Crack del Banco Ambrosiano

Lo so Annibaldi contumace Iannaccone varcare da non sono ancora arrivati quindi
Gli attacchi
Un'altra merce
Cedevo desumere dalla presenza dei
Tale andiamo avanti poi Bagnasco è assente avvocato D'Aiello Bianchi e assente evocato e Castiglione Bonomi Bolchini contumace avvocato Santa Maria
Botta assente
Pare poi vediamo
Poi Carboni assente avvocato Gandini casella è assente d'ufficio l'avvocato Gandini Cerutti contumace avvocato Conte
Poi Confalonieri e assente avvocato
Non c'è Costa e assente avvocato De Castiglione Davoli e assente
Ah scusi non l'avevo è presente però non c'è
Il difensore vale vediamo di Maze assente
Ma cioè nessuno Gallarati Scotti è assente c'è nessuno Gelli contro Gallarati Scotti c'è bianchi
Gelli contumace avvocato per Isa hanno leoni è assente
Ce ne sono
Massaglia e assente mettiamolo avvocato Santa Maria d'ufficio
Mazzotta contumace
Ce ne sono
Mentre i ieri il è assente non c'è nessuno
Quindi sì sì sì vedo quindi per Annibaldi Annibaldi l'avvocato Iannaccone l'avvocato bacca retta
Poi per Confalonieri mettiamo l'avvocato Iannaccone d'ufficio
Poi per Davoli l'avvocato Iannaccone d'ufficio
Per di Maser l'avvocato Iannaccone d'ufficio
Gallarati Scotti c'è l'avvocato Bianchi
Massaglia signora Maria Melzi d'Eril l'avvocato Iannaccone l'avvocato bacca Reda
Nenni mi è assente avvocato del Castiglione
Monti è assente avvocato bacca Reda Olgiati è presente con l'avvocato D'Aiello Ortolani e contumace c'è l'avvocato Bianchi e l'avvocato Kuhn gigante
O i Palazzi Trivelli e assente avvocato Iannaccone avvocato batterebbe Pellicani e assente avvocato Mikuláš no Prisco e assente avvocato Iannaccone avvocato bacca Reda rosone è contumace cioè il dottor acini
Che sostituisce l'avvocato De Luca
Tassando in assente assente oggi no
E c'è il professor Pisapia
Valeri Manera che è assente avvocato Santa Maria von Castel bere che contumace avvocato Iannaccone d'ufficio
Da non di Valgiurata è presente con l'avvocato ma Caredda
Pazienza assente avvocato Santa Maria d'ufficio
De Benedetti non c'è presente il professor Pisapia
Benissimo
Perfetto
Poi è presente anche il dottore cigni come sostituto dell'avvocato De Luca
Poi Ciarrapico assente
E non c'è nessuno
Facciamo poi abbiamo la la parte civile la liquidazione
Con il professor Pisani e l'avvocato Lapenna dobbiamo fare un riepilogo
Un riepilogo per dire che per la botta assente è arrivato l'avvocato alata
Voi carbonica Stella Ceruti Confalonieri Costa Davoli rimase Gallarati Scotti Gelli leoni oneri leoni rimasto avvocato mi cullando ufficio
Ma Saglia Mazzotta Mazzotta pure Mazzotta la l'avvocato De Castiglione d'ufficio
Poi mi sì
Mennini Monti Olgiati Ortolani
Palazzi Trivelli Pellicani Prisco rosone tassando in Valeri Manera von Castelverde Zanon di Valgiurata
Pazienza deve detti e Ciarrapico
Ho messo sì l'avvocato Gandini l'ufficio per Ciarrapico per il momento grazie sì
Balene delle trascrizioni delle udienze fino a quella del ventuno abbiamo già detto ieri
Quindi possiamo riprendere con la requisitoria del pubblico ministero
Prego
Grazie
Il discorso sera arrestato all'udienza di ieri
Nel momento del della sospensione
Dopo poco più d'un mese
Una
Quarantina di giorni
Della quotazione del titolo banco ambrosiano alla Borsa di Milano sospensione che era stata contestuale alla richiesta di scioglimento degli organi sociale
La Banca d'Italia il quattordici giugno già qualche giorno prima aveva disposto
Evidentemente nel contesto che si andava di lenti delineando di una situazione di assoluta emergenza
Ricorderete la il contenuto della seduta consiliare straordinaria del tredici convocata ad hoc del tredici di giugno aveva disposto dicevo in questo contesto degli accertamenti ispettivi
Ma la sequenza degli avvenimenti che si succedono o rapidissimamente
Li farà poi superare dalla procedura
Che immediatamente si instaurerà il diciassette di giugno o abbiamo ricordato quali furono i vari accadimenti straordinari nella vicenda del Banco Ambrosiano
Lo stesso giorno richiesta di scioglimento degli organi sociali sulla scorta proprio della relativa delibera consiliare la Banca d'Italia propone lo scioglimento degli organi sociali
Lo stesso giorno il ministro del tesoro scioglie
Gli organi sociali del Banco Ambrosiano
Il giorno successivo
Entra
Come commissario provvisorio al Banco Ambrosiano
Vincenzo Desario che gialli perché
Era il capo missione con riferimento alla ispezione già disposta
Ma la sequenza continua con rapidità perché gli avvenimenti incalzano perché la situazione e di assoluta emergenza sotto il profilo gestionale
Il diciannove di giugno vengono nominati i commissari straordinari che sono anche evidentemente Stati non ascoltati nel corso della istruttoria dibattimentale e successivo ventuno giugno prendono le consegne dal
Commissario provvisorio
Il primo problema che si pone naturalmente quale e così cominciamo va ad avvicinarci ad uno degli per introdurci in qualche misura ad uno degli aspetti
Importanti per così dire dell'intera vicenda del Banco Ambrosiano il primo problema che si pone ai commissari straordinari e quello del nodo relativo ai rapporti con lo IOR
Che appaiono già immediatamente complessi e quindi
Necessitanti un inquadramento
Immediato quanto meno per le grandi linee
E la prima cosa di cui necessitano e un approccio diretto con i responsabili dell'istituto per verificare quali sia quali siano le prospettive quali le determinazioni quale le possibilità
Questo incontro avviene come è noto
E
Per la verità non aggiunge nulla di nuovo
Nella sostanza a quello che già
Pochi giorni prima
Alla vigilia dell'ultima seduta consiliare come abbiamo ricordato ieri era stato verificato da
Dal Banco Ambrosiano
Ed in particolare da Roberto dal vicepresidente Roberto Rosso cosa in sostanza
Qual è il quadro che si delinea in
Due battute ai commissari straordinari con riferimento alla questione IOR e queste che le lettere di patronage
Uno degli argomenti sui quali dovremmo soffermare l'attenzione
Hanno nella prospettazione di Jörg ai commissari straordinari ma abbiamo visto è una prospettazione già
Delineata sì
In precedenza hanno solo valore si dice di dichiarazione di favore resa nell'interesse del gruppo ecco questo e il
Il concetto
Sostanziale della posizione dello IOR
Con riferimento a questo aspetto importantissimo
Vedremo come questa posizione sì articoli succosa appoggi quali siano gli elementi di valutazione a disposizione ma allo stato
Ci interessa richiamarla
Per scandire
Le modalità operative
Dei commissari liquidatori
Subito dopo questa Presa di cognizione per così dire presa d'atto
Subito dopo questa verifica
E direi il primo o la prima conseguenza
Siamo in fase di commissariamento straordinari
Siamo cioè in fase
Di procedura
Particolare
Che vede
La responsabilità gestionale
Ricomprendere
E riferirsi
Alla a o ad organi
Venuti dall'esterno
Della della banca
Ma naturalmente venuti a gestire venuti ad amministrare venuti a sostituirsi alla agli organi sociali che sono stati disciolti
Quindi
Un organismo che
Cerca deve cercare deve verificare la possibilità di continuare
A tenere in vita sia pure
Con con amministrazione straordinari con amministrazione dei commissari
La l'impresa
E quindi naturalmente con tutte le modalità e con tutte
Le valutazioni
Proprie di chi amministra dell'imprenditore che amministra l'impresa dal manager che amministra l'impresa
E se questo è il taglio e l'approccio iniziale né questo né diverso da questo può essere e direi consequenziale alla presa d'atto e di cognizione che per quanto riguarda il fronte your per quanto riguarda le lettere di patronage per quanto riguarda la possibilità di avere come interlocutore
Interlocutore soggetto economico che risponde adempie
Però vede e via discorrendo io ora una volta verificata
La posizione dello IOR direi che e pressoché consequenziale quella quella decisione che i commissari straordinari prendono il cinque luglio allorché bloccano ogni operazione diretta ad incrementare l'esposizione di Banco Ambrosiano verso le consociate estere
Non sfugge certamente ai commissari straordinari
Che è una decisione assai delicata
Assai delicata nella ottica
Nella quale e si sono quella cioè di verificare
L'esistenza delle condizioni per la prosecuzione dell'impresa banco ambrosiano S.p.A.
Ma peraltro verso non sfugge
Non può sfuggire ai commissari straordinari
La impossibilità
Una volta che la posizione dello IOR e nota nei termini che ho appena richiamato di
Incrementare continuare ad incrementare autonomamente
Nell'ambito appunto dei concetti gestionali
Relativi ad un gruppo
Perché il Banco Ambrosiano è un gruppo ed è un gruppo multinazionale come abbiam detto e come avremo occasione ancora di sottolineare
Non sfugge l'impossibilità di continuare ad incrementare l'esposizione verso le consociate estere nel momento in cui la posizione dello IOR e quella di dire che le lettere di patronage
Sono hanno solo il valore di dichiarazione di favore resa alla alla nell'interesse del gruppo
E vi è una vi è infatti una stretta correlazione
Fra questi due aspetti
Il punto nodale
Del del sistema entrato in crisi e il comparto estero ed in particolare quelle consociate estere
Le consociate bancarie estere che risultano straordinariamente esposte
Ne risultano straordinariamente esposte con riferimento
Alle società panamensi
Lussemburgo Jesi
E delle per stare in
Che compaiono in quelle lettere di patrona nel momento in cui a quelle lettere di patronage sì da quella valenza sì da quel valore
Si capisce che un aspetto fondamentale
Per la prosecuzione eventuale della operatività delle consociate estere
Nella prospettiva di verificare la sussistenza o meno delle condizioni per la prosecuzione dell'impresa viene me
Quindi
Il cinque di luglio
Questa iniziativa dei commissari straordinari evidentemente è strettamente
Correlabile e strettamente rapportata
Alla prima importantissima fondamentale verifica che hanno fatto
E il giorno dopo il giorno immediatamente successivo i commissari straordinari espongono all'organo
Responsabile all'organo che Elia
Nominati cui devono riferire e render conto evidentemente del della attività e delle iniziative in tre intraprese espongono la situazione
I dati salienti della situazione
E prevedendo che cosa e prevedendo che la crisi di liquidità delle consociate estere che naturalmente
Già esiste al momento del commissariamento e che diviene poi per così dire
Ulteriormente
Cristallizzata dalla dal fatto che la situazione deve bloccarsi deve necessariamente bloccarsi
La crisi della liquidità delle consociate estere che ha portato alla richiesta di scioglimento degli organi sociali dal commissariamento perfetto di prevedibili dei prevedibili fallimenti a catena
Usiamo il termine in senso più o meno proprio ciascuna a seconda della legislazione del Paese nel quale è inserita ciascuna di queste società consociate estere avrà poi una sua una sua vicenda dal punto di vista del del dissesto e della trattazione per così dire giudiziarie del dissesto ma usiamo per comodità questo termine e non solo per comodità perché poi in realtà esprime perfettamente il concetto della situazione
La crisi di liquidità delle consociate estere per effetto di fallimenti a catena che innescherà determinerà l'azzeramento del valore della partecipazione Banco Ambrosiano
E e quella tale partecipazione
Che si voleva conoscere
Abbiam detto a più riprese ieri la cui consistenza le cui connotazioni il cui contenuto si voleva conoscere con riferimento alle controllate alle possedute
E che non si è mai conosciuto se non nei termini e nei tempi che ieri abbiamo sottolineato la crisi di liquidità sì riverbera era
In una serie di fallimenti a catena chi è avranno come conseguenza l'azzeramento della partecipazione di valore della partecipazione
Nella holding lussemburghese
In termini tali che i commissari straordinari reputano necessario
L'azzeramento della capogruppo del Banco Ambrosiano
S.p.A. di Milano
L'azzeramento del capitale sociale e la ricapitalizzazione fanno delle previsioni in quel momento e a quello Stato dell'ordine di quattro seicento miliardi
Naturalmente si tratta di previsioni evidentemente di massima come si intuisce immediatamente già dalla oscillazione della
Della cifre
E ma se voi frammentate questo particolare
Con le ricolleghi elette immediatamente
A questa previsione questa prima previsione fatta
Nell'arco di di di una quindicina di giorni meno di venti giorni
Dalla al momento della dall'inizio della del commissariamento straordinario con riferimento ad un gruppo di quelle proporzioni non c'è bisogno di sottolinearlo più che tanto però
Con i gli elementi ricognizione che si hanno a disposizione vien fuori in buona sostanza
Per semplificare
Il discorso ma sosta ma nella realtà per coglierne il contenuto l'essenza o una necessità
Finanziaria dell'ordine
Diciamo minimale per come qui viene indicato
Equipollente
A quel tale un fabbisogno
Minimale e quei bollente a quei tale quei tali quattrocento milioni di dollari dei quali ha già parlato
Il se già parlato all'udienza
Del alla seduta consiliare del diciassette giugno allorché si è illustrata la situazione e si è preso atto della situazione estera come si presenta se è detto che il presidente Calvi aveva assicurato
Il la decurtazione della complessiva esposizione delle consociate estere per un valore di quattrocento miliardi che sarebbero entrati sarebbero si sarebbero rese disponibili entro il trenta di giugno
In realtà il sei di luglio il primo fabbisogno che viene quantificato in termini mi male abbiam detto da quattro a seicento milioni di dollari
Esattamente
Di
Di ordine rapportabile a quello
Calvi abbiam detto era un banchiere
Esperto e quindi
Allorché aveva già cominciato a muoversi
Nel precedente maggio ma anche nei mesi precedenti nell'ottica focalizzo in questo momento la vostra attenzione su un mese di maggio perché quello che ripetutamente incontriamo ad esempio nelle dichiarazioni di Flavio Carboni che ha la maggiore frequentazione maggiori rapporti di frequentazione in quel periodo
Caldi si sta muovendo da tempo nella ottica di poter disporre di una cifra che vedremo oscillare a seconda delle indicazioni dei vari dei vari soggetti che ce ne parlano fra i trecento trecentocinquanta quattrocento milioni di euro evidentemente
Una cifra che valutate le tutta una serie di esigenze più o meno immediate
Appare sufficiente per poter consentire voi
Una ripresa di operatività del gruppo
Il sette luglio
E i giorni sono proprio uno
Dietro l'altro perché le urgenze le emergenze premono i commissari prendono una serie di iniziative che non appaiono dilazionabile
Hanno bisogno di anticipi
Consistenti da parte di Bankitalia che ottengono contro deposito titoli l'azienda ricorre anche allo svincolo anticipato di depositi infruttiferi da parte del ministero del commercio estero
Perché c'è un problema evidentemente non sfugge a nessuno di fuga di depositi e quindi vi fronteggiare questa situazione che e intrinseca ad un delinearsi
Di al delinearsi di un quadro come quello del Banco Ambrosiano non so ma anche
Correlabile di consueto a
Accadimenti
Indubbiamente nonno fisiologici per così dire nell'esistenza di una impresa quali le procedure
Nel caso del del Banco Ambrosiano di commissariamento straordinario
Seguono perché il discorso evidentemente per un verso quello di fronteggiare in un'ottica ancora gestionale e di verifica della sussistenza delle condizioni per la continuazione
E poi di verifica appunto di queste condizioni quindi mentre sì gestisce si fronteggiano le emergenze
Immediate si deve congiuntamente verificare la possibilità di continuare a gestire e le prospettive esiste
E allora fra
Nella settimana
Indicativamente
La prima settimana di luglio fra il due e il nove luglio nella prima decade di luglio c'è tutta una serie di contatti fra la Banca d'Italia labili l'associazione nazionale aziende ordinarie di credito per
Nell'aortica della verifica di un intervento del sistema bancario
E in questa serie di contatti e di approfondimenti emerge
Si individua nella liquidazione dell'impresa commissariata la condizione necessaria
Tutta
Tutta la serie dei contatti e quindi della disamina delle varie possibilità e delle varie disponibilità del sistema
Delle
Che e quello evidentemente che poi deve partorire nel sistema bancario
Che è quello che voi deve partorire la soluzione se è una soluzione c'è deve deve individuarla
Quello il punto che vien fuori
E quello della liquidazione come condizione necessaria per l'intervento del sistema bancario
Perché ma perché non emerge alcuna disponibilità delle banche che sono quelle poi che devono tirar fuori le disponibilità devono mettere a disposizione le risorse finanziarie occorrenti
Per una eventuale ricapitalizzazione del Banco Ambrosiano in bonis ricapitalizzazione abbiamo detto che e già apparsa conditio sine qua non per
Una prosecuzione
O comunque un tentativo di prosecuzione della gestione dell'amministrazione
Come è noto al termine di questi contatti e quindi nella fase terminale il nove luglio
Presso la Banca d'Italia sei banche italiane danno la disponibilità di risorse per fronteggiare le necessità a breve del Banco Ambrosiano ma naturalmente la soluzione non è il problema non è quello di fronteggiare le necessità
A a bere e uno dei problemi ma non è il problema di fondo del Banco Ambrosiano
E garantiscono gli interessi sui depositi c'è una non sfugge a nessuno e non è sfuggito agli operatori in quel momento ce evidentemente come primo o problema primo immediato urgente pressante problema il problema relativo ai depositi
Alle relative via alle garanzie
Che possano e in questo caso si garantiscono gli interessi salvaguardare evidentemente
I diritti dei depositanti ma soprattutto anche una le residue possibilità che continuino a persistere a essere quei del prossimo
Come è noto una delle sei banche uscirà dall'iniziativa rapidamente sostituita da un'altra e se ne aggiungerà successivamente una sette
Ma il discorso
Evidentemente non può distogliere più che tanto la Comi la attenzione dei commissari
Straordinari da quello che resta l'aspetto di fondo
è stata fatta una iniziale verifica diretta perché naturalmente
Quanto o emergeva già
Dagli ultimi atti per così dire della banca commissariata necessitava di un approccio poco diretto ed immediato quindi era già stata fatta
L'abbiamo appena ricordato o era già stato o
Sperimentato un incontro diretto ma il discorso chiaramente non si può restare a quello perché resta in piedi la questione dei rapporti nodale dei rapporti con i nostri e allora il ventitré di luglio i commissari straordinari incontrano tre esperti finanziari nominati
Dalla
Per così dire controparte dall'altra parte
E confermata in questo incontro la volontà di orrore di non pagare i debiti delle patrocinati l'orientamento la valutazione da parte di orche l'esposizione delle società che chiamiamo cominciamo a chiamare patrocinate o cosiddette tali perché ricomprese a lettere di patronage delle quali parleremo in prosieguo non e non gli compete non sia di sua
Pertinenza di sua riferibilità e quindi ne consegue
Lama la non disponibilità a pagare questi debiti
E neppure per la verità quelli diretti
Emerge da questo incontro perché rammenta erette che nella in quella seduta del diciassette di giugno si era parlato di una grossa esposizione di entità estere riconducibili dallo IOR ma anche di una sensibilmente assai inferiore ma non per questo trascurabile esposizione diretta Dio
E vedremo poi come e questo sarà ha spiegato su quali argomentazioni si Poggi era la
Presa di posizione Dio
E comunque viene confermata in questa occasione sulla quale stiamo soffermando la nostra attenzione
Questa non disponibilità adducendo sì l'esistenza di lettere di Calvino che Fini dal mille novecento settantasei
Riconoscevano nella prospettazione dello IOR la natura fiduciaria di ogni deposito del gruppo Banco Ambrosiano presso voglio
E
In questa ottica vi è una immediata come dire
Vi sono degli immediati fatti concreti
Seguono i fatti alle prospettazioni e alle rappresentazioni
Di
Di volontà
Io rifiuta il pagamento di due depositi di Banco Ambrosiano andino che sono come raramente Rete rispettivamente di cento un milioni di franchi svizzeri e di settantasette milioni di dollari dei quali il Banco Ambrosiano andino il tredici luglio
Dieci giorni prima aveva formalmente chiesto il rientro vedremo nel prosieguo di questa trattazione allorché parleremo dei conti deposito
Del meccanismo dei meccanismi dei conti deposito della funzione che hanno avuto nel fusto nel nel nell'articolarsi del meccanismo che ha governato il gruppo Banco Ambrosiano e nell'articolarsi dei rapporti IOR Banco Ambrosiano
Vedremo come questa questo problema
Questo aspetto i conti deposito si ricolleghi no a questi due depositi che abbiamo appena richiamato e che riguardano ecco proprio questo periodo nel senso che in e di questo periodo la richiesta di andino ed è di questo periodo il rifiuto io quindi quella non disponibilità che si concretizza immediatamente in corso di procedura di commissariamento straordinario nel trarne le conseguenze la prima
Diciamo più o meno propriamente scadenza
Ottiene questo tipo di
Atteggiamento cioè il rifiuto di pagare
Questi depositi di far rientrare questi discorsi
Il ventinove di luglio
Siamo ormai il
Commissariamento e gli organi preposti al commissariamento del Banco Ambrosiano dispongono di una serie di elementi con riferimento alla posizione your che consente porta attrarre tutta una serie di conseguenze circa le prospettive che si vanno aprendo il ventinove di luglio il comitato di sorveglianza redigere un documento in cui conclude tempo a capitale del Banco Ambrosiano e totalmente prosciugato
E fa anche una prima valutazione dello sbilancio nei termini e nei limiti temporali in cui può essere quantificata in quel momento indicandolo in
Più di cinquecento miliardi cinquecentosette mila
Evidentemente la situazione sì e già delineata in termini tali da non consentire tenuto conto delle della situazione complessiva interna ed esterni
All'azienda imita
Non che interna ed esterna al gruppo all'estero che sia andata delineando che non sia più allungo sostenibile il quattro di agosto infatti i commissari
Straordinari
Chiedono a Banca d'Italia la revoca dell'autorizzazione all'esercizio del credito e la messa in liquidazione coatta
Allegando evidentemente a una richiede come era doveroso
E necessario ad una richiesta di tal genere
E di tale portata una specifica relazione con gli aspetti gestionali
Con le prospettive
Finanziarie che portano sulla base
Delle valutazioni
Dei quali e delle quali
I commissari si sono determinati da formulare quella richiesta e quali sono allora
Perché diventa importante
Verificare quale la situazione della banca in quel momento come si presenta in termini patrimoniali la situazione della banche commissaria
Quali sono le gli elementi che la connotano
In quel momento storico e quale le conseguenze
Alle quali il porto
Nella relazione dettagliata i punti presi in sequenza in esame e sottolineati all'attenzione del
Della Banca d'Italia sono
Il fatto che la carenza di liquidità si delinea ormai con caratteri di irreversibilità
Quindi c'è una carenza di liquidità
Ma soprattutto questa carenza di liquidità si presenta irrimediabile
Non suscettibile di ritorni
Le consociate estere
Con una esposizione che viene indicata in quel documento in settecentocinquanta in settecento quarantaquattro milioni di dollari a fine giugno dell'ottantadue
Non sono non ha non risultano in alcuna maniera
In grado di fronteggiare gli impegni verso il Banco Ambrosiano e siccome gli impegni presso il Banco Ambrosiano sono di entità
Straordinaria già questo e il dato evidentemente che poi permea di sé tutto e porta a determinate conclusioni
Naturalmente si sottolinea che fermate
Da parte della capogruppo le operazioni che incrementava nove esposizione verso le consociate anche queste avevano necessariamente cessato i pagamenti posto che
Già sensibilmente in precedenza ma a maggior ragione ed esclusivamente in quella fase e dal momento del commissariamento in poi l'unica fonte
Di approvvigionamento di risorse di liquidità per queste consociate estere
Era esclusivamente il Banco Ambrosiano
Ma agli ulteriori elementi presi in esame e a base della richiesta non sono solo questi Banco Ambrosiano o holding di Lussemburgo era stato posto in gestione contro le la licenza Diba Olla
Anna Assago l'altra consociata quella per taluni versi più importante sotto il profilo dell'immagine ma anche dell'operatività bancaria in senso stretto era stata sospesa
Se io non rammento male ci fu una prima sospensione una inizia una iniziale sospensione della licenza per un mese
Da parte delle autorità competenti ma poi il discorso proseguito perché sì innesto poi una procedura di liquidazione vera e propria e quindi nel momento in cui comunque il documento viene redatto essi prendono queste vicende gestioni la licenza bancaria di via o el e sospese
C'è di più banco Ambrosi per Banco Ambrosiano andino e ambrosiano gruppo Banco Comercial di Managua per le due consociate le altre due consociate bancari quella Nicola ragù Henze e quella peruviana è stata già azionata la clausola di default secondo il la normativa che
Straniera che era applicabile che disciplinava la loro
Come
Possedute controllate dal Banco Ambrosiano a andino la dal Banco Ambrosiano holding disciplinava la loro attività e lavoro operatività
Nell'analisi dei commissari la situazione straordinari del Banco Ambrosiano viene così fotografata direi
La somma algebrica delle componenti patrimoniali positive e negative conduce in quel momento sulla base dei dati di cognizione dei quali si dispone evidentemente
Ad un deficit di quasi cinquecento miliardi si quantifica il lo si quantifica in quattrocento ottanta miliardi una volta azzerato capitale e risse
La la disamina complessiva prosegue sulla settore estero
Prosegue con riferimento al settore estero per i dati di cognizione disponibili da parte del Banco Ambrosiano con via o ENEL Banco Ambrosiano andino e da Gbc cioè con le tre consociate bancari
Estere esistono crediti per circa dell'ordine di circa cinquecentocinquanta miliardi
Si sottolinea che queste consociate avrebbero degli attivi costituiti dazi Oni impegno
Ma si sottolinea congiuntamente che il valore e del tutto sproporzionato all'esposizione in sostanza si conferma si consacra questa volta da parte di organi istituzionalmente
Preposti anche a un tipo di verifica che non è una prospettazione meramente riparte
Sì consacra quella indicazione che già era emersa nel corso della seduta consiliare l'ultima del diciassette giugno allorché non si era mancato di osservare ancora nell'ambito del consiglio d'amministrazione del Banco Ambrosiano a organi sociali non ancora sciolti che non gli era assolutamente pur citando la serie di garanzie
Che assistevano questa esposizione debitore non si era mancato di sottolineare l'assoluta incongruità l'assoluta in conferenza nella realtà
Dell'intero del complesso di queste garanzie rispetto in correlazione alla alla esposizione complessiva
Ma si sottolinea un altro dei punti dolenti del del dei fondamentali punti dolenti della situazione complessiva
I depositi con banche che avevano operato in condizioni di reciprocità erano di notevole entità
Erano stati erano di notevole entità e risultavano in quel momento
Pari
Ad una esposizione
Che veniva quantificata in poco meno di duecentotrenta milioni di dollari duecentoventotto
Virgola cinque milioni di dollari al cambio era più o meno una cifra corrispondente altre centoventi miliardi di lì
Si dice da parte dei commissari straordinari in questa relazione che va attentamente e naturalmente verificata ma che lo è stata esaminate
Sulla quale l'attenzione deve soffermarsi ma che è stata adeguatamente
Approfondita nel corso dell'istruttoria e dell'istruttoria dibattimentale anche con all'apporto di tutta una serie di
Elementi di cognizione venuti a seguito di quesiti posti ai commissari straordinari
Sì sottolinea sì rappresenta che la partecipazione di Banco Ambrosiano holding a quel punto va considerata deve considerarsi azzerata
Problema e che
Magari fosse stato solo un problema di azzeramento puro e semplice il problema era che all'azzeramento l'azzeramento era ancora il meno conseguiva invece una discesa agli inferi
Da parte della relativa situazione perché
Il questa partecipazione portava con sé
Non solo e non tanto un problema di perdita di valore della partecipazione quindi di azzeramento della di quella componente patrimoniale nella nel nel contesto dell'azienda di credito Banco Ambrosiano ma portava con sé un deficit spaventoso dell'ordine
Che abbiamo appena di richiamato
Ma nel passare in rassegna i vari problemi le varie componenti negative
Una più negativa dell'altra che caratterizzano la situazione della banche in quel momento si sottolinea da parte dei commissari liquidatori dei commissari straordinari il configurarsi di una perdita per un valore di circa settanta miliardi di lire
Sessantanove virgola otto
Per un complesso
E congiuntamente che c'è un rischio indicato
Fino a concorrenza di cinquanta miliardi di lire perché quella e la quantificazione e la possibilità che in quel momento o viene che in quel momento si delinea e quindi relativo rischio va commisurato
Nelle prospettazioni
Con riferimento alla situazione patrimoniale della banca e quindi anche alle prospettive di prosecuzione della gestione
è un rischio per cinquanta quantificato in cinquanta miliardi per infrazioni valutarie e quindi si prospetta correlativamente l'esigenza di stanziare un relativo fondo
Poi vedremo
Come e quanto questo aspetto o entri nella ricostruzione di altri altri fatti altre questioni all'attenzione del tribunale
E questo riguarda l'esterno l'estero che e naturalmente il settore portante della crisi nel quale la crisi sul cui fronte la crisi esplosa
Il settore il fronte incandescente
Ma naturalmente bisogna che nel valutare l'azienda si valuti anche la situazione
Italia
E da parte dei commissari straordinari non si può
Non si possono dare notizie confortanti neppure sotto questo o profilo neppure con riferimento a questo settore
Infatti si dice che sull'interno si constata e si rappresenta che sull'interno i fondi rischi su crediti per oltre centoventidue miliardi devono ritenersi totalmente impegnati
Ed esclusi dalla determinazione del netto patrimoniale dei più si dice anzi che
Necessita una lievitazione del fondo del relativo fondo rischi di almeno cinquanta miliardi cioè di qualcosa come
Quasi un'altra meta
Si prevedono perdite per crediti in sofferenza pari ad oltre il cinquantatré per cento e si fa una prima quantificazione dell'ordine di una quarantina di miliardi trentanove virgola sette per l'esattezza
Questo mi pare il dato poi alla fine
Ulteriormente significativo si rileva allo stato uno squilibrio reddituale di Banco Ambrosiano e uno dei dati importanti che va valutato con riferimento ad una a prospettive di gestione di continuazione
Squilibri ormai abituale per l'elevata incidenza del costo di del personale rispetto alla massa fiduciaria in essere al momento
Rispetto al costo della raccolta interbancaria è con riferimento al carattere infruttifero dei crediti verso le consociate sta
Allora questo è il quadro che
Nell'arco di poco più nell'arco di un mese e mezzo circa si è andato delineando alla attenzione e alla possibilità
Di
Razionalizzazione
Per i commissari straordinari terra
Fondarvi sopra le valutazioni e le iniziative di competenza
C'è da dire che altri dati molto interessante e quindi vanno richiamati sia pure senza
Particolari senza pretendere di
Soffermarcisi più che tanto utilizzare il tempo in maniera calibrata ma vanno sicuramente richiamati perché riguardano
La questione una delle questioni fondamentali che abbiamo richiamato all'inizio di questo discorso odierno
Sono dei dati contenuto in una specifica relazione del commissario Arduino che a specificamente ha puntato l'attenzione su questo aspetto e che analizzano i crediti ed i debiti di Jörg verso
Il gruppo Banco Ambrosiano
Vedete il discorso relativo ai rapporti con lo IOR e quello che si impone immediatamente come discorso centrale fondamentale e che quindi deve impegnare
E per le attenzioni dei si segnala l'attenzione dei commissari
Straordinario e e quali sono sotto questo profilo i dati che emergono e che vengono indica le patrocinate quelle tali società menzionate nelle lettere di patronati poi vedremo anche in che termini e con quali riferimenti
Ah risultano avere debiti verso mandino
Per quasi mille miliardi
Per quasi mille milioni di dollari si quantificano novecentoquarantaquattro milioni di dollari è verso la Gbc per centoventotto milioni di dollari
Si scende nel particolare abbiamo visto come nella nel discorso finora articolato si è fatto ossia richiamato un concetto di sintesi si scende nel particolare in questo questa relazione di Arduino
Perché si dice
Che a fronte di questa esposizione c'è una garanzia quella tale garanzia in titoli della quale abbiamo parlato poc'anzi
Che si presenta così
Per Banco Ambrosiano andino a garanzia di tali debiti vi erano cinque milioni trecentodiciotto mila cinquecentottantasette azioni ne avevamo parlato l'altro giorno oltre cinque milioni di azioni del Banco Ambrosiano
Ci sono oltre sessanta mila azioni di Banco del Gottardo sessantuno trecentonovantacinque ci sono quasi cinque milioni di azioni della centrale quattro milioni ottocentodiciassette ottocentonovantaquattro
E questi sono di Collateral Hans
Si diceva ieri che assistono l'esposizione riguardante andino era Gbc ci sono due milioni di azioni Viani né e cinquecento venti azioni TV Sorrisi e Canzoni
E Arduino in questa relazione ecco come allora il discorso comincia a delinearsi nel concreto degli aspetti che interessano e che costituiscono poi udienze del dissesto
L'oggetto del giudizio del tribunale
Rileva il commissario straordinario che i fondi alle consociate estere in realtà sono serviti ad acquistare tali pacchetti
Che poi sono stati costituiti quali Collateral s'
Beh insomma
Voglio dire
Nella nelle vicende nelle tante vicende finanziarie né tante operazioni finanziarie del Banco Ambrosiano di questo è un leit motiv
Talmente un light Montesquieu voi in una vicenda che riguarda il Banco Ambrosiano questa volta non in prima persona non come diretto operatore però come cassiere dei fondi noi avremo lealtà
Che
Pacchetti che un affidamento bancario finanziamento bancario sarà fatto in funzione dell'acquisizione
Di un pacchetto azionario che poi costituiranno la principale garanzia di quella
Di quella finanziamento di quell'affidamento
Ne parleremo a suo tempo allorché ci occuperemo della vicenda che taluno ha chiamato ha riferito a terminologia
Molto in voga peraltro non a caso c'è anche una ragione storica comprensibile nel settore del finanziario con terminologia inglese leveraged buy out
Immaginate subito che mi riferisco all'operazione fidi ecco della quale parleremo a suo tempo ma il voglio dire
La gancio mi pareva in questo momento di un qualche interesse tenuto conto delle filosofie e delle modalità operative
Ma i fondi alle consociate estere sono serviti non soltanto per acquistare questi pacchetti poi costituito incollate Rawls ma anche per acquistare azioni che abita al finto Credito Varesino Banco Ambrosiano Holden dia o è
Ufficio pubblicità supera Fini pacchetti
Ecco come già comincia a emergere quello che è stato comincia a emergere ahimè adesso in corpore vili perché siamo di fronte a un'azienda collassata
Alla alla vigilia della definitiva consacrazione del collasso ma nella sostanza già ampiamente conclamato
Emerge
La quella che era stata l'intera filosofia operativa dica
Si dice nella relazione che ripeto è assai interessante ma e soprattutto perché va valutata con riferimento al momento storico nel quale
Vede la luce quindi ai dati di cognizione che ci che è possibile in quel momento acquisire ed è veramente interessante a mio giudizio correlarli con le correlare il contenuto di questa relazione che certamente non voleva anticipare più che tanto conclusioni eccetera che sarebbero poi arrivate a distanza di anni di difficilissime indagini ma è interessante voglio dire correlare queste
Prospettazioni con quello che poi effettivamente risulterà come fatto storico come serie di fatti storici assolutamente pacifico ed incontestabile quindi non
Non necessitante di particolari
Illustrazione
Nella
Relazione di Arduino si osserva che c'è sproporzione fra IST fondi erogati gli hanno dato luogo all'indebitamento ed il valore delle partecipazioni acquistate ed è questo naturalmente il primo discorso che
Poi consentirà guardando all'interno del meccanismo di capire che non c'era soltanto un problema di acquisizione e di operazioni sui titoli azione altro aspetto importantissimo della strategia della filosofia dica
E Arduino cerca anche di spiegarlo o perlomeno avanza delle ipotesi dice ciò può spiegarsi con l'acquisto a prezzi superiori al mercato
Anche ad una con riferimento anche ad una svalutazione del valore intrinseco anche con riferimento va detto andava detto alla rivalutazione del dollaro che in quegli anni si era andata consistentemente delineando e che certamente e stata uno è stato uno degli aspetti che ha contribuito in qualche modo ad aggravare ad accentuare a rendere più difficoltoso il funzionamento
Non essendo prevedibile evidentemente ne pianificati devo programmabile più che tanto anche
Nel più accurato e sofisticato dei piani finanziari dicevo ha accentuare le difficoltà di funzionamento del meccanismo Arduino sottolinea che l'indebitamento complessivo comprende gli interessi capitalizzati in quanto le società debitrici non avevano mai pagato gli interessi alle scadenze e questo e a un altro dato
Di straordinaria importanza per capire che tipo di operazioni erano e quale era la filosofia che le aveva sovente
Come vi dicevo o prima siccome non sfugge la sproporzione appena richiamata
Nella relazione del commissario straordinario viene sottolineato che
è la
Altro alcune centinaia di milioni di dollari erano stati utilizzati per fini diversi da quelli
Sì cui prospetta
Arduino in particolare il commissario ad o in un particolare
Rilevava che l'indebitamento verso l'estero utilizzato per provvedere di fondi le consociate ammontava a circa mille seicentotrenta milioni di dollari ecco
Signorini sia chiaro quando citiamoli facciamo riferimento a cifre numeri dobbiamo farlo con cognizione di causa ove per cognizione di causa nella mia prospettazione si intenda
L'attenzione
Da prestare al tipo al taglio al contesto riferibile a quella quantificazione
Perché diversamente il rischio che si può correre è quello di trovarsi in un carosello di cifre e di non trovare corrispondenze che in realtà non hanno ragion d'essere se vogliono se si pretende di cercarle con riferimento ad un unicum
Omogeneo
In altri termini una cosa e l'indebitamento del panamensi nei confronti delle consociate estere
Altra cosa e l'indebitamento delle consociate estere nei confronti del mercato internazionale altra cosa e l'indebitamento delle consociate estere nei confronti diretto nei confronti del Banco Ambrosiano
Altra cosa e la valutazione della situazione patrimoniale del Banco Ambrosiano a seguito di tutte queste componenti e di tutte queste voci appena richiamata e così via discorrendo
Per cui allorché Arduino parla di indebitamento o
Si riferisce a all'indebitamento verso l'estero
Cioè a anche alla raccolta di provvista utilizzata utilizzato per provvedere appunto le consociate e parla di circa mille seicentotrenta milioni di dollari
Mentre il debito delle patrocinate e dello IOR viene quantificato attorno ai mille duecento milioni di dollari circa dunque si dice
E questo interessa in quella fase in cui
I conti
Si possono fare
Evidentemente per grandi raggruppamenti
E con riferimento a determinate prospettive a determinate esigenze di concettualizzazione ma è questo che interessa in questa fase al commissario straordinario
Che più di quattrocento milioni evidentemente devono aver preservi preso vie diverse e devono essere stati spesi fuori dai canali che conducono direttamente alle patrocinante
Che sono
Una decina di società
E noi sappiamo che hanno operato
In funzione della strategia gestionale del vertice del Banco Ambrosiano centinaia di società che poi in qualche modo sono state
Ho utilizzate e dismesse contemporaneamente o riportate sotto il controllo delle patrocinate ma naturalmente
Bisogna aver presente questo dato per rendersi conto di come il meccanismo ha funzionato e di come doveva effettivamente funziona
E
A questo questo primo aspetto sia pure dopo appena un mese e mezzo di
Approccio ai problemi del gruppo Ambrosiano emerge all'attenzione del commissario straordinario il quale prova hard
Avanzare delle ipotesi e in questo tentativo
Di ipotizzare le destinazioni relative di questa che appare una la somma che non ritorna immediatamente in questo momento come riferibilità al complesso delle patrocinate sofferma l'attenzione su una serie di investimenti
è il caso di dirlo perché alcune alcune delle ipotesi fatte qui appunto sono erano delle mere ipotesi e non non non avevano o diretta ed effettiva consistenza diretta rispondenza quanto veramente era accaduto e d'altro canto si presentavano esattamente come ipotesi di completamento ma e il caso di richiamarle prima perché per taluni versi alcune nel delle degli obiettivi individuati hanno veramente ha avuto una rilevanza in questo Consiglio contesta
Sia proprio per avere il senso a me pare pare imprescindibile in una ricostruzione di questa portata di questa complessità e di questa pregnanza di questa significatività
Dice
Qual era la situazione che si presentava in quel momento quali erano i dati di cognizione che si potevano faticosamente mettere uno accanto all'altro per cercare di avere quel quadro necessario per responsabilmente
Decidere
In tempi e in termini che dovevano essere necessariamente altrettanto necessariamente rapidi e contenuti
E allora si sofferma l'attenzione sugli investimenti per esempio del Banco Ambrosiano
Sugli investimenti del gruppo che avevano riguardato il Banco Ambrosiano di de America
Do Sur
Il banco occidentale di Madrid che abbiamo già avuto occasione di richiamare che aveva assorbito
Una trentina di milioni di droga
Gli investimenti unita alla mobiliare quantificati in quarantuno
Gli investimenti nella Rizzoni quantificato in venticinque
Beh certo in quel momento
Soltanto un profeta o un indovino avrebbe potuto
Ipotizzare
Dico ipotizzare o addirittura inquadrare vaticinare
Profetizzare appunto dicevo poc'anzi
Tutta un'altra serie di strade
Di collettori
E di operazioni
Metà bancaria neanche a dirlo quintessenza
Del dell'essere metà bancari che avevano portato decine e decine di milioni di dollari
A tutta una serie di personaggi
Che abbiamo già avuto di richiamare ma dei quali naturalmente bisognerà occuparsi specificamente allorché si valuteranno le relative imputazioni che erano Flavio Carboni Francesco Pazienza
Maurizio Mazzotta
Gelli Ortolani
Ieri abbiamo richiamato una una credito in particolare ad Anna Bonomi
Cerruti e via discorrendo siccome su questo punto ci dovremmo soffermare analiticamente io qui mi limito semplicemente a richiamarlo ma mi interessa farlo proprio con riferimento a questo aspetto che è venuto all'attenzione della relazione di
Del commissario straordinario Arduini perché e soltanto in questo modo a mio giudizio che si può avere compiuta ed adeguata intelligenza di quello che è stato il dissesto del Banco Ambrosiano sia di come è andato
Concreta Ando sì sia di come è andato emergendo una volta che aveva provocato il disastro finanziario il collasso della banca in data venti luglio i componenti dei disciolti organi sociali consegnano inventario rendiconto come previsto ed è stato del resto ricordato dalla relativa normativa
La all'accenno ci consente di
Osservare sia pure solo en passant perché poi si dovrà parlare di un'apposita
Di un apposito a debito nel più ampio contesto riguardante le ipotesi di falsità
In Bilancio ed altro contestate
Mi limito soltanto ad osservare che quest'ultimo era fatto sulla base dei medesimi criteri segnati per i precedenti seguiti per i precedenti bilanci
E faceva apparire una differenza attiva come è noto perché su questo l'attenzione si è più volte
Non poteva credo che chiunque se ne occupi non può non rimanere stupito dal dato faceva apparire una differenza attiva di quasi trenta miliardi di lire credo ventotto virgola cinque
In questo rendiconto mancava ogni riferimento all'esposizione nei confronti delle consociate estere la cui quantificazione abbiamo richiamato prima ecco
A quel a questo punto con riferimento a al relativo aspetto non mi pare neppure il caso di richiamare il discorso del del rischio infrazione valutaria eccetera
Capiterà probabilmente che se ne debba ulteriormente parlare allorché si affronterà nello specifico nel nello specifico le relative imputazione ma mi pare di per sé vada andare al di là di ogni possibile
Necessità di illustrazioni e di commenti ulteriori il fatto che nel rendiconto nell'esposizione
All'esposizione delle consociate estere nona alcun riferimento
E quindi si era preferito definire questa esposizione rischi in corso di
Verifiche e di accantonarlo
Il buco
Più
Importante perché assolutamente
Perché indicativo di una serie di operazioni
A fondo assolutamente perduto non ha l'onore e il di un effettivo
Io riferimento specifico neppure in sede di rendiconto quando già vedremo poi ci sono state Riserve ci sono state ciò occuperemo di questi aspetti
Quando affronteremo o la questione relativa ma
Mi pare che questo dato emerga adesso nel nella rassegna di quanto va accadendo in questo luglio ed agosto dell'ottantadue
Sì imponga all'evidenza il sei agosto come si sa il ministro del Tesoro revoca l'autorizzazione all'esercizio del credito e mette in liquidazione coatta amministrativa del Banco Ambrosiano
Quali sono le motivazioni e il caso naturalmente di sottolinearlo perché il fatto che ci sia stata una dichiarazione poi giudiziale di insolvenza e che ci sia stato un provvedimento un decreto di liquidazione coatta amministrativa costituzione
Condizioni essenziali mi limito a dire questo in questo momento poi affronteremo il problema sotto un profilo più squisito squisitamente tecnico-giuridico
Della configurabilità delle degli addebiti di carattere penale
E quali sono le motivazioni l'eccezionale gravità delle carenze di liquidità mette conto sottolinearlo perché sono pochi aspetti ma fotografano il
Eccezionale gravità delle perdite patrimoniali
Eccezionale gravità delle irregolarità gestionali delle violazioni legale statutari e di vigilanza
Il nove agosto i liquidatori nominati da Banca d'Italia chiedono al Tribunale di Milano la dichiarazione dello stato di insolvenza
Sulla quale io mi mi soffermerò davvero pochissimo perché c'è in atti tutta la relativa
Documentazione processuale
Documentazione del delle vicende che in sede delle vicende giudiziarie che in sede civile
Questo aspetto ha avuto mi limiterò semplicemente a dire che puntualmente nel senso che con una situazione come quella che
Abbiamo appena delineato
Il problema della illiquidità
Della incapacità patrimoniale del Banco Ambrosiano manifestatosi
In tutta questa drammaticità emerge viene sottolineato dalla sentenza dichiarativa dello stato di insolvenza che del venticinque agosto ottantadue
Dalla successivo rigetto delle opposizioni
Fatte nei confronti di questa sentenza dichiarativa che risalgono all'ottantaquattro ventisei gennaio sentenza ventisei gennaio cinque aprile ottantaquattro
Rigetto
Delle opposizioni e conferma dello stato di insolvenza segue sentenza ventisette settembre ventisette dicembre ottantacinque il rigetto da parte della corte d'appello della delle opposizione della impugnazione avverso
La decisione appena richiamata
Che era stata poi prodotto un effettuata da Italmobiliare e anche da diversi consiglieri d'amministrazione e ulteriore conferma dello stato di insolvenza viene
Questo aspetto prodotto
Lascio immediatamente per occuparmi di altri ma è il caso di segnalare all'attenzione anche la completezza della disamina di questi proprio sotto il profilo
Io giuridico fallimentare
Di questi vari gradi di giurisdizione e di questi provvedimenti che hanno o dichiarato è confermato lo stato di insolvenza e particolarmente mi pare in termini particolarmente
Pregnanti e completi indicata e sottolineata la Capablanca incapacità dell'imprenditore Banco Ambrosiano S.p.A. di fronteggiare
Con mezzi normali le proprie enormi obbligazioni per come si
Andavano e si erano delineate
La sentenza è poi passato in giudicato come è noto con la decisione della prima sezione civile della Cassazione che ha rigettato i vari ricorsi contro la decisione da parte
Ora non mi pare che del problema dell'insolvenza del Banco Ambrosiano debba parlarsi più che tanto se non eventualmente con riferimento alle
Valutazioni
O a spunti di riflessione che possono venire dai provvedimenti giudiziari chi ho appena richiamato e che come dicevo sono hanno il carattere della definitività e per conto mio dell'assoluta completezza nella disamina
Degli elementi che occorreva valutare ai fini della dichiarazione dello stato di insolvenza
Una brevissimo accenno emerso nel corso dell'istruttoria dibattimentale e un aspetto peraltro che era emerso già con riferimento ad alcune delle prospettazioni del
Di di testi e istanze difensive
La questione della cessione al Nuovo Banco Ambrosiano di parte dell'azienda operata dai commissari liquidatori con contratto dell'otto agosto che prevedeva peraltro tutta una serie di adempimenti
A e di valutazioni anche dilazionato e nel tempo
Per mera completezza di lo sul punto non mi soffermo più che tanto e
Ma mi pare il caso di richiamarlo che è in atti è un provvedimento del giudice istruttore
Relativo a un procedimento altro procedimento che è stato richiamato e che si occupa della questione sollevata già a suo tempo della legittimità e conferenza del provvedimento di liquidazione e dei negoziati di cessione al Nuovo Banco Ambrosiano anche sotto i profili della convenienza il
La questione quindi è stata anche oggetto di specifica valutazione non è una questione posta sì con qualche
Prospettazione o qualche aspetto di stanza difensiva al dibattimento e se dovrà essere oggetto di ulteriori
Discussioni o di ulteriori esami di ulteriori riflessioni
Il prosieguo della discussione si incaricherà
Eventualmente di evidenziare quindi io su questo punto tornerò se e quando dovesse essere con una qualche valenza relativa agli addebiti
Alle imputazioni delle quali ci stiamo occupando
Dovesse essere prospettato
E approfondito segnalato all'attenzione
Un rapidissimo soltanto accenno nulla più che questo alla attività
Che ha scandito la liquidazione ma per la verità non penso certamente a una sequenza di operazioni di iniziative eccetera che ci porterebbero lontano
E mi allontanerebbero e personalmente mi allontanerebbero da una serie di argomenti che o o appuntati come oggetto della dell'interesse della odierna udienza
Un fugaci Simona cenno al fatto che nella prima relazione che i commissari liquidatori nel novembre del ottantadue credo il ventisei depositeranno
Viene
Ecco il problema cardine che
C'è prima dello scioglimento degli organi sociali che c'è
Si presenta ai commissari straordinari che si presenta ai commissari liquidatori il problema dei rapporti con l'olio
E allora nella prima relazione viene puntualizzata la posizione creditorie e debitorie nei confronti del patrocinati
Mette conto in questo momento in questo momento abbiamo lo spunto o per farlo che la situazione era per così dire cristallizzata vedremo poi perché
Sostanzialmente
Al dieci giugno del mille novecentottantuno
Data cui erano aggiornate le situazioni delle patrocinate allegate alle lettere di patronage del primo settembre ottantuno per lettere di patronage e e relative situazioni patrimoniali allegate che poi esamineremo
E perché era successo questo abbiamo lo spunto per
Per richiamarlo in questo momento perché con le lettere di patronage c'era stato tutto un cambiamento dell'assetto della situazione del funzionamento del meccanismo
Come dire una sorta di nuovo regime giuridico instaurato proprio a seguito delle lettere di patronage anche con lo spostamento o dato rilevante della gestione del centro gestionale
Il Lussemburgo presso quella a Estelle ambrosiano service
Io le gli occhi Amburgo o Service Luxemburg a seconda che lo si voglia vedere dal versante francese o inglese
Di Angelo De Bernardi diretto condotto da Angelo De Bernardi nel quale abbiamo già avuto occasione di fare qualche cento
Che cosa emerge come viene fotografata la situazione in questo momento la situazione quindi che approdata voi alla
Che approda al giudizio anche degli aspetti penali
Dicevamo c'è una posizione creditoria e debitorie nei confronti dello IOR e questa interessa lettere
Banco Ambrosiano andino va oltre
Banco Ambrosiano holding Banco Ambrosiano di Milano
Ma interessa anche Credito Varesino e cattolica del Veneto
Quindi interessa queste entità vediamo in rapida
In rapita successione come si presenta
Qual è la situazione oggettiva che e approdata
Alla che si è cristallizzata
E che appunto oggetto poi di
Anatomia patologica per così dire perché e quella che e alla base
Della valutazione di illiceità penale
Allora Banco Ambrosiano andino vanta crediti indipendenza di depositi
I conti deposito dei quali parleremo
Fra breve
Per cento un milioni
Di franchi svizzeri e settantasette milioni di dollari USA ecco è il caso di ricordare
Di segnalare che il deposito di cento un milioni di franchi svizzeri risulta dalla somma di due depositi
Vengono unificati a fine aprile dell'ottanta effettuati entrambi il ventisette ottobre del settantanove mediante accredito su due conti io horror presso banco del Gottardo è questo
Meccanismo come dire questi dati già in qualche maniera introducono il tema dei conti deposito
Anche il deposito di settantasette milioni di dollari risulta dalla somma di due depositi anche essi unificata per la verità nella stessa data di quelli precedenti precedentemente menzogna menzionati
Depositi effettuati sul conto io
Uno per l'importo di sessantacinque milioni di dollari altro per l'importo di dodici milioni di dollari
Ma quello che mi interessa richiamare sono questi aspetti
La provvista
Per Landino viene accreditata da Banco Ambrosiano holding su un conto di andino presso la Banca del Gottardo presso banche del Gottardo vedremo come Banca del Gottardo sarà al centro
Del discorso relativo ai conti deposito che quindi in questa maniera voglio dire
Che introduce al tema
Gli interessi su questi depositi vennero sempre pagati da Jörg
C'è da considerare e mi pare il caso di soffermarci l'attenzione che per l'anno trentuno il relativo pagamento però avvenne mediante il ricorso ad una complessa procedura contabile e qualche volta dovremmo
Ahi noi affligge il ciglio tediare il Cile con qualche
Indugio
Su degli aspetti mi rendo conto francamente aridi
Per per la loro natura perché si tratta di aspetti come dire contabili
Ma
Io credo che almeno per taluni
Profili
Questo sia questa sia operazione e certamente importante al fine di comprendere alcuni aspetti fondamentali del meccanismo e della filosofia operativa perché poi ecco
Bisogna tener presente e non si può dimenticare se si vuole intendere compiutamente il problema la questione la sostanza del crack del Banco Ambrosiano
Che qui noi non ci troviamo di fronte al di là delle dimensioni al di là della strutturazione in gruppo multinazionale eccetera che di per sé non sarebbero o argomenti come dire assorbenti
Ma in realtà noi non ci troviamo di fronte a
Fatti
Di bancarotta ad una bancarotta ad una mala gestio che si è poi concretizzata in una serie di
Specifiche operazioni che hanno direttamente immediatamente provocato il un dissesto qui noi ci troviamo di fronte ad una meccanismo operativo
Formato di una serie di ingranaggi e di rotelle tutte insieme
Organizzate e strutturate in modo da essere funzionali strumentali ad una determinata filosofia operativa Jospin gestionale
Ecco
Un meccanismo operativo che si è dipanato che ha operato negli anni che si è realizzato nel corso degli anni attraverso tutta una serie di operazioni ciascuna delle quali anche quelle più remote
Più indirettamente ricollegabili pena spetti solamente per esempio legati al pagamento degli interessi e via discorrendo di determinate operazioni è tutta insieme
O i concorrenti al funzionamento di questo meccanismo che è stato alla base del dissesto ecco questo aspetto consentitemi la
Per la sottolineatura ecco e a mio giudizio fondamentale per una corretta adeguata intelligenza della intera vicenda
Dicevo per quanto riguarda l'ottantuno il pagamento degli interessi con riferimento a questi a questi depositi dei quali abbiamo detto avviene con ricorso ad una complessa procedura contanti ad ogni scadenza a Gbc effettuava prestiti Azzi troppo quella tale holding nella quale abbiamo di cui abbiamo già avuto occasione di fare
Cenno anche utilizzando fondi direttamente provenienti dal Banco Ambrosiano
Accreditava su conti bancari della ZIP troppo presso banche terze importi corrispondenti a quelli degli interessi in scadenza dovuti da Jörg all'andino
In base ai depositi dei quali stiamo parlando vedete allora il tipo di mettere
Ma non è
Finito perché il discorso va completato a sua volta anzi troppo utilizzava dette somme per il rimborso di finanziamenti
E pagamento dei relativi interessi ad essa concessi da UTC quella United Trading Corporation che ieri indicavamo come la vera holding
O la holding capogruppo della costellazione che io ho definito nebulosa delle società estere che sono poi il collettore ma lauti ci è la spina dorsale
E il mastodontico collettore di tutta una serie di operazioni anomale
In considerazione del fatto che UTC era a sua volta debitrice di Jörg per importi corrispondenti di troppo provvedeva ai rimborsi e pagamenti suddetti
Accreditando direttamente per conto di UTC le somme necessarie su conti intestati agli orrori
Presso banche terza ecco come comincia a delinearsi il ruolo e comunque il supporto e comunque il contributo e comunque il tipo di operatività di ore con riferimento a
Una operazione che appare a prima vista Dana
Your utilizzava i suddetti importi per il pagamento degli interessi in scadenza sui cosiddetti conti deposito dei quali parleremo e dei quali questi due rappresentano une sì
Quindi abbiamo detto
Era creditrice Landino Dior con riferimento a questi a queste somme
Era a sua volta debitore di Your per venticinque milioni di dollari
Per una global nota emessa da andino
Che aveva scadenza al trenta giugno ottantadue una data nella quale già ci siamo in battuta imbattuti come data importante come termine per una serie di rientri termine che era nella mente fisso nella mente di Roberto Calvi già da mesi prima
E questo esaurisce il discorso di andino Biao el vantava crediti nei confronti di or per complessivi trentanove milioni di franchi svizzeri
E settanta milioni di dollari
Indipendenza di depositi che aveva operato a partire dal settantasei
Lo stesso Biao Ellera a sua volta debitore Dior per sessantaquattro milioni di dollari sei milioni di marchi tedeschi e cinque virgola sei milioni di franchi svizzeri
Anche qui è il caso di notare che per trentacinque milioni di dollari USA gli han parlato di complessivi sessantaquattro il titolo era rappresentato da due global notes
Per il resto si trattava di depositi
La holding
Rapidamente
Era debitrice Dior per quaranta milioni di dollari anche essi rappresentati da Global notes
La posizione creditoria nei confronti delle cosiddette società patrocinate abbiamo visto le consociate estere vediamo rapidissimamente invece la situazione delle patrocinate il punto dolente il punto centrale così come approda
Alla fine di tutto quando il tracollo è avvenuto come si presento
Quale perlomeno il quadro formale
Che appare
Che poi nella realtà
Corrisponde
Alla esito alle risultanze finali
Di tutta una serie di operazioni anomale
La posizione creditoria delle patrocinate riguardava Landino e a Gbc è derivava
Riguarda queste due società perché evidentemente consociate estere perché evidentemente via o l la vera banca del gruppo ed è quella che è stata sempre salvaguardata anche nella fase finale allorché si è cercato di utilizzare come terminali finali discarico
Per così dire della esposizione quella sotto il cui peso crollerà tutto
Ah Gbc ma soprattutto Banco Ambrosiano andino che nella operatività come abbiamo detto è succeduto ad Hagi PC
Landino vanta crediti per novanta quaranta per novecento quarantacinque milioni di dollari
Quasi poco meno della metà sono esigibili a vista e il resto a scadenze comprese tra il luglio e l'ottobre ottantadue scadenze a breve
Evidentemente
Questo è il debito globale ma
Come si presenta e si articola ecco allora che
Arriviamo a fare la conoscenza con le patrocinante esterne introduciamo il tema delle patrocinate il debito e così sul suddiviso manici
Ha un debito di centocinquantasette milioni di dollari
A fronte del quale appare aver depositato a garanzia circa due milioni e mezzo di azioni del Banco Ambrosiano
E quarantotto mila azioni del Gottardo queste ultime costituite come collaterale anche per esposizioni di nord Europa bello ossa ed Erin nord Europa o per la verità non la troveremo più perché nord Europa verrà liquidata
Come vedremo nella nella disamina di queste società
Che hanno
No Astolfi in ha un debito di circa
Quasi cinquecento milioni di dollari quattrocentottantuno milioni di dollari a fronte del quale ha depositato
A garanzia circa poco più di due milioni di dolo poco più di due milioni di azioni del Banco Ambrosiano ecco che stiamo arrivando
Alla somma complessiva di circa cinque milioni di dollari di circa cinque milioni di titoli azionari del Banco Ambrosiano cinque milioni trecento mila e rotti delle dei quali abbiamo già parlato
Bellatrix
Ha un debito di centottantaquattro milioni di dollari a fronte del quale ha depositato a garanzia
Questo è il primo accenno nella mia ricostruzione del fatto alla relativa operazione centottanta nove mila azioni della Rizzoli editore S.p.A.
Il debito di Bellatrix e in realtà corrispondente
Alla omonima operazione per comodità così chiamata nel contesto delle operazioni messe a fuoco dalla ricostruzione istruttoria che in realtà formalmente apparentemente diede luogo ad un una movimentazione di oltre come vedremo voi in un prosieguo
Dell'ordine di circa centoquaranta milioni di dollari all'estero e il tutto
Formalmente a fronte di queste centottantanove mila azioni della Rizzoli editore che noi troviamo a garanzia nel nella situazione di Bellatrix verrò sa ha un debito di ottantotto milioni di dollari USA a garanzia del quale ha depositato quasi venti mila azioni del banco del Gottardo ma anche qui abbiamo subito la spiegazione chi è e perché essa possiede
Circa cinque milioni e mezzo di mi consentite di arrotondare alcune cifre di azioni che abita al film
è servita per
Risolvere il problema del come terminale del buco Capital sì
E possiede anche cento azioni Monte dallo aumenta Haring
Ex ASL alea abbiamo avuto già occasione di citarlo ha un debito di trentaquattro milioni di dollari e risulta proprietaria di oltre quattro milioni e settecento mila azioni Credito Varesino
Che peraltro poi risulterà
Ha venduto per rimborsare con il ricavato parte dei finanziamenti ricevuti dall'andino
E con ciò abbiamo esaurito il discorso riguardante le debitrici che poi è il discorso più importante più centrale per la sua imponenza per le cifre le debitrici di andino
Ah Gbc
Vanta crediti per circa centoventisette milioni di dollari di cui poco più della metà sessantotto milioni esigibili a vista ed il resto con scadenza fra luglio e dicembre ottantadue anche questi a breve i debiti riguardano
Tre società e con queste avremo completato il lì come dire l'introduzione al tema delle
Patrocinante Lara mi ha un debito di ventisei milioni di dollari a fronte del quale ha dato in garanzia due milioni di azioni Vianini in realtà alare mi risulterà
Dalla disamina della operatività della società è stata utilizzata per la cosiddetta operazione Vianini della quale ieri dicevamo poi non sì completo
Per così dire il perfezionamento per tutta una serie di ragioni operazione Vianini che peraltro si è avuto occasione nel corso dell'istruttoria dibattimentale sentendo la presidente dell'epoca e diversi altri ipertesti di inquadrare e sulla quale io mi auguro di poter di poter poi ritorna
Uruguay d'aveva un debito di quarantasei milioni di dollari USA assistito da cinquecentoventi azioni TV Sorrisi e Canzoni gruppo Rizzoli ormai e il terminale
Per l'occultamento del buco relativo agli imponenti finanziamenti fatti dal gruppo Ambrosiano al gruppo Rizzo da ultima anzi troppo
Di troppo che vedremo viene citata nel carteggio CONAI SL
No nelle lettere di patronage
Aveva un debito per complessivi cinquanta sei milioni di dollari
La posizione debitoria di tutte queste società era assistita dal citate lettere di patronage
C'è da dire
Che questo e allora il quadro relativo a quello che poi ha causato il tracollo richiamato
In queste
In questi pochi minuti nei quali o o accennato ai punti salienti della prima fotografia
Dovuta alle prime rilevazioni fatte dai commissari liquidatori allorché hanno
Ho cominciato a ricostruire l'infinita storia la complessa storia del crack del Banco Ambrosiano questa e allora questi sono allora gli elementi
Pregnanti e importanti ecco c'è da dire
Perché
Prima di affrontare prima di parlare del del merito
Della dei rapporti ora bisogna accennare a questo argomento sia pure
Di sfuggita o comunque brevissimamente che fra la prima ecco a quella prima relazione del commissario dei guidatori ne faranno seguito altre sei un arco di tempo che arriva fino all'ottantotto fino alla
Più o meno all'epoca della chiusura dell'istruttoria ma fra la prima e la seconda
Viene un
Un fatto del quale bisogna parlare perché attiene proprio alla questione dei rapporti Banco Ambrosiano io ci sono gli accordi di Ginevra
Naturalmente non non farò altro quanto al contenuto che rinviare alla cospicua documentazione in atti
Che dà conto di questi accorge almeno in questa sede in questo momento della mia discussione
Peraltro è opportuno perché
Diversamente il discorso non non consentirebbe voglio dire ulteriori sviluppi di richiamare soltanto questo aspetto con quegli accordi il problema del contenzioso
Gruppo Ambrosiano your viene definito
E viene definito perché negli accordi entrano la liquidazione del Banco Ambrosiano della holding dell'andino Libia o è dia Gbc e le banche estere creditrici che sono quelle
Che so accordo convoglio
Il tutto si formalizza in un accordo quadro con allegate quattro scritture
Contrattuali che riguardano la liberazione di Banco del Gottardo e questo è un aspetto che non si deve poi trascurare nell'economia della complessiva ricostruzione successiva
I criteri di ripartizione del versamento IOR per quale parleremo
Immediatamente la cessione dei depositi liberi eccedenti e contestati tre sterza scrittura la reciproca rinuncia ad ogni pretese fra procedure holding e consociate estere quindi praticamente si definisce l'intero contenzioso vi è una sesta scrittura riguardante l'accordo con i loro per regolamentare tempi e modi dei versamenti convenuti
L'accordo Coni ora in realtà darà luogo al versamento prevederà il versamento di duecentocinquanta milioni di dollari in tre tranche ovvero in un'unica tranche iniziale la strada che poi sarà seguita
Per un importo di duecentoquaranta virgola otto milioni di dollari
Io non starò a tediarvi perché se ha avuto già occasione di parlarne anche proprio nel corso dell'istruttoria dibattimentale sulla sui preamboli su quello che viene detto
Con riferimento nel contenuto di questi con riferimento alla posizione dell'olio ora la non accettazione di responsabilità e via discorrendo
In questo momento della mia trattazione mi interessa semplicemente richiamare al volo questo questo aspetto
è interessante
Notare che nell'accordo con lo IOR si concorda che per ogni controversia la legge applicabile sarà quella italiana e foro competente il tribunale di Roma dico è interessante perché perlomeno a seguito di questo accordo ecco eventuali
Problemi con riferimento alla giurisdizione per controversie che dovessero o che fossero uno si si fossero presentate o che dovessero presentarsi
Non darà problemi l'interpretazione sulla giurisdizione
Faccio questo accenno perché come potete immaginare e mi riferisco al fatto che la posizione Dior in relazione a questo procedimento ma lo diremo poi
Nel trattare il tema io ora è stata quella di ritenere che ci fosse carenza assoluta di difetto di giurisdizione dell'autorità giudiziaria italiana ci fosse difetto scusate la ripetitori petizioni difetto assoluto di giurisdizione dell'autorità giudiziaria italiana
Per la verità confermato poi ritenuto
Avallato da una la decisione della Corte di Cassazione
C'è da dire che il problema dei rapporti del del groviglio del nodo aggrovigliato rapporti IOR Banco Ambrosiano e lo stato un problema
Definito sotto il profilo civilistico delle del della
Produco valutazione delle relative pretese delle
Degli accordi a riguardo con quei tali accordi di Ginevra di cui e diceva ma ha avuto anche una
Disamina che quegli accordi
Ha preceduto perché iniziata alla fine dell'ottantadue da parte di una commissione mista come è noto Vaticano e
Italia istituirono una commissione mista
Con lo scopo e opportuno su questo io
Riflettere voglio dire aver presente questo aspetto
Che doveva determinare la materialità dei fatti riguardanti le società indicate nelle lettere di patronage
Sono mi sforzo di essere letterale nel nella citazione le operazioni le obbligazioni le cosiddette operazioni di conto deposito
Che ora afferma come ormai si sa perché l'abbiam detto più volte eseguite per ordine di entità controllate da Banco Ambrosiano
è noto che la relazione conclusiva in atti perché se ne è parlato nel corso dell'istruttoria dibattimentale è il caso di ricordare nel licenziare quest'altro
O brevissimo accenno che era acclusa alla relazione conclusiva della Commissione mista
Che è stata acquisita alla
All'incanto processuale è stata acquisita dai commissari liquidatori prodotta nell'incarto processuale era chiusa solo una minima parte di documenti
Bancari societari utilizzati dalla commissione
E poi fatti confluire presso un avvocato di Lugano l'avvocato Mensch
Quindi
Per lo meno la prima acquisizione è stata una requisizione monca perché non si è ritenuto questi documenti di allegarle
Da parte di chi lì posti a disposizione del dei liquidatori e poi
Appunto del tribunale
Peraltro questa documentazione confluita presso l'avvocato match Lugano e poi è stata acquisita per rogatoria internazionale
Per la dalla
Dall'esame finora fatto dal cammino finora percorso
In relazione alle alla vicenda del Banco ambrosiano
Mi pare abbia sia emerso a più riprese un dato che io
Richiamo in questo momento soltanto per puntualizzato
Il fatto cioè che quando si parla di
Banco Ambrosiano parliamo certamente nell'azienda di credito che in liquidazione coatta amministrativa
Ma quando parliamo della sua operatività parliamo del gruppo omonimo che attorno ad essa a gravitato
E che ad essa
Ma ispirato tutta la sua operatività ora
In
Questo momento della mia trattazione il discorso vuole essere solamente un richiamo prodromico poi alla questione dei rapporti con lo IOR necessariamente prodromico perché i rapporti intercorsi con lo IOR non sono rapporti semplicemente IOR Banco Ambrosiano ma sono rapporti your gruppo ambrosia sono nella sostanza
E per la gran parte rapporti your gruppo ambrosia quindi
è essenziale allora preliminarmente sottolineare
Sia pure rapidamente perché mi pare che a più riprese questo aspetto è già emerso nel corso del cammino fin qui percorso ma sottolineare perché indispensabile questo aspetto
Il gruppo Banco Ambrosiano
è stato caratterizzato da una assoluta
Unitarietà di intenti
Che sono stati
Ispirati coordinati organizzati
Dal centro
Banco Ambrosiano di Milano nella cui plancia di comando dicevamo nel corso
Del nostro discorso
C'era Roberto Calvi ed il suo entourage di collaboratori
Per una compiuta disamina del gruppo Banco Ambrosiano io mi limito perle note esigenze di tempo semplicemente a richiamare le requisitorie definitive e l'ordinanza di rinvio a giudizio del resto su questo ma non solo su questo punto
Assolutamente o nuovo che
Che si sono fatte carico di
Ricostruire sia sotto il profilo storico che sotto quello operativo i vari
Le varie entità
Che tutte insieme concorrevano a costituire il comparto estero in questa sede in questo momento io mi limiterò semplicemente a richiamare Banco Ambrosiano holding già Compendium di Lussemburgo
Il centro del comparto estero ufficiale
Fra virgolette cui fanno riferimento fanno capo perché sono controllate
Le tre consociate bancarie estere quella bahamense quella nicaraguense quella peruviana più volte citate andino a Gbc video e e mi limito a richiamare
Del gruppo Banco Ambrosiano
Comparto estero ufficiale queste entità perché queste entità
Sono quelle attraverso cui passerà
La storia del tracollo finanziario
Beninteso
Proveniendo sono quelle sono la parte terminale provenendo dalla
Dall'indebitamento del delle panamensi
L'insolvenza del Banco Ambrosiano
Dichiarata eccetera
è scaturita principalmente è il caso di puntualizzarlo in due battute due
Da quella delle consociate estere nei suoi confronti questo
La sintesi
La fotografia di sintesi di quanto siamo abbiamo appena detto almeno con riferimento a quanto Mammano emerso in quei due tre mesi
Di febbrili ha certamente
Le consociate estere
Debitrici ad insolventi nei confronti del Banco Ambrosiano sono risultate a loro volta creditrici per colossali finanziamenti erogati a società panamensi lussemburghesi delle il testardo
L'assoluta impossibilità da parte di queste società di fronteggiare i propri debiti verso le consociate estere erogatrice dei finanziamenti ha innescato
Lo prevede Eva
Lo prevedevano evidentemente i commissari straordinari nei termini che abbiamo detto prima e non poteva essere altrimenti una sorta di inevitabili reazioni a catena destinate a ricadere ineluttabilmente sul Banco Ambrosiano
Come sono cadute ed ha cagionato dello stato di insolvenza come hanno cagionato ma questo perché e perché questo
Questa brevissima digressione
Perché il nucleo fondamentale il motore dell'intero meccanismo era proprio il Banco Ambrosiano ecco quindi la strategia di gruppo ed ecco quindi l'assoluta unitarietà del gruppo
Ma era proprio il Banco Ambrosiano sia come fonte primaria diretta o indiretta e vedremo alla fine molto diretta ahi noi dell'enorme flusso di denaro destinato alle panamensi
E destinato per il tramite delle consociate estere facenti capo alla holding lussemburghese che sappiamo
Ma va ha sottolineato era a sua volta controllata ma anche economicamente sorretta attraverso continui incrementi di capitale questo va sottolineato perché il sostegno economico nei confronti dell'andino non si è il Banco di pardon della holding lussemburghese di Banco Ambrosiano ovvi non si è concretizzato negli stessi termini e con le stesse modalità ma non per questo è stato meno pregnante di importante
Sotto il profilo
Della
Del delle risorse utilizzate
Perché è stato economicamente sorretto attraverso continui incrementi di capitale
E il socio che controllava largamente di larga maggioranza del banco
Ambrosiano Deng era il banco ambrosiano quindi questo aspetto consentitemi va sottolineato nella ricostruzione del discorso nella stigmatizzazione del discorso di gruppo
Dicevo sia come fonte primaria allora il Banco Ambrosiano del flusso e del sostegno economico
Sia come centro decisionale cui esclusivamente era da ricondurre ogni attività delle varie entità del gruppo le quali e il caso di
A rimarcarlo
Assolutamente operavano in una logica del tutto unitaria ed è in costante attuazione di una strategia unica promananti dal vertice della banche italiane
Ed era il vertice del Banco Ambrosiano che decideva coordinava gestiva direttamente l'attività dell'intero gruppo
E vedremo poi con quali modalità con quali termini con quali contenuti delle stesse panamense
Talché sia queste ultime sia le consociate estere non avevano un'effettiva autonomia ai fini che interessano alla nostra storia
Ma eseguivano le precise direttive impartite loro nel contesto appena delineato che vedeva nel Banco Ambrosiano l'effettivo catalizzatore e propulso
Questo non deve essere mai dimenticato allorché parleremo di operazioni di rapporti bancari di società che di volta in volta verranno al nostro esame perché se questo fosse dimenticato
Ho trascurato questo che l'elemento principale che permea di sé tutta l'intera vicenda allora naturalmente la comprensione di tutte le operazioni
Sarebbe destinata fatalmente a sfuggire
Ancora una brevissima notazione
Il comparto estero l'ho richiamato per la parte che volevo segnalare in questa fase la discussione alla vostra attenzione
Ma
E il caso di richiamare congiuntamente che al vertice dell'andino
Si trovano si trova il vertice del servizio esteri del Banco Ambrosiano leoni costa Botto
Perlomeno fino a quando o nei tempi e nei termini che abbiamo detto abbiamo avuto già occasione di richiamare non viene
Non vengono date le dimissioni
Leoni a botta sono alla testa di Hagi bici perlomeno fino a quando non danno le dimissioni
Dopo l'arresto di caldo all'epoca dell'arresto all'epoca dell'arresto dica
Leoni e costa sono anche nel Banco Ambrosiano holding dove troveremo anche per la verità altri consiglieri d'amministrazione del Banco Ambrosiano o direttori generale del Banco Ambrosiano
è il caso di ricordare in questo rapidissimo flash
Come sempre nel nell'ottica del discorso del gruppo e della relativa valenza come si svolgessero i consigli di amministrazione di Banco Ambrosiano contento
La istruttoria dibattimentale ha avuto modo di richiamare l'attenzione su alcune modalità
Erano
Ha veramente dei consigli d'amministrazione
Che
Per il modo di
Svolgimento per il contenuto che avevano
Costituiscono il riscontro chiarissimo dell'unicità di regia in funzione di una strategia assolutamente unità e di questa strategia che più volte abbiamo richiamato
Bisogna
Sottolineare il dato costante
Il dato
Che la impronta costantemente che è quello di garantire
In qualunque momento il controllo del Banco e con esso del gruppo di garantirlo al vertice
Del Banco Ambrosiano di garantirlo in particolare alla persona di Roberto calci
E naturalmente
Un obiettivo di questo genere un obiettivo ambiziosissimo ma comunque fondamentale
In quella strategia di cui era contemporaneamente fine e mezzo obiettivo e strumento ha i suoi costi
Ha dei costi
Straordinari
Sono quei costi che costituiscono il centro il nucleo essenziale del buco
Che alla fine ingoia era l'intero gruppo
Quindi
Questo
Il risultato sarà l'ho già richiamato
Quel gruppo quel quel numero enorme di azioni Banco Ambrosiano che troveremo abbiamo richiamato anche oggi all'estero e che rappresenteranno il risultato poi nulli ficcato di questa strategia che vada
Certamente non si
Dipanerà solamente in questa direzione non si muoverà soltanto in questa direzione avremo occasione di indicare altri obiettivi altri scopi altri effetti ma che certamente l'operatività in questa direzione a improntato costantemente
L'operare di Calvi e dei suoi collaboratori mi pare dato non
Contestata ci fermiamo qualche minuto in anche perché mi mi pare che forni con riferimento aut capitolo finale
Sembra c'è una sorta di usucapione il territorio
Uomo
Gruppo unitario assolutamente unitario si diceva allora
Con
I collaboratori diretti e più stretti di Roberto Calvi in posizione
Preminente
Nelle
Situazioni chiave
Nelle consociate estere
Chiave dell'intero funzionamento
Del meccanismo
Al centro del quale
Evidentemente operarla
Roberto Calvi
Che poteva
Disporre di una serie di supporti che il prosieguo della discussione si metterà via via si incaricherà via via di mettere in luce e poteva operare
Diciamolo subito solo in virtù
Di questi supporti
Tutti insieme esistenti e concorrenti
Acconsentire
Questo risulta l'attuazione
Di questa strategia
D'altro canto
Era la stessa struttura del Banco Ambrosiano che consentiva
Un
Una possibilità aveva nelle sue
Pieghe strutturale per così dire la possibilità che qualcuno operasse con la strategia che qualcuno si impadronì se della relativa operatività
Come fece Roberto Carlos ma il Banco Ambrosiano aveva un azionariato molto
Come dire frammentato
Nel momento credo di maggiore espansione arrivo ad avere qualcosa come
Quasi quaranta mila credo trentotto mila azionisti
Mi pare dei quali soltanto una decina
Se non ricordo male nove
Avevano
Pacchetti azionari
Su del dell'ordine superiori
All'uno per cento ma mi pare nessuno
Di questi raggiungesse il quattro per cento e allora si capisce come
Nel momento in cui ad esempio Sanz investe la Fideleff rincorso fin programma movimentano un cinque virgola uno per cento del Banco Ambrosiano
E si muove un pacchetto
Di un peso e di una consistenza
Particolare in un contesto di questo genere capaci e d'altro canto
Mi pare che una riflessione si imponga
Ma chi era Roberto Calvi
Per
Agire
Da dominus
Per operare come presidente e consigliere delegato del Banco ambrosiano dico chi era sotto il profilo della
Che perlomeno per il quadro
Che poteva e doveva apparire alla mondo esterno alla percettibilità Esterna
Era un
Era
Conosciuto come un importante azionista del Banco Ambrosiano
Mi pare di no
E allora in virtù di che cosa
Operarla
è stato detto con termine mi pare
Efficace signore Giada il gruppo e la banca capogruppo
Ed è in virtù proprio del fatto che la sua politica e la sua attività fin dall'inizio si era orientata conoscendo
La struttura della banca e del gruppo
Conoscendo
L'assetto azionaria del dell'azionariato così come si presentava
E la sua frammentazione aveva individuato la possibilità
Di poterne di poter arrivare a disporre e ad adoperare come strumento la banche all'intero gruppo attraverso il controllo di tutta una serie di pacchetti azionari
Che in virtù della proprio della situazione
Dell'azionariato così come abbiamo appena richiamato potevano consentire di controllare banche e gruppo
E verosimilmente
Allorché
Gli ispettori di Banca d'Italia nel settantotto traevano le loro conclusioni facevano le loro ipotesi
Per la verità anche sulla base di elementi come dire
Di riscontro oggettivo supera film operazioni varie
Situazione resterà per quel pochissimo che traspariva eccetera
Indubbiamente avevano anche elementi logici per così dire per immaginare che dietro talune operazioni
Riguardanti pacchetti azionari della banca e talune operazioni che
Poi apparivano perdersi
Al di là delle Alpi al di là dei confini nazionali ci potesse essere la stessa banca
Evidentemente su input del suo presidente su scelte su decisioni del suo presidente e questo perché non era difficile o per lo meno non era al di là di ogni congettura ragionevole
Immaginare che se
Roberto Calvi
Era il presidente era l'amministratore il consigliere delegato operava da dominus
Poteva aveva quella posizione nell'ambito del banco ambrosiano e del gruppo ci doveva essere qualcosa
Che gli consentiva e non avendo
Di esercitarlo
Non risultando che avesse in qualche misura come dire ereditato ecco che godesse di quella posizione iure ereditario
Né che l'avesse in qualche misura acquistata fra virgolette il termine improprio incongruo mi pare renda il concetto
E ci doveva essere una ragione ricollegabile all'assetto azionario
Alla disponibilità evidentemente di pacchetti importante quali che ne fossero le modalità poi vedremo
Dell'assetto azionario che gli consentiva
Una posizione del genere
D'altro canto e sufficiente
Anche molto rapidamente soffermarsi
Sulla posizione
Che egli aveva all'interno al di qua delle Alpi per costituire all'interno della Banco Ambrosiano nella strutturazione dei poteri delle prerogative delle competenze
Per rendersi conto di come e di avesse poi in qualche misura ritagliato il
Funzionamento la strutturazione spessa per la banca e del gruppo in funzione del suo presidente consigliere delegato
E e poi vedremo
Se nel nostro sistema
Nel nostro ordinamento civilistico societario un discorso del genere
Sia come dire
Armonizzabili compatibile con con la disciplina
Dei consigli d'amministrazione degli organi di controllo con le prerogative di chi a questi compiti queste incombenze
E e come il tutto poi sì presenti si squaderna e alla fine ai nostri occhi ma dicevo all'interno per esempio in materia di erogazione del credito della quale parleremo
Un po'più in là
Il
La normativa interna del Banco prevedeva per il presidente consigliere delegato la possibilità di accordare
Di decidere fino ad un limite fili fino ad un limite di dodici miliardi
Vi era poi come è stato ricordato
Un comitato di direzione che poi si chiamò comitato di credito
Che
Doveva che aveva la competenza perfidi fino a dieci miliardi
E che però aveva la possibilità di accordare di decidere perfidi fra dieci e diciotto miliardi in casi
Di urgenza su autorizzazione del consigliere delegato di fatto vedremo nella storia del Banco Ambrosiano come di questa facoltà
Sì fosse esercitata voi sistematicamente ed il Consiglio altrettanto sistematicamente ratifica s'una facoltà eccezionale
Che veniva
Invece d'abitudine d'ordinario di routine esercita ma dico esto
Parleremo quindi posizione di Calvi centrale anche
Richiamo en passant in materia di erogazione del credito nell'ambito di una disciplina che il consiglio d'amministrazione e il collegio sindacale avevano voluto così
E comunque così tenevano ancorché e questo tipo di sistema ci fossero stati amplissimi
Amplissime censure
Già in sede di visita ispettiva del mille novecentosettantotto proprio in punto di
Latitudine come dire estensione dei Poteri del presidente consigliere delegato
Di organismi come il Comitato di credito
Con la correlativa indicazione della esigenza di una serie invece di rimedi di emendamenti a questo sistema onde riequilibrare in funzione
In armonia con lo spirito e con la ratio ispiratrice della normativa che disciplina
Civilistica che disciplina il funzionamento delle società per azioni
Per la verità nulla di tutto questo fu fatto credo che tutti realmente Remo che
Per esempio in tema di Commissione finanza e di funzionamento dalla commissione Finanza nei cui confronti pure erano stati fatti tutta una serie di fatta tutta una serie di osservazioni
Si sarebbe dovuto provvedere alla sostituzione con un comitato esecutivo che in realtà non vide mai la luce o più specificamente la vide nell'aprile ottantadue nel momento in cui il malato
Era in una situazione sostanzialmente di coma
Ecco
Non
E questo il non è questa la fase della mia discussione nella quale mi soffermerò su un problema dell'erogazione del credito e quindi ho richiamato questo aspetto soltanto con riferimento alla problema del ruolo e della figura di Calvi il quale a sua volta
Emerso nella economia del discorso gruppo unicità di gruppo in discutibilità al riguardo
Vedremo poi nel proseguo della discussione Mammano che l'esame di posizioni di emergenze dibattimentali eccetera ce ne offrirà il destro come l'istruttoria dibattimentale abbia a più riprese a più voci
Come posso dire arricchito ulteriormente il bagaglio ed il corredo
Di acquisizioni probatorie con le quali sotto questo profilo limiti era la ricostruzione dell'intera vicenda e approdata all'esame e all'attenzione del tribunale
Ma consentitemi nel momento in cui questo aspetto ho richiamato perché prodromico al discorso rapporti gruppo coniò raccordi la rapporti gruppo come entità unica e unitarie Coni or
Di mi viene un o spunto di riflessione nella nel trattare questo aspetto con riferimento al problema dell'unitarietà perché è un argomento sul quale in qualche misura se già soffermata l'attenzione nel corso della istruttoria dibattimentale
Anche a seguito di puntuali devo dire comunque certamente dirigenti
Segnalazioni
Di esigenze di approfondimento venute
Da talune parti processuale dicevo
Ma
In un contesto di un gruppo nel contesto di un gruppo così strutturato
Già
Parlare di gruppo
Come come i miei cortesi uditori in questo momento sanno tutti gruppo in senso giuridico in senso tecnico giuridico stretto è un concetto
Che perlomeno nel nostro ordinamento finora non è che abbia avuto una ne è una un recepimento né tanto meno una evoluzione e è una di quelle come dire uno di quei con una di quelle realtà
Che si sono imposte
Con la evidenza dei fatti prima ancora di essere recepita in schemi giuridici di essere disciplinata e secondo me di ritardi al riguardo o sono boh tutto sommato o rilevanti e non nel contesto dell'esperienza giuridica tedesca per esempio questo discorso ha avuto antiche
Ampi riscontri ed ampie attenzioni con riferimento agli aspetti ai alle conseguenze alle implicazioni di tipo poi tecnico giuridico è sotto il profilo civilistico e per taluni risvolti sotto quello penale
Ma un non è questo
Il discorso che volevo segnalare più che tanto alla vostra attenzione mi premeva dire
Già comunque la realtà del gruppo
Pluralità di soggetti giuridici ma unicità
Vi soggetto economico che quello che pregna l'attività di tutti la indirizza
La muove quindi c'è una sorta di
A realtà di più
Di di pluralità
Che poi si riducono ad unicum
Perché l'obiettivo e unitario perché il perseguimento e quello di una strategia unica e tutte l'entità sono finalizzate orientate strutturate per il perseguimento di quel
Economico di quella di quell'obiettivo
Dicevo ma il gruppo Banco Ambrosiano per come si mostra i nostri orti
Già sulla base di questa prima parte di cammino che abbiamo fatto mi pare che presenti una tale saldezza e compattezza una tale compenetrazione
Mi pare proprio il caso di dirlo di fra le varie entità
Che proprio sta scandiscono e sottolineano l'unicità
Del gruppo e da
Far sorgere questa riflessione
Ma in un gruppo di questo genere in un gruppo così strutturato
E possibile
Più o meno
Fondatamente
Che
I vertici responsabili
Io organi sociali
Consiglio d'amministrazione e collegio sindacale
Potessero mai porsi
Dicevo fondatamente
E lungamente un problema di
Segreto
Riguardante il comparto estero o ciascuna dell'entità del comparto estero all'interno del gruppo
Ecco devo dire
Che questo discorso non
Aveva a attratto la mia attenzione più che tanto nel corso della istruttoria
Ma che invece la attratta nel corso dell'istruttoria dibattimentale
Perché o ma è parso
Di percepire che
Un discorso del genere
Kimi sembrava
Così Dan trema spesso o uno ci appaiono prima facie alcuni argomenti avere minori importanza di quella che poi possono avere insomma se avessimo o Prete
Percezione saremmo venne presuntuosi pretenziosi dicevo mi è parso di cogliere una
Sostanziale un sostanziale interesse a questo aspetto nel corso dell'istruttoria dibattimentale per cui mi vien fatto di riflettere in questa fase della discussione come un discorso di segreto visto che effettivamente uno spunto a quel tale interesse che dicevo viene pure dalle carte processuali
Come si potesse prospettare un problema di segreto interno
Fra entità del gruppo di un gruppo che perseguiva una strategia assolutamente unitaria
Circostanza pacifica e credo
Per vero
Che dovesse essere nota anche agli uscieri della sede dell'istituto certamente non in dettaglio e certamente non con riferimenti specifici e puntuali a ambiti
Di operatività delle varie entità ma nella sua essenza concettuale ecco come si potesse pensare
Da parte degli organi responsabili della società capogruppo del sole attorno a cui ruotava all'INPS l'intero
Sistema
L'intero sistema planetario del del gruppo
Come si potesse prospettare un problema di segreto
Direi che lungi dal potersi prospettare un problema di segreto o dal potersi opporre un problema di segreto ad un amministratore o ad un sindaco del Banco Ambrosiano
S.p.A. con riferimento ad esempio al Banco Ambrosiano andino
Entità
La cui esposizione le cui modalità operative
La cui il cui assetto patrimoniale doveva non poteva doveva
Essere conosciuta
Adeguatamente
Siccome costituente componente voce patrimoniale della partecipazione Banco Ambrosiano holding
Da parte di chi responsabilmente doveva amministrare e responsabilmente doveva controllare e sindacare
Il Banco Ambrosiano S.p.A. quindi
Questa come dire questa sorta di pudori o di timori o Comanche
Com'è che si voglia chiamare lui veramente lascia
Assai perplessi nel momento in cui diviene una forma di prospettazione avente una qualche connotazione di di di di
Una qualche pretesa di fondatezza
E direi che
Ancor meno il discorso può valere sotto il profilo della
Che so del doveroso rispetto di norme di comportamento di divieti e di altro genere e magari di normative straniere magari di normative Ban Mensi
O delle Grant o delle Ken Mans
Dell'isola di granché immane e via discorrendo
Perché anzi e e primi doveri le prime incombenze
Le prime prerogative che competevano agli organi sociali del Banco Ambrosiano erano quelle di rispettare la legge italiana che impone al consiglio d'amministrazione di amministrare e al collegio sindacale di controllare e di sindacare ora che cosa sia ministri e che cosa si controlli stessi sindaci
Di una impresa
Nel momento in cui non si amministra e non si controlla e non si sindaca
Il comparto estero che di quella impresa rappresenta aspetto importantissimo rilevante fondamentale e comunque
Certamente non trascurabile per come lo si percepisce e resta difficile da individuare o da evidenziare
E non mi pare che abbia molto senso completo questa serie di riflessioni dal momento che il discorso mi ha portato su questo versante
Ed si tratta di una una serie brevissima di riflessione dicevo non mi pare neanche che abbia molto senso agganciare questo tipo di discorso al problema della
Operatività della Banca d'Italia al problema dei limiti e dei termini dei limiti conoscitivi per così dire e dei termini conoscitivi dell'azione di Banca d'Italia nei confronti dei comparti esteri
Delle
Banche italiane perché mi pare sostanzialmente una sorta di
Giro vizioso sotto il profilo di circolo vizioso come dire sotto il profilo logico
In quanto che
Se la Banca d'Italia prima della circolare interministeriale per il come Comitato del comitato o interministeriale
Per il credito e il risparmio
Aveva una serie ben specifica e precisa di limiti conoscitivi perché evidentemente poteva dispiegare la sua vigilanza con riferimento alla azienda bancaria italiana
Evidentemente non aveva strumenti specifici per andare in Lussemburgo o per andare a Nassau o per andare a Managua
Ah svolge lo stesso tipo di controllo e di vigilanza sulla consociata di turno
Se
In qualche modo quella circolare del comitato del del ciclo a in consentito a banche Alitalia di disporre di uno strumento
Finalmente più adeguato mentre prima
Questo discorso era di più difficile
E mi pare che ci troviamo di fronte a una sorta di contro prova del nove
Che per converso
Incombenti obblighi prerogative responsabilità degli organi sociali del Banco Ambrosiano
A erano
Completamente non condizionati
Al contrario da questi limiti conoscitivi
Al contrario in che senso
Perché se Banca d'Italia
Non poteva andare a Nassau o andare in Lussemburgo o andare a Managua o andare a Lima a operare istituzionalmente
E se Banca d'Italia
Chiedeva
A coloro che invece potevano e dovevano andare
Non mi riferisco a viaggi o a spostamenti geografici ma mi riferisco a strumenti conoscitivi
E in quelle direzioni perché se no non amministravano e non controllava
Perché amministrare controllare Banco Ambrosiano significava amministrare controllare come organi sociali del Banco il comparto estero tant'è vero che l'esercizio responsabile di tale funzione verrà poi
Rivendicata
Dal dalla da consiglieri e
Sindaci quando diranno ma certi anche con riferimento al complesso delle controllate estere quindi
Quale tipo di segreto
Un segreto che poteva essere opposto dall'andino
All'amministratore della banco ambrosiano di Milano
E quand'anche così fosse stato l'amministratore o il sindaco di Banco Ambrosiano di Milano non doveva trarre le logiche conseguenze
Nel senso che
Quando mai un segreto del genere fosse stato opposto
Ho opponibile magari assensi della legislazione peruviana le conseguenze che se ne dovevano trarre era che quella Brancher
Che quella quella entità non essendo controllabile non era responsabilmente amministrabile sindacabile nella parte che riguardava l'assetto patrimoniale del Banco Ambrosiano e quindi
Andava dismessa o andava diversamente organizzata e quindi non era possibile
Continuare a tenere quell'assetto questo
Quando mai ove mai
Ci si fosse trovati a fronte di un mi pare del tutto insostenibile labile
Discorso di segreto intergruppo
Di segreto
Della figlia nei confronti della società madre
Di segreto della controllata
Nei confronti della controllante perché signori miei credo non sfugga a nessuno qui che il discorso non è certamente quello più o meno formale formalistico di riferire le tre consociate estere alla holding la holding al Banco Ambrosiano e poi di vedere questa holding come una sorta di muro divisorio Masi io posso arrivare fino alla holding
Poi Morandi regala holding
Risponderanno le consociate estere e che gli amministratori della holding si porranno quest'ulteriore problema che peraltro ricordavamo poc'anzi erano stati ed erano anche taluni ho vertici dal servizio esteri del Banco Ambrosiano direttori generali o anche il consiglio di amministrazione del Banco Ambrosiano credo non sfugga a nessuno che un ragionamento di questo genere alla fine
Sì riveli per quello che un aggiornamento di che vuol far di forma sostanza e che vuole aggirare
Con de teso ad aggirare con le argomentazioni che tutto sommato sono state quelle seguite
Per lunghi anni dal Banco Ambrosiano una realtà sostanziale
Una realtà sostanzia
Ne
Ripeto da mi pare Posad Ursi con una qualche fondatezza il problema di eventuali limiti conoscitivi della Banca d'Italia limiti conoscitivi della Banca d'Italia derivanti dalla
Regolamentazione della sua
Delle sue potestà
Delle sue capacità
Delle sue possibilità di intervento
Dicevo mi pare possa avere
Alcuna fondatezza una correlazione fra è questo cioè fra un problema di inadeguatezza normativa
Degli strumenti a disposizione del dell'organo di controllo e di vigilanza
Una correlazione con la una legittimità o legittimazione degli organi responsabili degli organi sociali del banco in bando Rosignano ad ignorare
A dover ignorare
A poter ignorare
La realtà estera a non amministrarla a non sindacare la perché tanto
Poteva essere segreta
E doveva rimanere segreta
Ma lo doveva essere come ben sappiamo solamente
Ai fini e nell'obiettivo
Del perseguimento di quella strategia che abbiamo più volte richiamato e che connotava l'azione di Roberto che ha
Ecco mi pareva che questo
Aspetto del discorso
Consentisse
Questa serie di riflessioni visto che parlavamo di gruppo di unicità di gruppo e visto che in qualche maniera ripeto allorché si è parlato della questione da
Segreto che ha costituito poi come
Tutti sappiamo perché nelle carte processuali oggetto emotivo di come dire di grandi approfondimenti dottrinari di dotte disquisizioni scritte ed orali dei ricorsi appare ieri
Di vario genere di commissioni istituite per discutere e approfondire la questione dicevo mi pareva che un qualche
Una qualche riflessione su questo punto andasse fatta e devo dire che per la verità nel proseguo della discussione allorché ci occuperemo specificamente di profili di responsabilità
Individuali il discorso e destinato a ritornare in termini più specifici
Unicità del gruppo rapporti con l'olio rapporti gruppo ambrosiano io
Bene il capitolo dei rapporti fra l'Ambrosiana dello IOR certamente è uno dei capitoli
Centrali importanti della ricostruzione della vicenda del Banco ambrosiano e del gruppo adesso facente capo facente capo
Vengo e certamente io ricorderò adesso in sede di così
Introduzione del del
Nell'argomento come
Lo stesso iter processuale
Nella stessa
Nello la la stessa scansione istruttoria di questa vicenda processuale ha avuto dei una serie di sviluppi che hanno portato
Ad apprezzare penalmente
A valutare di rilievo penale di rilevanza penale il
Ruolo dello IOR la condotta tenuta dai responsabili dello IOR l'attività svolta dai responsabili dello IOR con nei rapporti con il Banco Ambrosiano
E la portata a al punto tale da per venirsi ad un provvedimento restrittivo rapidamente su questo punto
Una brevissima
Una brevissima Summa degli aspetti salienti
Così come ai
Così come ai commissari straordinari
Così come ai commissari liquidatori se posso subito il problema della la lenza dei rapporti con lo IOR e della corte degli accordi di ora ambrosiano anche
Fin dagli albori di questa istruttoria penale questo problema è apparso centrale e appartati tante
Che le prime comunicazioni giudiziarie allora si chiamavano così
Risalgono già luglio del mille novecentottantadue cioè alle prime battute perché si avverte subito l'esigenza di muovere le indagini di avviare gli approfondimenti in quella direzione e addirittura al di là dei profili valutari e di altro genere fanno riferimento a ipotesi di malversazione perché ancora non c'è
Le date e le abbiamo ricordate questo oggi ancora non c'è una un procedura concorsuale ancora non c'è una dichiarazione di stato di insolvenza
Ma già si pone un problema di valenza di rilevanza penale di quelli che appaiono essere stati rapporti complessi importanti fra IOR e gruppo Ambrosiano
E di quello stesso luglio una richiesta di poter acquisire una serie di testimonianze
Richiesta indirizzata alla Segreteria di Stato o vaticana che per la verità non non ebbe non ha avuto alcun seguito quindi già come vediamo fin dall'inizio la vicenda e impregnata anche la vicenda istruttoria la vicenda processuale e impregnata del problema dei rapporti con l'olio io Orban Colambrosi
Ricorderò o rapidamente che quelle tali comunicazioni giudiziarie poi
Sono
State restituite informalmente perché essendo pervenuta taluna di esse
Ad uno dei destinatari in territorio italiano e quindi essendo stata aperta e percepita nei suoi elementi nella suo contenuto poi le altre che erano
Pervenute
Nella che lo Stato Città del Vaticano o essendo assolutamente omologhi mole omologhe le comunicazioni erano state raggruppate RS al
Attraverso le vie diplomatiche richiedendo sì che quella via dovesse essere seguita per l'invio
Trascurando completamente che si trattava di un atto che in ogni caso era destinato a conseguire come risultato una informazione
Nei confronti del destinatario che questo risultato lo aveva ampiamente go conseguito era in re ipsa era nelle cose nel momento stesso in cui la situazione
Veniva rappresentata e ripeto trascurando in questa maniera che la circostanza che sostanzialmente si sottolineava un dato formale e formalistico quand'anche avesse avuto che quand'anche avesse avuto un una sua qualche fondatezza appariva però del tutto vuoto di contenuto quanto alla
Ai concreti obiettivi che si volevano perseguire ma vi ricordo e mi ricordavo questo aspetto semplicemente terra che
E perfettamente omogeneo e perfettamente in linea con quello che succederà poi in sostanza fin dall'inizio la
Alla tesi del dei responsabili dello IOR così come nei confronti del Banco Ambrosiano prima
Dei né in persona dei suoi amministratori rappresentanti poi dei commissari straordinari poi i commissari liquidatori e è stata quella di dire no noi non riconosciamo perché
No mica non pagheremo i debiti perché non ci competono non c'era
Non sono di nostra pertinenza a salvo poi arrivare a quelle definizioni che abbiam detto oggi degli accordi di Ginevra così
Nei confronti della azione giudiziaria che stava iniziando in ordine ad una vicenda di complessità certamente fuori dal comune dall'ordinario
Il discorso si svilupperà in assoluta come dire omogeneità
Dal momento in cui si prenderà dall'iniziativa di rendere quelle quei quelle comunicazioni giudiziarie attraverso la via diplomatica prospettando una determinata situazione
Dicevo si svilupperà nel senso di dire non c'è giurisdizione dell'autorità giudiziaria italiana questo e lo IOR un organismo che ha operato al di fuori è un organismo che ha operato nell'ambito di un altro ordinamento
E comunque e sottratto alla giurisdizione italiana
Devo dire e che e e sarà poi un discorso che troverà
Sarà recepito nella troverà accoglimento sostanziale in un provvedimento che la Corte di Cassazione che chiamata a a pronunciarsi in sede di ricorso contro avverso il mandato di cattura
Che era stato e messo nei confronti dei responsabili e dirigenti dello IOR e che era stato
Confermato dal Tribunale della libertà di Milano che si era che aveva anche valutato questo aspetto la Corte di Cassazione
Suprema evidentemente supremo organo di regolamento
Di legittimità riteneva che l'interpretazione dell'articolo undici del Trattato del Laterano dovesse portare allorché parlava di indipendenza di non ingerenza dello Stato italiano nell'attività delle
Degli enti centrali della Chiesa nel perseguimento per i fini della chiesa in un contesto che per la verità appunto appariva tutto improntato a un contesto normativo letterale appariva e appare tuttavia tutto improntato a
Sottolineare adeguatamente salvaguardare del tutto adeguatamente l'autonomia
E la sovranità
Di quello Stato nel perseguimento di fini spirituali evidentemente anche come Simona materiale ma nel perseguimento del suo altissimo magistero e di
Della del di tutta una serie di attività finalizzata appunto a a quel tipo di Skopje di obiettivi dicevo
Si riteneva che quella a tale valutazione è garanzia di non ingerenza suo Nasser e dovesse essere interpretata come esenzione da giurisdizione
Esenzione da giurisdizione
Per così dire
In senso lato e più specificamente nel caso di specie
Immunità
Sotto il profilo penale come siccome impossibilità
Carenza di giurisdizione dell'autorità giudiziaria italiana conoscere
Dell'attività di questo organismo
Mette conto sottolinearlo con riferimento non già
Ad attività poste in essere altrove con riferimento ad altre
Come dire entità geografiche
Aliene
In Tita geografiche aliene rispetto a quelle della Repubblica italiana ma
Si parlava di attività che aveva riguardato proprio l'operatività di una banca italiana e aveva riguardato operazioni
Fatte concertate
E quindi ricadenti entro la sfera di operatività di questa banca italiana avendo avente sede a Milano ma
Siccome il discorso e ormai soltanto un discorso storico avente un taglio di quel genere io né
Lo richiamerò esclusivamente e con questo taglio e con i consequenziali limite di tempo e lo richiamerò perché naturalmente nel trattare la questione dei rapporti con lo IOR
Assolutamente non si può ignorare che nel corso dell'istruttoria di questo processo i dirigenti del dello IOR sono stati ritenuti nel corso dell'istruttoria avere un ruolo aver avuto un ruolo nella nella nelle vicende e nel dissesto del Banco Ambrosiano e sono stati oggetto di addebiti destinatari di addebiti
Perché sono stati mossi con provvedimento restrittivo come riconosce come ricordavo poca si
E noto che nei a seguito di quella pronuncia della Corte di Cassazione vi fu una
Venne sollevata dal mio ufficio una questione proposta al giudice istruttore che che
Conformemente
A di
Pose la questione alla Corte costituzionale un problema di legittimità costituzionale perché si diceva se l'articolo undici
Del Trattato del laterano dovesse suonare o essere interpretato nei termini che sono state prospettati dalla Suprema Corte regolatrice
E allora si porrebbero profili di incostituzionalità di questa norma di incompatibilità di questa norma per più versi con l'assetto costituzionale italiano con la legge fondamentale
Con la carta costituzionale
E altresì noto che su questo aspetto una risposta di merito non c'è stata perché la Corte costituzionale ritenne che vi fosse un problema di inammissibilità e che il problema scaturisse dal fatto che una volta pronunciata sì la corte di cassazione in ordine
Alla insussistenza
Della alla carenza di giurisdizione dell'autorità giudiziaria italiana il discorso dovesse fermarsi lì dovesse arrestarsi a quel punto e l'autorità giudiziaria italiana non avesse più alcuna possibilità di interloquire neppure sotto il profilo della legittimità costituzionale di quella interpretazione per la verità devo dire con una ragionamento e un argomentare sul quale io soffermato a più riprese la mia attenzione e che cioè non è riuscito e che non sono riuscito
A recepire in tutte le sue
Come dire sfumature implicazioni essendo mi
Risultato di difficile
Comprensione l'argomento secondo cui un problema di legittimità
Costituzionale di una interpretazione la norma vivente come è noto si può sollevare in questa ottica un problema di legittimità costituzionale Dio di una norma per come interpretata per come quindi vissuta per come presentata sì nella nella per come interpretata dalla corte di cassazione e come si potesse o come si possa sollevare la relativa questione della legittimità costituzionale in momento precedente la pronuncia
Che quella interpretazione cristallizza e consacra e allora mi parse mi parve mi parve a suo tempo e mi parrebbe tuttavia che un discorso di questo genere conduce in qualche misura a una sorta di impossibilità
In casi del genere allorché una vicenda giudiziaria si articola processualmente in questi termini si traduce in una sorta di impossibilità di apprezzare sollevare ed apprezzare conseguentemente eventuali profili di illegittimità costituzionale
Questo
Il
Il profilo l'aspetto l'iter processuale avuto in istruttoria dalla dalla vicenda relativa ai dirigenti dello naturalmente in questi termini la vicenda istruttoria
Si è o se volete la vicenda processuale si è conclusa in istruttoria
E metteva conto richiamarlo in questa sede perché costituisce non solo e non tanto perché costituisca parte integrante della vicenda
Processuale che all'esame del tribunale
E ma anche perché attiene proprio alla occorre del problema dei rapporti Banco Ambrosiano
Io gruppo Ambrosiano your
Già che in quella fase si era ritenuto che le complessive risultanze processuali è una fase
Lo ricordo ma consentitemi di sottolinearlo è il caso di farlo e nella stessa fase processuale ecco Eva
E coevo questo sviluppo processuale all'apprezzamento dei profili a quelli che sono ritenuti i profili penalmente apprezzabili del comportamento di della condotta tenuta da amministratori
Sindaci del Banco Ambrosiano
Responsabili del servizio esteri
Della condotta tenuta dall'ex vicepresidente del Banco Ambrosiano Carlo De Benedetti e così via
La scansione il divenire della istruttoria
Nell'arco di qualche mese e a distanza di alcuni anni
Dai fatti perché
Si è privilegiata e si è voluta privilegiare mi si consenta di rivendicarlo questo
Orientamento che mi pare
Ormai è un dato storico acquisito in questo caso
Ma mi pare che questo debba essere orientamento generale è sempre da seguire si vota privilegiare l'acquisizione la compiuta intelligenza dei fatti
L'acquisizione di tutti i possibili elementi di cognizione in ordine alla complicata e complessa vicenda prima di tirarne le fila fila che come dicevo sono state tirate
In una
Nei primi mesi
Del mille novecentottantasette allorché
Ci sono stati questi sviluppi istruttori che io ho poc'anzi richiamata
E non è un caso che io richiami anche la come dire
I profili
Tempi temporali di questa scansione perché
Evidentemente hanno un senso
Sotto il profilo della intelligenza dei fatti eccome nel trattare
Durante e al termine nella trattazione del capitolo del
Per molti versi centrale comunque uno dei capitoli centrali
Dei rapporti ora ambrosiano
Potremmo evidenzia
E dicevo
Della condotta dei dirigenti dell'olio e quindi dello IOR si era apprezzata
Penalmente sì era ritenuta di rilevanza penale
La De e quindi si era concretato in un addebito
L'aver concordato e realizzato con Calvi l'apprestamento l'attivazione l'operatività il controllo e via discorrendo discorrendo di quelle tali società
Panamensi lussemburghesi delle testa in che compariranno nelle lettere di patronage
Ma c'era stato un ulteriore profilo
Questo è appunto nelle carte processuali è una non trascurabile parte delle carte processuali c'era stato l'ulteriore apprezzamento sotto il profilo penale era stato ritenuto di tenuto di rilevanza penale anche la questione uno ulteriore profilo era stato un duplice profilo
L'ulteriore profilo relativo al rilascio delle lettere di patronage che avevano riconosciuto che riconoscono riconoscevano voglio dire
La specifica pertinenza e riferibilità lo IOR di quelle società
Che avevano questo tenore questo contenuto come vedremo nella
Prenderle in esame ecco questi allora erano o Stati queste erano state le conclusioni
Di tutto tutta una serie di accertamenti di approfondimenti che avevano portato come ricordavo poc'anzi poi ravvisare altri profili di responsabilità nei confronti degli organi sociali altri nei confronti del dei responsabili del servizio esteri e via discorrendo
Ecco io direi che già attraverso questi richiami
Si delineano o gli aspetti essenziali
Che devono o essere esaminati allorché ci si occupi della questione rapporti IOR gruppo ambrosia
Ora
Sì ai limiti di tempo sia per la verità il fatto che
In questa sede
Non
Il processo non approda più avendo nel novero dei suoi imputati i dirigenti dello IOR e non approda
Così per quelle ragioni che abbiamo ricordato poc'anzi
Dicevo
Mi pare che il
La questione dei rapporti Jörg Lupo ambrosiano vada trattata nei suoi aspetti essenziali per i riflessi
Che evidentemente
A
Nella intelligenza e nell'economia dell'intera vicenda e poi da riflette i riflessi per le valutazioni dei riflessi
Che può avere
Se ne ha
In negativo
In positivo
Ho in forma neutra
Con riferimento a singole posizioni
Dice voglio gli aspetti essenziali aspetti essenziale che mi pare di poter indicare alla attenzione del tribunale in questi termini ieri
Probabilmente non ho un ricordo preciso a riguardo ma credo che in chiusura di
Ma di udienza ne ho fatto un uno specifico azione
Questione dei conti deposito
Questione
Della
Operatività Della UTC
Dell'assetto proprietario della UTC panamense di una United Trading Corporation
Questione delle lettere di patronage
E quindi conseguente questione della
Riferibilità
Pertinenza
Titolarità i termini che si possono usare sono tante
Delle società patron atte o patrocinate
E quindi ancora consequenzialmente questione
Del della riferibilità
Di quel indebitamento estero
Sul versante consociate estere
In riferimento a queste panamensi che sono risultate come ricordavamo poc'anzi le
Per debitrici
Inadempienti
A seguito delle quali in consecuzione sì e poi prodotto
Una si è poi prodotta una serie di conseguenze assolutamente necessitate tali da porsi da collocarsi alla base del dissesto
Ecco
Un rapido accenno
Iniziale alla problema delle lettere di patronage
Sia detto in sia ricordato preliminarmente che
Io orto e presente nella compagine azionaria di Banco Ambrosiano di Banco Ambrosiano holding di Banco Ambrosiano versi Slim Inter di Nassau Bibbia ove
Abbiamo già avuto modo nel corso della rassegna iniziale di ricordare
Allorché si sono segnalati all'attenzione i rapporti
All'origine
Sindona Roberto Calvi la questione della nascita di della consociata bahamense di via Rovello allora Sisal pari e il coinvolgimento il cointeressamento dello IOR
Auspice
Patron mentore dice Sindona lui stesso
Nel contesto dei rapporti che in quella epoca storica in quel momento storico Michele Sindona aveva con Roberto Carlos
Quindi già abbiamo presente
Il la circostanza che all'origine di Bia o ENEL c'è
Una serie di accordi di intese che vedono partecipi anche l'olio
La lettera di patronage
Come è noto
Il primo settembre dicono tu perché la
La istruttoria dibattimentale allungo su questo aspetto ha indugiato e molto ha ragione
Le lettere di patronage vere e proprie per così dire sono due annodata primo settembre mille novecento ottantuno e sono dirette al Banco Ambrosiano andino
Ad ambrosiano gruppo banco come ARSIAL di Managua
La prima delle due quella indirizzata al Banco Ambrosiano andino
Fa riferimento alle società richiama città specificamente le società manici Astolfi in Nord Europ ottici Terim Bellatrix Bell rossa Star Film
Che abbiamo avuto per la gran parte occasione già di richiamare anche quest'oggi con riferimento al quadro
O finale della situazione alla sta situazione
Patrimoniale finale del gruppo Ambrosiano come approda alla valutazione dei commissari straordinari e di commissari liquidatori all'esame
Degli stessi
L'altra lettera indirizzata ad ambrosiano gruppo Banco Comercial di Managua cita ed è riferita a ora Wild e Lara mi società anche che abbiamo avuto occasione di richiamare panamensi
Ecco entrambe le lettere sono dello stesso tenore e sostanzialmente sono così articolate
Lamentiamo tutti che furono erano redatte in lingua inglese e lo rammentiamo perché uno degli aspetti sul quale abbiamo indugiato nel corso di istruttoria dibattimentale abbiamo chiesto lumi spiegazioni specificazioni e ne abbiamo anche avute di interessanti
Il
Il contenuto quale e identico per entrambe le lettere
E si articola
Sotto un duplice profilo
Si dice confermiamo
Naturalmente sono lettere che provengono dallo IOR che promanano dallo IOR nel senso che chi le le firma e lo IOR vedremo poi chi le ha fatte come le ha fatte
Modalità termini obiettivi motivazioni finalmente confermiamo che controlliamo direttamente o indirettamente dallo il primo profilo e questi
Sì conferma il controllo diretto o indiretto di delle società poi menziona
E lo si conferma alle al destinatario che la consociata bancaria estera nei confronti della quale quelle società sono debitorie Amenta esposte
Mette conto richiamarlo in questo momento perché la funzione
E evidente e specifica di queste lettere il secondo profilo è questo
Da un lato confermiamo di controllare dall'altro
Si dà atto di essere a conoscenza dei confronti né dell'indebitamento nei confronti del destinatario
Alla data del dieci giugno ottantuno come da allegati estratti conto ecco quindi questo allora e il contenuto delle due lettere che per la verità non
Sono o stringate sono
Essenziali
Non
Si risolvono appunto in due battute nella enunciazione di questi due aspetti peraltro assai importanti
Abbiamo detto le due lettere sono del primo settembre ottantuno però allorché si parla di lettere di patronage bisogna ricordare brevemente
Questi aspetti che io
Richiamo
Con successive lettere del ventisei ottobre ottantuno quindi primo settembre ventisei ottobre Loyola trasmette agli stessi destinatari
Andino e da Gbc gli estratti conto delle suddette società al dieci settembre ottantuno
Confermando
Agli enti
Destinatari quindi a
Via Gbc ad andino e a Managua che non avrebbe che non aliene era il controllo dell'entità patrocinate senza precedente approvazione dei due creditori
Dei due destinatari
Ecco
Quindi allorché si parla per così dire di sistema delle lettere di patronage evidentemente si fa riferimento a questa scansione temporanea primo settembre ventisei ottobre e da questo porsi a questo come dire
Agglomerarsi
Delle dei contenuti che poi si presentano unitariamente in questo
Senso conferma del controllo conoscenza dell'indebitamento
Impegno a non alienare il controllo senza
Approvazione dei due creditori ecco si deve dire
Che
Queste ultime lettere vengono precedute
Per la verità verranno poi anche seguite da un carteggio come dire
Che intercorre con a SL ambrosiano service di Lussemburgo
In particolare ci sono belle lettere in data otto ottobre e sedici ottobre dell'ottantuno
Contestuali e queste lettere del ventisei ottobre
E l'invio da parte di Banco del Gottardo ad a SL della documentazione relativa alle suddette società ecco il mutamento di regime
Dicevamo prima che interviene nell'assetto nel del comparto estero del Banco Ambrosiano nella
Con le lettere di patronage perché il baricentro si sposta
Da Banca del Gottardo ed anche l'Anas opera alcune come vedremo allo stemma urgono presso ambrosiano service
Nella realtà
Concludo brevemente questo aspetto
Li invidio da parte DS lunedì ambrosiano Service dallo IOR delle situazioni patrimoniali al trentuno dicembre ottantuno
Naturalmente delle patronato sempre
E questo è il mio è finalizzato
Alla circostanza all'obiettivo che lo IOR lei rinvii a sua volta le restituisca firmate o munite di eventuali osservazioni
In realtà una risposta specifica al riguardo da parte dello IOR poi non c'è e Ambrosiano service interessante osservarlo
In data sette aprile
Del mille novecentottantadue scrive nuovamente a Jörg scusandosi di un errore contenuto nella sua precedente lettera del diciannove marzo ecco di questo errore potendo usufruire
Della fatto che specificamente non è sfuggito ma anzi è stato oggetto di approfondita verifica e inquadramento nel corso della istruttoria dibattimentale io mi limito a fare soltanto un richiamo perché poi abbiamo avuto a più voci
Spiegazione
Indicazioni con riferimento a questo aspetto a questo dato a questo particolare che non che non deve non era non è e non deve sfuggire all'attenzione
C'è da notare che io risponde a ambrosiano service a questa lettera che mi ricordavo del sette aprile dell'ottantadue soltanto con una lettera in data ventiquattro aprile ottantadue
C'è una lettera di poche righe come leggerete in atti idonea comunque perché finalizzata e perché avente questo contenuto a confermare l'operatività degli accordi ecco c'è da dire che
In realtà quel carteggio IOR ambrosiano Service di Lussemburgo del quale abbiamo richiamato i dati temporali
In realtà era finalizzato e era diretto a questo scopo poi realizzato di spostare di affidare
Da parte di Jörg ad ambrosiano Service virus di Lussemburgo l'amministrazione
Delle società
Patrocinate indicate nelle lettere di patronage ma anche e lo leggete perché sono specificamente indicate in quel carteggio di tutta un'altra serie di società
E domiciliate presso il banco del Gottardo ma anche domiciliate a Nassau
Alle Bahamas
Sede di Biava nel a spostare l'amministrazione di queste società tutte presso S.
E ammonire a esserle ad attribuire a da ad a SLA da ambrosiano service tutta una te una serie di
Poteri e di prerogative evidentemente connessi
A questo affidamento di della amministrazione ma non di meno specificati specificamente esplicitati perché si dice avrà potere
Tutti i poteri relativi all'amministrazione compresi quelli di alienare partecipazioni azionaria di prendere iniziative al riguardo e via discorrendo
Tanto che si dice anche
In nel caso di realizzò
Con l'incarico di accreditare star Field
Che una di a centrare gli accrediti tutti sul suo stato perché una delle società indicate poi e di provvedere
Interessante anche la terminologia usata che in questo momento io non vi cito letteralmente ma venne venne mutuo o i concetti e che certamente voglio dire poi è interessante leggere nel e di provvedere un caso del genere
Ad accreditare stabilmente affinché la stessa provveda ad utilizzare
I relativi
Realizzi le relative risorse per ripianare
Situazioni creditorie di Banco Ambrosiano andino e di ambrosiano gruppo banco come se
Questo allora
Quello che è stato chiamato il sistema delle lettere di patronage
Perché
Queste lettere di patronage siano state emesse
è questione che si salda indelebilmente
E direi pacificamente
Al momento storico
Di particolare difficoltà che il gruppo Ambrosiano e il suo Presidente Roberto Calvi attraversa in quella tarda istante del mille novecentottantuno e siccome su questo punto
Sia lo svolgimento dell'istruttoria dibattimentale sia già una serie di centri di accenti cento ma anche trattazione
Già sono state fatte io almeno in questa fase della discussione tremendo mi altri aspetti da segnalare all'attenzione del tribunale
Del dell'uditorio
Mi limito semplicemente a richiamare Calvi e appena uscito dal dal periodo di detenzione la situazione del comparto estero e paralizzata
Il manager mente estero
Ed in particolare De Bernardi NAS hanno
Come dire il management estero locale ecco forse il termine
Prende l'idea ed il concetto dà segni di inquietudine per la verità questi disegni li hanno dati anche i
Vertici del servizio esteri che stanno all'Ambrosiano hanno dato le dimissioni e tutto quel che abbiamo ricordato quest'oggi
Che questi fossero segni di inquietudine Esterna o in Terna quali valenza quale significato
Quale tipo di senso avessero lo vedremo allorché ci occuperemo della loro posizione certamente
Fra coloro che
Danno dei problemi si agitano in questo momento c'è il management estero locale perché naturalmente raggiunto da tutta una serie di notizie non so
Ma da una situazione di assoluta impasse di Stasi del comparto estero che non poteva
Non poteva
Andare avanti in una situazione di stasi per come era strutturato per come era organizzato aveva bisogno o di marciare di andare avanti
In quel meccanismo nel contesto di quel meccanismo scandito e ispirato da quella filosofia operativa o se si fermava colava a picco e questo deve essere chiaro e deve essere
Sottolineato perché è importante nella comprensione della intera vicenda e allora naturalmente gli operativi coloro che operano nelle varie situazioni locale si allarmano immediatamente
Ci saranno viaggi a Milano ci saranno incontri ci saranno ci sarà tutta una serie di episodi che sono stati rievocati nel corso dell'istruttoria dibattimentale quindi questa questo è il momento storico nel quale si inseriscono le lettere di patronage
Sappiamo anche come il problema delle lettere di patronage posto cioè più di uno per la verità che rivendica la primogenitura il merito di averle poste
Di aver posto il problema e di aver innescato il meccanismo che porta al rilascio di queste lettere di patronage
Quanto possa essere un merito quanto o questo risultato potesse avere una valenza sostanziale quanto invece non fosse un risultato di mera facciata
Che in ipotesi nulla giungeva il nulla toglieva lo vedremo Mammano che ci occuperemo della questione della appartenenza della riferibilità delle Società patronati e ma tante
Sappiamo che la stesura materiale delle lettere di patronage avviene all'interno del gruppo Ambrosiano del Banco Ambrosiano
Nel senso che
E all'interno del gruppo all'interno del Banco che si studia addirittura la terminologia frammentate tutto il problema di entries enti Trieste il termine più congruo da utilizzare
Per ai fini che interessano e via discorrendo
Si studia
Si pondera Longo riunioni discussioni incontri più o meno di vertice il contenuto che poi alla fine abbiamo visto
Sì risolve in due in due in due battute nella realtà anche se certamente di grande importanza ma tutto questo avviene all'interno del Banco Ambrosiano
Con il concorso sia di alcuni del management locale estero De Bernardi sappiamo sappiamo che si è mosso una strano che poi le cui dichiarazioni
Sono ampie e dettagliate rese nel corso dell'istruttoria sappiamo che e coinvolto il servizio esteri nel senso che e quello col quale si parla sappiamo che in particolare costa
Si attiva e viene attivato su questo versante sta di fatto che alla fine queste lettere di patronage
Così
Concepite ma anche così partorite come dire vengono poi affidate si dice a Roberto Calvi per ottenere l'imprimatur del destinatario una volta confezionate
Una volta valutato che cosa si vuole
Si dice va be vediamo se e poi
Queste a acquisiscano un significato non soltanto cartaceo cioè se acquisiscono valore di documento e di documento avente
Una un contenuto giuridico e giuridicamente vincolante con la firma di colui che
Vogliamo dire le emette me diciamo lei emette con colui che appare metter lei che in realtà le firma per carità
Non le ha scritte non le ha approntate
Indubbiamente le avrà in qualche misura concordate poi con il suo interlocutore che non sono direttamente coloro che predispongono il testo e che operano ma anche
Roberto Carlos
Il quale si frappone
Fra queste due questi due mondi che stanno lo di fronte ma che non si vedono a quanto fuori emerge dalla ricostruzione messa ma lasciamo un momento
Queste lettere di patronage avendone richiamato gli aspetti essenziali e quindi tenendo fede alla questo proposito di essenzialità
E soffermiamoci un momento sulla
Sulla questione del contenuto dei rapporti IOR Banco Ambrosiano perché
Perché dobbiamo rispondere poi al quesito
Perché queste lettere di patronage esce vengono rilascia
Sì come abbiamo dato una sorta di prima parzialissime risposta
Perché
Vengono richieste perché il sistema ne ha bisogno perché Roberto Calvi in una particolare situazione di obiettiva difficoltà perché ce
Movimento inquietudine segnali
Che in particolare vengono dal manager mentre
Locale estero
Perché c'è necessità di dare una sorta di iniezione di fiducia ma questo
Dicevo è una risposta parzialissime perché risponde ad un solamente ad una faccia della medaglia ad un aspetto della questione
Il problema è perché dallo IOR firma queste lettere di patronage
Ed è un quesito al quale dobbiamo o che dobbiamo porci
Che dobbiamo illustrare che dobbiamo approfondire perché poi e quello che alla fine ci consentirà una chiave di lettura del
Della vicenda
Ma
Per avere una chiave di lettura dell'intera vicenda che passa attraverso le lettere di patronage
Dobbiamo arrivare scusate la serie di immagini ad incastro ma e nella e nelle cose non nella scelta argomentativa dobbiamo arrivare
A conseguire la chiave di lettura delle lettere di patronage non è un gioco di parole e una necessità come dicevo che scandita dai fatti e c'è questa chiave di lettura e si dice per quanto mi riguarda
E credo ragionevolmente in termini obiettivi una chiave di lettura
Delle lettere di patronage la si può trovare individuare adeguatamente allorché si inquadri il problema il funzionamento e il meccanismo dei conti deposito che risalgono ad anni ben precedenti e allora che
Ci si faccia carico di guardare nelle vicende nell'assetto proprietario e in una serie di singolarità per il momento definiamole così che caratterizzano la vita
Fin dall'origine
E soprattutto la fase originari
Di quella panamense centro nevralgico del sistema della nebulosa delle società estere che la UTC la United Trading Corporation
Se è questa la via da seguire mi pare che il
Primo discorso la primo o la prima questione da segnalare alla tensione e quella degli obiettivi dicevo all'inizio di questa
Fase del discorso di questo argomento teniamo presente preliminarmente che io ore nella compagine azionaria di Banco Ambrosiano della holding della consociata bahamense ma teniamo presenti adesso
I rapporti
Effettivi che riusciamo a ricostruire già nei primi anni Settanta
Fra gli orrori ed in particolare Banco Ambrosiano
Non gruppo Ambrosiano diciamo in questo momento ma diciamo proprio Banco Ambrosiano
Ecco si può collocare all'inizio di rapporti italiani se volete una serie di rapporti italiani ricostruiti anche devo dire attraverso l'approfondimento fatto dalla Guardia di Finanza nel corso delle indagini istruttorie
Tralasciamo in questo momento il il settore estero del quale abbiamo già richiamato la il coinvolgimento di Ornella nascita vi si salpa imporrebbe abbiamo el e soffermiamoci sul versante italiano
Dicevo l'inizio
Comunque una serie di rapporti ricostruite si può collocare
Attorno ai primi anni Settanta
E in particolare segnalo all'attenzione di chi mista ascoltando
A quella tale operazione del mille novecentosettantadue allorché la centrale ecco dicevo Banco Ambrosiano non gruppo Ambrosiano
Non gruppo anglo ambrosiano comparto estero
Comparto Italia possiamo dire gruppo Ambrosiano
Allorché la centrale controllata dal Banco Ambrosiano acquista dallo IOR
Il poco più di un terzo del capitale sociale della Banca Cattolica del Veneto il trentasette per cento per la precisione
In epoca coeva quindi siamo sempre in questo periodo storico la stessa centrale acquisisce il controllo del Credito Varesino con una operazione in cui lo IOR
Intervenuto per il tramite della commissionario di borsa Giannelli
Ci imbattiamo in un nome nel quale versiamo saremmo fatalmente destinati ad imbattersi allorché parlando dell'operazione Bellatrix consentitemi questo questa rapida apertura e chiusura di parente sì ma e il caso questi richiami in questi accostamenti
Di farle di volta in volta proprio per comodità anche espositiva allorché parlando dell'operazione Bellatrix inserendola nel più ampio contesto dei rapporti gruppo Rizzoli gruppo Ambrosiano nel più ampio contesto della storia
Gruppo Rizzoli Rizzoli editore
Nel discorso della prima ricapitalizzazione della seconda ricapitalizzazione della Rizzo
Nel discorso della dazione impegno così si è detto quanto appropriatamente sotto il profilo tecnico giuridico è altro discorso in termini civilistici
Intendo dire della dazione impegno dell'ottanta per cento del
Del capitale sociale della Rizzoli
Alla finanziatore o al gruppo dei finanziatori della prima ricapitalizzazione ci
In batteremo
Per la verità guardando questi fatti
Ex post guardandoli da una finestra aperta su questi fatti all'epoca della seconda ricapitalizzazione
Allorché quei titoli azionari dati impegno ritorneranno alla luce e si vedrà una serie di vicende sì
Rileveranno una serie di dati conoscitivi che porteranno all'olio mi pareva opportuno in questo contesto richiamare questo aspetto dicevo incontreremo nuovamente questo questa Commissione aria di borsa
Dicevamo
Il
Momento in cui la centrale acquisisce il controllo del Credito Varesino che poi vedremo uscirai ritornerà
Ci sarà un discorso con il gruppo inveire il gruppo con la Invest gruppo Bonomi e tutta una serie di operazioni sulle quali mi auguro di poter di di avere il tempo di soffermarmi magari anche solo rapidamente dicevo
In questa operazione lo IOR intervenuto per il tramite della commissione arieggia Mei apparve conseguire in poco più di un semestre un utile imponente pari a circa venti miliardi di lire ma
Il problema abbiamo visto che una delle specialità operative di Calvi e del suo staff
Ecco proprio un un modus operandi emblematico era proprio quello attraverso o una serie di movimentazioni di può operazioni di passaggi
I pacchetti azionari di far sì che nelle pieghe di uno di questi passaggi rimanessero utili cospicui che talvolta rimanevano nella piega X perché effettivamente andavano a beneficio del soggetto o dell'ente che si trovava annidato scusatemi questa
Divagazioni o questa immagine vagamente batterica che e del tutto casuale
In quel momento in quello snodo in quella piega
Dall'altra andavano a beneficio sostanziale invece di altri soggetti che non apparivano neppure
Nel troveremo tante talune le abbiamo citato sia pure in termini generici e generale ma se ne trovano
A piene mani nel leggere
L'incarto processuale le cui dimensioni enorme sono note a tutti
Dicevo non a caso apparve conseguire in poco più di cinque sei mesi un utile pari a circa venti milioni di venti miliardi di lire parliamo del mille novecentosettantadue
Ecco c'è da dire che su questa operazione la da l'ufficio ispettivo della Banca d'Italia ebbe occasione di
Soffermare l'attenzione e ritenne avendola soffermata verosimile invece che l'intervento dello IOR fosse stato di tipo fiduciario
Cioè finalizzato
A fare in modo che il gruppo del Banco Ambrosiano potesse beneficiare di ingenti risorse finanziarie come dire senza che ciò apparisse formalmente
Cioè potesse entrare
Conseguire questa disponibilità ma come disponibilità conseguita
Poche ore in maniera sommersa
E quindi come tale utilizzabile
è importante vedere come all'origine diciamo di rapporti dei rapporti fra io e gruppo Ambrosiano si collocano già
Queste operazioni di questo genere e io non posso evidentemente più che richiamare con qualche rapido accenno in questa fase ma che
Meritano di essere segnalate per alcuni a spetti ecco proprio come quello pregnanti come quello che
Sottolineato inquadrato dall'ufficio ispettivo della Banca d'Italia ho appena richiamato una operazione da Chiara dalle caratteristiche similari fu quella posta in essere negli anni a cavallo settantaquattro settantacinque e riguardante l'accensione di azioni della società sette emerga da parte della consueta centrale
Quindi non un fatto episodico ma un fatto che si iscrive già in una sorta di intesa
Operativa in questo mi pare dato
Meritevole di riflessione
E va aggiunto che un ruolo analogo voi ora appare aver rivestito sulla base delle ricostruzioni sempre effettuate dalla Banca d'Italia dal servizio ispettivo nelle operazioni riguardanti la società immobiliare venti settembre S.p.A.
è la Banca Mercantile S.p.A.
Che vengono poste in essere fra la fine del settantacinque e la metà del settantasette è che a vario titolo vedono il cointeressamento anche di più altri personaggi della nostra vicenda
Oltre che Calvi per esempio Umberto Ortolani per esempio Gelli per esempio il la Società Rizzo il gruppo Rizzoli che viene poi successivamente di in questo tipo di operazioni
Coinvolti
Ecco il breve accenno alle operazioni che ho appena richiamato mi pare che valga a dare una prima contezza della esistenza di un legale e questo e il senso di questo
Di questa fase voglio dire della della illustrazione rapporto io Rumble ambrosia dell'esistenza di un legame tra lo IOR e il Banco Ambrosiano che già emerge da queste operazioni andare ben oltre i rapporti normalmente intercorrenti fra istituti di credito
E che già si rivela tale di tale spessore di tale contenuto da giustificare le intestazioni
Fiduciari e i depositi fiducia
Considerazioni che sono assolutamente indispensabili per poter poi capire il meccanismo dei conti deposito dei quali del quale parleremo o subito dopo questo aspetto
E per poter dare un senso al contenuto
Di questi rapporti ma soprattutto comprendere i termini dell'intesa che quel rapporto esprimeva e che da quel rapporto era sottesa
Ecco una riflessione che mi pare al riguardo si possa già fare
E quella che in realtà il supporto dello io
Già sulla base delle prime operazioni sul fronte Italia queste prime operazioni sicuramente
Circoscritte
Ma di significatività assai pregnante
Consente dicevo una riflessione che consente di fare e quella che
Si delinea già un supporto dello IOR che consente al vertice di Banco Ambrosiano
Di porre in essere operazioni che hanno una sorta come dire di stimata comune hanno una sorta di caratteristica di tratto
Che le accomuna che le contraddistingue che le lei identifica
E cioè
Che l'apparenza delle stesse e differente dalla realtà negoziale
Ecco questo e allora un primo già segno
Del contenuto del rapporto IOR ambrosiano che evidentemente da già contezza di come questo di come il supporto dello IOR consenta a Calvi
Al vertice del Banco Ambrosiano già in questa limitatissima ottica poi vedremo
Ma ci serve perché e un po'una sorta di origine che poi spiega i conti deposito sul versante estero
Dicevo che consenta caldi funzione importantissima è uno degli aspetti
Essenziali del funzionamento del meccanismo di calcio quello di messo in piedi da Ca'quello di poterlo gestire delle risorse
In modo diverso rispetto a quello apparente naturalmente con tutte le possibilità operative che questo tipo di situazioni comporta
E di implica
Per quanto riguarda i rapporti che intercorrono all'estero
Fra il gruppo Ambrosiano e l'olio direi che la prima
Attenzione va
Riservata
Alla questione della UTC
La UTC United Trading Corporation di Panama
Viene acquistata da banco del Gottardo questo risulta nelle queste sono le risultanze documentali
Il ventuno dicembre del mille novecentosettantaquattro
Se già avuto occasione di richiamare di segnalare all'attenzione che la su la UTC
Succede nell'apparato estero gestito dai caldi e dai suoi collaboratori all'Arado va al ai salti del Lichtenstein che certamente non da
Le stesse garanzie
Di operatività per così dire e di utilizzabilità
Chieda
Quest'altra società soprattutto perché mi preme rilevarlo
Consente
La successione di UTC a Radovan di eliminare
Ogni traccia dei pregressi rapporti Sindona gruppo Sindona gruppo Ambrosiano Michele Sindona Roberto Carlos
Che questa successione sia stata scandita non soltanto dalle dagli accadimenti storici ma che risulti riscontrata
Anche
Peraltro verso e proprio la ricostruzione della storia dei conti deposito che ci consentirà di verificare
Evidenziato perché si vedrà che la UTC elemento centrale del meccanismo conti deposito
Eredità come dire le situazioni creditorie debitorio di rado dal la UTC nel sistema dei conti deposito non parte da zero
Ma a parte
Dalla situazione
Crediti debiti di Radovan
Dello stesso giorno ventuno novembre settantaquattro dell'acquisto del Banco del Gottardo
E un contratto di gestione con cui la UTC
Conferisce allora
Con il quale lo IOR conferisce abbanco del Gottardo e per esso ai dirigenti particolare Garzoni Bolgiano et al otto Ussi
Il mandato di amministrare la UTC
Non che la rappresentanza della UTC di fronte a doversi ecco questo
E un aspetto sul quale naturalmente
Bisogna riflettere e non poco allorché si ricostruiscono i rapporti Banco Ambrosiano IOR perché
Si colloca in una determinata epoca storica fine mille novecentosettantaquattro allora al riguardo possiamo subito evidenziare una serie di dare
è importante dicevo soffermare l'attenzione su questo punto perché
I problemi che si pongono sono quelli della effettiva appartenenza e del concreto esercizio del potere di gestione di UTC ed in particolare il quesito se a questo contratto
Che abbiamo appena ha richiamato a questo documento che abbiamo appena richiamate che poi vedremo che Gene sia quale origine ha avuto de come è stato prodotto in che cosa quali caratteristiche e modalità abbia dicevo
è importante per comprendere poi visto che UTC abbiamo detto e la holding centrale del sistema della
Delle società estere e delle stesse patronato e patrocinato estere è importante verificare perché per questa abbiamo una situazione del tutto particolare nel contesto delle consociate estere
UTC e l'unica tra le società patrocinante in cui il mandato ad amministrare
Abiti g alla Banca del Gottardo di Lugano in particolare agli uomini della dirigenza sia conferito direttamente dallo IOR con contratto scritto
Ecco quindi abbiamo questa peculiarità
Ed è un contratto scritto che viene fatto risalire vedremo poi con che termini e modalità al
Novembre del mille novecentosettantaquattro
Ora se si sa per così dire al contenuto del di tale contratto
Si deve
Concludere
Che io orlo che figura quale mandante all'acquisto
All'amministrazione e dalla rappresentanza della società e l'interessato effettivo e il referente è il dominus di questa UTC
E quindi della relativa operatività e quindi
Bisogna dire proprio per la peculiarità data contratto scritto che in questo caso non a caso scusate fatto ripetizione parliamo della UTC specificamente estrapolando né la vicenda con riferimento alla al complesso delle patronato e estere che il ruolo dello IOR appare almeno formalmente su questa base diverso da quello per esempio svolto dallo stesso con riferimento alla costituzione di Malice Dizzee troppo della quale abbiamo fatto qualche rapido l'accento è sulla quale se del caso
E del tempo potremo ritornare
C'è da dire
Che
La dirigenza del Banco del Gottardo
Ha affermato a più riprese che le istruzioni
Ecco quindi poniamoci subito il problema questo documento
Che compare che appare dalla dal complesso di documenti riguardanti rapporti ambrosiano io vedremo
Ce ne soffermeremo specificamente poi come siano vi Partipilo di questi documenti i cosiddetti documenti che sono stati
Definiti paralleli documenti paralleli e quelle invece ufficiali e vedremo
Faremo le riflessioni del caso su questi aspetti ma in questo momento non è su questo punto che si sofferma la nostra attenzione la dirigenza del Banco del Gottardo afferma è questo allora è un primo dato già
Che si segnala che le istruzioni ai mandatari concernenti l'operatività della UTC erano date da Calvi
Il quale teneva o faceva tenere ma la dirigenza di Banco del Gottardo
Ricordiamo tutti anche le interlocuzioni dibattimentali riguardo a questo punto dei dirigenti del Gottardo sentiti per rogatoria
Calvi teneva
O faceva tenere mano dalla dirigenza del Gottardo la contabilità della società e riceveva anche
Tutta la corrispondenza che la riguarda e quindi questo è un primo dato
Primo dato che appare
In discrasia con quello
Precedente relativo al documento
Va però aggiunto che la dirigenza del Banco del Gottardo a contestualmente
Sostenuto e sottolineato che lo IOR
Ed in particolare il suo presidente nella persona suo presidente monsignor Marcinkus di fronte a essa dirigenza Banca del Gottardo sì confermo come parte sostanzialmente interessata
Ai rapporti inerenti la società UTC
E che invece è presente che di fatto caldi era legittimato ad impartire istruzioni ai mandatari concernenti l'attività di gestione della società
Secondo dato allora che sembra porsi come decise a metà strada fra quello precedente e quello ancora precedente
Quello relativo alla operatività e alle istruzioni impartite e quello relativo al documento novembre mille novecentosettantaquattro
C'è da dire
Che in relazione a questo aspetto
Voglio ha prospettato con riferimento diciamolo subito perché poi è un discorso che
Finirà con l'essere omologo omogeneo rispetto a quello riguardante le altre società patronati alte però
Presente a tutta una serie di peculiarità tali da consentire da dare una chiave di lettura come dicevo prima anche utile poi per le lettere di patronage è utile per l'intero discorso relativo all'appartenenza delle patrona
Dicevo c'è da dire che lo IOR con riferimento all'effettiva appartenenza
Gli uffici ha prospettato persistenza di una situazione diversa da quella
Come posso dire complessivamente emergente da questi dati da questa serie di dati che abbiamo appena richiamato
Eccome ha prospettato questa
Diversità di situazione come ha sostenuto con quali modalità
Producendo fotocopia di una lettera ho fatto un accenno poco fa al fatto che la documentazione riguardante i rapporti io ambrosiano
è una documentazione che sostanzialmente si presta una sorta di bipartizione quelle ufficiali
Quelli cosiddetti parallelo nel senso che sono paralleli a quelli ufficiali ecco il caso di sì
Di dirlo e di sottolinearlo sono una sorta di contraltare come dire una sorta di controcanto ecco non usiamo
Il termine contraltare che potrebbe essere
Poco poco poco adeguato voglio dire certamente che a suo al mente richiamato
Eh no perché voglio dire non confondiamo il sacro con il profano non non lo vuole non lo vogliamo
Non lo non lo non lo dobbiamo ma soprattutto non lo vogliamo fare
E anche perché rischieremmo di dare una chiave di interpretazione di lettura neppure conforme alla revoca alla realtà dei fatti che è quella che poi ci preme essenzialmente ed alla fine
Dicevo voi ora ha prodotto fotocopia di una lettera uno di quei documenti cosiddetti paralleli
Scritti su carta intestata del Banco Ambrosiano siglata da caldi con un particolare che voglio
Richiamare all'attenzione sulla quale sul quale l'attenzione certamente già si è appuntata nel corso del istruttoria dibattimentale con una data
Ventisei luglio settantasette
Parlavamo del novembre settantaquattro ventisei luglio settantasette
Questa data e apposta mano come credo molti che mi ascoltano ricorderà
Ecco questa lettera e qui comincia il il discorso relativo alle
Contro lettere ai controcanti
Che raggiungerà il suo momento più significativo
Non voglio dire più alto perché qui non non ci sono altezze appunto non non ci sono concetti questo gene allorché
A fronte delle lettere di patronage verranno fuori verrà fuori una questione di contro lettere che testimoniano una realtà
Difforme di più opposta
A quella testimoniata dalle lettere praticamente ci muoviamo in una una sorta di parallelismo già in questo momento già con riferimento a questa a questo particolare aspetto io mi fermerei a questo punto Pubblico ministero va bene i treni continueremo domani da questo punto in grado mani immagino che completerà questo capitolo certamente il problema dei rapporti relativi all'o allora io vorrei al gruppo Ambrosiano
E poi qualcos'altro ma voi il il mio la mia così programmazione
Intenderebbe
Passare all'esame ne ho fatto un rapido accenno oggi appunto riservando loro alla alla fase della discussione che in cui costituiva oggetto specifico riesame alla questione
Della erogazione del credito nell'ambito del Banco Ambrosiano e della gestione della società sopravvento per poi proseguire con gli altri aspetti che costituiscono peraltro oggetto di specifici
Addebiti penali quindi la ricostruzione di questi aspetti della illustrazione del contenuto degli stessi e quindi poi la valutazione della correlabilità
A specifici soggetti a specifiche condire gestione del credito che supera Finzi chiedersi tali Buongiorno l'udienza è tolta domattina naturalmente l'udienza