiglio di amministrazione
E infatti si prende atto con votazione unanime parere favorevole del Collegio sindacale a seguito del virtute verifiche
Noi sappiamo che in realtà
L'holding
Ha rinunziato al dei crediti
Che
Spettavano a Parma
Perché sono i quarantasei milioni di ottobre quelli famosi dati da capitale e più i dieci di gennaio
I rimanenti trentasette su uno frutto di un'operazione che è stata rappresentata nella slide cento dal luogotenente scarpe del diciotto novembre due mila e nove la vediamo nella nostra diapositiva
Numero venticinque
è inutile che io di soffermi sull'operazione perché è stata descritta più volte anche da altri
Operanti venticinque milioni che entrano e escono immediatamente perduto per un importo pari a dodici e mette insieme un debito vanno sul finale interattività Tanzi
Che poi li rimette dentro un'altra volta la moltiplicazione dei pani e dei pesci perché in realtà alla fine entrano soltanto
Venticinque milioni che vanno a finire come ho detto più volte sul conto vincolato
Sempre
Il maresciallo garante della in occasione di questa
Guarda audizione
C'ha però ricordato una cosa
Molto importante e interessante
Cioè
Che
L'idea di convertire
No no
Quarantasei milioni di
Ottobre al rifinanziamento ed eventuale interessa
Ma anche
Il credito nascente dal finanziamento di gennaio del due mila e tre è un'idea dell'ultima ora
Come lo vediamo che è un'idea dell'ultima ora vediamo nella diapositiva ventisei
Magari si
Allarghiamo un po'
Questo è
Anzi mi ha scritto stamattina si capisce dalla dal testo della misti chi risponde
Mandando in allegato il file contenenti sia i finanziamenti dai International
Così mi viene il mal di mare
Se si fanno
La slide
Fa un elenco dei finanziamenti erogati che ha ricevuto che hanno ricevuto le società del turismo a partire dall'ottobre del due mila uno seno sbaglio
E
In questa mail
Che risale al ventiquattro attendibile
Per il due mila e tre
Specifica che tutti i bonifici successivi al conferimento cioè
Tutti bonifici successivi al trentuno gennaio due mila tre
Sono già presso Parmatour e infatti li indica uno a uno
In una tabella che allega alla mail
Sono sette milioni e mezzo impatti
Sono dei versamenti di marzo e poi ci sono due milioni il sedici aprile
Mentre
Dice salmastre quelli antecedenti
Sono i miti International
E infatti nella tabella che riguarda
I finanziamenti sulle reti tra
Troviamo
Quello di gennaio due mila e tre
Quello da dieci milioni
Quindi
è evidente
Che
Con la ricezione del memorandum
Del
Tredici maggio
I sindaci
Apprendo
Per la prima volta dell'esistenza di questo finanziamento
Quando
A marzo
Si era parlato dei finanziamenti e necessariamente non si
Era parlato di questo finanziamento del dieci gennaio per una ragione molto semplice
Perché a quella data
Il consiglio di
E cioè
Alla data
Del
Ventisette marzo due mila e tre
Il finanziamento è renitente fornisce
Se questo non poteva ancora essere diversamente ma su questo poi ci torniamo
Quindi in definitiva
L'operazione
Siamo ancora sui profili oggettivi
Perché
Gli apporti di Parmalat e quindi quelli che sono devono rimanere adempibile
Vengono fatte figurare come porti al socio uno
Due
Vi è una perizia
Del tutto inattendibile
Che punta su proiezioni di crescita inverosimili
Oltre che sudati ragionevolmente sospettabile di falsità
Sulla perizia immobiliare
Quindici milioni di credito perciò rossa all'attivo
Inoltre
Sono inverosimile proiezione ipertutela ragioni che ho indicato del piano industriale
Con un piano finanziario che non prevede integrale rimborso del debito ristrutturato
Per di più
Vengono su puttanate lento
L'onere della liquidazione delle hit dentro le quali ad aprile
Esce sul giornale che si trovano ottanta milioni di crediti inesigibili grava su Tanzi che già atta a tirar fuori i soldi per l'aumento del capitale con un risultato complessivo che quello
Che abbiamo
Sintetizzato nella slide numero
Ventotto
In sostanza ricalibrati entra
E quella che va sul
Punto Banca Agricola Mantovana
Vengono ereditate
Da
I tardività sopravvalutate per centosessanta milioni di euro a fronte dei debiti bancari per oltre trecentodieci milioni di euro con un irreversibile squilibrio
Economico-patrimoniale e finanziario assolutamente niente
Cinque milioni
Alla
Al cinque milioni di euro
Al mese aggravandosi lo stato di dissesto si dice nel capo d'imputazione tanto del gruppo turistico quanto nell'alimentare
Che sopravvive grazie alla sopravvivenza del turismo
Dal punto di vista dei
Profili soggetti cioè di responsabilità individuale
Il fatto contestato a
Calisto Tanzi Aldo Fabio Branchi
Che avreste
Luciani
Otto una illustrato brevemente profili
Di responsabilità che mi lega hanno fatto
Non ci torno ulteriormente ricordo solo
Che
Branchi così
Come taxi è interessato anche dalle contestazioni relative all'operazione
DPL
Pitzorno in cui alla
Capo
X
Sono inoltre interessate come sappiamo i tre
Sindaci
Di
Parma Turro cioè
Dottor pappone il Presidente del Collegio sindacale la dottoressa Peroni ed il dottor Alessandrino è quali si contesta
Quindi rassicurato preventivamente di porre il mancato assolvimento dei doveri vigilanza e controllo connessi alle cariche ricoperte in ogni caso non impedendo avendone l'obbligo anche ai sensi del due mila trecentoquarantatré Codice civile la consumazione del
Reato
La tesi d'accusa sostanzialmente perché i sindaci di Parmatour
Siamo stati
Selezionati per non fare
Controlli che doveva
Fare
Ebbene
Siccome
Il cupa
L'imputato pappone
è presente nel gruppo
Da epoca precedente all'ingresso
Gli altri due sindaci
Tratterò
Per prima la sua
Posizione
Ovviamente le considerazioni riscontro in seguito per
I due successivi
Successiva al senso che entrano dopo gruppo turistico per gli altri i cui sindaci Vaudano
A maggior
Ragione per il primo
Ora
Noi sappiamo che
Il dottor Zappa alcuni entra nel consiglio di amministrazione dell'ENIT tra
Per iniziativa di Bernardoni
Ed è proprio Bernardoni che lo definisce
Proprio nipote
E lo indica come
Persona molto amica di Salmaso in una mille che indirizza a Roberto tedesco il dieci gennaio del due mila tre
Caro Roberto chiesto a mio nipote nostro Consigliere futuro sindaco molto amico di Salmaso un parere e poi c'è anche sparire
Però questo
Così viene indicato
A
Tedesco in questa mentre
Sono state svolte
Delle indagini e dal maresciallo Venturi
Riassunto in una informativa depositata nell'udienza del sedici dicembre del due mila nove
Indagini che hanno
Comprovato l'esistenza
Di legami tra il Bernardoni balcone
Il quale ultimo è risultato ricoprire
Svariate di cariche di consigliere di amministrazione e sindaco in società riconducibili al Bernardoni e abbiamo riepilogate prendendo proprio un elenco che era nell'informativa nella diapositiva numero trenta
E anche emerso
Chi
L'amministratore delegato della società tedesco
Nel
Alla metà del due mila e due il carico
Delle verifiche sulla contabilità dell'Ente di consulenti dello studio Consulta in quanto
Divennero indicati da Bernardo una
Da Bernardoni
Meglio indicate per natura perché era lo stesso Bernardoni che aveva avuto da tempo rapporti con questi consulenti per la sua attività imprenditoriale e anche su questo vi sono gli accertamenti del maresciallo
Venturi
I consulenti di Consulta rassegnarmi loro conclusione abbiamo già fatto cenno a questo aspetto alla metà del settembre
Due mila e due
Con una relazione preliminare che descrivere in maniera abbastanza impietosa diamone abbiamo letto in precedenza gli stralci qual era la situazione del gruppo
Tanzi
Rispetto a quanto in precedenza evidenziato
Faccio notare
Ricordo
Che
Sia pure
In maniera molto approssimativa veniva stimato il fabbisogno di capitale
Quantificato in una cifra oscillante tra
Quattrocento cinquanta
Enti seicento miliardi di dire
Cifra bene superiore
Come sappiamo
A quella
Del
Che hanno
Di lucciole
Vi è poi l'indicazione dei falsi e tutto quello che abbiamo ricordato
Questa mattina
Cura
Alla luce dei rapporti
Intercorrenti impongono
Bernardoni
Con
Studio Consulta
E con
Il dottor salma si
Appare del tutto inverosimile
Che dottor pappone
Non sia stato messo al corrente quanto meno nelle linee generali
Di quelli che erano sta
Dieci
In questa
Verifica
L'esistenza di questi
Rapporti
Rende
Scarsamente attendibile
Contributi
Dichiarativi che pure vi sono stati in dibattimento
Secondo i quali la
Relazione di Consulta non sarebbe
Materialmente pervenuta nelle mani
Pappone così questo può essere vero nel senso che non ci sono state date propone pacco ma
Quali siano stati gli esiti di queste
Verifiche è difficile credere che non lo sapesse per la verità impossibile
E
Quanto
Anche i rapporti
Tra poco unica
Salmaso
Ricordati
Nella mail Peter Nardone tedesco del dieci gennaio due mila tre quello in cui ci dice molto amico
Sta al maxi
è molto importante notare che proprio ricorso in Tozzi a
Sarà un maxi
Nell'ottobre del due mila e tre
Senza alcuna
Difficoltà
I sindaci
Fingono di non sapere per la prima volta la società e quindi per fallire
C'è una comunicazione stiamo vedendo nella diapositiva numero
Trentadue
In cui
Salma si comunica tedesco informo che nel corso dell'ultimo incontro con i Sindaci Parmatour dietro richiesta è stata fatta loro una rappresentazione della situazione un esame congiunto l'evoluzione poi ci torneremo
Su questa mail comunque ecco questo è un documento risulta già da un precedente verbale sindacale non la circostanza
Ne vengono a conoscenza parlando con Salma anziché su questo aspetto lo vediamo nella diapositiva successiva la trentatré
Tedesco
Lo vediamo
Il Collegio spero novità quantomeno incapace via da qui vedo poco il tedesco dice
Sì volevo dire che non c'è stato da parte mia nessun tipo di azione nei confronti di salma anzi per nascondere i Consiglieri e tanto meno ai membri del Collegio sindacale la situazione
Volevamo sapere qualcosa si rivolgevano al Direttore amministrazione finale
Questa dichiarazione il rischio sicuramente attendibile perché
Perché in realtà lo si capiva aggiornata
Dalla mille con cui tedesco risponde a San Massimo
Che vediamo sulla parte sinistra della slide
Aderisco
Ringrazia Salmaso i dell'informativa generale sulla situazione patrimoniale ed economica della società nonché delle indicazioni in merito alle proiezioni a fine anno che è fornito i sindaci
Ti dice grazie
Questo conferma che non era stata fatta alcuna istruzione
Assai ma si affinché i Sindaci venissero
Gamma in atti erano lì
Erano otto
Veramente accessi
Lo dimostra
Chiaramente una
Senza anticipare nulla
Sulla valenza che a questo episodio la valenza reale che a questo episodio
E insostenibile
Che sono al massimo
Che
Come abbiamo appena visto non ha ricevuto dall'amministratore delegato alcuna indicazione
Circa la necessità di tacere i sindaci la reale situazione del gruppo
Passa al massimo che
Come ci dice Bernardo l'imbuto amico di pappone
Abbia nascosto proprio pone
La grave situazione in cui si trovano le società di cui lui fa l'amministratore
Scusa chiedo scusa il direttore
Amministrazione finanza e controllo ECPAT punita il Sindaco
è un'ipotesi del tutto impossibile
Almeno quanto
Quella
Keliki non abbia avuto a discutere degli esiti degli accertamenti in Consulta
Con Bernardoni
Perché da erano anzi
Come
Per quale oscura motivo Bernardoni
Dovrete
Fare entrare
Baffoni nel gruppo turistico presentandolo addirittura come proprio nipote
E però poi dovete tenere nascosta
La situazione reale del gruppo
Che fa emergere
Incaricando dei professionisti con i quali rapporti
è inconcepibile
Una cosa di questo genere
Tra l'altro
Ma su questo
Vado rapidamente
Che la situazione
E lei da fosse allarmante
Lo si definiva
O meglio
Bene usare i termini appropriati
In questo caso perché
Vi sono stati i consulenti che hanno dedicato oppure Ettore
Nel dire che
è ridicolo sostenere che i falsi si fidano dei bilanci
Diciamo che dai bilanci falsificati quando vi sono gravi falsificazioni emergono delle situazioni anomale
Ecco che vi fossero situazioni gravemente anomale nei bilanci ditta
Lo si vedeva dai bilanci
C'è prova addirittura documentale su questo
Ed è per questa ragione evidentemente
Che
I nuovi sindaci di Parmatour dicono di non aver visto i bilanci delle società i cui rami aziendali erano stati conferiti tal quali nella loro Parmatour
Prova documentale
Vediamo ad esempio nella diapositiva trentaquattro collegio sindacale il ventinove gennaio siamo a un anno prima
Ecco c'erano un pacco di crediti di cento settantatré miliardi verso clienti entro dodici mesi
Avevano detto i sindaci
Che erano stati incassati per due terzi con le con ulteriore notizia
è una voce che era visto un salto
Vediamo
Da quest'anno comunicazione lo vediamo ancora il due aprile due mila e due
Diapositiva trentacinque qui ecco esperiti che scrive
A Aldo turco
Ferrari
Siete
Insiste sui si quei settantuno settantadue quasi
Crediti verso altri tre quali emerge il credito di sessantasei miliardi verso chiedo il voto
Ecco considerazioni che naturalmente frammentata presupposto
A
Gravi dubbie perplessità sulla qualità e l'attendibilità dei dati di bilancio lo leggiamo
In una comunicazione quattro febbraio due mila e due
In cui il funzionario di banca di Roma che richiede
Non ho notizia grave Sperini funzionario Felisati c'è resta una perplessità su alcune poste di bilancio in particolare crediti verso chi
Enti crediti verso altri debiti verso fornitori e partite intragruppo che hanno visto netti incrementi rispetto all'esercizio
Precedente
Quattro aprile
Osservazione che si collega a quella che si legge nella parte
Sinistra viene un appunto ancora precedente risale al novembre due mila e uno vi erano
Vi erano come si dice segnali di allarme segnali di cui ci hanno anche detto
Io sto Enzo vorrei della relazione
Consulto i quali hanno precisato che si
Avevano assunto informazioni presso la struttura amministrativa
Cosa che non mi risulta preclusa collegio sindacale
Per la verità nei consigli di amministrazione
Si può chiedere
Chiarimenti
Ma hanno anche detto che in realtà
Già prima
Di
Avviare questi approfondimenti
Qualcosa non quadrava e dice Fiore Giovanni
Pagina settantuno del verbale del quattro novembre
è quello lì
Il Pubblico Ministero gli aveva indicato un numerino
Del i prospetti allegati se vedo rotazione dei crediti novecentoventiquattro giorni rotazione dei debiti settecentoventiquattro giorni da analista di bilancio insospettiscono
E poi dopo si diceva Bena
Non è un dato
Tanto è indicativo di irregolarità di bilancio quanto di gravi irregolarità
Kit gestione ma insomma
Era
Bilanci che
Suscitavano suscitavano del più di una ragione per procedere
Ad approfondimenti non poteva
Suscita
Questa necessità gli approfondimenti ancor prima
Divenire conoscenze mille che
L'abbiamo visto prima vengono definite le politiche di bilancio
è chiaro che quando si parla di politica di bilancio in relazione
A fatti come quelli di cui ci stiamo occupando
Si tratta di un eufemismo
Per fortuna che ce l'ha detto il teste Fiore Giovanni perché di queste politiche di bilancio
Si legge nella
Nella relazione dello studio Consulta
Che abbiamo appena letto si intitola proprio così
Se non sbaglio il
Il lavoro
Capitoletto
Io non l'abbiamo riportato mi pare che ci sia
La troviamo
Nelle carte di Grantorto nonché sottoponiamo Lamendola politiche di bilancio
La troviamo come sappiamo nel documento dello studio
Fioravanti questa espressione
Non sappiamo bene che le politiche di bilancio ci sono quelle buone diciamo così
Quelle cattive quello del gruppo viaggi proprio per la natura della materia
Che tiene in trattazione quando si parla di politiche di bilancio sono falsi in bilancio è un eufemismo ce lo dice con molta chiarezza
Il
Dottor Fiore della sua testimoni
è un termine per rendere più sofferto no come quando si dice effetti di comodo invece di ricevute bancarie falsa l'appunto fuffa di capelli riscrive effettivi con quello che è un'espressione
Molto più elegante da
Auto manager
Finanza per dire che si stampavano avendole ricevute bancarie calze così invece di dire bilanci
Cioè abbiamo fatto delle politiche di bilancio
Queste sono le politiche di bilancio
Bilancio riferite Crécy turno politiche di bilancio vuol dire che è messa dei crediti falsi
C'è poco da discutere invece
Questo processo
Il consulente sostenuto che si erano ignorate termini presenti perfino nei manuali di ragioneria del prossimo anno non ci sono ignorati
Questi termini perché queste politiche di bilancio si riferiscono a fatti come questo c'è una costanza
Il differimento di queste espressioni a fatti che non possono indicare altroché falsi in bilancio comunque chiusa
Chiusa la
Parente si
E
In ogni caso
Questo tua
Lotta
Ricordato in
Precedenza che vi fosse una
Situazione amministrativa dal punto di vista amministrativo molto allarmante nella società
Il dottor alcuni l'oliva appresso ancor prima di passare
In Parmatour perché l'ho ricordato prima
Già il Purtuc però del due mila e due candidamente
Roberto tedesco aprire informa tutti che
A
Quattro mesi circa dal suo insediamento come amministratore delegato mentre si discuteva con le banche del progetto di ristrutturazione era testuale nella inc
Obietta riavere ad oggi un quadro completo e definitivo della situazione aziendale
Specialmente lineare amministrativo e finanziario e di controllo
Questa
è un'informazione
Sicuramente
In
Possesso del tutto occulta prima
E
Sulla base
Di questi elementi che
Sì ritiene
Che
Da prima
A in realtà
Probabilmente
Prima di entrare proprio nel consiglio di amministrazione onda prima di entrare nel collegio sindacale
Era noto che
Vi era una situazione critica
Che
Ci può essere certi che uno fallisce questo poi è l'argomento che spendono le difese
Però
Pur di entrare in contatto questo mondo così affascinante
Dei
Anzi si sia disposti a correre dei rischi
Lo abbiamo già
Accennato
Precedentemente
Sicuramente
è a conoscenza il dottor pappone del circostanza
Che
Ma
Si sono ottenute le sedute dei
Consigli di amministrazione
Intervento otto dodici zero due ETP International in data seduti centodue che appare in cui apparentemente sera deliberato il conferimento risultata
Presente sono verbali che sono risultati falsi in quanto come ho detto prima degli utenti dicembre il conferimento era al l'ultima delle cose che si riteneva
Di fare
Ovviamente essa
Che Luciani l'esperto stimatore Expo due mila due mila trecentoquarantatré e in realtà Sindaco perché Sindaco poco nella società dove anche
Consiglio d'amministrazione
Vale per
Per lui
Quanto ora vado ad osservare con riferimento
Hai
Dottori Speroni e Alessandrino
Procuratore Pubblico Ministero
Possiamo
Se il collegio deciderà senza
Cinque minuti cinque minuti
Almeno
Ho prego accomodati
Prego ecco Ministero
Stiamo ancora proiettando la slide trentotto
I ci ricorda
Cosa diceva
L'amministratore delegato tedesco sui problemi dell'amministrazione finanza e controllori Turi Tumbarello del due mila
E due
Nella
Slide
Trentanove
Vediamo
Invece
Vedete
Perché
Io al momento
MoPI esco
è così
Cosa dice il collegio sindacale
Di
Parmatour
Cioè
Articolate ben organizzata appare in particolare Lare amministrazione finanza e controllo il cui vertice decisionale rappresentato dal dottor Barca Dalmazia
Ed è per questo che
I
Decidere
Che
è sufficiente procedere con periodicità trimestrale alle verifiche
I
Questo
Verbale che firmato anche dal Presidente appunto oltre che dei sindaci
Alessandrino il perone costituisce in un certo
Senso
Un
Riscontro più quella
Mille che abbiamo tra citato in un paio di occasioni in cui
Bernardoni parlata in tutto pappone a
Tedesco
Anche se
Non sappiamo dire se
Sia questo verbale un riscontro del fatto che
Il dottor pappone
Viene indicato come nipote del dottor Bernardo onere
Piuttosto
Che sia molto amico del dottor Salmaso
Il tuo che il due ottobre
Dirige un'area
Amministrazione finanza e controllo che non riesce a fornire quel minimo di informazione necessaria ed indispensabile attendibili per il Governo e le società
E che
Tre mesi dopo appare invece al vertice
Di una organizzazione
Articolata e addirittura
Penna
Organizzata
Insomma c'è qualcosa
Che non quadra in questi
Verbale del
Consiglio d'amministrazione Collegio sindacale così come non quadra nei bilanci ci saranno anche delle
Politiche di verbale
Queste
Queste società
Che
Su questo aspetto
Avendo
Assistito
All'esame del
Dottor Tedesco
Che ha
Confermato
Un mese ottobre a febbraio e gravi problematiche che affliggevano settore amministrativo
Fossero tuttora in essere c'era il caos parlato in confusione amministrativa di cause
Ecco avendo assistito queste dichiarazioni la dottoressa De lunedì nel suo esame ha deciso di addentrarsi nella tema ne abbiamo riportato le dichiarazioni
La VIA positiva
Quaranta
Ricordando
Il ci diamo del quattordici
L'ultimo lo ricorda come data perché era la presa della Bastiglia in cui il dottor Tedesco ci aveva dato questi dati che definisce molto ottimistici ed era un PATI che qui venivano forniti internamente dal settore contabile
Dopo
Dopo era può emerso naturalmente
Ma tutto questo a ottobre novembre questo è il topo che c'era questa incompatibilità probabilmente anche questa difficoltà di reperimento dei dati
Anche il dottor Tedesco aveva evidenziato il fatto che comunque la struttura informatica era da rinnovare
Perché non riusciva ad accedere forse da alcuni dati evidentemente dopo sono emersi dei anche queste problematiche dopo la Presa della Bastiglia dopo il consiglio di amministrazione della Presa
Della Bastiglia
E
Però come spesso capita
Quando
Certe giustificazioni non rispondo al vero
La circostanza
Emerge come
Non certa
Evidenza perché
Se si legge
Quanto è scritto nel consiglio d'amministrazione sedici giugno
Si vede che in realtà non dopo
Ma
Prima
Diritto tour tedesco
Arriva illustrato un sibilo da conclusioni di uno studio
Sistema informatico che aveva evidenziato le pesanti
Criticità derivanti dal sistematico ricorso soft però all'osso differenti un grave maggiorazione dei costi a carico della società e senza l'adeguato sviluppo di una struttura interno
Lo studio in modo particolare punito il libro il ricorso a strumenti applicativi nella maggior parte dei casi purtroppo Oppus soliti
E disomogenei e pertanto
Inadatti a soddisfare le esigenze
Primarie
Le esigenze primarie
Dei
Utente mancavano gli analisti programmatori interni sistemisti gli operatori bisogno da parte si dice dopo di un sistema
Che soddisfi le due basilari
Esigenze operative consistenti nella lettura coordinata il sistema contabile e del sistema operativo questi erano gli strumenti di cui si avvaleva
Quella
Strutture anche
Sindaci
A
Febbraio aveva
Definito articolata pendo organizzate
E
Se così è
Ci dobbiamo
Piuttosto chiedere sia
Il sistema interno di informazione aziendale
Non
Funziona
Come ribadito dall'amministratore
Delegato a giugno
Come fanno
I sindaci h
Criteri
A ritenere attendibili le informazioni che vengono dati
Dall'amministratore delegato nel CPA della Bastiglia quello di luglio
Anche a non voler pensare che
Metta Falcone empirica
Hanno
Questi dati generati da sistemi obsoleti disomogenei
Di una
Società che come sappiamo è
In quel momento molto particolare
Ha tra l'altro
Ancora prima
Proprio sul CPA
Nella
Diciassette aprile siccome ci hanno detto
Non hanno letto Bilanci delle precedenti società se
Lo conoscono il Budget
Come sempre sindaci
Ci hanno detto
Come possono
Come possono unico andare a verificare e controllare
Ma comprendere
Lei indicazioni
Che nel Consiglio di amministrazione di luglio vengono date
Dall'amministratore delegato
è chiaro che
Se uno dice
E migliorato il margine operativo lordo è un'espressione senza alcun dubbio scritta positiva
Però se
è un margine operativo lordo molto negativo magari può voler dire semplicemente che negativo ed è una situazione anche questo allarmato
Bisogna
Se si legge il verbale consigli amministrazione essendo esposti in termini relazionali questi dati abbisognavano comunque di queste conoscenze ma i Sindaci
Dico i normali le dicono
Non averle
E però
La cosa più difficile da credere
E
Proprio questa
E cioè
Da
Imposta tarda
Dicevo che
In effetti la difesa
La linea difensiva poggia
Su un assunto di base
Che
Secondo il
Pubblico
Ministero è
Veramente improponibile
Leggiamo nella
Ferrovia positiva quarantadue
Come spiega
La situazione è la seconda
Dottoressa Veroni dice
Start-up del periodo di avviamento iniziale nella società
E naturalmente applicabile in società che iniziano la loro attività ex novo è vero che noi possiamo considerare Parmatour anche un po'la continuazione del
Precedenti però in realtà era proprio una realtà nuova era una nuova realtà aziendale mancava il plottaggio dell'infrastruttura
Ma
Come e
Possibile
Affermare questo sono le stesse aziende
Sono identiche vi è stata una semplice operazione di conferimento
Non è
Cambiata una virgola
Rispetto al
Passato e cambiato solo il nome
Della società prospettare delle medesime aziende
è questa banalissima realtà
Emerge
Anche
Vi ripeta un warning imparato questa parola dalla
Dall'uomo mastica dei verbali del consiglio di amministrazione ne ho trovato uno
A caso non riprodotto nella
Diapositiva numero
Quarantatré il dottor Tedesco prende la parola il tre febbraio chi della ratifica di alcuni atti che non possa tema non essere procrastinati al fine di assicurare
Senza interruzione di sorta all'operatività della società
E dopo stessa espressione che usa Bernardoni pittura parlano della stessa società perché la realtà è la realtà delle aziende mica dell'entità giuridica cui fanno capo le aziende
Non è che se Parmatour si chiama o Lenna Turra
In trenta secondi start-up
Se è una un'azienda prima
Se è una cattiva azienda bisogna vedere che piantumato all'emissione di capitale ci sono appena ancora bisogna vedere magari
L'ultimo bilancio
Quello che ci dicono Bossi
Fiore conteneva già dinanzi
Elementi di sospetto questo soprattutto nel momento in cui
Io sono chiamato come Sindaco
Ad esprimermi sulla congruità
Dei valori di conferimento e più in generale ad adempiere
All'obbligo generale di vigilanza sull'amministrazione
Di cui il controllo expo mila trecentoquarantasette pacificamente una specificazione
E e
Come accennava è una crisi questa dello start-up riconosciamo da zero quindi non possiamo saperne nulla
Di come stiamo andando perché nulla si può sapere del passato bisogna attendere per esprimere
Valutazione una tesi che torna utile anche sul
Conferimento perché come dicevo ci impedisce
Di valutare Luciani e infatti
E quello che
Ci dice il consulente questi difesa all'udienza del venticinque maggio dice però
Non è secondo me il compito stretto del Sindaco valutare criticare censurare una valutazione se i criteri applicati sono corretti
Quanto alla luce dei fatti valutando quelle ipotesi sulla base di quali criteri sono stati applicati non si stanno realizzando allora a quel punto si deve porre il problema questo licenziati ci dobbiamo vedere come va
Questo dice il consulente dei sindaci chiedo scusa bisogna vedere come la perché era impossibile sapere come andava prima mi che esisteva prima
Parmatour
Ed anche
Richiamato il principio di
Comportamento del collegio sindacale ripreso
La successiva di e positiva si dice deve lottare corretti criteri di colpire accertare
Il controllo
Dei sindaci
Sì
Siano state attuate corretti criteri di valutazione se la stima sia complete sufficientemente dettagliata invece una concreta corretta applicazione
Dei medesime
Ora è chiaro che la stima
Deve comunque apparire ragionevole
E questo non lo dice il Pubblico Ministero ma lo dice la stessa dottoressa Veronica ed è un dato fuori discussione
E
Ho già accennato al fatto
Che
Il metodo
Applicato per il calcolo dell'avviamento come
Spiegato dai consulenti di parte
Civile e diverso
Da quello che avviene
Descritto nelle numerose pagine
Dedicate al tema dal
Dottor Cuccia ma
A seguire questa interpretazione che il consulente di parte propone dello principio di comportamento
Sembra
Che in realtà
I sindaci fischiano discostati
Da tale principio
Il momento
Comuni
Hanno eseguito loro controllo
Perché come già abbiamo visto quindi non mi soffermo ulteriormente su questo
Aspetto
Nel verbale riportato la sua età quarantasei dicono di aver esaminato nel dettaglio il contenuto delle suddette perizie di stima nonché
Il criterio di valutazione ed il valore Guidonia singole luce alla fine
Ma un danno atto che il criterio di valutazione universalmente riconosciuto vale
Dico si pronunciano nel merito
Li ritengono con voi rispondenti e dicono che adeguato valore netto attribuiti
Quindi
Questa
E la lettura
Che
I sindaci hanno dato
Reinterpretato da loro consulente
E
Non
Si dica
Che
L'articolo due mila trecentoquarantatré nella parte in cui prevede il controllo al Collegio sindacale non è più in vigore
Perché
Tanto l'obbligo di
Impedire i reati degli amministratori quanto il divieto di non concorre connesse
La differenza fra queste due cose
E senz'altro tuttora in vigore anche dopo la riforma
Piuttosto c'è da chiedersi
Come possano
I sindaci
Esprimersi in termini
Di
Congruità
Sulla valutazione di aziende di cui non avrebbero lei
Il Bilancio
Come hanno potuto valutare la ragionevolezza per dirla con la dottoressa un e della stima dei marchi degli avviamenti delle partecipazioni
Senza aver letto il pila
Mai credibile
Che non ci si sia informati nemmeno subita il fondo
I queste aziende che si sapevano versare
In una condizione
Il palese difficoltà tanto da essere ristrutturazione
Egli
Ancor più singolare e quanto avviene con riferimento
Al credito conferito nei confronti di Orus
L'ho fatto cenno in precedenza
Ho qui
Il prodotto nella diapositiva quarantasette l'Amministrazione
Menzionato prima eccitato all'altro proposito
E Unicredito
Che
Scrive salma si azioni
è stato
Inevitabile portarsi dietro Freda Parmatour
Per controbilanciare le passività in conferimento iscrivesse perfettamente al corrente delle problematiche relative al conferimento e di come sia stato difficile reperire sufficienti attivo a fronte delle elevate passività
Vi segnalo che già sicure Parmatour importante credito nei confronti di loro super quindici milioni di euro che è stato necessario portarsi dietro vedi stato patrimoniale di conferimento
è richiamata nella diapositiva Bimbatti nuovamente del maresciallo Brancaccio il passaggio della relazione riduzione su questo prego e su questo credito la dottoressa
Veronica
Siamo attualità quarantotto
La domanda che verifiche furono svolte
Dice che
Insomma si disse che erano tutti i crediti Parmalat e quindi di sicuro esigibilità
Siccome non risultava
Il credito verso Parma ma verso corso alla richiesta di chiaramente dice
E lo crediti comunque relativi alla Società Parmalat adesso non so il creditore o se in particolare però la maggioranza decreti trasmessi con il conferimento erano di sicuro esigibilità perché non riferiti a poterci
Un Parma l'atto
E
Ci si chiede
Si chiede al collega si
Sia davvero
Ragionevolezza
Che vengano conferiti
Contestualmente debiti e crediti verso un'entità
Controllano
Il Parma Turra
Va il debito Riggio
E quest'altro credito verso o rossa
Come mai
E
Tutto profilo
Più generale
Come
Poteva o un russo pagare
Il
Suo debito se i dividendi questo serva il CPT audizione sono quelli che divengono dalle controlla
E l'azionista
Era l'unica
In definitiva
Che avrebbe dovuto
Capitalizzare Lorusso che poi pagava il proprio debito questo era
Unica alternativa perché non l'aveva fa
Sono cose che ci si può chiedere
Oppure no
Soprattutto quando
Si è in una situazione il cui
Risolti
Di qui danari cassa non ci sono e però c'abbiamo all'attivo un credito di
Quindici milioni di euro sicuramente esigibile che non è terzo parlate perché sorge un problema niente a che fare con il Parma voglia dire ma
I sindaci
Il trenta aprile il primo agosto il ventidue ottobre debbono constatare
Che
Non venivano pagate le ritenute fiscale e contributi
Al trenta settembre sono due milioni mezzo di euro
Per ritenute fiscali è dipendenti i contributi INPS per quasi cinque milioni di euro
Ciò ha un credito sicuramente esigibile verso vorrei Mita così ci è stato descritto pazzi
In una società
Campagna contributo le ricadute
Valuterà il collegio si
Questo aspetto potesse sfuggire idee
Tenuto a un controllo
Quanto meno diciamo di ragionevolezza senz'altro di ragionevolezza non di merito della scelta imprenditoriale a se queste circostanze
Non ci siano chiaramente indicative di una situazione che peraltro
Emerge anche
Da
Dichiarazioni che vengono rese in consiglio di amministrazione sulla scarsa
Attendibilità dei dati aziendale
E tali situazioni che su uno di pubblico dominio o comunque di conoscenza di queste persone perché almeno che si fosse in ristrutturazione che quindi fosse necessario negoziare con le banche
Per sopravvivere perché la
Evidentemente sì cui farlo Montanari cui proprio in Lombardia
Negoziale
Se in questa situazione queste circostanze potessero sfuggire questo anche in relazione autofinanziamento che arriva
A
Gennaio di cui
Ho brevemente trattato in precedenza che ora approfondirò
Brevemente
Perché
è chiaro che
Se ciò è un debito attraverso o rosso di
Quindici milioni
Semplicemente
Destinato a essere conferito semplicemente lo pago
è un lusso finanzia
Il turismo
Ma vediamo adesso
Ha una all'aumento di
Capitale abbiamo esaminato prima i termini in cui avviene sappiamo
Che
I sindaci avevano ed hanno
Un obbligo di
Controllo sulla esecuzione del versamento
Della capitale sociale abbiamo visto che il tredici maggio
Bernardoni
Saette quarantanove sottolinea l'estrema delicatezza della seduta del Consiglio di amministrazione e abbiamo visto diapositiva cinquanta che è allegato il memorandum che dettaglia lei operazioni
Via positiva sui quali
Sono due
Quelle che ci interessano quei pezzi del peggio
Abbiamo esaminato i primi a quarantasei milioni di ottobre e
Il
Dieci milioni di gennaio
Sappiamo anche che
A marzo
Laico cinquantuno
Per Martoni
Aveva parlato dei finanziamenti
Ottenuti che verranno portati a capitale sociale
E abbiamo detto che
Il ventisette marzo
Il term-sheet prevedeva ma collezioni credi finanziari per quarantasei milioni
Di
Euro
Abbiamo anche aggiunto
Che solo alla fine di aprile
Si era deciso
Vi
Trasferire
Sulla contabilità
Di Parmatour
Un debito
Che
Fino a quel momento
Gravava
Su
Inibita
Lo si legge
Nella mia si dice quelli antecedenti al conferimento i finanziamenti erogati a
Solo iniziative International
Sono finite International
Passiamo al ventiquattro in aprile
E riquadratura l'ultimo
Della tabella sulla destra al ventiquattro aprile duemila lettere
Il
Finanziamento si era reso necessario perché erano finiti i soldi del primo Breggia
è stato registrato indette International non è
In Parmatour
E quindi
Sicuramente
Non ne può averne parlato Bernardoni
Un
Un mese prima il
Ventisette
Di marzo
Tant'è che
E solo
Il
Ventotto di aprile due mila tre
A ventiquattro ore dalla stipula della convenzione interbancaria che ne viene al corrente
La
Ne viene messa
Al corrente
La banca gente si procede a una modifica dei testi della convenzione
Ma
Torniamo
Andiamo avanti alla sua ex cinquantaquattro
Con le operazioni
Come è possibile
Che vi fosse stato un definanziamento a gennaio ancora prima del conferimento che senso aveva finanziare al fatto Omega S.r.l.
Amministrata all'epoca da un notaio Busato
Uno
Colpire una circostanza di questo genere oppure
No si
Qui si sta dicendo che il socio non verserà
I dieci milioni
Di cui stiamo parlando perché in realtà già li ha versati
Tre mesi fa
Non sappiamo
Perché è nata questa operazione e sappiamo anche
Che
Le pezze di supporto false ovviamente di questa operazione saranno create
Con tutta calma
Soltanto
A
Giugno
Si facevano dei contratti falsi ci ha spiegato il
Maresciallo Venturi
Il venti ottobre del due mila e dieci quei punti finanziava Alfa Omega
Che
Concedeva un finanziamento alla ogni bene letto Maldive questo emerge dai contratti che lo tirava lei International che poi finanziava
La
Ditta S.p.A.
Questo impianto contrattuale
Ponzo dire creato a
Giugno
Per quanto abbiamo detto è evidente
Che quanto meno sino a quella Millardi salmastri
Il finanziamento del quindici gennaio due mila e tre non era stato rilevato nella contabilità
Di al fomenta
Sempre il maresciallo Venturi ci ha spiegato che la registrazione in contabilità la fanno il
Sette maggio
Del
Due mila
E tre ed è una registrazione molto strano
Che viene registrato un credito per soli dei club Maldive
è un versamento in conto futuro aumento capitale per dieci milioni di euro quell'innesto ornata
L'operazione di versamento in conto futuro aumento di capitale corsi
Emerge
Il debito verso
Networking
Tempo solo il dodici maggio cioè due giorni prima dell'aumento di capitale risulta registrare rilevato
Il passaggio del credito paure puntiglio nuova holding che dovrà operare l'aumento di da quello che si chiama assignment
Agreement tra
Ora la domanda che pongo
E
A questi eccezionali alzare
Questioni che hanno creato una realtà di
Documenti falsi impenetrabili secondo le difese
I vari imputati
Non appartenenti a quella che è stata definita la cabina di regia cioè unitamente non appartenenti ma come che in questo caso non ci sono proprio preoccupanti
Di creare
La benché minima giustificazione quest'opera
Ma è possibile
Come fanno a essere così tutti i Sindaci non avrebbero chiesto nulla queste la domanda
Perché cento
Che se qualcuno nel momento in cui gli viene comunicato questo finanziamento che è curioso
E proprio curioso questo finanziamento diciamoci la verità perché finanziare la Società del notaio dieci milioni di euro
Dicendo ma lo ha maggior quando a marzo non me ne è parlato è un fatto curioso che fa venire
La domanda dice ma che che sono questi soldi qua
Non è nemmeno registrato in contabilità
Non è non esistono i contratti come che se la prendono così comoda
Se qualcuno fa una domanda
Tra l'altro
è curioso
Anche perché
A
Parte che non coincidono fiume va a vedere bene le registrazioni contabili con i contratti perché tanto sensate
Viva si è certi non si capisce perché ma si accerti che non vengono controllate quest'operazione
Ed è chiaro che
L'intensità del controllo dovrebbe dovrebbe cento secondo principi di comportamento essere funzione diretta della
Importanza dell'operazione
E questa è un'operazione senza alcun dubbio importante no
E parte questo
Perché
Doveva
Può essere effettuato
A
Favore
Parma
Quando poi
Sarebbe stato
Conferito dai
Il peggio
Per io
Vedo un finanziamento ad ottobre due mila e due
Debito che viene poi conferito
A maggio senza che mi
Mi si sia detto niente in precedenza anzi vi siete detto fisso altri finanziamenti a marzo mi vedo arrivare un altro debito
No
Che nasce da un finanziamento anteriore al conferimento
La proposta generata da questo debito è andata a finire all'ai perché la società che si prese il primo finanziamento c'è quello che voglio dire
Ma perché
Una cosa così arzigogolata quando io sto finanziando ditte che la principale operative le cui prime quarantasei milioni
Parrebbe da dargli anche secondino
E poi
Conferisce tutto il suo tecnico possa semplice semplice
Invece laddove alla Società del notaio Busato questa cosa
Prende strana
Molto strano
Questa operazioni
E e mi avvio
A concludere
Qua
Su questa operazione i sindaci non si sono chiesti nulla neanche
Ad ottobre
Del due mila tre
Ovvero quando
Persino secondo la versione che insisti ISSI hanno forniti
Sanno pacificamente
Che vi sono dei problemi
Sul sistema
Informatico della società ma soprattutto sanno
Che
Tedesco sempre secondo la loro versione arreso
Informazioni false notizie falsità
Taxi al collegio sindacale
Non vi è
Alcun controllo nemmeno ottobre
E
Chiedo
Come è che Zini
Sulla ed cinquantacinque come abbiamo visto
Comunica proprio il numero di cultura su cui sarebbero versati questi soldi
E i dodici milioni e quattro che non vanno
A formare l'ex coro recante ma ad essere così incerto che qualcuno chieda l'estratto conto
Certo che
Sarebbe stato facile vedere il dubbio quello che si è chiamato il doppio giro dell'aumento di capitale prima scherzosamente definito la moltiplicazione dei pani e
Dei pesci
A parte il fatto che
Vedendo quello che era accaduto sul
Finanziamento quindi sul debito tipo gennaio si sarebbe capito anche quello che era accaduto sull'altro pezzo del peggio
Sarebbe quindi scoperta
L'identità per intero secondo il pm già noto che il finanziatore americano
Con sette invia
Foreste Grassi il Collegio
è chiaro
A
Giudizio del PM che vi è un mandando affidato ai collegi sindacali
Se no
Che
Il mandato di non
Disturbare il manovratore
Solo
In questo modo
Sì giustifica
L'ostensione di dati palesemente
Lasciare aperti
Aperte le porte
Per disastrato settore amministrazione finanza e controllo
Le informazioni appena Ringo richieste vengono fornite sono informazioni che contraddicono chiaramente
I dati
Propalato in precedenza che aumenta
Dei contratti
Si tratta
Dei sindaci sui dati
Uno di essi sicuramente da tempo citato
Ed è il Sindaco
Veroni
Del quale
Ci ha riferito il
Maresciallo Cucinotta
Alla
Il verbale di udienza cinque undici due mila e nove
Acquisito consenso
L'età
Ci ha detto che
Operazioni del tutto qui enti che
Quella
Che abbiamo
Qui oggi esaminato venivano compiute
Nelle altre società
Personali pietanza
La cui contabilità era tenuta
Dallo studio Silingardi
E dalla società
Redditività
è stato infatti accertato ci ha riferito il maresciallo
Cucinotta
Che la dottoressa Veronica a ricoperto la carica di Sindaco effettivo nella società sanata esse r.l.
In cui
Succedevano
Le stesse cose che abbiamo visto oggi
Con un
It Parmatour e a quel punto
Anzi per la verità
Da quello che io
Compreso le cose erano ancora
Più chiare
All'epoca la sostanza del fenomeno credenti
Però è ancora più chiaro
Era chiaro che
Crediti
Poste di credito
Nascenti da finanziamenti della Parmalat finivano i soci il meccanismo era proprio identico
Questo anzi anche un po'più
Sophie spiccato sussidi buone
Non si scrissero queste palesi
Contraddizione
Ma eccetto
Come detto che analogo
Circostanze era
Rilevabili già in tempi
Passati dalla contabilità
Di questa società
Affidata allo studio
Silingardi
Del quale da tempo Vatteroni collaboratrice
Che era allo studio
Un Tanzi
Sì affidava
Garda infatti era l'ex commercialista distanza
L'ex banchiere di riferimento sede locale essendo Presidente di cassa di risparmio di Parma
I poi anche ex presidente del comitato di controllo interno
Di Parmalat Finanziaria
Ritenuto
Anche lui
Colpevole
Del
Delitto di associazione per delinquere come documentato dalla sentenza che ho
Depositato
In atti
Silingardi Luciano che la medesima persona come sappiamo che individua anche l'altro
Sindaco
Di Parmatour ovvero il dottore Alessandrino
Ma per la realtà
Per il vero il
Collegio sindacale non solo non verifica
Ma così come avviene per il sistema informatico
Partecipa anche
A
False attestazioni di verifiche e controlli mense qui
Abbiamo già visto nella diapositiva
Cinquantasette
Il
Verbale
Gli amministrati dal consiglio amministrazione quattordici maggio
Il Consiglio di amministrazione prende atto con il parere favorevole del Collegio sindacale e a seguito delle verifiche
Delle vie dovute verifiche deliberati prende atto che il socio ha sottoscritto in esecuzione la predetta
L'aumento di capitale
Chi le ha fatte queste verifiche
Sindaci fanno le verifiche no pace scritto a seguito delle ripetute veri
E quali verifiche hanno ma
Se le hanno fatte allora hanno visto che
Dodici milioni e mezzo hanno fatto il doppio giro dell'aumento di capitale nomino
Se è vero quello che è scritto qua
Abbiamo già finito
L'ho visto la registrazione di come era
Finito nuovo holding il credito di gennaio
Se è vero quello che è scritto qua
Vi è una prova documentale
E
Lo dicevo
Anche prima
Chiudo un po'il cerchio
Quella che
Secondo la tesi
Difensiva
La prova che fino a ottobre nulla sapevano
E
Riteniamo
La minima di salmastri del
Della ventisette ottobre diapositiva cinquantotto
Dice Salmaso
Che
Siamo in prossimità della chiusura del bilancio è ovvio che
Sì incendi
Uno controllo
Cosa dice vi
Informo informate disco Bernardoni che nel corso dell'ultimo incontro con i sindaci di Parmatour dietro richiesta è stata fatta loro una rappresentazione della situazione con esame congiunto dell'evoluzione dell'andamento patrimoniale ed economico nel corso dell'esercizio basandosi sulle
Situazione infrannuale al trenta aprile e al trentuno luglio nonché fornendo loro le indicazioni sopra riportate in merito alle proiezioni di fine anno
Le indicazioni sopra riportate
Comincio al secondo capoverso brevemente
Per quanto riguarda le prime proiezioni al trentuno dubbi dieci due mila e tre cioè alla chiusura dell'esercizio posso segnalare che le attese sono di un risultato negativo pretasse incirca qual
Da sette virgola cinque milioni di euro ovvero tre quarantacinque cinquanta milioni di euro per i primi nove mesi di Parmatour
A fronte di una perdita di ventidue milioni ipotizzati APAT getta
Di questa mattina perdita le proiezioni ci suggeriscono che venti milioni sono dovuti al minor margine di contribuzione e poi da altri dettagliati
è una situazione
Che non abbisogna di commenti
Cosa ci dice il dottor Alessandrino nell'interrogatorio del sedici ottobre lo vediamo nella diapositiva cinquantanove
Solo a ottobre di fronte a due rendiconti trimestrali aggiornati e precedenti mesi di aprile luglio che evidenziavano consistenti perdite già a livello di margine operativo e qui per la prima
Molta
A realizzare l'esistenza di un serio problema connesso alla necessità di una ricapitalizzazione della società da parte del socio
Con un apporto di danaro fresco
Le perdite emergenti dalle situazioni economiche provvisorio risultavano infatti aver ridotto per oltre al terzo il capitale sociale
Debbo peraltro aggiungere che la documentazione suddetta non teneva conto dei risultati economici dei mesi di agosto e settembre ovvero di un arco temporale particolarmente significativo per il ciclo produttivo dello società
A domanda risponde i dati gestionali comunicateci alta ottobre
Contraddicevano l'informazione che sull'andamento della società
C'erano state sino a quel momento fornita dal verbale non è dal tedesco
Cosa fa il collegio sindacale
Ecco lo leggiamo
Nella slide
Sessanta ribadisce
La funzione di controllo interno risulta efficacemente svolta ribadisce che vi è la una buona affidabilità del sistema
Siamo al ventidue ottobre qualche giorno prima
Poi c'è il capitoletto Bilanci di verifica periodici
Si dà atto che le informazioni fornite da salma si
E
Alla fine tutto questo sapendo che si è anche
Dimesso Baraldi
è riportato nel riquadro in basso a destra
Il Collegio invita l'organo amministrativo a predisporre una nuova situazione la società è più aggiornata possibile per verificare il reale situazione
Risultato economico del periodo
Cioè io scopro e l'amministratore delegato mi ha fornito dati falsi
Ne ho la prova documentale
E qui chiedo
Una situazione aggiornata per verificare il reale
Risultato economico del periodo
Che in risposta mi attendo di
è necessario avere
I mesi di agosto e settembre ottava proiezione di fine anno
Cosa deve accadere cosa deve essere accaduto perché ricordiamo
Lo stiamo parlando di
Cinque seicento mila euro
Su un Budget di ventidue milioni quel risultato negativo pre tax
Rispetto alla
Perdita ipotizzata Abate e oltretutto
Ma soprattutto storico cento
Una domanda decenni
All'organo amministrativo che mi ha dato una falsa informazione
E
Neanche a dire
Che non me ne fossi accorto lo abbiamo visto diapositiva sessantatré lo dice lo stesso Alessandri
I dati gestionali comunicateci ottobre contraddiceva alcune informazioni
E
Abbiamo riportato perché sembra che siano stati sollevati dei dubbi al riguardo nella slide sessantacinque
Una
Opinione
La Cassazione
Secondo cui
Il dovere dei sindaci non può esaurirsi nel sull'espletamento delle attività specificamente indicate dalla legge
Ma comporta l'obbligo di adottare ogni altro atto che sia necessario per l'assolvimento dell'incarico come la segnalazione all'Assemblea delle irregolarità di gestione riscontrate la denuncia al pm
Per consentirvi di progredire sensi nel due mila quattrocentonove ultimo comma c.c.
Non erano legittima effettivamente nella riforma principio pacifico
Pacifico non esiste una
Massima che
Lo smentisce che i sindaci debbano fare tutto quanto il loro potere
Per
Una
Sentita responsabilità rispetto anch'
In legge
Che bello oggi ma
Queste mie osservazioni
Si risolve
Il paradosso
Su cui ho insistito
Fazio appena accettato che l'amministratore se è vero
Io voglio fare il sibilo appena accertato dell'amministratore via mentito poco prima ho le carte in mano che lo dimostrano o il mio
Supera ricco
Salmastra che mi ha fornito queste carte io che faccio vado dall'amministratore delegato
Sempre ma com'è che abbiamo
Terzo quarantasette milioni e mezzo invece dei ventidue tu mi hai detto che c'erano delle previsioni migliori rispetto al padre
Ma se
Se le cose vanno come mi sembra che stanno andando aspettare
Agosto e settembre e non può che peggiorare la situazione che vacanza si dà pura luglio nociva pure a giugno
Era passato il periodo migliore della
Della società avevamo perdite enormi ma soprattutto il punto non è che ci sanno reperibile il punto è che so che l'amministratore venti
E ti chiedo lo invito a mentire di nuovo
E
Tanto per togliersi
Dubbi che
Mio ragione cammino modo di vedere non hanno ragione divorzi
Sempre sulla linea
Il
Paradosso sconfinando quasi che il
Surreale
A questo punto
Nella slide sessantasei cioè il verbale del consiglio di amministrazione del
Venti novembre del due mila etere
Primo punto all'ordine del giorno e trascorso un mese
Un mese
Dalla
Presunta scoperta della reale situazione della società esame dell'andamento della situazione aziendale
Il Presidente prima di affrontare
L'esame del primo argomento all'ordine del giorno anche in relazione all'informativa data nel Consiglio del sedici ottobre ultimo giorno sulla prospettata modifica nell'ambito della struttura azionaria della società Turin trenta entrare famoso mai niente
Perché inopportuno fornirò aggiornamento sul tema
A tal fine il Presidente riferisce che ha ricevuto comunicazione dalla proprietà dell'avvenuta firma all'attitudine dello scorso mese di settembre del contratto per l'ingresso di nuovo azionista di riferimento alle contratto prevede ingenti
Versamenti in conto capitale
Che a tutt'oggi non risultano essere stati effettuati alla luce pertanto della fondata aspettativa della società di ricevere a breve i mezzi finanziari per la suo operatività
Il Presidente sottopone al Consiglio la proposta di aggiornarsi entro il termine di due settimane
Per l'esame dell'andamento della situazione
Credo
Che questo verbale non ha bisogno
Alcuni ulteriore commenta
Sia al venti novembre e siccome vi è l'appuntato aspettativa della società di ricevere a breve i mezzi finanziari per la sua operatività
Ci aggiorniamo tra due settimane
Magari
PrimaFase diamo e così non c'è nemmeno il problema di fare l'esame della situazione aziendale a cui
Provvederà il
Curatore
Io almeno
Su questa
Parte o terminato
Purtroppo mi rendo conto che non rispettato il termine che niente che mi ha rubato
Non so
Difensori
Quale orientare accento
Dottor culturale
Come
Allora
Il
Dividiamo per la prosecuzione
Delle conclusioni del Pubblico Ministero di
Fa di
Domani
Di ottobre due mila undici sempre alle ore nove e trenta
Adesso la uno
Concludo
Del
Tribunale
L'udienza è tolta