"La responsabilità delle persone giuridiche" - organizzato dalla Guardia di Finanza, da Confindustria, dall'Università degli Studi di Palermo e dalla Banca Nuova (presso l'Università, Palazzo Steri, Sala dei Baroni, piazza Marina 61)

Diciamo
L'incontro di questo
Autorità politiche civili e militari
Signore e signori
Il professore Giuseppe Silvestri il magnifico rettore della nostra università mi incarica di manifestarle il suo rincrescimento
Per non potete partecipare per motivi connessi col suo ufficio a questa importante riunione che stiamo per iniziare
Di rivolgere a tutti gli intervenuti
Il suo più cordiale saluto ma anche la Upiglio
Di un felice successo nell'incontro
Di un terribile che l'ateneo di Palermo si sente onorato di ospitare alla manifestazione
In questa splendida sala dei baroni
Mi incarica inoltre di esprimere apprezzamento al comando interregionale per la Guardia di Finanza
Alla Confindustria
Silvia
E a Banca Nuova
Che insieme con l'Università di Palermo hanno voluto promosso quest'incontro sul tema della responsabilità delle persone giuridiche
Alla luce del decreto legislativo duecentotrentuno due mila e uno
Mi incarica ancora di indirizzare un caloroso ringraziamento nonché un sentito plauso comitato scientifico organizzatore
Anche per la sagacia con cui ha saputo particolare i temi da trattare
Incarichi e infine gli esternare gli autorevolissimi giocatori alta stima per lavoro riconosciuta competenza
Per gli elevati contributi che certamente sapranno forni
Beh Montieri assopito questi incarichi ed eventualmente le quali
Mi associo con convinzione
Con ciò potrebbe ritenere concluso il mio intervento e tuttavia vorrei invece interna tenerli ancora molto brevemente per esporvi una considerazione sull'argomento della riunione
Stimolata dalla lettura del decreto legislativo di cui abbiamo detto
Letture che ho ritenuto doveroso affrontare quando Ettore Mo incaricato di sostituirlo in questa occasione
E attraverso l'esame dei vari capi dal predetto decreto il caso
Come dal voi certamente noto non erano con me
Disciplina alla responsabilità degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti per reati
Contro la pubblica amministrazione ed altri reati societari
Attraverso questo esame dicevo mi sono per così dire tra virgolette al dottorato sulle citate responsabilità anche patrimoniali degli enti
Il procedimento di accertamento sulle applicazioni sì di sanzioni pecuniarie interdittive nonché sulla disposizione di attuazione di coordinamento
In particolare però presto
In base all'articolo sei del decreto che qui si tratta avvenente
No risponde del reato commesso da dei suoi dipendenti se però all'avvenuta adozione attuazione in epoca precedente alla commissione del reato
Di modelli di gestione organizzazione controllo idonea a pervenire e neutralizzare reati dell'Aspen
Di quello verifica
Nella piena consapevolezza di quanto
Culturalmente distante
E quindi in adeguata
Sia la mia formazione ingegnere
Però mentre darsi in argomenti può quell'oggetto del convegno
La considerazione che volevo rispettosamente proporre riguarda appunto il concreto atteggiamento del legislatore che a me sembra perfino didascalico
Il quale pare dettare linee guida quando indica agli enti gli strumenti da porre in essere per evitare le sanzioni
Strumenti consistenti nell'adozione di un codice etico di comportamento nella comunicarne contenuto personale dipendente
Nell'applicazione di un sistema organizzativo chiaro nell'attribuzione delle responsabilità dei conti
Nell'adozione di un sistema di controllo di gestione in grado di fornire tempestivamente segnalazioni sugli insorti ogni situazione di criticità
Nella particolare formazione del personale che opera nelle aree a rischio nell'applicazione infine
Gli organi di vigilanza
In tutto ciò mi pare accogliere il suggerimento di efficaci azioni preventive non solo e non tanto per evitare gli enti irrogazione di sanzioni
Quanto soprattutto per prevenire e neutralizzare come si è detto il re
E sei io
Quanto tutto ciò sarebbe
Ed è essenziale
Specie nelle nostre pubbliche amministrazioni
Da sempre
Subito lamenta aggredite
Dalla malavita organizzata grazie
Adesso
Programma prevede che prenda la parola indirizzi sottoposto a sua eccellenza il prefetto di Palermo
Grazie professore Buongiorno
E consentitemi una porgere un saluto
Assolutamente doloroso e i presenti
Di scrivere un
L'apprezzamento del tutto astratto speciale nei confronti degli organizzatori di questo momento di approfondimento
Su
Un tema che e assolutamente centrale
Che si appartiene a alla esigenza si riconnette l'esigenza di assicurare legalità e trasparenza
In settori che sono cruciali
La normativa sulla quale stamattina si riflette
Espunta dalla legge della gara per cento del due mila decreto legislativo duecentotrentuno del due mila uno
Disciplina la responsabilità amministrativa correlata illeciti penali
Commessi da soggetti che cosa così commessi o di cui siano responsabili
I rappresentanti dunque il management di società che abbiano personalità giuridica
Enti pubblici economici o comunque anche società per il personale di personalità giuridica
Indignati conseguenza dal cui attività
Vengo vantaggio comunque ci sia un interesse in qualche modo dallo stesso ente
è una materia estremamente delicata una materia estremamente complessa e che segna forse una svolta copernicana nel sistema delle responsabilità in capo ai soggetti societari soggetti privati
Il
Principio che societas delinquere
Non potesse gliele chiaramente sovvertito e quindi è un momento di novità forte che il legislatore italiano del due mila due mila e uno
A voluto
Assolutamente introdurre nel quadro normativo in coerenza con quanto in Europa comincia da tempo era stato introdotto la responsabilità viene ricondotta responsabilità amministrativa sulla quale poi illustri docenti dei presenti avranno modo di
Illustrarcelo di chiederci gli aspetti di tipicità e di novità
Eri connessa a reati specificamente individuati
Che vanno dalla truffa alla truffa aggravata la concussione e la corruzione e quant'altro
E
Evidentemente
Consentono
Di tracciare finalmente una disciplina ben puntuale
Fronteggiare per neutralizzare e quindi sta porta valenza di prevenzione di questa normativa quella attenzione
Che talvolta la criminalità anche attraverso questi strumenti anche attraverso queste questi soggetti porta avanti
A una forte
Vanessa
Quello cui faceva poi poc'anzi riferimento il professore
Divino il
Riconsegnare in qualche modo
All'organizzazione interna dalla società
Il momento di prevenzione
Lo stabiliranno all'impianto organizzativo
E la responsabilità non vi sia quando è possibile
Creare dei moduli organizzativi che consentono di prevenire la commissione dal reato e quindi poi dica evitare alla responsabilità amministrativa il prevedere che ci siano degli organismi di controllo interno
Stabilisce
In buona sostanza con riferimento codici etici che si vadano in qualche modo delineare a definire stabilisce in qualche modo che lambito dalle di di di ciascun soggetto
Che opera sul mercato
Sì individua una linea di responsabilità sul livello organizzativa sul livello operativo
Che costituisce il primo argine rispetto a qualsiasi possibilità di
Applicazione ultronee diciamo dei
Dalla propria attività nel campo del mercato spesso
Credo che sia son convinto che sia
Questa normativa momento assolutamente importante
Lo è nel contesto
Di un'azione forte che si debba fare
Nei confronti della criminalità organizzata e non v'è dubbio che se noi riflettiamo
Sugli effetti che ciò possa questa normativa possa determinare nei confronti di soggetti che svolgono la propria attività nel mondo finanziario con riferimento a tipologie di reati quando il riciclaggio
E quant'altri che la cui cifra negli ultimi negli ultimi anni
Aumentata in misura enorme
Ci si rende conto come
Questa normativa
Nel due mila e uno costituisca uno strumento importante
Ma lo è
Ripeto proprio in quella che averli
Prevenzione di predisposizione di strumenti che consentano davvero
Una attivazione efficace nei confronti all'aggressione della delle spinte criminali
Insisto su questo perché non ovviamente non è che tutto sia criminalità mafiosa premialità organizzata
Ma visto che siamo a Palermo io credo che
E non c'è
Nessuno più di me che stipata perché non si abbia assai comunque noi una immedesimazione nella realtà con la credibilità organizzato alla calma
Però
Non possiamo non trascurare
Che questo sia un un problema assolutamente centrale e su questo tutte le energie e tutte le risorse
Di quanti operano debbano essere
Presenti e concentrati
Dicevo quindi è uno aspetto essa assolutamente positivo e mi vien da pensare che e tutto sommato
Il legislatore ha voluto introdurre
Questo nuovo sistema questa nuova disciplina
Mentre
Per paradosso nel settore pubblico vien qua secondo affievolimento dei meccanismi di responsabilità
Nel senso che sovente
La responsabilità
In virtù delle
Normative che si sono susseguite parola le varie leggi Bassanini e quant'altro
Si va a individuare sulla classe dirigente si riesce ori
A trovare un momento di
Connessione con la leadership dell'ente territoriale semplicemente quando si abbia la possibilità
Di trovare delle interconnessione delle interconnessioni che si possono capitare a Alioune fuori dal
Dall'impianto organizzatori
Comunque sia è un sistema che si ricompone un sistema che si integra e un quadro normativo che sicuramente sia tregua a una realtà che soffre di sicuramente di un impatto difficile rispetto a questi problemi
Al di là di tutto ciò e poi lascio la parola
Agli altri a coloro che dovranno svolgere nel merito né loro considerazioni su questa normativa
Al di là di tutto ciò ma a dispetto forse o al di là delle stesse no
L'esperienza
Di prefetto e Sicilia in tre sedi
Ecco prima l'esperienza di funzionario
Capogabinetto in questa
Prefettura
Lei sa che stabilire
Che le norme le previsioni normative sono uno strumento utilissimo lo strumento formidabile devono essere costa
Pong errate devono essere approfondite devono diventare uno strumento duttile ma rigoroso
Ma non sono di per sé sufficienti
Non sono sufficienti perché
Se assieme al quadro normativo non c'è davvero la volontà
Da chi polizia destinatario della stessa norma
Ho tanti comunque sia chiamato a interpretarle
O a farle proprie
Mo'adeguare il proprio atteggiamento allo spirito dalla norma la ratio della norma se non c'è questo
Non c'è norma che Possa garantisce alcunché
Nelle attività
Di ispezione presso gli enti territoriali
Comuni
Che mi è capitato di fare
Mentre nei
Circa dieci anni fa
Sia aveva la possibilità di o così osservare una eclatante difformità rispetto alle regole no me
Quando l'attenzione
Che si portava Callas medesima attività che si portano al comportamento di chi
Era chiamato ad assolvere alla attività decisionale nell'ente diventava più
Puntuale più rigorosa più costante
Il riscontro della attività stessa dall'ente locale consentiva di una verifica assolutamente chi un'ortodossia formale assoluta
Non c'era l'Inter Cleary eclatante non si trova niente più eclatante alla norma cordialmente e rispettata
E allora ecco perché io credo che e assolutamente utile che il quadro normativo sia dei muri questa era una lacuna che andava sicuramente l'incornata ed è stato assolutamente provvidenziale
In questa disciplina intervenisse
Ma ripeto
Quello che fa la differenza davvero in modo poi di lì interpretare ad utilizzarli in questi strumenti
Utilizzabili e soprattutto nell'interesse ovviamente nell'interesse comune ovviamente un interesse con condiviso di contrasto alla all'aggressione criminale ma con una forte senso di partecipazione
E i ferma posizione rispetto questi obiettivi centrali
Se non si accompagna
All'efficacia degli strumenti
Questo
Sentimento di mobilitazione e se volete di fede nei principi
Che poi
Il governo chi si impegna comunque e nelle istituzioni nella società civile
I risultati non vengono
è una riflessione che mi permetto di riconsegnare alla vostra attenzione
Con l'augurio
Che questo incontro
Possa
La certezza possano contribuire è un approfondimento
è un arricchimento che ci potrà essere utile a tutti noi nell'attività che svolgiamo grazie
Grazie signor Prefetto individui dovuto suo approfondimento
Mi consenta di dare la parola generale Umberto Fava comandante interregionale avrebbe dalle strutture Celentano e dalla guardia di finanza
Un saluto innanzitutto al magnifico rettore che per motivi di lavoro non può essere presa
Autorità
Signore e signori fustellatura
Gentili ospiti
Carissimi finanzieri di ogni grado cari studenti
Oggi con questo incontro iniziano
La celebrazione del Duecento trentaseiesimo anniversario della qualifica
E concludiamo un percorso
Che partendo dalla danza ripassano tutto
Perché da
Un percorso che ha visto
Un impegno della guardia di finanza
Ha contribuito
Sotto il profilo culturale
Ad accrescere
L'ordine pubblico economico e la legalità
Una legalità
Che trovi
La sua profondità origine in una coscienza morale
La coscienza morale
La cui mobilitazione
Sarà più o meno intensa più o meno facilitata
La misura in cui
Gli e quali diritti
E i corrispondenti doveri
Siano collegati
E coordinati
A promuovere la costruzione del bene comune
Con la forza del diritto
Una verità che non può prescindere da una cultura sottigliezza
La cui formazione
Tutti dobbiamo partecipa
Soprattutto coloro che a vario titolo sono preposti a specifiche funzioni
Una migliore conoscenza
Il decreto legislativo due o tre uno
Sicuramente favorirà questa crescita questa formazione
E quindi a porterà un sicuro contributi
Un contributo che oggi sarà per reato
Da un eccezionale livello scientifico
Non solo da un eccezionale livello scientifico assicurato da professori sia andata Suma
Ma da una operatività di altissimo profilo ti di altissimo spessore
Una operatività sperimentata sul campo
E che troverà
Le sue espressioni
Degli interventi
Depuratore di Palermo dottor Grasso del generale dalla guardia tra Sasso e che il presidente della Confindustria a rischio
Grazie liquore adulterato
Avete o abbiamo ci
La possibilità di approfondire questa tematica con persone di così alto profilo
è una circostanza Monica
Che non avremmo potuto regalarci
Se l'università sia il professor Silvestri
Sì come sostantivo
Non ci avessero dato quel sostegno
Mentre su questo incontro
E quindi dare come dicevo il nostro atto
L'aspetto di portare
Mi chiedo rettore
Che attraverso
Cantina
Esprimo il mio più affettuoso valoroso e sentito ringraziamento questa occasione
Un ringraziamento che sta intorno a sua Eccellenza rotolo Castro eccellenza celesti vivo presidente procuratore generale presso la Corte d'appello di Palermo
Che hanno condiviso quell'entusiasmo questa iniziativa
Alla cui realizzazione
Non hanno fatto mancare il loro apporto
Il prefetto Marino c'è tutto comitato
Scientifico che ha ci ha aiutato per la sua organizzazione
Alla Banca Nuova
Ragazzi
Ha detto Ravaioli
Avere incide riunito
Egli è profondamente ostile
Perché senza il loro sostegno
Avremmo potuto raggiungere questo obiettivo
Grazie a tutti di questa magnifica ed unica occasione che avete dato alla Guardia di Finanza
Un'occasione che ci facilita nello sforzo che stiamo operando
Uno sforzo che diretto
Anche altri medicinali tutti i possibili profili collaborativo con i cittadini con l'impresa
Per la crescita come dicevo prima divenuti Repubblica economico e più in generale grande carica
Grazie e buon lavoro
Grazie generale Paola diavolo proprio adesso Passo S. Lorenzo il dottor Salvatore Celeste il procuratore generale presso la Corte d'appello di Palermo
Mi sento veramente onorato che rivolgere
Il saluto più cordiale ai gli organizzatori di questo importante convegno
E cade in un momento particolare della nostra storia
E che sono sicuro illustri relatori e le permettono che le persone che impegna nuovo che si sono impegnate
Nella riuscita di questo di questo convegno
Sono sicuro che raggiungeranno l'obiettivo di approfondire
Fondi russo
Questa e una rivoluzione nella nostra legislazione
Una rivoluzione perché ha fatto cadere una specie di tabù
Il tabù ossia che è dato dal brocardo
Società sente lenta e non poté
è un brocardo che abbiano imparato dai banchi dell'università una delle prime espressioni
Una delle prime locuzioni latine
Che abbiamo imparato che proprio questo so chi è parte del delinquere non potesse e perché ci si lava la spiegazione perché non c'è una persona fisica
Nei confronti della quale può essere esercitato un giudizio di colpevolezza bensì c'è una persona che intanto
Di questo orientamento affatto
Giustizia questa nuova legge
E questa nuova legge quindi poco fa dicevo che ha un carattere innova fortemente innovativo fortemente rivoluzionario
Però è stata diciamo così se noi guardiamo
Lo svolgimento storico di questa di questa specie
è stata una rivoluzione timida
E etilica
Perché se noi osserviamo brevemente il testo legislativo vediamo che c'è una grossa simmetria tra la parte generale è la parte speciale
La parte generale completa è un mini codice
Che tratta dei principi
Che affronta la struttura dell'illecito
Del illecito amministrativo
Affronta la fase e il procedimento esecutivo e di cognizione
Parla di tutto in sostanza e come se fosse un sistema un piccolo sistema un piccolo codice che riguarda la parte generale
Se noi poi guardiamo compariamo questa parte generale con la parte speciale vediamo che sono pochissimi inizialmente ai in origine i reati
Che ebbe
In mano diciamo destinati a questa responsabilità
Sono poco in reati perché perché
Questi reati
Sono contenuti in due articoli l'articolo ventiquattro e nell'articolo ventisei mentre inizialmente
Il catalogo
Di queste di queste fattispecie criminose
Per cui era prevista questo tipo nuovo irresponsabilità e l'approfondiranno questo tipo nuovo di responsabilità
Le sessioni di lavoro che nella mattinata saranno svolte
Quindi
Erano poco questi questo catalogo di fattispecie criminose comprendevano dall'articolo ventisei all'articolo trentanove addirittura del testo normativo
Poi c'è stata
Un cambiamento di rotta
Ci sia corti
Che ancora i tempi non erano maturi per potere portare alle conseguenze
Estreme questo nuovo principio che per la prima volta era stato introdotto nel nostro panorama giuridico nel nostro panorama della hanno nel nostro diritto
E quindi il Governo su sollecitazione del ministero dell'industria
E anche la stampa scrivesse interprete di queste incertezze e e delle nuove perplessità che sono insorte
Per cui fu fortemente ridotto
Questo catalogo iniziale restarono soltanto pochi reati
Per cui è stato consentito l'applicazione di questa nuova responsabilità
Ecco perché
Non c'è stato un trauma
Molto avvertito
Nel pollaio introduzione di questa
Di questa di questa di questa nuova responsabilità
Però possiamo dire che nel corso del tempo
Quindi il decreto legislativo è dell'otto giugno del due mila e due
Quindi in questi due anni c'è stato un ampliamento di questo catalogo iniziale era stato così ridotta all'osso
C'è stato un ampliamento per cui furono elencati gli altri clienti nuovi nuove fattispecie criminose
Per cui ora possiamo dire che
C'è una quantità di reati
Più accettabile
Per giustificare
Questo cambiamento
Vi voglio dare
Una indicazione
Su quello che mandamento
In questa responsabilità
Nel nostro distretto
Ossia da quando è stato introdotto
Questo questa responsabilità nuova
Fino ad oggi quanti processi si sono instaurati sono stati annotati sul registro dei reati
Le posso dire che e abbastanza modesta ancora l'applicazione la l'esperienza applicativa
L'anno due mila e due la Procura della Repubblica presso il tribunale di Palermo hai scritto tra il procedimento
L'anno due mila e tre neanche scritto al altri tre procedimenti
Anno due mila e quattro un procedimento totale dal due mila e due fino al due mila e quattro fino alla data odierna sono sette procedimenti di responsabilità nuove
La Procura della Repubblica presso il Tribunale di Agrigento nessun procedimento dal due mila e due al
Alla data odierna
La Procura della Repubblica presso il tribunale di Marsala un solo procedimento nel due mila e due
Tribunale Procura della Repubblica di Sciacca tre procedimenti solo nel due mila quattro
Procura della Repubblica presso il tribunale di Termini Imerese
Un cuore un procedimento nel due mila quattro
In totale quindi nel due mila e due in tutto il distretto di Palermo
Furono iscritti quattro procedimenti nel due mila e tre tre procedimenti nel due mila e quattro cinque procedimenti in tutto quindi sono dodici procedimenti
Avete
La possibilità e approfondire la conoscenza di questa importantissima legge
Che ha aperto nuove prospettive
In quelle che sono in quella che è la nostra legislazione
E di cui cui ha fatto riferimento pure il
La riforma la relazione sulla riforma generale del sistema giustizia quella era presieduta dal professore grosso
Io non posso che
Fare gli auguri più cari
Per questo per questo lavoro di convegno tra l'altro un apprezzamento
Molto caloroso c'è da fare agli organizzatori dello stesso convegno
Perché hanno scelto un tema molto importante
E vi dico che
Addirittura hanno anticipato
In ordine a questo tema un incontro di studio che risulta essere stato progettato in quest'anno dal Consiglio superiore della magistratura
Mi riferisco all'incontro di studio che si terrà a Roma dodici dal dal dodici al quattordici luglio due mila quattro
Dal temo alle la responsabilità dal reato degli enti giuridici
Quindi il Comando interregionale
Per la
Per l'Italia sono tutte fuori occidentale
Ha anticipato nei tempi possiamo dire anche
I programmi del Consiglio superiore
Io vi ringrazio
Pubblico le sue eccellenti il procuratore generale perché
Era e l'intenzione questo percorso come ho detto prima e scusi se scusami se ti interrompo
Abbiamo iniziato a Catanzaro e Catania ma questo convegno è andato da ultimo procuratore Grasso servirà considerare decreto
Da un uovo uguale alle che abbia avuto l'educazione dell'inizio dell'anno accadendo e dell'università si parla dare un convegno insieme decidemmo di privilegiare questa
Questa questa è stata una scelta periti simpaticissima e sono sicuro che avrà i suoi frutti Trotti addirittura molto ma molto aperta
Grazie eccellenza Celeste per il suo eccellente intervento e prima di dare la parola al professor avvocato Marino Breganze presidente di Banca Nuova vorrei dare un avviso che il seguente la Sala delle Capriate e al terzo piano è collegata in video e audio perseguire un convegno e quindi chi volesse
Più comodamente seguire questo convoglio Ennio poco può accomodarsi al terzo piano
E adesso la parola all'avvocato con i non praticanti
Grazie autorità signori relatori per cortesia ecco vero piacere che anch'io porgono tutti caloroso benvenuto a questo convegno e ringrazio anticipatamente per il fattivo contributo che sicuramente sarà apportato da molti dei presenti
Sono solo dispiaciuto non competendo guidato la peste in cui presenzio di non poter dare un qualche minimo contributo entrando direttamente in medias res anch'io il che fare con piacere dato che da amministrativista quali sono vedo nel decreto legislativo di cui si tratterà quest'oggi
Delle novità di assoluto rilievo anche nel sistema sanzionatorio amministrativo
La vostra partecipazione così qualificata e numerosa nonostante l'ora tutto sommato inusuale per Palermo
Conferma non solo l'interesse per il tema accingiamo a trattare ma anche indubbiamente la grande importanza che son riveste per tutti
Non vi è alcun dubbio infatti che l'argomento di oggi assieme ad altri perderò altrettanto pregnante quali la normativa sulla trasparenza delle operazioni bancarie sull'antiriciclaggio sulla concorrenza sleale
Sia espressione di un vero e proprio salto che il legislatore ha voluto fare per introdurre nel quotidiano percorso dell'attività d'impresa volto al raggiungimento degli scopi istituzionali dell'impresa stessa regole capaci di assicurare
Il rispetto della legalità
La normativa di cui al decreto legislativo duecentotrentuno del due mila uno
Rappresenta una novità assoluta nel panorama del nostro diritto d'impresa
E pone imprenditori amministratori e responsabili del governo aziendale di fronte ad un accentuato rischio da valutare e da gestire
Il rischio penale
è la prima volta infatti che il legislatore affronta con determinazione questo tema il tema della responsabilità delle aziende sotto ogni profilo
E lo risolve in modo che già è stato definito da coloro che ne i loro saluti iniziali mi hanno preceduto
Come rivoluzionario
Tanto che da taluni si sostiene addirittura ebbene l'hanno ricordato puoi procuratore generale con il signor prefetto
Che sarebbe stato scardinato addirittura il principio per cui societas degli cuore non porta est
Le aziende volenti o nolenti dovranno e devono ora a convivere con la nuova normativa certo in un modo non facile
Dato che l'impresa deve migliorare la propria efficienza attraverso anche l'auto in posizione di regole che assicurano in concreto il rispetto della legge
è sotto gli occhi di tutti il cambiamento che la recente produzione normativa ha imposto al mondo delle imprese
Basti pensare infatti come notavo poc'anzi e tra le tante alla legge sulla trasparenza alla normativa sull'antiriciclaggio alle regole dettate in materia di concorrenza sleale per intuire lo sforzo che il legislatore ha dovuto compiere per prevenire ma anche per colpire duramente attività allora criminali che nascondendosi e mimetizzato indossi nelle pieghe di qualche allora azienda compiacente diventavano Fioretti e rigogliosa
Ma occorre anche riconoscere che il mondo imprenditoriale non è rimasto solo spettatore o passivo destinatario
Uno dei vuole sforzo negli ultimi anni è stato compiuto dall'impresa per recuperare al proprio interno la capacità di raggiungere risultati economici attraverso comportamenti ispirati a principi etici in altre parole
Si ha l'impressione che si stia faticando nell'impresa il convincimento che il passare da una fase di mera sottomissione al volere della legge ad un'altra
Dove l'imprenditore riconoscendo l'utilità di perseguire il proprio interesse non più indipendentemente da quello o non solo indipendentemente da quello dell'aggregato sociale dove opera ma in piena sintonia con
Esso sia il giusto modo di fare impresa
Quindi non la ricerca del profitto pulsata le regole della società come se l'azienda dovesse rispondere soltanto a se stessi alle sue regole ma totale integrazione con le regole della società con la quale l'impresa interagisce
Pare allora che il fenomeno prima talora subito obtorto collo dagli imprenditori
Si stia trasformando in un vero e proprio cambiamento culturale dove il valore di impresa è congiunto ad un effettivo rispetto dei principi fondamentali della società e del suo ordinamento giuridico in altri termini questo cambiamento
In gran parte uscito dalla sua fase rionale
Ha fatto sentire la imprescindibile necessità che i predetti valori d'impresa siano improntati a principi assoluti ed irrinunciabili dell'uomo nel suo essere parte sana e costruttiva della società in qualsiasi sua manifestazione
E quindi anche quando deve competere sul mercato
Questo cambiamento appare più visibile forse nel mondo delle banche
Dove più di tutti si è concentrata l'attenzione del legislatore
Già da molto tempo infatti si sono imposte regole ad alcuni processi operativi delle banche finalizzate a contrastare le attività criminali che utilizzavano i canali i
Anziani per la commissione di gravi reati
Ciò prova quanto sia nevralgico il mondo delle imprese bancarie proprio in virtù della particolare posizione che le stesse rivestono mancanti
In questa scia devo dirlo con orgoglio si è mossa la banca che ho l'onore di presiedere che sin dal suo nascere ha voluto fare della legalità uno dei suoi punti di forza convinta com'è che questa sia l'unica strada da percorrere per crescere nel benessere proprio e della società dove opera
E convinta anche che per raggiungere tale scopo
Non basti pur non essendo certo inutile né talora sgradito limitarsi a sponsorizzazioni di questa o quella iniziativa ma occorre alle iniziative stesse partecipare direttamente che attivamente come ad esempio per limitarsi iniziative di questo tipo abbiamo fatto due mesi orsono organizzando ad Agrigento con la guardia di finanza e l'arma dei carabinieri un importante convegno sull'antiriciclaggio
Come con vera soddisfazione abbiamo voluto fare con partecipando con la Guardia di Finanza all'organizzazione del convegno odierno
E come già avendolo io anticipato ad Agrigento lo ripeto
Intendiamo fare in futuro perché vogliamo che questi siano solo i primi esempi di un impegno e di uno sforzo congiunto con gli operatori primi del settore
Per dibattere e cercare sempre di dare una soluzione la migliore possibile
Ai problemi che influenzando direttamente l'economia debbono essere assieme risolti nell'interesse in primis della società siciliana grazie e buon lavoro
Grazie professore Breganze e adesso è è il momento delle relazioni per cui scelgo la presidenza per così dire al preside della facoltà di giurisprudenza professore Giovanni trentina quando approderà da da una parte
Russo di meno
Cominciamo subito con le relazioni
Però se mi consentite in prima dire qualcosa su questo
Normativa di cui oggi si discute
Nei momenti di transizione non ci sono punti di riferimento consolidati o principi sorretti dal consenso diffuso che ne fa un dilettante
è il momento storico attuale ne è un esempio
Con la rapidità che caratterizza i cambiamenti di oggi nel tempo e nello spazio
Si bruciano come obsoleti strumenti concettuali operativi accreditati da secoli
Sì competizione allorché io prototipi senza adeguati collaudi
Proviamo e poi vedremo e il motivo ispiratore di molti innesti legislativi degli ultimi anni
Improvvisa e non mottetti si proclamano con sicurezza portatori di soluzioni miracolose
Per Popper problematiche che si trascinano da tempo e che hanno impegnato menti almeno pari a quelle che oggi pensano di risolvere tutto
Perché sanno
Cercare o navigare con disinvoltura tra portali e siti di tecnologie senz'anima
Questo signori uno dei primi commenti da parte di un attento studioso del diritto Alda decreto legislativo duecentotrentuno del due mila e uno sulla responsabilità da Renato delle persone giuridiche
E fin troppo evidente che l'archetipo il prototipo confezionati senza adeguato collaudo a cui fa riferimento il pensiero dell'autore che ho appena ricordato riguarda proprio il decreto legislativo in questione
E fin troppo evidente che lo strumento concettuale ed operativo accreditato da secoli ma che viene considerato ormai obsoleto e il tradizionale principio societas delinquere non potreste
Ed è fin troppo evidente che gli improvvisati non potenti che si proclamano con sicurezza portatori di soluzioni miracolose sono i depositari del potere legislativo
Che onestamente non sempre sono anche depositari di verità rivelate
Questo dunque il il giudizio di fondo sullo decreto legislativo duecentotrentuno del due mila e uno
Ebbene e con queste credenziali che si presentano i profili soprattutto quelli consentitemi di sottolinearlo soprattutto quelli di natura processuale penalistica contenuti nella normativa concernente la responsabilità delle persone giuridiche per fatti penalmente illeciti commessi nel loro interno ecco a loro vantaggio
E inventa c'è da dire che non poche perplessità suscitato l'aver voluto ricondurre entro l'ambito dell'accertamento giurisdizionale penale anche l'accertamento della responsabilità delle persone giuridiche e l'applicazione delle conseguenti sanzioni
E sono perplessità che nascono da un complesso grovigli arsi tra disposizioni ad hoc dettate dal decreto legislativo per il procedimento specifico e disposizioni già esistenti nel Codice di procedura penale che operano come norme integrative in quanto compatibili
E non v'è dubbio che proprio questa richiesta compatibilità
Affari ipotizzare delicati profili interpretativi
E la preoccupazione dovette essere ben presente quando si discuteva della delega legislativa al Governo per la disciplina della responsabilità delle persone giuridiche
In un primo momento infatti si era pensato ad una competenza perché così derivata dell'autorità amministrativa
Che avrebbe dovuto irrogare una sanzione di carattere amministrativo a seguito della trasmissione della sentenza del giudice penale che avesse accertato la responsabilità dell'amministratore della persona giuridica
Per un reato commesso a vantaggio di
Successivamente valutazioni di opportunità suggerirono di affidare tutto alla cognizione del giudice penale in considerazione della necessità
Di coniugare le esigenze di effettività e di garanzia dell'intero sistema
Nel senso di utilizzare tutti gli strumenti di accertamento di cui dispone il processo penale nettamente più incisivi e più penetranti rispetto ai poteri istruttori concessi all'autorità amministrativa
E questo in considerazione del fatto che uno dei presupposti della responsabilità delle e la commissione di un illecito penale da parte di un dirigente o che altro dell'ente stesso
Contemporaneamente
Sì volle prefigurare un un sistema di garanzie più efficienti
Di quelle che potrebbe offrire un procedimento amministrativo considerata la particolare incisività delle sanzioni interdittive previste a carico della persona giuridica
Bene sono questi i termini con cui la relazione al decreto legislativo giustifica la devoluzione al giudice penale della competenza a conoscere anche dell'illecito amministrativo
Attribuito alle persone giuridiche e sono questi i terminali i cui evidentemente sì discuterà questa mattina
Cominciando con la relazione dell'amico collega professor rotte Giovanni Fiandaca
Che parlerà del modello di responsabilità degli enti e delle persone giuridiche alla luce del decreto duecentotrentuno del due mila uno e al quale do subito la parola grazie
Grazie professore trentina
Nicolino anzitutto
L'obbligo di rivolgere un ringraziamento agli organizzatori di questa importante giornata di studio che mi hanno concesso l'onore di parteciparvi in qualità di pronto
Il tempo corre ci sono
Molti interventi successivi al mio e per questa ragione risparmio una serie di considerazioni introduttive e allora mia relazione anche perché alcuni dei concetti peraltro no che avrei dovuto esporre sono stati citati ne sono stati già efficacemente anticipati
E negli interventi che abbiamo già ascolta
In che modo rendere responsabili
Le persone giuridiche e più in generale gli enti
E questo come sappiamo il tormentoso problema che ha affaticato
Per tanto tempo i legislatori e la dottrina giuridica specie nell'ambito dell'Europa e degli ordinamenti europei continentali
Tradizionalmente ispirati come è stato ricordato al vecchio principio di derivazione romanistica Sophia societas delinquere non poté osteggiò differenza degli ordinamenti invece anglo americani che hanno storicamente sconosciuto per tribù
Riforme di responsabilizzazione diretta degli enti l'alternativa problematica che solitamente si è posta è nota
Una vera e propria forma di responsabilità penale
Ovvero una forma di responsabilità amministravi
Ovvero ancora forme di responsabilità civilistica
La maggiore la maggiore difficoltà che tradizionalmente si è frapposto da alla introduzione
Di vere e proprie forme di responsabilità penale è nota ed è la seguente persone giuridico Pinciana negli enti
Non sarebbero capaci lei il realizzare azioni penalmente rilevanti muovendo dal presupposto se si muove dal presupposto violazione penalmente rilevante deve essere
Il comportamento di una persona fisica in carne e ossa
In connessione ma
Le persone giuridico agli enti non sarebbero neanche capaci di
Colpevolezza
Ammesso che per colpevolezza debba intendersi una coscienza e volontà come questi centri psicologico effettivo
Appunto di una persona fisico
L'obiezione fondata sull'incapacità di colpevolezza delle persone gente avrebbe avuto peraltro in un ordinamento come quello italiano
Una rilevanza addirittura costituzionale
Posto che l'articolo ventisette primo comma della nostra Costituzione riconosce il carattere personale della responsabilità penale e secondo uno interpretazione per tanto tempo accreditata carattere personale le responsabilità penale significherebbe esiste l'esigenza di un collegamento tra il fatto e una colpevolezza intesa appunto in senso umanistico o antropomorfi
Partendo da questa premessa nel nostro contesto culturale si è ritenuto e
Vi fosse tutt'al più la possibilità di introdurre nel nostro ordinamento una forma di responsabilizzazione degli enti interni per di responsabilità amministrativa
Sarà anche la stessa dottrina italiano più recente come emerge appunto dai lavori in questi ultimi anni
Influenzate reale tarda alcune riforme già da alcune riforme introdotte in altri ordinamenti pur europeo continentale come per esempio la Francia ha cominciato a mutare atteggiamento è a mostrare
Una crescente apertura culturale verso la possibilità di prove forme di responsabilità penale in senso proprio della personale giuridiche
Questo mutamento culturale direi che dovuto oltre che alla crescente presa d'atto della esigenza pragmatica vi introdurre forme efficaci di sanzione
Quindi sanzioni più possibile efficace consumato intrattenitore insomma
Anche da una tendenza dire scientifico culturale a utilizzare in via hanno Chica dite nel campo
Intesa responsabilità collettive
Un concetto di colpevolezza non più il in senso psicologico bensì un concetto di colpevolezza in senso cosiddetto normative
Come sanno anche degli studenti ne vedo qualcuno
La colpevolezza in senso normativo
Non la non identificato con la cottura Enza stesso in un coefficiente psicologi Correa bensì identifica la colpevolezza
In qualche cosa che con una sola parola possiamo dire rimproverabilità cioè la possibilità di improprio e l'avrebbe la possibilità cioè di muovere all'autore del fatto un rimprovero
Per averlo commesso fra
Io questo concetto normativo di colpevolezza come improbabilità si presterebbe a essere adattato alle caratteristiche strutturali degli enti all'ente cioè si ritroverà si rimprovera ebbe che il reato materialmente realizzato da un soggetto persona fisica incardinato all'interno né si ritroverebbe cioè che ha inviato commesso costituisce espressione
Dura politica d'impresa mediante convoglia ma addirittura diretti venale
Oppure che comunque si rimprovera all'ente segnato un'espressione lo politica prese di non avere adottate tutte le misure necessarie tutte le regole cautelari necessaria
A prevenire la commessa commissione di reati del tipo di quello che si verifica quanto poi al problema della tipologia delle sanzioni applicabili agli enti se sconta è ovvio che non si possono applica sanzioni penali classica a cominciare
Alla pena una pena detentiva è pur vero che l'impossibilità di infliggere il carcere
No rappresenta come tale una un ostacolo insormontabile
Perché sono concepibili come sappiamo sanzioni di tipo punitivo applicabile anche al dicono ad esempio CONSAP e come d'altra parte farà il decreto la disciplina approvate nel nostro ordinamento come le sanzioni pecuniarie le sanzioni interpreti sanzioni Sticky stigmatizza avanti o sanziona coattive come contenzioso
Fatte queste premesse molto sintetico il discorso sarebbe stato mostro con molto più complicato soci scaduto il tempo perdiamo qual è il modello di responsabilità in realtà introdotto dal decreto numero duecento trentuno del due mila uno e già stato eretto che l'aver introdotto questo decreto ha ha significato nel nostro ordinamento una rottura epocale un evento rivoluziona il nostro legislatore forse superfluo ricordarlo ha introdotto questo tipo questa rivoluzione non perché direi mosso da un'intima e profonda compongo iniziò politico criminale ma perché costretto
Dall'esigenza di dare attuazione ad alcune convenzioni internazionali ratificate anche dall'Italia
Però queste convenzioni bensì imponevano nostro paese di introdurre una forma di
Responsabilità di responsabilizzazione persone giuridiche va specificato lasciamo quindi libero i legislatori parliamo di stabilire se si dovesse trattare il responsabilità penale o di
Responsabilità amministrativa in effetti come sappiamo
Il decreto il nostro legislatore quel decreto legislativo hanno definito la responsabilità che dobbiamo analizzare una responsabilità
Amministrativa
Perché è stato predisposto come è stato già detto un impianto normativo molto complesso mi riferisco in particolare alla cosiddetta parte in generale
E questo impianto normativo molto complesso proprio per la sua complessità si presta agli occhi di noi giuristi accademici
Letture diverse c'è una sorta di campo aperto suscettibile di letture ricostruttive vanificato
Vi confesso che personalmente verso questo impianto normativo io continuo a provare impressioni contrastanti
Nel giallo a volte mi sembra di trovarmi di fronte a un congegno
Molto ben costruito ingegnoso
Altre volte ho l'impressione di trovarmi di fronte a una sorta di mostro sfuggente di applicazione molto problematica nella prassi ma quale che siano le mie impressioni personali è un fatto che l'alternativa se si tratti di
Responsabilità amministrativa occhi responsabilità penale
A dispetto della qualificazione formale prescelta al legislatore ha continuato ad affaticare gli interpreti soprattutto gli studiosi di matrice universitari responsabilità Panaro responsabile amministrativo
Ovviamente la possibilità di di consegnare la responsabilità penale a dispetto dell'etichetta formale deve libertà di vederla dal fatto responsabilità veramente si tratta pur sempre su un fatto di reato
Tecniche
L'organo destinato a accertare
Questo reato è la stessa responsabilità amministrativa
Il giudice
Pena
Ma questi eventi non sono di per sé decisivi si può anche ritenere che
E il decreto in questione abbia introdotto un sottosistema autonomo di responsabilità che corrisponde a un tertium genus
Sarà responsabilità penale
E responsabilità amministrativa cioè un sistema
E caratterizza per un verso da aspetti che richiama responsabilità amministrativa e per altro verso da aspetti che rimandano invece al responsabilità penale una sorta di forma dell'uno nuovo per usare un'espressione tedesco oggi molto di moda San siamo petto
Che rappresenta una figura contaminato ibrida ometti Chatham e da questo punto di vista non ci sarebbe da scandalizzarsi posto che l'esigenza di reprimere il fenomeno dice età e di criminalità
Nuovi nella misura in cui impone l'esigenza di creare istituti nuovi non si vede perché questi istituti nuovi perdono est debbano essere qua attivamente ricondotti
A categorie giuridiche esiste in chiave di alternativa Brigitta responsabilità penale
E responsabilità ampiezza di
Io vi entra con i quali ritengono che accanirsi nella disputa teologica per decidere utilità responsabile al grande commessa il rappresenta niente una una disputa di tipo puramente accademico che se può appassionare non gli studiosi finisce con nuove importanza pratica importanza sostanziale
Al momento di capire qual è l'effettivo contenuto normativo il vedete come effettivamente fu funziona potrebbe funzionare questi il meccanismo di responsabilità
Introdotto
Resta comunque
Cioè abbiamo sappiamo tutti che la preferenza accordata dalle leggi dal nostro legislatore
Per la qualificazione formale intento multe interni legami sociali può veramente abbellito a preoccupazioni politiche a carattere simbolico comunicativo
Nel senso che ad avere definì questa forma di responsabilità amministrativa
Può avere Slam attizzato l'impatto
E l'introduzione questa forme di responsabilità poteva avere soprattutto sul mondo delle imprese considerato il che una per una responsabilità altrimenti definita penale avrebbe
Destato preoccupazione proprio per l'effetto stigmatizzate connesso alla qualificazione di un istituto in termini penalistici
Pensiamo più nel merito fatti questo sentiamo nel merito del decreto
Come sappiamo sono state cose già anticipato in quanto alla cerchia dei soggetti destinatari
Le nuove disposizioni si applicano non solo agli Enti forniti di personalità giuridica mancano società alle associazioni che ne sono prive mentre non si applica dallo Stato agli enti pubblici territoriali agli enti pubblici non economici nonché agli organi che
Nonché agli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale e le ragioni sono note di questa escursioni
è stato anche anticipato che il legislatore lungi dall'introdurre la responsabilità della persona giuridica come istituto generalissimo cioè applicabili indistintamente a tutti i reati ha preferito seguire bastava diversa di indicare espressamente affermando anche in questo campo il principio di legalità in senso privatistico cioè attuali tipologie il reato della parte speciale
La responsabilità
E riferibile e e vecchie ed è già stato ricordato come bisogna in proposito distinguere tra le indicazioni piante vicine alla mente contenuta nella legge del delega le indicazione le scelte più restrittive compiute dal legislatore Tavagnacco
E infine le aggiunte normative fatte attraverso interventi legislativi successi
Ho per non dire cose già dette
Direi come il giudizio di sintesi che questa che la scelta legislativa dei delle tipologie delittuoso cui riferite la responsabilità dell'ente
Può apparire a tutt'oggi per alcuni versi
Ma anche come
E per altri versi esuberante
Cioè nel senso che per alcuni versi ma il deferimento a tipologie delittuosa che rappresentano tipica espressione vittima ritardi preso ricordo per esempio in realtà ambientali anche perché c'è una pur recente decisione quadro dell'Unione Europea del due mila e tre che ratifica la che impone proprio l'Italia di di integrare e credo che si stia provvedendo proprio in questo periodo
Di estende la responsabilità anche agli atti
Ambientali peraltro verso invece
La responsabilità è stata esteri a tipologie di delitti come per penso per esempio reati come la prostituzione o alla pornografia minorile e forse non rappresentano tipiche forme da questo punto di vista di criminalità
Di e impresa e pensiamo tutti altre tipologie di rito sembra ematiche
E che sarebbe opportuno prendere in considerazione ai fini di una estensione della ulteriore della responsabilità delle persone
Andiamo però
Al problema lo del modello di disciplina introdotto cioè i criteri di attribuzione della responsabilità
L'analisi dei criteri di attribuzione responsabilità rappresenta l'aspetto più complesso e più interessa
Va detto subito e anche questa è noto che si tratta di una responsabilità concorrente o aggiuntiva perché la responsabilità deludente
Non escludo ma anzi si aggiunge alla responsabilità penale delle persone fisiche automatici
E l'aspetto originale che riguarda i responsabili dal gallese collettivo come sappiamo anche questo sillabica sulla prego Commissione di un reato
Da parte di un soggetto persona fisica il quale però si trovi in uno speciale rapporto funzionale col benissimo come sappiamo
Si deve trattare per un verso eccome Belvedere la disciplina e da questo punto di vista differenziata ancorché pur sempre ispirata a un quadro unitario quindi si tratta di una differenziazione all'interno però di una logica di imputazione
Un come vedremo soggetti applicati da un da un lato e soggetti subalterno subordinati già
Da questo punto di vista proprio nell'analizzare dal punto di vista
Struttura cioè l'illecito deterrente dobbiamo tener conto del fatto che l'articolo otto del decreto legislativo afferma il principio deriva autonomia responsabile
Disposizione questo un poco
Un poco ambigua l'articolo otto stabilisce che l'ente risponde anche quando l'autore del fatto
Non è stato identificato ovvero non è imputabile limitando però il riferimento in termini di calcio mi scuso alla concorrenza da soli imputabilità aspetto molto gli scudi cedere Vieri se perché le stufe perché soltanto perché non si nota l'imputabilità appunto il nome altre caso discusso quattordici ovvero dice l'articolo quando il reato si estingue per una cosa diversa da Steve
Ma è anche vero che un reato un reato comprendo dei suoi elementi oggetti soggetti con reti di con riferimento autori del fatto
Ho sempre necessaria
Da questo punto di vista si può sostenere volendo come è stato sostenuto dall'uomo che la responsabilità dell'ente non è originario
Ma derivato e in tal senso entro il senso pur sempre dipendente dalla responsabilità della persona fisica si tratterebbe secondo questa interpretazione ad una responsabilità derivata ovvi rimbalzo
Se si ragionasse così chiuse sito aggiorna i posti nel nostro sistema sembrerebbe non essere stata accolta in realtà a differenza che in altri ordinamenti come l'ordinamento francese questo punto di vista e me non vive più esplicito sembrerebbe non essere stata colto una responsabilità diretto ma soltanto un responsabilità dell'IVA della persona giuridica e sembrerebbe non essere stata accolta la teoria cosiddetta organi cistica per effetto della quale laggiù del soggetto persone fisiche incardinato all'interno dell'ente viene qualcosa atto incivile ormai del appunto sulla base di un rapporto di immedesimazione od altro ma incerta è possibile anche sostenendo la tesi contraria
Cioè si può sostenere che la responsabilità parallela dell'ente è a suo modo uno responsabilità diretta e appunto autonoma rispetto a quella del
Sono fisica
Si può anche volendo costruire il rapporto tra
L'ente il fatto la persona fisica
E interni lady concorso cioè nel senso che lei
Parte civile per
Perfetto come vedremo nella sua colpevolezza normativa a un fatto posto in essere
Da una persona fisica bene convettivo Galante parteciperebbe con colpo organizzatoria affatto per Rizzato
Persona fisica ma tutte queste sono color tutte costruzioni che interessano soprattutto noi professore che sono problemi di tipo teorico andiamo più invece a quello che è il futuro che la la dimensione completamente applicativo degli studi
Nel ritenere che si tratta di responsabilità
Diretta sono lo si può sostenere proprio in base ai criteri di collegamento che debbono sussistere tra rende è il fatto
Vela persone come sappiamo il primo elemento di collegamento hanno dura
Qualche e si riferisce all'interesse o cioè il reato detiene in questione dev'essere commesso dice l'articolo cinque nell'interesse o a vantaggio dell'ente
Lente non risponde invece una ulteriore esplicitazione normativo forse soprattutto
I tautologico lente non risponde serrata invece commesso nell'interesse esclusivo dall'autore persona fisica o di terzi articolo cinque
Come si precisa nella relazione governativa di accompagnamento al decreto
Il corpo mentre il concetto di interesse atterrerà
Alla sfera politica del project
E si caratterizzerebbe pertanto in senso soggettivo per contro il vantaggio assumerebbe una dimensione totalmente oggettiva con la conseguenza che mentre il concetto di interesse
Potrebbe essere ricostruito ex ante il concetto di vantaggio dovrebbe essere riconosciuto soltanto
Ex post
Anche in assenza di una consapevole e volontario finalizzazione soggettivo Laura nell'interesse della Socìetas l'effettivo conseguimento di un vantaggio corrente porta costituire presupposto sufficiente per affermare la responsabilità
Non è richiesto dalla legge anche se questo costituiva rimborsi formale che interessò il vantaggio abbiano un contenuto stretta
Il tratto più caratterizzante la nuova disciplina riguarda però i criteri di attribuzione ciò oggettiva cioè criteri di collegamento sorge
Criteri come abbiamo già detto allora volto differenziati a seconda che l'autore del fatto sia un soggetto di vertice ovvero un soggetto subordinato pur nel quadro però
Di una comune ispirazione di fondo della disciplina
Questa comune ispirazione di fondo consiste nella scena
Ora dal decreto
Legislativo
Di definire i presupposti della rimproverabilità dell'ente in ogni caso secondo il modello della colpevolezza
Consiste già di organizzazione Oppo percorrenza organizzato
E cioè il simbolo dei colpevoli di colpevolezza si rivolge finalmente si riferisce
Alla mancata predisposizione
Ma di modelli organizzativi e operativi idonei a prevenire reati del tipo di quello che si è verificato in concreto sotto questo profilo si tratta e questo è anche il giorno di una disciplina normativa ispirata a esperienza nordamericana dei compromessi programma
Speriamo compresi in italiano potremmo tradurre un brutta parola programmi di adeguamento vediamo con la differenziazione
Dei criteri di attribuzione della responsabilità viene più in dettaglio o
Comincia per comodità dall'ipotesi in cui il reato addebitabile anche al dente viene realizzato da un soggetto subalterno
Cioè da un soggetto come dice il decreto sottoposto
Alma altrui dirigenza o vigilanza cioè sottoposto all'attività di vita all'attività hai scusa Sutu sottoposto alcuni direzione vigilanza
Cioè da un soggetto sottoposto alla direzione alla vigilanza di un soggetto di vertice
In questo caso questo è un elemento fondamentale
Perché anche lei risponde
è necessario
Come stabilisce espressamente l'articolo sette del decreto
Che è la commissione del reato sia stata
Resa possibile da quello che sinteticamente possiamo dire un'agevolazione qualcosa da parte cioè sia stato reso possibile dalla inosservanza di o di direzione odio di vigilanza
Occorre dunque da questo punto di vista che il Pubblico ministero provi cioè fornisco la prova che l'ente abbia elenca colposamente Angelo accanto di carenze organizzative interna la realizzazione del reato da parte del soggetto supporter
Perché all'impresa appunto si rimprovera di aver omesso di adottare le misure necessario le misure cautelari necessarie idonea a prevenirne la commissione verrà
Quindi conformità a una simile concezione della colpevolezza dell'ente come colpevolezza di organizzazione o colpevolezza organizzatorio il decreto prevede una corrispondente con condizione di è il sonoro bella responsabilità poca cosa di esclusione della colpevolezza di organizzazione
Causa vi sono delle responsabilità consistente in questo
E cioè
Nella adozione e attuazione da parte dell'ente
Beninteso
Prima
Della commissione dovrà di un modello di organizzazione idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi
La previsione da parte del decreto legislativo di questa soluzione in chiave di esonero e non soltanto di mera riduzione delle sanzioni come ad esempio avviene nell'ambito di un'esperienza nordamericana e coerente con le indicazioni contenute nella legge spiega a proposito dei reati dei subalterno
Se non vi è stata inosservanza agli obblighi di dinanzi alla vigilanza la responsabilità dell'ente escluso
Perché a sua volta l'adozione l'attuazione dei modelli organizzativi idonei allo scopo Puppet ritenersi modalità normale di adempimento
Degli obblighi detiene siamo o di vigilanza quindi e chiara qual è il nesso stretto tra la la causa che sono di responsabilità prevista e il concetto di colpevolezza norma e di Concorezzo normativa inizia di colpevolezza di organizzazione che invece stava affondando
Tor Bella affermazione
Di responsabile
Il GPL un automatico di colpevolezza di organizzazione mente significa anche
Ai fini della responsabilità di quest'ultimo la colpevolezza personale del subalterno non basta una posto era per colpevolezza persona i germi dopo Ocolo subalterno non accetta altra cosa e la ulteriori colpevolezza organizzatorio mente che deve essere anch'essa oggetto di accetta
Nella relazione PC ministeriale che ho già citato decreto
Legislativo
Durante il levante scusante
Assegnata alla previa adozione dividono modelli organizzativi viene spiegata sulla base verso di maggior garanzia e peraltro verso
Sulla base di ragioni di funzionalità
Preventiva o efficace
Prego
Cioè le ragioni anzi ne sono cioè si tratta di evitare che l'ente possa essere chiamato a rispondere in chiave puramente oggettiva in base al principio del versati une
Per altro verso la funzione di la possibile funzionalità preventiva connesse alla progressiva alla previsione della sopraddetta causa pensò proviene spiegata in questo modo
Dice la relazione ancorare il centro è un punto importante
Ancora il simbolo dell'ente alla mancata adozione ovvero al mancato rispetto distante più dolorosi significa motivare l'ente
Va bene speriamo significhi moderna motivare le mentre all'osservanza degli standard e quindi significa home speriamo che significa prevede la commissione di reati da parte delle persone fisiche e rifanno
Parte
Se questa funzione preventiva
E realmente fondato o costituisce una speranza positiva trattavano portati lo so
La esperienza e
Potremmo saperlo soltanto se riscontrabile
Che a seguito dell'introduzione questa normativa latineggiante impresa anziché crescere decresce ma come tutti sappiamo
Valutazione filologiche di questo tipo non sono facili anche perché esiste una grossissima usciti cifra netta uscito scuro specialmente nel campo deriva criminalità
L'impresa
Più complessa e più discutibile appare la riusciti
è bello criterio di attribuzione soggettivo della responsabilità nel caso in cui l'autore del reato sia un soggetto di vertice o apicale
Cioè come dice senta l'articolo cinque del re un soggetto lo lo ripeto forse super svolge funzioni di rappresentanza di amministrazione obbligazioni realmente o di una sua unità organizzativa
Dotata di autonomia finanziaria e funzionale ovvero un soggetto che eserciti anche di fatto funzione di gestione poco di controllo
In proposito cioè osservare visto che esiste un divario già la legge e il decreto legislativo la legge delega all'articolo undici si era limitato a prevedere la responsabilità dell'ente anche per il reato connesso da un soggetto
Apicale
Senza però fare alcun riferimento accanto di possibile sonoro
Della responsabilità
Il terzetto invece introdotto un determinato
Anche in questo caso
Uno al caso di esenzione dalla responsabilità
Verosimilmente
L'esigenza di rispettare il principio di eguaglianza
Cioè si può un applauso che sono responsabilità è stato introdotto soluzioni dell'otto del reato commesso subordinato sette alzato che non prevede una causa sono responsabilità
Il soggetto è ricca apicale potesse comportare una violazione del principio di uguaglianza
L'aspetto indiscutibile c'è molto complesso
Parte della mattina richiamando il divario tra legge sebbene decreto delegato rispetto a questo punto ha sollevato il dubbio di una possibile forzature o se non proprio l'azione della legge
Ma vediamo
Più direttamente come funzioni in quel danno in questo caso il meccanismo di attribuzione alla responsabile
L'articolo sei del decreto introduce un'inversione dell'onere profumato
Tralascio il problema di stabilire se questa impressione Warner probatorio abbia effettivamente sul modo di costruire la fattispecie sostanziale se si fosse trattato di vera presunzione di colpevolezza
Se si fosse ritenere che nel caso compreso un cieco presidente se nel caso del soggetto applicata invece nella colpevolezza non figuri Jack supposte fatto insomma problemi molto chiaro ci crediamo piuttosto sposa dice cerchiamo di capire la normativa
Allora si tratta di impersonato dal provocatorio perché quando il reato è commesso dal dirigente o l'altro soggetto applicare la colpevolezza talmente no deve essere approvata
Dal Pubblico ministero vede l'organo dell'accusa e al
Probatori
Sembrerebbe più facili l'accertamento la responsabilità dell'ente in questo caso però dei profitti mettendo molto complessa
Perché possiamo parlare vocalmente di colpevolezza presunta perché verosimile che in questo caso si muove da un presupposto
Che è la volontà criminosa del soggetto in posizione di vertice
Tenderà normalmente soccorsi incolta olezzo dello stesso ente impersonato dal soggetto apicale che ha agito colpevolmente
Insomma il fatto colpevole al vertice commesso a vantaggio molto interesse dell'ente comporterebbe al tempo stesso meno
Tendenzialmente nei casi normali la colpevolezza della societas
Ma questa presunzione di colpevolezza possibile lo similmente argomentabile
Cade
Se
L'ente stesso riesce approvarvi non essere con il gol
Cioè di essere stato
La commissione dal
Afferma personalmente l'articolo sei se il reato è commesso soggetto applica l'ente non risponde se approvati
Quindi è l'ente era a che cosa deve fare
Cioè l'ente deve trovare gaffe
Un insieme
Di circostanze
Numerosi pur essere tutte uno attivamente presenti cioè non basta si approva soltanto occupa perché operi una scusante a favore dell'impresa
Ora tra le condizioni dell'esonero dal responsabilità
Pazienti sono ancora una volta
La predisposizione ed efficace attuazione di dove di idonei modelli organizza
Ancora una volta dunque l'adozione di compliance programma
Ma non basta
Attenzione
Questa volta occorre un altro importante così
E cioè che il soggetto apicale
Abbia commesso il reato mediante una condotta fraudolente dice il decreto espressamente
E l'utente fraudolenta fraudolentemente i modelli di organizzazione e di gestione adottati
Non solo il primo a rilevare che è stato più volte rilevato dai commentatori
Che quest'ulteriore presupposto descrittivo cioè la condotta fraudolenta del soggetto applicare
Intende circoscrivere l'esonero dal responsabilità a situazioni limite
Cioè a casi eccezionali
Solo che in queste situazioni limite non non sembrano farci a verificarsi nella realtà
E di conseguenza sono di difficilissimo prova processo
Per cui sin dai primi commenti si è posta in dubbio la stessa plausibilità in termini empirico criminologi della situazione di fatto cui l'articolo sei comma primo sembra rimpianti
Insomma ci si troverebbe di fronte ad una situazione strana che uno studioso Algol in particolare Giancarlo Perego ha efficacemente tratteggiato consiglio
Cito tra virgolette normale un'impresa in forma collettiva caratterizzata da una condotta di vita particolarmente ubbidiente
Testimoniata dall'adozione efficace attuazione in via di principio dei modelli di legalità preventivo cioè modelli organizzativi eccetera
Non chiede all'istituzione di un terribile organo interno dei controlli in materia
Parma
Un vertice mosso da un atteggiamento di tanta infedeltà nei confronti del virtuoso ente di appartenenza
Da un che è stato altrove raffinata ed è riuscita a sottrarsi alla vigilanza dell'organo deputato
Per i margini di frequenza empirica di una tale eventualità siano alquanto esperti sembra di persone evidente invero delle due l'una
O è stato realmente verificare un atteggiamento di netto devianza da parte del soggetto di vertice rispetto agli standard virtuosi di comportamento e l'ente di appartenenza
Ma in tal caso è molto probabile che il soggetto agisca nell'interesse esclusivo proprio o di terzi e quindi viene meno il rapporto di traverso pilotaggio fondente già sul piano oggettivo
Oppure ed è l'ipotesi più inquietante ciò che in realtà si verifica e una situazione appare nettissimo che in realtà qualche cosa di molto riprovevole
Preoccupati
Cioè una sostanziale conclusione
Che investe l'intera struttura è un ente eternamente Almera impalcatura di faccia
La formale adozione di misure cautelari affidavit altrimenti
Da qui il rischio dunque pelato altro avviso cui facciamo riferimento posto nella prassi aprire la strada alla predisposizione di adempimenti fittizi e possa prestarsi
A alla prospettazione di scuse pretestuose quartetto ulteriori di appesentimento dell'accertamento processuale
Secondo la pattuglia la parte più dei della nostra dottrina penalistica
Sarebbe stato dunque preferibile che nel caso del reato commesso dai vertici si facesse a me di richiedere un'autonoma colpevolezza
Organizzatore dell'ente una un autonomo Popolizio organizzatori dell'ente aggiuntiva rispetto alla colpevolezza dell'autore del fatto
Essendo quest'ultima idonea come tale trattandosi appunto di soggetto abitava impersonale a trasformarsi in colpevolezza dello spessore
E si può anche osservare
Che il modello della colpevolezza organizzato che richiama carenze organizzative dell'ente se ha più senso rispetto ai reati non prevenuti commessi dai soggetti sottoposti si attende cedimento all'ipotesi di reati realizzati dai vertici specie nel caso in cui si tratta di reati dolosi che possono essere espressione di uno criminalità
La corruzione di pubblici funzionari realizzati in modo non il sì non isolato insistono
Ma durante le valutazioni prognostica e al di là delle preoccupazioni diciamo espresse danno ai professori a tavolino cioè riflettendo altrui sarà la prassi a Firenze la causa di esonero prevista anche nel caso di un reato il soggetto più caro e tale da indebolire la funzionalità preventiva delle sanzioni minacciate accanto dell'ente ci sarebbero tante altre cose da dire ma per giorni di tempo confronto
Grazie societaria sui
Inutile e nonostante l'accelerazione storie relazione che certamente ha dato conto di
Una problematica che non è le più nell'ignari elettrico limiti
A questo punto se loro sono d'accordo forse converrebbe fare il break prima di proseguire con le alterazioni perché siamo stati un po'più avanti qui
Allora va be e allora come non detto e invito del professore Assumma a ove risvolti alle la sua relazione
Su il sistema di controllo interno previsto dal decreto duecentotrentuno due mila uno prego grazie professor treccine
Consentitemi riformulare vivo e sentito ringraziamento agli organizzatori
Di questo convegno e in particolare generale fa
Mi hanno offerto l'occasione di partecipare
Sì se è così importante di così alto livello su un tema un argomento di sicuro attualità e che impegnerà giuristi
E pratici del diritto
Il tema che mi è stato assegnato utile il sistema
Controllo
Previsto dal decreto legislativo due tre uno credo meriti un minimo di inquadramento nell'ambito questa legge si muove così rivoluzionario
I relatori che mi hanno preceduto hanno offerto moltissimi spunti di riflessione su questo
E sicuramente come tutte le grandi novità
Anche questa presenta Lucia e
Direi che per quanto riguarda gli aspetti positivi questo decreto legislativo va detto innanzitutto che si presenta come una delle rare iniziative legislative a carattere internazionale
Il provvedimento di cui ci occupiamo nasce da convenzioni internazionali sottoscritte in sede OCSE da ventinove Paesi
E in verità fenomeni come la corruzione internazionale possono essere fronteggiare i comitati naturalmente ma fronteggiati meglio se Vienna uniformità legislativa tra i diversi
La modifica delle normative penale sostanziale e processuale che consente al giudice penale italiano di perseguire i fatti di corruzione commessi all'estero da aziende italiane indubbiamente apre scenari
Luoghi e diversi rispetto al passato
Io credo che questa normativa
Prima ancora che le novità di carattere legislativo che ha la sua influenza chitarra molta influenza sulla Bondo penalistico costituisca una grande in dotazione di carattere culturale
Innovazione culturale perché introduce il
Il problema del controllo con l'attività illecita come problema di responsabilizzazione dell'azienda
Quindi favorisce tende a favorire
La cultura del controllo interno dell'impresa e questo è sicuramente è un aspetto positivo
Altro aspetto positivo
Con questa normativa per la prima volta
Vengono coinvolti naturalmente non come parti processuali ma come interessi nel processo penale gli storici fino all'entrata in vigore del decreto duecentotrentuno il socio società aveva tutto l'interesse del vantaggio per esempio da giudicare a che la società si aggiudicasse la gara d'appalto anche attraverso tecniche illeciti
Il socio non aveva nulla da recriminare all'amministratore se corrompe il pubblico ufficiale riuscita ad ottenere una gara d'appalto
Evidentemente oggi le cose sono mutati
La possibilità di intervenire
Con soluzioni
Sul patrimonio della società o ancor di più vedremo tra poco con sanzioni interdittive sulla stessa attività dell'ente
Rende il socio
Parto ponderati e quindi maggiormente interessato ad una cultura nella legalità dell'azienda
Questo aspetto sicuramente non mancherà influenzano gli stessi rapporti tra amministratori e soci
Come vedremo tra poco
Una
Scelta molto singolare mentre parlava al professor Fiandaca
Io fascicoli cedimento al principio di colpevolezza vedremo i problemi che nascono dall'applicazione del principio di colpevolezza
Alla responsabilità evidenti
Dicevo
Sicuramente ci saranno dei possibili riflessi sui rapporti tra amministratori sono
Come vedremo tra poco l'adozione del sistema di controllo interno previsto da una due tre uno è proposto da questa legge come una facoltà non comune
Una facoltà per ottenere esonero dalla responsabilità in sede
Ha facoltà fino a un certo punto perché un accordo amministratore non mancherà
Di adeguare la struttura organizzativa della propria impresa ai dettami della due tre uno se in un ruolo in caso di incidente di percorso
Essere chiamato con un giudizio di responsabilità da parte degli amministratori che potrebbero rimproverare inerzia
Per non aver tutta quindi adeguato la struttura della società a questo sistema organizzativo
Ulteriori riflessi sicuramente sarà prese sul mercato
Io ho avuto la fortuna o la sfortuna e i piacere e l'onore di presiedere la commissione di Confindustria per la redazione dei modelli organizzativi delle imprese
Commissione composta dalle settanta più grandi aziende italiane da FIAT Telcom direi
E devo dire che
Il contatto di una mentalità giuridica quale io con la mentalità imprenditoriale mi ha fatto sorgere tantissimi dubbi tantissimi inquisiti
Durante i lavori della commissione dottor Fogaroli che il responsabile dell'internal auditing Pirelli e di tempo
Mi portò la fotocopia di un giornale finanziaria americana in cui era stilati due e
Un elenco di società quotate che Repubblica ad un che non avevano soltanto le compliance programme vale a dire i modelli di controllo interno il professor Fiandaca poco fa ha fatto riferimento
E di un elenco di società che invece aveva adottato le combine spruzzi
Stesso elenco a distanza di una settimana due edizioni dello stesso giornale a distanza di una settimana questa volta
Però società era indicata la variazione del tutto
Per il primo e lei società che non avevano adottato compliance programme c'era un'evidentissima tendenza al ribasso mentre nel secondo cioè un'evidentissima tendenza
Che cosa significa questo che evidentemente il mercato tradisce di più investire in una società che possa garantire degli effettivi controlli
Quindi sotto questo profilo Bettega un sistema di controlli
Ma credo l'aspetto più critico di questa imputazione sia rilevabile proprio sul piano per
Sul piano penale perché nonostante la perdonate senza che questo termine sia esprimono un giudizio negativo ma questa truffa delle etichette tra responsabilità amministrative responsabilità penale lascia molto perplessi perché da questa qualificazione responsabilità penale o amministrativa degli enti di scelte molte conseguenze soprattutto in tema di tutela dei diritti di difesa per la verità questo decreto
Si è preoccupato di garantire gli stessi diritti di difesa che ha indagato imputato anche lente che sia coinvolto nel ma credo che non sia tanto questo l'aspetto di maggiore problematicità
Io credo che un primo aspetto problematico sarà la confluenza del procedimento penale di due culture diverse
La cultura giuridico penale che cultura
Repressiva nel senso buono positivo ma repressiva difatti ritenuti legislature meritevoli della sanzione penale
E la cultura dell'organizzazione aziendale
Tra poco farò qualche riferimento ai rarissimi casi di applicazione di questa nuova disciplina in Italia fino ad oggi si sono avuti cinque gas
Uno a Roma uno al Milan
Uno ad uno divieti nessuna significatività educativo valenza
I provvedimenti giudiziari maggiore rilievo anche perché hanno una motivazione ampia ed articolata solo quelli di Milano e di Roma
A Roma il città a commissariato una società di costruzioni in relazione ad un'ipotesi di corruzione di pubblici ufficiali
Nell'ambito di un gara ad evidenza
Io credo che mi soffermo brevemente avevo in animo di parlarne dopo ma credo che sia particolarmente interessante cominciare a toccare con mano gli effetti di questa il provvedimento sicuramente di maggiore interesse e perito del Gip di Milan che ha applicato all'assistenza che società quota Società tedesca quotata alla Borsa di Milano applicato il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione per una
In relazione all'ipotesi di corruzione degli amministratori di e del Papa lo stelo nessun segreto e su tutti i giornali
Ha facoltà di un'ipotesi di corruzione degli amministratori di si pensa che
Nei confronti degli amministratori di ENEL parte sei milioni di euro ENEL paga si pensa che per evitare l'applicazione della sanzione aveva risarcito il danno paga cento ottanta milioni di euro
Dopodiché è arrivato il provvedimento piogge
Provvedimento molto complesso
Che ha affrontato irrisolto
Qualche volta un soluzione criticabile affrontato e risolto molti problemi primo verbale se la due tre sia applicabile alle società straniere che occorre e ha dato risposta affermativa
Bene vedremo tra poco che cosa può comportare l'applicazione sanzioni di questo genere ad una azienda
Soprattutto in relazione alla fase processuale
L'applicazione di questo provvedimento è avvenuta nella fase delle indagini processuali quindi quando ancora non vi è assoluta certezza di una responsabile si pensa che ha registrato un calo del proprio titolo alla Borsa Valori di New York del cinque per cento in giù
Appena si è avuta notizia dell'applicazione di questo provvedimento cautelare
E questo già la dice lunga la necessità di aprire una normativa estremamente precise che dia punti di riferimento che tra poco vedremo inesistenti questa normativa sia per la costruzione dei modelli organizzativi sia per l'esercizio della discrezionalità del giudice penale
Come vedremo tra poco il giudice penale
E ancor prima le aziende non hanno punti di riferimento normativi per dire il modello organizzativo efficace pubblicità
Anzi dire
Il fatto che si sia realizzato un reato potrebbe costituire elemento di giudizio negativo sulla validità Dale
Non è un mistero professor Fiandaca appena ricordato che questa normativa è stata disegnata avendo di fronte il modello americani guai Spruance medica sono patrimonio della cultura aziendale americana molti anni
Consentono di controllare certi aspetti operativi dell'azienda anche se
Molto sommessamente devo dire che gli scandali della Borsa di New York smentiscono la partita questi compliance Products pensate per esempio al caso e caso Errol è una manifestazione evidente della inefficacia di certi tipi sistemi organizzativi e di controllo a prevenire società nel caso di specie dei fax
Dunque aspetti positivi
Di tipo molto più ampio che non solo Julie da parte
Ma le ombre inevitabilmente
Come ha ricordato il professor Fiandaca la legge dice
Tu ente sei responsabile se non mi dimostri
Di avere adottato prima della realizzazione del fatto un sistema interno di controllo efficace
Ulteriore dimostrazione della fraudolenza del comportamento di realizzato il reato costituisce un ulteriore punto interrogativo sul piano processuale perché lette dovrà tramutarsi in un secondo Pubblico ministero per dimostrare la fraudolenza
Fraudolenta contro del proprio amministratore
Dunque in che cosa consiste questo sistema di controllo
Bisogna introdurre un sistema di controllo sulle aree a rischio reale
Quindi sui processi
Processi decisionali e attuativi dell'azienda
Si deve essere istituire un organismo di controllo come organismo di vigilanza che è diverso per oggetto e finalità da tutti gli altri organismi esistenti per esempio il collegio sindacale bisogna introdurre un codice etico vale a dire una sorta di precetto generale tutti i dipendenti l'azienda e bisogna prevedere un sistema sanzionatorio perché non si applica ai specie del del
Di questo sistema
La legge raccomanda
Di verificare i flussi finanziari
Perché è esperienza comune io tanti anni diversi anni fa ebbi occasione
Di avere una serie di incontri Dipartimento per la giustizia ho conosciuto con i responsabili per l'economia
E devo dire rimasi molto colpito tutta le differenze tra noi e loro
Durante una colazione di lavoro scusate questo riferimento personale incredibili valga la pena tipicità questi episodi l'autoregolazione dei lavori responsabile del penale tributario chiese ma quanti processi penali
Avete in Italia per reati
E io gli risposi ma le statistiche degli ultimi anni ci dicono lo so da un milione due a un milione e mezzo di processi penali
Per gli altri imputati vale a dire circa il trenta per cento dell'intero carico giudiziario
Questo signore riguardo
Tra consoliamoci bellissima sede ma non tutti gli Stati Uniti in media abbiamo tra il mille process
E
Questa
La possibilità di questo confronto B solletico molto nella verifica del perché ci fossero distruzione di questo genere e naturalmente la prima considerazione e che sistema amministrativo tributario americano funzione
Cosa che funzione quello italiano le sanzioni vengono realmente applicate nessuno sfugge alla madre del del sistema tributaria
Ma a parte questo
Tornando all'argomento che ci occupa ebbi la possibilità di incontrare diversi prosecutor
E in particolare una giovane prosecutor nostro pubblico ministero che aveva
Svolto le indagini sulla corruzione pertanto partendo da una constatazione che un Martello Martello banalissimo all'esercito americano costava settecento dollari
E parlando del sistema di corruzione
E mezzi che tutto il mondo è paese sistema rivoluzioni si fa in tutti i modi e l'approvvigionamento dei fondi percorrere è sempre lo stesso fatture false fatture gonfiate sponsorizzazioni
Ricerche di mercato inesistenti consulenza ecco perché il legislatore dal due per raccomandata la verifica dei flussi finanziari
E attraverso i flussi finanziari si fece ricostruire il passaggio e la figlia che porta determina
Poco fa è stato ricordato professor Sendak lo ha ricordato e sua Eccellenza celestina ricordato che la partenza di questa disciplina era molto più ampio la legge trecento prevedeva di introdurre la responsabilità degli enti anche per i reati ambientali e
Relativi alla prevenzione infortuni sul
Il governo lo dice chiaramente la relazione accompagnatoria per decreto non se l'è sentita di creare un patto così forte con il nostro ordinamento quindi ha limitato a talune fattispecie peraltro successive modifiche mi riferisco in particolare al decreto numero sessantuno due mila e due quello che ha riformato i reati societari amplia questa l'applicazione di questa disciplinato da due tre uno anche ai reati societari
Dunque dici il sistema organizzativo per i modelli di controllo ci dice secondo una voi dovete adottare secoli essere superati da responsabili dove
I modelli
Ciò per fare sulla base di linee guida elaborate dalle associazioni di categoria
Primo questo o scusa
Le associazioni di categoria possono inviare al Ministero della Giustizia le linee guida
Il ministero concerti con altri dicasteri
Può entro trenta giorni formulare le proprie osservazioni
Primo problema che valenza giuridica a
Questo sistema o meglio che valenza giuridica hanno linee guida per esempio di Confindustria
Che danno indicazioni
Ovviamente generali su come costruire Montella
Quando abbiamo iniziato i lavori di Confindustria la prima preoccupazione è stata
Di capire che cosa si dovesse fare
La eterogeneità di dimensioni aziendali e di tipologie aziendali non poteva portare alla individuazione di linee-guida unità quindi praticamente Confindustria come tutte le associazioni di categoria a mio parere possono dare soltanto l'indicazione di come va fatto un prestito
Cioè se si deve aprire tre tasche tre bottoni ma poi la scelta dalla stoffa apprezzato e dell'eventuale esecuzione particolare barriques alla singola azienda ma quali sono i problemi che le aziende
Incontrano nella predisposizione di questi modelli organizzativi
è stato ricordato questa macchina più volte che il modello di riferimento per il nostro Governo è stata la l'esperienza e direi che è stata l'esperienza della grande azienda americana dove una cultura del controllo interno è presente dove sono presenti le risorse umane ed economiche per far fronte a modelli organizzativi di questo
Abbiamo calato nella realtà italiana un modello nordamericani
Dimenticando probabilmente che il novantasei per cento delle aziende italiane implica meno di dieci dipendenti
Si fa fare un modello organizzativo ed un organo di controllo in pazienti che hanno tre quattro cinque dipendenti
E evidentemente fuori dalla realtà
Vale a dire questa impostazione della legge rischia di pregiudicare grandemente l'esito favorevole dei principi
Il legislatore evidentemente all'ultimo momento se ricordato a cui forse abbiamo una realtà imprenditoriale diversa e ha inserito il quarto comma dell'articolo sei cui si dice
Negli enti di piccole dimensioni l'organismo di vigilanza può essere lo stesso organi amministrativi
Grande struttura e allora a che serve questo organismo di vigilanza l'organo amministrativo che vigila su se stesso
Evidentemente qui già abbiamo una prima sfasatura nella taratura della legge e le possibilità di successo
Ma sul piano penale queste carenze assumono ancor più rilievo
Professor Fiandaca di ricordava il principio di colpevolezza quindi ecco sembra sanzione va applicata ad un soggetto va applicata perché quel soggetto non si è comportato come l'ordinamento si aspetta
E normalmente lo stesso principio di legalità ci dice quarta io legislatore ti dico come ti devi comportare
Principio di legalità che è stato richiamato dalla legge ma in realtà il moderno scelto la legislatura è un modello che presenta molti problemi
Legislatore non dice ti devi organizzare così così focosi
Dice tipo organizzate
Settantotto pianisti
Voi pensate quali problemi incontra alcune aziende che nuovo adeguarsi alla dettato
Ma come Borghezio e porta in una domanda seconda domanda ma siamo sicuri che il giudice penale riterrà dove
I modelli organizzativi che io mi soldato
E questa risposta non è possibile
Perché lo stesso giudice penale non ha parametri normativi che possano indirizzare la sua discrezionalità nella valutazione della indurita efficace dei poveri
Quindi viviamo in una situazione di assoluta incertezza
Considerate che per di grandi aziende l'adozione di un modello organizzativo estremamente costoso
Le aziende hanno quindi anche tutte le aziende che volò vivere nella legalità si trovano assoluta incerti le linee guida approvate dal ministero non vincono il giudice penale che come sappiamo è soggetto soltanto alla legge potranno essere un elemento di valutazione
Ma sicuramente di un anno una vincolatività
E dunque noi abbiamo un fondamento di responsabilità
Che passa dalla parametro dell'interesse vantaggi in quanto si dice tu
è risponde se l'attività è stata fatta nel tuo interesse tu
Un'applicazione concreta tutti noi abbiamo letto sui giornali delle corruzioni di medici
E infine legge bonifica pubblicistica avvenuta in Puglia da parte di
Ricordo ormai il termine esatto di informatori scientifici
Ecco un problema
Il sistema di controllo
Fino a che punto deve
Deve prevedere disciplinare anche l'attività dei collaboratori esterni dell'azienda o invece deve limitarsi sorta per le attività dei dipendenti cosa significa l'inciso contenuto nell'articolo cinque soggetti ad Arthur direzione vigilanza
Un esempio molto concreto che ho vissuto in prima persona come consulente di una grande compagnia di assicurazione
I modelli
Deve riguardare anche gli agenti che sono imprenditori ha avuto spesso e volentieri nella veste di società di capita e come si fa se per esempio ad una gara ad evidenza pubblica e partecipa a una compagnia di assicurazioni tramite un agente locale e questo gente corrompe i pubblici ufficiali
La compagnia di assicurazioni ne risponde
Il moderno va disegnato solo con riferimento ai dipendenti e dirigenti e dipendenti grazie o anche con riferimento a coloro che operano
E questo problema ancor più al verificato emerge per i gruppi di imprese
Voi pensate per esempio ad un gruppo potenziamo il gruppo italiano di grandi dimensioni che ha dipendenze dirette o società del diritto locale nel paese
Potenziamo di una di queste società corrompe l'emiro per ottenere
Uno
E responsabile la casa ma
Come si devono fare i modelli organizzativi la casa madre per poter poi operare incontri
Ed ancora gli organismi di controllo che autonomia come devono essere strutturate quali sono i poteri soprattutto insomma le responsabilità
Io devo dire la verità che a proposito di organismi di vigilanza
Mi sono posto più volte il problema di un di limiti di responsabilità
Vale a dire se il sistema il controllo viene giudicato inefficace dal giudice penale
L'organismo di vigilanza
Mi risponde Cooper responsabilità all'interno quindi nei confronti dell'ente che la nomina
Ho risponde a titolo di concorso nel reato basse all'articolo quaranta capoverso del codice Preda
Che dice non impedire un evento che si ha l'obbligo giuridico di impedire equivale
Qui un lavoro pregevole il professore ci andate a spaziato alcuni anni fa lo spazio tutta la problematica del quaranta capoverso
Personalmente riterrei che la responsabilità dell'organo sia limitata solo ad una responsabilità interna deducendo dal fatto che l'organo non atto dei poteri crediti
No ma solo potenti segnalazione
Dopo aver pittura lui può adottare modifica del modello senza richiedere questa modifica sia deliberata dal
Mi avvio alla conclusione
Questa esperienza ricatti queste prime esperienze applicative della due tre uno
Cileno rapporti di una serie di
Problemi molto grandi
Io mi sono appassionato all'analisi di questo caso
Siemens alla in Italia diverse società fittizie con dodici mila dipendenti
La prima reazione che hanno avuto queste società figlie che hanno rapporti con la pubblica amministrazione pubblica amministrazione avendo avuto notizia dai giornali Gino con molta non trattiamo più
Avete avuto un provvedimento di interdizione
è stato bello far capire le pubbliche amministrazioni l'interdizione riguardava la casa madre che non vi sia ma ipotizziamo l'applicazione di un provvedimento durante la fase delle indagini preliminari
Abbiamo una al italiana di grandi
Che abbia naturalmente è un esempio infatti già certi aspetti che abbia nel suo portafoglio un'OPA ottanta novanta per cento di fornitura con la pubblica
Questo significa la morte dell'azienda
Poi magari procedimento va avanti e sì risolve alcuno assoluzione
Io il Sempione volutamente provocatorio
Perché intendo evidenziare una specificità delle sanzioni in materia di responsabilità d'impresa
Le sanzioni a differenza della sanzione penale che colpisce
Il condannato la famiglia del condannato hanno una diffusività imprevedibile
La sanzione che viene applicata ad un ente non colpisce soltanto lei ma colpisce tutta una serie di soggetti estraneo alla conduzione dell'attività aziendale come per esempio
I soci diretto cioè coloro che investono magari attraverso i mercati regolamentati i soci indiretti fondi comuni di investimento
Il fornitori
L'indotto pensare di per certi settori merceologici l'indotto però soggetto impiegato direttamente dall'azienda corrispondono tre quattro soggetti esterni come la Punto
Ecco la particolarità dunque di queste di questi interventi sanzionatori
Dovrebbe necessariamente tener conto per il possibile basso che viene realizzato attraverso l'applicazione provvisoria di procedura
Cassano
Quando si è scoperto
Che gli amministratori del
Avevano truccato i bilanci per capire loro maggiori prebende
Il titolo che quota sessantadue dollari e mezzo alla Borsa di New York in tre giorni e arrivato a mezzogiorno
Pensate del danno che hanno avuto fondi comuni d'investimento fondi pensioni investitori diretti oltre naturalmente ai dipendenti e ai creditori fornitori
L'intervento del giudice penale in questa materia deve essere un intervento estremamente cauto a mio parere e la mancanza di parametri normativi della discrezionalità è un rischio veramente elevato
Io credo che con questo riempie la conclusione esaminiamo che nell'applicazione di questa normativa non si faccia come è stato fatto niente
A Milano è stato applicato a questo provvedimento di divieto di contrattare con la pubblica amministrazione per un anno una settimana dopo lo stesso Gip ha integrato il provvedimento dice scusate mi sono sbagliato è relativa soltanto le forniture di turbine a gas
Dopo aver creato naturalmente tutta una serie di estremo
Mi auguro quindi che nell'applicazione di questa normativa che va salutata con favore per i contenuti di principio ma che testa molte preoccupazioni per gli aspetti applicati mi auguro che si vogliono sempre tener conto che grazie vi sia ventitré aziende a decidere essa stessa un bene della collettività e che quindi sì sempre considerare sul piano normativo ma anche sul piano giudiziario la necessità di un bilanciamento di valori
Vale a dire in che modo sia possibile contemperare i vantaggi istantanea circa che l'applicazione delle normativa sanzionatoria potente vi ringrazio
Vivo ringraziamento al professor una somma per questo la sua relazione e adesso il apre
Svolgeva la vita della corte d'appello nei momenti celebrativi più importanti
Certo non era quella di oggi professori criminosa
Era molto degradata c'è stato un imponente restauro a cura dell'Università che arresa veramente una sede meravigliosa quindi il il giovane studente praticante che in quei negli anni Cinquanta ha conosciuto Palazzo steli tutti gli edifici circostanti per la pratica forense si sente oggi veramente molto onorato di essere qui in questa veste detto questo e mi scuso per il riferimento personale ma credo che sia comune anche qualche
Persona
Della mia età che si trova presente in sala andiamo subito al vivo perché dopo l'iniziale
Approfondita disamina dottrinaria come troppo
Poi il professore che è andata professore assuma ha già trattato tanti aspetti operativi che ha tagliato l'erba sotto i piedi anche gli oratori che verranno dopo ma vediamo come loro se la caveranno perché dottor Piero Grasso poi passo la parola ci intratterrà sui profili processuali della responsabilità degli enti
Alle la parola Brusca io avrei potrei iniziare e concludere già detto come sopra qualcosa cioè anche perché delle premesse
Che avevamo su questo prepara questa questa decreto legislativo sede ovviamente parlato così pure degli aspetti dottrinari sulla responsabilità così oppure sugli aspetti operativi brillantemente affrontati
Dal attraverso anche una disamina approfondita di alcuni provvedimenti giudiziari da parte del professore Assumma quindic'potrei iniziare ecco
Cercheremo comunque di trovare
Qualche argomento ancora originale innanzitutto a me piacerebbe ricordare che
A differenza dell'Italia e da più di cento anni che gli Stati Uniti riconoscono il concetto di responsabilità penale delle persone giuridiche
Nel mille novecentootto la Corte Suprema degli Stati Uniti confermò la legittimità costituzionale del principio della responsabilità penale delle persone giuridiche
Le spingendo all'unanimità il concetto ritenuto superato che una persona giuridica non potesse essere penalmente responsabile
Non so se eravamo ancora i tempi dei cowboy western a qualcosa per dire una differenza netta da quella che certamente la cultura giuridica della diciamo del dell'Italia tutta la tradizione umanistica e giuridica Italia
Ma negli Stati Uniti ciò fu fatto per analisi analogia a
Un concetto che era già molto diffuso che quello della responsabilità civile per danni è una
Branca che ha una notevole diffusione gli Stati Uniti
Del responsabilità civile del datore di lavoro per i fatti leciti dei propri dipendenti il concetto espresso dalla dottrina dalla casistica americana era con le parole latine anche loro usavano stonati
Risponde atte Super-Io
E da queste basi poi si è sviluppato il principio generale che le persone giuridiche potevano essere responsabile penalmente degli atti dei loro dipendenti nell'ambito di un rapporto di lavoro a beneficio della persona giuridica
Negli Stati Uniti poi questo concetto è stato via via via via ampliato fino arrivare coi compagni Enzo proprio mix di cui ne hanno parlato dei professori
Universitari
Che denotano un meccanismo di autocontrollo addirittura autodenuncia della società
E sono detti senza troppo leasing
Surfer reporting l'obiettivo del sistema statunitense
E incentivare fortemente le persone giuridiche ed implementare procedure interne di autocontrollo al fine di trasformarle udite udite in alleati della procura nella lotta contro la criminalità
Si arriverà mai a tanto in Italia
Io ho le mie perplessità
Penso alle sempre più frequenti infiltrazioni mafiose nell'economia e nell'impresa
E alle difficoltà di accertamento
Di dati vitale infiltrazione così come alla rilevanza per esempio di fatti che potrebbero essere accertati nel corso di indagini
Nell'ambito del provvedimento per la proposta del delle indagini per l'applicazione delle misure di prevenzione patrimoniale ci sono delle potrebbero essere degli spunti delle dei dati che certamente potrebbero far riflettere sul possibilità di applicazione di tale normativa
Quando si legge il decreto legislativo duecentotrentuno del due mila e una effettivamente si ha l'impressione che la montagna ha partorito il topolino
In effetti sembra un mini codice sulla responsabilità degli enti
Ci sono i principi la struttura dell'illecito un apparato sanzionatorio consistente assolutamente originale una disciplina della responsabilità patrimoniale delle vicende modificativa dell'ente
Un procedimento di cognizione di esecuzione tutto questo non complesso normativo poi come ha già detto il procuratore generale
Per pochissimi reale per fortuna già si parla aggiungendo nuovi reati
Si sono aggiunti nell'ambito della normativa di applicazione dell'Euro i reati di falsità
In
Reati di falsità le monete in carte di pubblico credo il valore di bollo così non so bene come tutto ciò possano avere preferenze Chelsea pensiamo una società che
Posso
Cooperare attraverso sua organizzazione la falsità non so bene come potere
Ipotizzare una responsabilità sotto questo genere
Però ovviamente c'è questa estensione che è stata inserita nelle disposizioni urgenti in vista dell'introduzione dell'euro
Così come è più significativa certamente ed era stata richiesta a gran voce le l'estensione della responsabilità degli enti ai reati societari
Siamo dunque di fronte io sono d'accordo con il professore Fiandaca che al di là delle dispute dottrinali e sulla responsabilità se si amministrativa sia penale
Da un punto di vista pragmatico diciamo che se che un tertium genus e vediamo un po'
Perciò Jenson a cavallo tra il penale l'amministrativo la cui natura eterogenea ma affondarlo fondamentalmente penale
Si avverte di più un proprio in virtù delle scelte operate
In ordine alla regolamentazione dei profili processuali eliche si intravede il dato penale le garanzie del sistema penale tutto ciò che si è potuto dare a questo mini codice a questo ministero
Io secondo programma dovrei occuparmi dei profili processuali ma come dicevo
Dato il tempo le cose già dette in maniera Lante approfondita dai tre illustri professori universitari che mi hanno preceduto
Io cercherò soltanto di mettere in risalto qualche anomalia rispetto al Codice di rito otto qualche difficoltà operativa
I dati sulla pendenza dei nostri procedimenti in materia sono stati già forniti dal procuratore generale dall'inizio dell'entrata in vigore di questa legge
Nella Procura di Palermo sono circa dodici procedimenti di nessuna ancora abbiamo avuto abbiamo visto
Luce processuale in giudizio nei provvedimenti cautelari che però
Alcuni dei quali sono però pendenti
E aspettiamo anche noi di verificare l'operatività quindi dell'operatività della procura di Palermo non posso parlare perché ci sono indagini in corso
Dei provvedimenti che già sono state messe l'altra autorità sono stati a abbondantemente
Commentati e approfonditi quindi vediamo un po'di
Vedere qualche particolarità da un punto di vista processuale
Per la prima volta in effetti il processo
Penale diviene sede tipica di accertamento di un illecito che viene dalla legge classificato come amministrativo ed è la prima volta che si forma un giudicato applicativo di sanzioni
Non penali
In effetti
Le difficoltà di accertamento della responsabilità di prova per la responsabilità sono state già messa in luce dal professore che andrà sembra
Un'inversione dell'onere della prova ma ci sono tante di quelle possibilità di esclusione della responsabilità
Ed è il
Ma
Costruzione formale di un ordine di un controllo acquistato fa cui fraudolentemente o meno si tratta poi di dimostrarlo un dipendenti o una
Vertice della società si può sottrarre per cui ci saranno veramente delle difficoltà da un punto di vista direttore di accertamento delle responsabilità
E ancora effetti non ci sono
A parte presidente cautelare non mi pare che ci siano ancora sentenze tranne forse una
In tutta Italia
Qualche perplessità investa la normativa sotto il profilo dell'individuazione dei destinatari
Da un lato sono indicate le società gli enti forniti personalità giuridica alle associazioni dotato almeno di essa dall'altro sono esplicitamente esclusi
Lo Stato gli enti pubblici territoriali gli altri enti pubblici non economici nonché gli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale
Ben venga questa esclusione però tra queste categorie ci sono tutta una serie di enti che oggi hanno
Una natura vista possiamo dire tra il privato una gestione privata con fondi pubblici per cui è sarà difficile non si vede perché debbano avere una responsabilità anche questi enti laddove si verificano delle situazioni
Che possono formare oggetto di quella difesa della collettivi ritarda l'azione di questi enti io possiamo così per via così tutto
Ipotetica pensare e avevo esempi
Lei
Al procedimento non può che avvenire tramite una persona fisica
E ai sensi dell'articolo trentanove lente partecipa al procedimento penale con il proprio rappresentante legale tranne che quest'ultimo sia proprio l'imputato del reato presupposto
Perché non dobbiamo dimenticare che è necessario sempre un reato presupposto
Per esempio nell'elenco dei reati io
Nello scorrere ho ho notato che c'è il reato di concussione non capisco come un reato commesso da un pubblico ufficiale come la concussione
Posso determinare una responsabilità persone giuridiche
Veramente non non riesco ipotizzare sarà stato una svista
Siccome corruzione concussione vanno assieme permetterà corruzione ebbe perché non ce lo permette anche la conclusione senza pensare che un reato impossibile c'è un accertamento di responsabilità possibile piccole
Anomalie i del sistema
La partecipazione quindi resa possibile dalla costituzione in giudizio dell'ente che si attua mediante il deposito nella cancelleria del giudice precedente di una dichiarazione accostabile a quella con cui le parti private diversa dall'imputato
Fanno ingresso nel processo penale
Quindi l'ente
Si costituisce e ci sono delle particolari
Norme per quanto riguarda
Notificazioni la prima può essere fatta anche a chi è
A chi può essere esercita concretamente la rappresentanza della Società quelle successive poi non devono essere fatte alle persone interessate
In tema di prove vi è una disposizione che coinvolge figure comunque legate all'ente
Per le quali sono state previste specifiche ipotesi di incompatibilità a testimoniare
Questo crea tutta una serie di problemi già non li abbiamo notevoli problemi
Per quanto riguarda le categorie di coloro che rendono dichiarazione del processo penale abbiamo sono state rilevate cinque categorie i Soggetti tra dichiaranti che fosse che si possono avvalere della facoltà di non rispondere
Di dichiaranti che Jackie non potessimo carreggiate si può diventare testimoni quando il proprio processo sia diventato definitivo
Tutta una serie di casistiche che già sono abbastanza complicate che si complicano ancora di più nel momento in cui si devono adattare
E alla responsabilità dell'ente e da chi la e da chi rappresenta l'ente nel momento in cui e detto espressamente che si applicano le norme riguardanti l'imputato
E quindi tutte le altre norme che discendono da questa figura
C'è la previsione specifica
Della figura disciplinata dall'articolo duecentodieci recentemente riformulato
E che va coordinata con gli articoli centonovantasette centonovantasette bis del Codice di procedura penale e si è statuito che non possono assumere la veste di testimone
La persona imputata del reato presupposto ed evidente la col
Gli interessi diversi
E la persona che rappresenta l'ente sempreché rivestisse tale funzione anche al momento dalla commissione del reato
Prevedendo però che quest'ultimo può essere esaminata interrogata nelle forme e con i limiti e con gli effetti previsti per l'interrogatorio l'esame della persona imputata in un procedimento connesso cioè con la facoltà di avvalersi di rispondere
Il che lascia
Serie tutti i dubbi seri perplessità sul contributo che la persona interrogata
Nell'interesse dell'ente può fornire nel momento in cui non è obbligato a testimoniare ma può
Tranquillamente avvalersi della facoltà di non rispondere al
Il quadro delle garanzie difensive e completato
Dall'articolo quaranta che prevede udite udite la nomina di un difensore d'ufficio all'ente ogniqualvolta non abbia nominato un difensore di fiducia ne sia rimasto privo privo al fine di assicurare comunque una copertura della garanzia costituzionale di difesa
E notificazione vengono eseguite secondo le norme civili
E singolare però mi è sembrato una disposizione contenuta nell'articolo quarantatré comma quattro che prevede un'ipotesi di sospensione del procedimento qualora nonostante le nuove ricerche disposto dall'autorità giudiziaria
Non si sia potuto procedere in seguito alla notificazione all'ente è un istituto assolutamente nuovo la sospensione disposta dal giudice sulla richiesta del pm ma nulla dice la norma in ordine alla forma che tale provvedimento deve assumere
Sarà presumibilmente un'ordinanza
Nella durata della sospensione medesima e i successivi eventuali sviluppi
Senza del difficili potenziare il vige per indegnità di una società devo pensare
Però la disciplina appare ispirata dall'esigenza di garantire all'ente una conoscenza effettiva del procedimento in corso
E risulta curiosamente più garantista di quella prevista per l'imputato in casi di questo genere nei quali come è noto si apre si accede alla procedura di reperibilità e le notificazioni vengono eseguite avviate consegna di copia al difensore
Inutile nascondere che un uso improprio di tale garanzia potrebbe costituire un éscamotage per sottrarsi all'accertamento giurisdizionale grazie a comportamenti elusivi posti in atto al fine di Rocco di non consentire la notificazione
Va anche la particolare novità è il sistema sanzionatorio di cui ancora non si è parlato
E quindi è un argomento che penso si sposavano la caratteristica originale perché il sistema sanzionatorio sì intanto si articola
Sanzioni pecuniarie e interdittive della pubblicazione della sentenza nella confisca
E la sanzione pecuniaria pur rappresentando la sanzione fondamentale anche logico
Costituisce in tale contesto una novità in quanto viene comminata con un sistema assolutamente nuovo il sistema delle quote
Che sulla falsariga dei sistemi dei tassi periodici già esistenti in altri Paesi impone al giudice secondo un modello di farsi un po'una duplice valore la valutazione la prima
Tesa a definire in via autonoma il numero delle quote in base alla gravità oggettiva e soggettiva dell'illecito la seconda volta attribuire un valore alla quota in ragione della capacità economica delle
Pensate alle difficoltà già del Pubblico ministero di richiedere
Questo tipo di sanzione ex giudici di applicarlo assolutamente nuova quest'idea delle quote
Questa duplicità di valutazione grazie a una sanzione pessima novità ci adatteremo tessera leggi
Le sanzioni interdittive sono invece applicabile di solito in via temporanea anche in casi eccezionali in via definitiva unitamente a quelle pecuniarie per le ipotesi delittuose più gravi
C'è la rotaia che
Tali sazia tali sanzioni non annoverano disattendendo in questo la legge delega la chiusura dello stabilimento evidentemente si è voluto attenuare
Nella ricordo in vigore della legge delega
Quindi se tale omissione può essere letta come un tentativo volta attenuare appunto il carattere afflittivo delle sanzioni interdittive nella stessa direzione si pone anche la nomina del
Commissario giudiziale
In luogo della della adozione de la sanzione interdittiva che può avere ripercussioni negative sul livello occupazionale sull'erogazione di servizi pubblici o di pubblica utilità
Questa mi pare una soluzione
Assolutamente innovativa come sanzione che cerca di contemperare quell'esigenza del mantenimento della vita del dell'ente della persona giuridica della società che
Come è stato già detto molto bene deve comunque considerarsi bene della collettività io su questo sono pienamente d'accordo ma cerchiamo in tutti i modi nella postazione seppur repressiva di tenere presenti i il
Problemi le esigenze dell'economia soprattutto nell'ambito di applicazione delle misure di prevenzione patrimoniale dal sequestro
Può della confisca il problema principale per noi non cioè non turba turbare il meno possibile come possiamo e con le misure che abbiamo a disposizione l'economia l'occupazione soprattutto che nella nostra terra e finora grave
Un grave difetto
Le sanzioni di chiamate attingono all'utile economico dell'ente perseguono esigenze di prevenzione del generale Speciale se per un verso tentano di dissuadere i clienti da propositi criminosi mediante la minaccia di pene serve severe
Inasprita in caso di recidiva dall'altro il sistema accorda notevole abbattimenti di tema omelette sviluppi un'attività riparatoria tesa a rimuovere le conseguenze del reato
Nonché a tutti i modelli organizzativi idonei a prevenire reati della medesima specie di quelli rispetto ai quali si è configurato la sua responsabilità
Salto tutto una serie di considerazioni già
Già dette
E una cosa assolutamente
Nuova e il principio del simultanei sul processo su
Che la tendenza dei legislatore di far svolgere il processo per la responsabilità gli enti insieme e contemporaneamente al processo per l'accertamento del reato
L'effettività e la garanzia dell'accertamento della responsabilità hanno indotto il legislatore a mantenere in capo allo stesso giudice il procedimento sia per l'illecito penale che per illecito amministrativo
Da qui un nuovo processo penale caratterizzato dall'avvento delle azioni accessori e dalla
Degradazione della questione criminale
A parte minoritaria di una più complessa attività di accertamento concernente l'intera gamma dei profili di responsabilità derivanti dalla commissione del fatto illecito
Tuttavia questa splendida idea del legislatore
è stata secondo me poi vanificata perché ha introdotto alcuni alcune ipotesi tassative
Di separazione dei processi non esaustive fra l'altro per poi dare una norma di chiusura che si procede separatamente per illecito amministrativo quando l'osservanza delle disposizioni processuali lo renda necessario quindi una forma che rende assolutamente discrezionale la possibilità di separare i procedimenti con tutti i problemi inerenti agli accertamenti al passaggio di
Di elementi dal processo penale a quest'altro processo penale con tutti i problemi delle letture del duecentotrentotto del Codice di procedura penale quando fatti nello stesso contesto sarebbe molto più agire
Passando poi un altro argomento una cosa assolutamente
Appunto originale sono anche le misure cautelari
Barzagli in evidenza su questo tema due aspetti uno negativo l'altro positivo intanto le misure applicabili in via provvisoria coincidono con le misure interdittive previste all'articolo nove comma due
Alle quali sono stati aggiunti superando anche qui il limite consentito dalla delega
Il sequestro preventivo finalizzato alla confisca e il sequestro conservativo per cui è lecito interrogarsi sulla natura del fenomeno del misure cautelari se cioè si tratta
Di mera tutela cautelare o si abbiano invece natura anticipatoria dell'
Condanna
L'impianto così costruito un po'che far rinfocolare il dibattito sugli scopi delle misure cautelari nel processo penale
Il legislatore anzi sembra quasi in sede in corso in un vero e proprio incidente di percorso denunziando la sua intrinseche al mai sopito vocazione a fare delle misure cautelari lo strumento non dichiarato di applicazione preventiva della pena
Quando ha parlato di una sanzione comunque anticipata nella relazione l'aspetto particolare invece quello che la previsione tra l'altro così come è stato argutamente rilevato professor assuma
Una
In una legislazione che ha tante di quelle caso discussione delle responsabilità
Ricche vengono da un'attività successiva alla commissione del reato quale può essere la riparazione del danno la misura cautelare che è un'anticipazione della della pena è chiaro che
A date il problema di proprio di natura
Applicativa
Per cui occorre un'estrema prudenza proprio per quei problemi di e
Incidenza della vita dell'ente economico di cui tutti
Anche la procura la Repubblica di Palermo e tutte le procure e tutti i pubblici ministeri penso che si debbano rendere
Detto questo si può pensare un aspetto particolare per esempio che cerca di mitigare
Questa questo questo aspetto secondo me quello della previsione di un contraddittorio anticipato sull'applicazione della misura
Che evoca un sistema vigente nel processo penale francese si precisa si presenta con una del deviazioni più significative dell'intero apparato dello schema codicistico
Può essere letta come una se una sorta di modello sperimentale un laboratorio per futuri adattamenti della disciplina processuale penale sto contraddittorio anticipato sulla misura cautelare
Il fatto è che se noi dobbiamo fare un indagine procedere parallelamente alla richiesta di misura cautelare per esempio per corruzione e contemporaneamente alla richiesta di misura cautelare per l'ente
Non possiamo far camminare insieme questi due elementi perché mentre la caratteristica della misura cautelare è sempre stata notoriamente la sorpresa dell'azione
Nel momento in cui si deve creare un contraddittorio sulla misura cautelare è chiaro che questa sorpresa non ci potrà benissimo per cui sono due cose che se ci devono essere dovranno essere separate prima deve partire quella la misura cautelare personale e successivamente la misura cautelare quando già si conosce Lacey due la misura cautelare personale si potrà
Procedere eventualmente la misura cautelare nei confronti dell'ente
Nella scelta la misura cautelare in concreto l'organo giudiziario dovrà tener conto dei conseguito alcuni dei concetti parametri titolarità proporzionalità adeguatezza ma questi sono del codice di rito quindici mutuano dagli un'altra particolare è un altro particolare presidente dell'iscrizione al registro degli indagati della società così come l'informazione di garanzia che deve contenere delle
Delle cose che sono peculiari per la società da cui indichi avvertimenti che certamente non vengono fatti alla persona fisica
Passò rapidamente a quello che mi sembra la forma più eclatante di deviazione dei principi generali e cioè l'istituto dell'archiviazione
Con una soluzione normativa che riecheggia l'articolo settantaquattro comma tre Codice procedura penale del mille novecentotrenta che il ricordo di un anche letto in in cui si attribuiva al pm il potere di emettere autonomamente il decreto motivato di archiviazione
Con il contestuale obbligo di comunicare il provvedimento al procuratore generale presso la Corte d'appello al fine di consentire a quest'ultimo
Di svolgere gli accertamenti ritenuti indispensabili eventualmente contestare nel termine di sei mesi dalla comunicazione del lecito amministrativo alle l'unica differenza ravvisabile rispetto al Codice Rocco e nell'obbligo di motivazione oggi richiesto
Dina istituito così un vero e proprio controllo gerarchico eventuale sulla determinazione del PM sostitutivo di quello giurisdizionale
Per cui l'impatto col principio di obbligatorietà dell'azione penale l'articolo centododici la Costituzione occorre valutare le conseguenze
Viene altresì attribuito al PM è un vero e proprio monopolio per quanto concerne le scelte inerenti all'attivazione della fase processuale sindacabili solo dall'interno dunque in definitiva sull'opportunità o meno di perseguire illecito
Occorre anche interrogarsi sulle conseguenze del mancato rispetto del termine di sei mesi da parte della procura generale
Non è previsto alcun termine di decadenza ragionevole ritenere che una contestazione dell'addebito tardiva oltre i siamesi debba essere considerata inammissibile e dunque determinare l'improcedibilità dell'azione ma nulla dice la legge
Altre perplessità sorgono può in ordine all'operatività di una norma per esempio sulla riapertura delle indagini preliminari
Che ha una sua ragion d'essere all'interno di un meccanismo di archiviazione codificato ma qui troverete difficoltà difficoltà operative molto forti
Risultando paradossale prevedere un intervento giurisdizionale del G per superare gli effetti di un provvedimento del Pubblico ministero
Senza dire che lo stesso meccanismo di controllo dei termini durata delle indagini preliminari attuato mediante l'istituto della proroga articolo quattrocentosei del Codice procedura penale
Dinanzi alle vanificato dalla concreta possibilità Pubblico ministero di decidere in ogni momento autonomamente di archiviare per può eventualmente gli atti delle indagini preliminari quindi a che servirebbe
L'istituto della proroga con l'intervento del PCI
Questi sono problemi pratici
L'alternativa per l'archiviazione è data dalla contestazione dell'illecito amministrativo che sostituisce la formulazione dell'imputazione mutuando nelle finalità secondo di criteri genera
Dando rapidamente alla conclusione
In sede di definizione
Delitto del giudizio l'alternativa si pone tra procedimenti speciali e il giudizio
Per quanto i primi
L'esclusivo riferimento alle forme transattive premiali abbreviato
Applicazione della sanzione su richiesta e al rito monitorio non indica a mio avviso l'automatica esclusione dei giudizi immediato e direttissimo
Attuabili tuttavia soltanto per ragioni di compatibilità strutturale nel caso in cui
Il rappresentante legale durante l'interrogatorio ammetta la responsabilità amministrativa dell'ente oppure ovvero nel procedimento con udienza preliminare allorché emerge la prova
Evidente sui fatti dei quali legale rappresentante sia stato interrogato citato nelle forme previste
Nell'ambito della disciplina del rito abbreviato non convince l'abilitazione possenti ferimento all'illecito amministrativo per il quale è prevista l'applicazione di una sanzione interdittiva in via definitiva
Pur essendo io d'accordo sul fatto che in tal modo si verrebbe a trasformare la sanzione definitiva in temporanea frustrando l'esigenza posta a fondamento della prima non possiamo comunque ignorare che oggi il rito abbreviato è ammesso pure per i reati punibili con nel cast
In definitiva mi pare il potere concludere che
Nel sistema esiste anche una parte che riguarda le impugnazioni ma senza notevoli particolarità così una parte che riguarda l'esecuzione non ci sono novità di rilievo da segnalare in conclusione sta varie fonti internazionali ci derivano già ulteriori obblighi di integrazione del catalogo dei reati presupposto
Ed altri ce ne deriveranno in futuro
Dei piatti dell'ambiente sono stati già citati atti ambientali
Tra gli altri in un'attenta agli atti internazionali più recenti mi piace ricordare la convenzione delle Nazioni Unite contro la criminalità organizzata transnazionale sottoscritta a Palermo il dodici dicembre due mila che ahimè e ancora inattesa della legge nazionale di ratifica
L'Italia stranamente dopo avere provocato coordinato tutto questo
Una delle ultime a ratificare una tale convenzione internazionale evidentemente tale priorità del Parlamento non c'è questa ratifica ce ne sono altre questo dobbiamo pensare
In conclusione forse non è stato un male
Che l'antico perché l'ambito di applicazione della normativa sia stato inizialmente limitato a pochi reati perché ciò ha consentito una io non traumatico
E oggi ci permette una riflessione pacata sui diversi aspetti della nuova normativa su sul sul suo impatto li confronti dell'impresa grazie
Ringrazio del procuratore Grasso per questa esauriente relazione sugli aspetti processuale mi pare che sia stato raccolto l'invito professore Suma ad una certa prudenza praticamente c'è qualche richiesta ma ancora il giudice non si è pronunciato
Da quasi appunto coi questo lo chiederemo al dottor Artioli che determinerà dopo la parola
Dicono che io non sono esperto del ramo però noto che non sono le sole sanzioni amministrative
Quelle di cui ci occupiamo ve ne sono altre anche emesse da Authority Gori pièce insomma
Che però vengono inquinante davanti basta
Anche lì cospicuo importo quindi ci sono sanzione
Tributarie vengono inquinate davanti al giudice tributario sanzioni amministrative davanti al TAR e questo tipo di sanzioni che vengono gestite interamente dalla giustizia penale
Non lo so se si potrà fare in futuro un codice
Una dottrina diciamo del delle sanzioni e del lavoro ce ne sono anche quelle sono comminate dalle autorità
Europee
Insomma c'è un un certo ventaglio di sanzioni richiede forse qualche forma di del giudizio pavimentate m'per nessuno però mi pare abbia contestato la
Giusta destinazione d'una competenza al giudice penale che non è obbligatorio dato che si tratta di sanzioni appunto di natura amministrativa forse professore Breganze saprà sotto un pensiero un aspetto amministrativo ma mi pare che nei lavori preparatori con quello che abbiamo detto finora nessuno messo in dubbio la
Esatto tra qualcuno ha detto all'inizio la maggiore quantità di garanzie ma ripeto tutte queste sono impressione sorte ascoltando
Così all'esterno le cose che sono state dette
Probabilmente in futuro ci sarà qualche altro rileva al riguardo intanto noi passiamo sempre sul piano operativo
Al generale Cosimo Sasso comandante regionale tra Sicilia e la guardia di finanza che proprio parlare ancora di profili operativi come e giusto robaccia
Bene grazie presidente rotolo un caloroso saluto a tutti
Naturalmente nello sviluppare il tema che mi è stato assegnato o quello dei profili operativi dovrò necessariamente fare cenno di volta in volta anche a ad alcuni aspetti ad alcuni argomenti che sono stati illustrati in in precedenza mi riferisco anche alle in particolare quello che diceva il professor l'azienda dal professor Summa
Dico subito che con riguardo agli aspetti investigativi
In particolare le attività di accertamento di indagine della guardia di finanza
Il tipo di controllo che andranno ad essere sviluppati non cambiano in modo significativo
Cambia o meglio viene ampliato l'oggetto e le finalità dell'indagine perché oltre a agli adempimenti connessi all'accertamento della responsabilità penale
Per il cosiddetto reato presupposto commesso da una persona fisica dovranno poi conseguentemente essere sviluppati tutti gli addetti venti volti all'accertamento della responsabilità amministrativa dell'ente
è stato già detto più volte è stato fatto cenno ai cosiddetti reati presupposto
Io aggiungo soltanto che con due provvedimenti del lo dico perché mi sembra se ricordo bene che non ne sia stato fatto cenno in precedenza
Con due provvedimenti normativi la legge quattordici gennaio due mila e tre sulla numero sette
E la legge dell'undici agosto due mila e tre la numero tre due due otto sono stati aggiunti il venticinque quater e il venticinque quinquies al decreto legislativo con i quali sono stati inseriti nell'elenco dei cosiddetti reati presupposto anche i delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell'ordine democratico
E delitti contro la personalità individuale oltre a quelli originariamente previsti dalla
Decreto legislativo quel tre uno e quelli poi aggiunti dalla legge del due mila e due dal decreto legislativo numero sessantuno
Attività di polizia giudiziaria
Ora individuazione della responsabilità in capo ad una ad un soggetto ad una persona fisica
Di uno dei reati il presupposto
No ritengo che non rappresenti che non comporti particolare difficoltà rispetto ai tradizionali metodi già
Semmai costituisce soltanto il primo passo per successive attività
Quindi
Gli adempimenti a carico della polizia giudiziaria saranno conseguenti tanto all'accertamento della responsabilità penale del soggetto attivo del reato
Quanto a quello della responsabilità amministrativa del
E con riferimento particolare a quest'ultimo aspetto
Il necessaria gentilmente che dovrà essere effettuato dalla polizia giudiziaria sarà proprio quello di verificare che l'autore del reato
Di cui si sia acquisita notizia appartenga curato delle categorie di persone fisiche
In grado di impegnare sotto il profilo sanzionatorio la responsabilità dell'ente
E qui mi rifaccio a quello che era stato detto in precedenza
All'articolo cinque comma uno del decreto legislativo due tre euro
L'ente responsabile dei reati commessi
Nel suo interesse o a suo vantaggio
Da persone che rivestono funzioni di rappresentanza di amministrazione o di direzione eccetera o da persone sottoposte alla direzione di vigilanza
Ritengo che questo tipo di accertamento debba essere e sarà
Di tipo esclusivamente documentale
Secondo degli adempimenti sarà poi l'analisi del sangue la valutazione dello scopo perseguito dalla gente
Attraverso valutazione tanto dell'elemento soggettivo quanto di quello documentale eventualmente acquisiti
E qui
Rammento ancora quello che e l'articolo cinque secondo comma stabilisce lenta e non risponde se le persone indicate nel comma uno hanno agito nell'interesse esclusivo proprio o di terzi
Quindi condizione necessaria pesa configurabilità della responsabilità dell'ente e che la condotta criminosa
Relativa e quindi ascrivibile alla persona fisica
Venga compiuta nell'interesse o a vantaggio dell'ente quello che diceva stamane il professor sì andate quindi valutazione la situazione ex ante
Quindi
Oppure il vantaggio
Valutazione con riguardo la situazione ex post
Quindi
Ad esempio
Caso dalla truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche sembra che non vi sia stato fatto cento domande dal professor assurdo
O quello dalla cosiddetta frode informatica queste la una fattispecie che e prevista Oliviero già stata previsto di generalmente dalla prima stesura del decreto legislativo
Allora
Se nel corso delle indagini dovesse emergere che il provento dalla condotta criminosa
Ed è rimasto nella disponibilità di aziendale
Per essere impiegato per finalità societarie quindi ad esempio per l'acquisto di un cespite da impiegati nell'attività produttiva
Penso si possa dire che sussiste il requisito del vantaggio
Previsto dalla normativo
Come pure
Sussiste l'obbligo
In questo caso chiaramente di riferire all'autorità giudiziaria l'esito di queste valutazione sempre ai sensi del ottocentoquarantasette CPP
Altro adempimento
Sarà quello di verificare l'elemento soggettivo della gente con tanta veemenza quello cognitivo
Della società quindi al fine di stabilire se vi sia totale divergenza oppure assoluta coincidenza
Delle rispettive
Attività di scissione
Questo nel caso in cui
A seguito delle indagini svolte e la polizia giudiziaria dovesse ritenere che il reato sia stato appunto realizzato nell'interesse o a vantaggio del
Quindi nel caso in cui
Sì si debba riferire a reati commessi da soggetti imposizioni cosiddetta apicale come diceva il professore assunta
Ritengo che la polizia giudiziaria dovrà ammettere l'ente nelle condizioni di dimostrare
La sussistenza delle condizioni dei presupposti che escludono la propria responsabilità
La cosiddetta inversione dell'onere della prova di cui è stato fatto un tenente cenno stamani
Nel caso in cui si tratti si versi in nell'ipotesi di reati commessi da soggetti sottoposti all'altrui direzioni e vigilanza
Gli adempimenti a carico della polizia giudiziaria non saranno pienamente coincidenti con quelli più esposti in precedenza
In questo caso infatti
Per stabilire l'escussione della responsabilità dell'ente il legale rappresentante dovrà essere sentito in merito all'adozione e all'efficace attuazione di modelli di organizzazioni di controllo
Se in relazione erano pure alla dimensione dell'organizzazione nonché al tipo di attività svolta
Il modelli predisposti prevedano misure idonee a garantire lo svolgimento dell'attività nel rispetto della legge e a scoprire
Detta a eliminare tempestivamente in situazione di rischio
Si siano state fatte anche le musiche e quindi controlli periodici
Circa la validità
Di questi modelli
Ora
Mi preme evidenziare che l'attività di indagine
Perché risulti son sfila sotto il profilo dell'attività di ricerca e dell'acquisizione delle fonti di prova e quindi fornire all'autorità giudiziaria
Tutti gli elementi di valutazioni in ordine alla responsabilità dell'ente
Si suppone delle conoscenze di natura prettamente economica
E qui mi sento di spendere anche una buona parola per l'attività propria per i compiti istituzionali della guardia di finanza
Questo proprio in virtù degli compiti
Di polizia economico-finanziarie che sono attribuite al corpo sia dalla legge di ordinamento sia dalla recente provvedimento del due mila e uno il decreto legislativo sessantotto che ha complessivamente ridefinito rideterminato
I compiti istituzionale alla vicinanza con riferimento appunto alle attività di polizia economica e finanziaria
In effetti
Penso che sia evidente la circostanza che
Circa laddove la la la materia in
In argomento
Si versi spende adesso fattispecie
Collegate spesso all'attuazione di artifici contabili e finanziari
Oppure pratiche fraudolente
Che
Spesso vengono rilevate nel corso di attività svolte quale da parte della Guardia di Finanza quali polizia tributaria in senso stretto
Quindi qui riferisco a a tutte le attività di contrasto di repressione dell'evasione fiscale
E tutte le altre attività per l'accertamento delle violazioni lesive degli interessi finanziari del bilancio nazionale o dell'unione europea
Inoltre
Questo per sottolineare la particolare valenza che la materia riveste per la Guardia di Finanza rammento che
La stessa misura delle sanzioni pecuniarie
Previste dal decreto
E legato ad una preventiva valutazione economico aziendale e quindi riferisco quello che stabilisce l'articolo undici del decreto
Cioè l'importo della quota è fissato sulla base delle condizioni economiche e patrimoniali dell'ente allo scopo di assicurare l'efficacia della sanzione
Sul punto ritornerò successivamente
Ora ritengo che la Guardia di Finanza potrà essere chiamata ad applicare la disciplina normativa
La specifica disciplina normativa
Sia nel contesto dell'autonoma attività d'istituto che in esito specifica dei ritardi delega ovviamente dell'autorità giudiziaria
E quindi sinteticamente l'azione investigativa potrà svilupparsi secondo i seguenti stette temporale
Applicabilità o meno delle disposizioni di legge al soggetto in capo al quale è configurabile la responsabilità amministrativa dipendente da reato
Verifica della posizione rivestito dall'auto dall'autore del reato in seno all'ente
Analisi dello scopo perseguito dalla gente in relazione all'eventuale interesse o vantaggio conseguito dall'ente
Accertamento della effettiva validità dei modelli di prevenzione
Con riguardo al primo punto riferisco soltanto che
Sono dalla stessa legge
Esclusi
Dal novero dei soggetti interessati gli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale
Quali ad esempio i sindacati e di partito
Lo dice espressamente anche la relazione governativa di accompagnamento
Lo Stato penso
E gli altri enti locali tipo regioni province comuni gli altri enti pubblici non economici
A questi soggetti espressamente indicati
Dalla decreto
Devono considerarsi ugualmente sottratti
Dall'ambito di applicazione della norma
Secondo l'interpretazione ministeriale anche altri soggetti che adesso di elenco in quanto sono considerati erogatori di un pubblico servizio e di di aziende ospedaliere
Gli istituti di assistenza le scuole
Le università pubbliche gli ordini e i collegi professionali lacci
E la Croce Rossa Italiana
Pensa che passaggio
Ora
Tra non mi soffermo chiaramente sull'aspetto della individuazione delle funzioni svolte dall'autore del reato in seno all'ente
Perché dico soltanto che sotto il profilo strettamente operativo questo mi sembra un aspetto da da riferire
Le indagini di polizia giudiziaria sto riferimento appunto i soggetti di cui l'articolo cinque
Bisogna considerare fra questi soggetti non solo quelli che formalmente
Risultino titolari di poteri di rappresentanza e quindi poteri politici
Ma anche coloro i quali di fatto esercitino questi poteri quindi di amministrazione e di direzione
E quindi l'attività investigativa dovrà essere
Evidentemente
Rivolta anche ad accertare se vi siano situazioni di fatto
In cui nelle quali l'amministrazione o la direzione
Sia stata
Sviluppata da altri dopo formalmente investiti vitale funzioni
Successivo denti mento verifiche dell'eventuale interesse o vantaggio conseguito dall'ente
Sarà necessario effettuare una valutazione teologica e quindi difficile della condotta posta in essere dalla persona fisica
Onde verificare quindi l'interesse è stato perseguito
E di individuare chi ha tratto beneficio
Dal bar del vantaggio derivante appunto dalla condotta illecita poste in essere
Tale proposito o mi preme evidenziare che
Eventuali indizi in orti neanche aveva responsabilità amministrativa
Ci
Veramente potranno emerge anche dalle ordinaria attività di polizia tributaria svolte dalla Guardia di Finanza e mi riferisco alle
Gli accessi ispezioni alle verifiche ex articolo cinquantadue del DPR seicentotrentatré e trentatré del DPR seicento
Quindi
La Guardia di Finanza ritengo poco
Posso
Consultare eventualmente acquisire le risultanze di tali attività meramente questa sì amministrativa in senso tecnico questo per rammentare il discorso che si faceva sta questa mattina fra che tipo di quali situazioni ci si viene a trovarsi penale amministrativa oppure para penale o altro
Quindi la possibilità di utilizzare tutti i dati
Gli elementi acquisiti nel corso della normale attività di polizia tributaria svolta dalla Guardia di Finanza
Altro grosso problema fosse il vero punto nodale delle attività di controllo quindi con riguardo ai profili operativi e quello della
Accertamento della effettiva validità dei modelli organizzativi di cui ha parlato il professore su
Però la norma ecco sostanzialmente raccomanda dal vera forte raccomandazione che fa la norma è quello di controllare periodicamente i flussi l'andamento dei flussi finanziari vinti
Penso che
La prima attenzione dovrà essere rivolta a a questo aspetto
Più
Tralascio del
L'aspetto dell'inversione dell'onere della prova di cui articolo sei è stato ampiamente sviluppato in precedenza concludo con riguardo parlando della situazione patrimoniale dell'ente
Prima dicevo che
Un particolare aspetto
Interesse operativo per la quale vicinanza è quello legato agli accertamenti sulla situazione economico patrimoniale dell'ente
In quanto questo aspetto del sistema delineato dal decreto legislativo due tre uno rileva sotto due aspetti sotto un duplice
Punto di vista
Limite dell'obbligazione al pagamento dalla sanzione pecuniaria in base a quanto previsto dall'articolo ventisette
Il quale dispone appunto che l'ente risponda con il suo patrimonio o con il fondo comune
Come criterio di commisurazione dell'importo dalla quota di sanzioni pecuniarie
In base a quanto previsto dall'articolo undici secondo comma del decreto
Ora non è chiaro se il termine dei patrimonio sia stato utilizzato del legislatore in senso tecnico quindi come patrimonio netto
Inteso come differenza fra l'attività che passività
Però quello che mi preme evidenziare che l'acqua la polizia giudiziaria raccolga fin dalle abbia lotta la necessità valuti l'opportunità di raccogliere fin dalle prime fasi delle indagini
Tutti i dati rilevanti per l'accertamento delle condizioni economiche e patrimoniali dell'ente
E che gli altri scritture eventualmente rilevate
Effettuando chiaramente ove possibile anche un esame critico delle stesse
Sulla scorta eventualmente di altre evenienze investigativi
E quindi anche per questo aspetto ritengo che la Guardia di Finanza posso svolgere un ruolo lo dico primario comunque un ruolo importante a vantaggio dell'autorità giudiziaria
Nello svolgimento delle attività volte all'accertamento appunto
Della responsabilità non solo penale del soggetto
Persona fisica ma anche ai fini dell'accertamento della responsabilità amministrativa del ritengo di aver concluso sia pure con molta velocità gli aspetti e operativi legati a questa normativa
Vi ringrazio per l'attenzione chiaramente sono a disposizione eventuali domande nei casi in cui ci dovesse essere dibattito grazie
Intanto Burgin grazie io il generale Sasso per questa dettagliata relazione operativa che immagino interessi molti gli operatori a loro volta perché non solo vogliono conoscere
Quello che c'è
Dopo che procedimenti vengano avviati ma come nella fase anteriore Tecoppa insomma
Le intenzioni diciamo così direttive dell'attività precedentemente all'inizio dell'indagine
Devo dare una notizia che riguarda l'andamento dei lavori e cioè il professor paraggi dell'avvocato Minghella presenteranno per iscritto il testo degli interventi in modo da consentire così li ringraziamo per questo la conclusione dei lavori nel tempo stabilito
Quindi dobbiamo ancora l'Inter la relazione del dottor Priore poiché era le conclusioni il professor Angelo Pupa il dottor Artioli è stato qui molto paziente ad ascoltare tutti voi come diciamo destinatario finale oggi buona parte delle cose che sono state dette e quindi mi pare che avrà qualcosa da rispondere a tutte le questioni che sono state sollevate dalla parte di cui per così dire no quindi dottor Kevorkian nella parola
Sì grazie io sono stato pazientemente ma soprattutto con molto interesse
è ad ascoltare e accogliere lo spirito con cui tante belle relazioni sono state fatte degli aspetti che sono stati toccati riguardano il sistema delle imprese ma probabilmente in maniera più più ampia più completa riguardano l'intero sistema economico all'interno del quale noi agiamo io credo che
Le stesse motivazioni per cui oggi noi Colli insieme di una serie di di simboli che non sono
Probabilmente casualmente messi insieme sul sul cartoncino d'invito di questa di questa giornata parliamo di questo tema il comando dalla Guardia di Finanza anzi all'Università degli Studi da Confindustria la banca quindi e qui soggetti che sono come abbiamo abbondantemente
E ascoltato preposti alla prima attività di analisi d'indagine di verifica dei comportamenti delle imprese e dei loro interlocutori l'universitario chiaramente approfondisce con con l'attenzione che è stata del dimostrata dai due relatori che per conto dell'Università hanno valutato alcuni degli aspetti di questa legge le istituzioni finanziaria rappresentata da una banca peraltro particolarmente attiva vivace nel nostro territorio il sistema delle imprese credo che sia particolarmente interessante anche inevitabile per me staccarmi da una serie di analisi particolare che sono state fatte sulle quali non ho certamente competenza per riportare un attimo il tema quello che è il sistema generale del quale questa normativa si inserisce
Allora mi permetto di ricordare che noi stiamo parlando di una normativa che e innova innova profondamente la valutazione fatta all'interno del sistema economico dei comportamenti che comunque credo mi consentirete di dire delle imprecisioni non essendo né un giurista in un tecnico della materia ma mi auguro che si possa cogliere lo spirito essendo comunque i temi oggetto l'analisi di questa normativa già in quanto tali oggetto di precedenti valutazioni come reati seppure inquadrata infatti specie differente con un sistema di analisi di sanzioni essere il comportamento di colui che all'interno di un'impresa
Adottata
Forme di come dire di aiuto al sistema degli affari del sistema commerciale e o o comunque il sistema di sviluppo delle attività della propria impresa e che comportassero la la una lesione di alcuni diritti alcuni principi fondamentali
Inquadrava normalmente inquadra Formenti fattispecie di carattere tali reati
Oggi che cosa si incomincia a valutare con questa normativa oggi dal due mila uno e nei negli anni successivi nei quali si sono sviluppati poi norme di attuazione e si è incominciato a studiare i comportamenti del sistema impresa deve adottare
Quanto questi comportamenti non riguardano esclusivamente il singolo
Che agisce all'interno del sistema economico al sistema dell'impresa ma spesso sono fra virgolette lasciate decorre il termine coperti dall'interesse dell'impresa o dell'ente all'interno del quale del singolo si muove e quindi seppure il comportamento di chi rimane veniva valutato come i illecito del singolo operatore che aveva per esempio messo in piedi un comportamento corruttivo oggi si comincia a guardare se l'illecito oltre che del singolo operatore
Quale che sia il suo livello normalmente concreto di responsabilità all'interno del sistema mentre se quelli lei è uscito in qualche maniera anche qui lasciate ricorre il termine coperto
Dall'impresa dall'ente a cui appartiene che ne trae diretto vanta ne dovrebbe trarre diretto vantaggio
Perché in qualche maniera quel comportamento mi ha ha un beneficio diretto e immediato sull'attività del e quindi veniva detto dei vari interventi l'aspetto patrimoniale aspetto finanziario le preferenze economiche che sull'impresa a questo sono quelle su cui credo che vada posta particolare attenzione per verificare che il comportamento ha portato benefici all'impresa e quindi si è strettamente connesso con
E allora lì voglio dire credo che va da sé non qualcuno hanno dato che non è stato rilevato come anomalo che pur trattandosi di responsabilità amministrativa inquadra viene gestita nell'ambito penale perché normalmente la fattispecie di per riferimento facendo uno facendo riferimento logico al sistema giuridico nel quale ci muoviamo e di carattere penale e allora colgo anche una battuta che sottovoce era stata fatta Gennaro Sasso poc'anzi e quando l'interesse qual è l'atteggiamento con la produzione del sistema di imprese intanto estremamente positivo nei confronti di questa legge
Non dei dettagli che avete ben esaminato ma estremamente positivo nei confronti di questa legge
è una legge che in un sistema economico che cresce che si globalizzato in cui cerchiamo di spingere a alla crescita all'interno il la dimensione dell'impresa e la capacità di penetrazione delle imprese sui mercati più ampi
La capacità di interloquire con un mercato che sempre più complesso sempre più alto sempre più ampio in cui maggiori sono lenti
Residenza del comportamento della singola impresa su tutto il sistema economico è indispensabile si nominò essi sì perseguono i comportamenti di questo tipo
Per cui ma l'avvocato Assumma che ha tanto lavorato il processo ma che tanto ha lavorato con Confindustria credo che lo abbia sintetizzato l'atteggiamento la valutazione il il sistema delle del sistema e l'impresa è assolutamente positivo sicuramente essendo profondamente innovativo nel nostro sistema questo tipo di normativa ha bisogno di uno dato il bisogno di e Serafino affinato ha bisogno di tante valutazioni molto sono state anche oggi
Esposta che permettano può al legislatore di intervenire a migliorare a ad affinare a perfezionare un sistema che comunque e e c'è un anno norma che Fornero che fortemente innovative non sussiste
Tre riferimenti mi sembra opportuno fare il primo dati che venivano citati precedentemente di quanto del mercato quella valore delle imprese le imprese siano avvantaggiati dove questi sistemi sono già come dire concretamente e e da tempo attualizza che siano avvantaggiati in quanto valore dell'impresa che ha rotto e i sistemi di comportamento di questo tipo se questo è vero questo significa che l'adozione di criteri
Di chi identifica in capo alle imprese che non hanno adottato un tono un certo criterio di gestione
La maggior minor valore nei confronti del mercato e perché chiaramente oggi l'azionista chi investe in un'impresa chi non ha responsabilità diretta di gestione vuole sapere se quell'impresa corre più o meno rischi nell'essere come dire
Oggetto di
Di interesse non tanto da parte di attività ispettivo giudiziaria quanto da di fragilità interni che possano far crescere l'impresa non sulla forza o con la propria forza di stare sul mercato battuto elementi che col mercato spesso hanno poco a che vedere che quindi non sono concreto patrimonio dell'impresa
Ma sono elementi distorsivi del modo di stare sul mercato
Un'impresa che ha facilita l'accesso da alcuni appalti
Perché i comportamenti dei propri operatori non sono dei più corretti non sviluppa valore d'impresa sviluppa singole opportunità che poi possono fare crescere anche il patrimonio dell'impresa ma non è il valore a cui evidentemente l'azionariato ha interesse a far riferì e quindi sicuramente questo è un primo dato che oggettivamente dobbiamo aiutare il secondo il sistema degli interlocutori di quell'impresa sistema interlocutore le imprese
E oggi fatto da tanti soggetti che hanno bisogno di poter contare fare affidamento
E se certi dell'affidabilità commerciale finanziario etica dell'impresa che si può sul mercato i fornitori non sono in grado di andare a controllare come quell'impresa nel dettaglio opera hanno bisogno di avere dei parametri che
Per per alcuni versi sono abbastanza come dire
Presenti oggi le Società di valutazione del credito l'affidabilità sub sul sistema finanziario di cui le imprese eccetera aiutano a capire se si può far credito se si può ritenere affidabile quell'impresa se è disposto a fornitura Filippo avere un normale rapporto commerciale ma questo non consente di andare oltre e allora adozione gli strumenti di autocontrollo voluti sollecitati ma non imposti attenzione non imposti da questa norma
Ci consente anche nel sistema il riferimento di ogni singola impresa di avere maggiore o minore affidabili valutare con maggioranza minore affidabilità se quell'impresa intende muoversi correttamente competitivi anche sul mercato o non è in grado di darsi delle norme che non significa automaticamente
Come dire si è in una in una situazione di irregolarità ma non è in grado di darsi delle norme forti
Controllare auto controllare il processo o di gestione della propria impresa
Terzo elemento questo è di carattere più generale il sistema economico il sistema economico ha sempre più bisogno per svilupparsi in maniera seria
Concreta affidabili senza inciampare continuamente in quelli che sono poi delle degli alti e bassi di un dei cicli economici che comunque non possiamo fermare nel nel nel nel sistema micro ha bisogno di impresa che abbia una caratteristica insolita competitività di strutturazione e che possa far sconto su forza e professionalità che si sviluppano
All'interno di quel sistema e non su
Come di opportunità relazionali chiamiamolo così ma elegante che si possono sviluppare dato intanto ma che appunto come dicevo in origine non fanno e non possono far parte di un patrimonio chiaro trasparente ostensibile dell'impresa stessa e quindi come dire
Rispondendo così combattuta battuta non credo che a noi interessi che procedimenti che sono partiti anche presso la procura pubbliche Palermo stiamo fermi in quanto tale
E credo che hanno interessi che ci sia esse ma saggezza è una fase di rodaggio nel comprendere quei problemi che una giornata come oggi sicuramente sta consentendo di sottolineare in qualche maniera di di di condividere affinché coloro che opera all'interno del sistema dei controlli possano come dire essere attenti a non hanno una inciampare
E non inciampare formalmente non ci appare in sostanza in quelle che sono probabilmente Daniela unico delle delle necessità di migliorare il testo del testo normativo che nascono probabilmente dalla grossa novità inserite nel nostro sistema vorrei andare un po'
Oltre per fare
Magari con Cenni
Garbatamente paradossale due riferimenti a quanti quanto esemplificato in precedenza mi pare
Che poi richiamato in altri casi i comportamenti dei singoli secondo con le ruote singoli quanto siano riferibili al comportamento dell'impresa l'agente di assicurazione o il
L'informatore scientifico informatore farmaceutico bello fare qui ma gli assolutamente generalista mi si lasci correre la maglia generalista lavora la faccio due riferimenti
Informatore scientifico tra l'altro
è argomento che per ora ritorna di frequente anche all'opinione pubblica e soggetto spesso Tom soggetto spesso negato dalla con la con la casa farmaceutica nella fattispecie con la casa che fornisce comunque attrezzature o o o materiale
Ospedaliero da rapporti assolutamente autonomi
è uno procacciatore d'affari rappresentante di commercio il progetto comunque che si vuole Automania un tono spesso anche sotto forma societaria allora lì ripeto generalisti carente mi verrebbe da dire
Le condizioni a cui nelle quali svolge l'attività e gli elementi che consentono di evidenziare fattispecie
Quelle previste dal decreto legislativo duecentotrentuno del due mila uno sono condizioni che si è creato un dono ma mente o comunque sono condizioni create gli dalla casa madre
In soldoni informatore farmaceutico va a bussare alla porta medico da parte della della della della sanità pubblica con strumenti che gli vengono forniti dalla casa madre
Viaggi pacchetti prendi gadget e tutto quant'altro voglio dire leggiamo disavventura possono strumenti che incidono direttamente sulla propria sulla provvista economica legata al proprio lavoro e qui voglio dire la commisurazione per valore e credo che sia
Con sé da facilmente di valutare se le poche migliaia di euro di cui ovviamente
Viene
Ci possa guadagnare mensilmente l'informatore farmaceutico consentono non consentono quel livello di di ma ripeto la compagnia di assicurazione per mettere in condizione il preveggente di partecipare a una gara in cui probabilmente si è mossa in maniera allegra
Gli ha in consentito di avere un premio aggiuntivo o come dovrebbe avvenire normalmente là dove si va a fare una gara pubblica e quindi comunque si deve stringere oltremodo il premio offerto ha previsto un'altra riforma la bella provvigionale ridotta perché ridotto il livello di precedenze
Credo che voglio entrare nel merito di queste cose
Sia assolutamente banale e poi comunque voglio dire le fattispecie saranno bersagliate ben valutate di volta in volta secondo quello che ma io credo che qui la il problema cui noi dobbiamo fare riferimento ancora una volta e quello della della moglie e del desiderio dell'opportunità della necessità
Della crescita di un sistema economico se noi vogliamo crediamo siamo convinti che un sistema economico deve crescere perché cresca teste al territorio all'interno del quale ci si muove perché in questa società circostanze perché cresca la condizione di e come via benessere generale che il i cittadini gli abitanti i i i soggetti che operano sul territorio possano godere in un sistema che si può correttamente allora dobbiamo ricordarci
Quindi
Andiamo lontano una stella più ampia di riferimenti che la questione morale ai in tutto a tutti i livelli in tutti in tutto all'interno di tutto il sistema economico e qualche cosa che deve essere sempre evidenziata come elemento fondante del sistema economico e non come purtroppo avviene di tanto in tanto essere in fase ascendenti può in fase discendente abbandonata marginalizzata come un problema superato non è un problema superato un problema accantonato io credo che la questione morale nei rapporti tra impresa e impresa
Fra imprese pubblica amministrazione fra i presenti debba esser sempre ben tenuta presente in quanto credo che i a periodi di particolare attenzione succedono sempre periodi di come allentamento di tensioni qualche volta anche i periodi in cui quindi qualcuno o più di qualcuno si convincono che il diritto generalità dall'impunità possa essere una coperta che va sopra a tante cose e forse normativa del genere con tutte le sbavature che avete evidenziato
L'aiutano a riportare nei giusti termini la questione che non deve essere assolutamente marginalizzata perché aiuta la singola occasione aiuta
L'affare aiuta a fare affari ma non aiuta un sistema economico a crescere in maniera competitiva
Un ultimo riferimento
Voglio fare al e limiti perché sono stati sottolineati come tale che certamente il sistema di autocontrollo a terra per le imprese di minori dimensioni
Tanto io credo che
Lo debbo ribadire non solo sistema di Confindustria che rappresento ma credo che un po'tutte le organizzazioni di categoria
All'interno loro ci Stepan abbiano sviluppato dei delle procedure delle linee guida per le procedure di autocontrollo delle aziende
E con assoluta serenità conosciuta disponibilità con la convinzione comunque un percorso che va affrontato non è l'uso che va è una scommessa che va fatta con tutti con tutte le opportunità di miglioramento che poi verranno e l'ha fatto ovviamente creando delle linee guida che non possono essere applicabile ogni circostanza
Sì diciamo se commentando in tre i problemi l'identificazione del rischio la previsione delle misure di per la prevenzione dei rischi e quindi le procedure che ciascuna interna anzi dall'interno dell'ad optare per prevenire il rischio infine individuazione di un organismo di controllo qui chiaramente proposito le piccole imprese
L'imbuto si stringe si va verso l'identificazione di soggetti che hanno voluto il sereno
Però anche su questo io credo che bisogna al di là di tutte le valutazioni giuridiche avere sempre forte la no la percezione pratica di quelli che sono i problemi di quale ci muoviamo
Se la grande azienda se l'azienda comunque di dimensioni tali da avere una censura netta tra coloro che ne sono i proprietari coloro che sono gli amministratori manager i gestori ha bisogno di un processo procedure più non ci siamo procedurale certamente definito complesso e che abbia organi di controllo autonomia
E laddove invece la la la distanza fra la proprietà la gestione l'azienda incomincia a stringersi spesso fino ad identificarsi o comunque avere piccole differenze all'interno di un nucleo familiare fra chi è soltanto per l'Italia che il proprietario gestore
Credo che non sia paradossale credere che il sistema di controlli è un sistema molto fortemente legato all'etica individuale e quindi crollato il sistema procedurale di controlli perché se il proprietario dell'azienda neanche gestore spesso è anche l'artefice di quei comportamenti che vogliamo in qualche maniera
Vogliamo in qualche maniera
Seguire con questa normativa e che ci debbono consentire di distinguere o verificare che esiste una una responsabilità di colui che agisce che possono ossa trasferirsi nella responsabilità
Dell'azienda poi chiaramente a conseguenze precedente di natura amministrativa perché insomma glielo diciamo Making tabù in azienda va soltanto i singoli ma e credo che
Là dove appunto l'identificazione di soggetti e immediata
Non è tanto un sistema di procedure di autocontrollo cappotti e Possa necessità ci quanto il riferimento a quelle norme tradizionali che vedono nella responsabilità del magica del singolo
Già una copertura credo abbastanza ampia del del del delle norme penali tali da identificare e quindi penalizzare poi l'azienda in quanto
Laddove si adottano dei provvedimenti
Nei confronti del titolare del manager del gestore del proprietario di fatto questo ha una referenza diretta sull'azienda un ultimo notazione la voglio fare a proposito di quanto è importante per il sistema economico c'è un'azienda non trovi sotto i colpi di di provvedimenti che possano per per per per gli illeciti di cui sono responsabili troppi amministratori e gestori preposti storico di che siano qualche mese attenzione anche su questo non vorrei che
Sì estremità se lo principi che sono poi estrae un vero sistema economico aperto
L'impresa che si comporta in maniera scorretta danneggia le altre imprese che vogliono correttamente agire sul mercato la salvaguardia di un impresa dei lavoratori l'affidabilità che su questo hanno fatto i diritti ai fornitori e clienti del sistema delle banche
è importante tanto quanto è importante il diritto degli altri competitors che magari sino a ieri erano spiazzati da comportamenti illeciti di singoli di cui però l'azienda si beneficiata avere fuori dal mercato quei soggetti fuori dal mercato quell'impresa per cui con tutte le attenzioni a salvarmi al caso non credo che dobbiamo nemmeno assumere atteggiamenti nei quali alla fine si è comportato male
Vede o chi ha beneficiato azionista al socio
Assorbitore che magari è parzialmente Consip consapevole istituzione finanziaria che dovesse con generosità atteggiarsi nei confronti di quell'azienda e che quindi beneficiano come dire di una competitività
Non tra
Trasparente di quell'azienda
Ed è l'affidabilità commerciale derivante dalla capacità di penetrare ma non dalla capacità di stare realmente il mercato non vorrei che questo diventasse un qualche cosa che di fatto crea ulteriori penalizzazioni altissimo correttamente sul mercato e quindi prudenza si ma non accettiamo con comportamenti che volendo assolutamente garantire tutto alla fine non garantiscono uffici comporta attualmente Maria corretta è chiaro che c'è sempre fatto Roma particolarmente con riferimento a quelli sono i lavoratori dell'azienda che induce a comportamenti di prudenza che noi apprezziamo perché in quanto tali vanno portate avanti
Io credo che in questo senso lo sforzo che oggi state facendo stiamo facendo
Nella ragionare di questa normativa debbano portare a produrre non tanto o non soltanto i documenti che poi sì Civil Civic invisibili sul fare a chiusura di un evento di di questo tipo ma soprattutto una serie di spunti di linee guide che con l'azionismo quelli che sono i più importante le più importante l'osservazione fatta da coloro che mi hanno
Preceduto per supportare probabilmente questo Confindustria ha interesse a dare una mano oltre che può dare una mano a interessa darà una mano POR supportare un'azione politica sul Parlamento di come dire aggiornamento rettifica di quelle che sono alcuni aspetti che non ci convincono di questa norma affinché questa diventa chiusa efficace a Baggio salvaguarda gli operatori economici a maggior questa vorrebbe nel sistema delle imprese grazie
Ettore Artioli ha parlato rivendicato di presentarlo come vicepresidente della Confindustria per il Mezzogiorno quindi si è sottratto rapidamente alla posizione di interlocutore su ma campo diciamo avverso rispetto a tutti gli altri per allinearsi pieno consenso delle cose che ha detto vedo possiamo sottoscrivere tutte
Per intero
Che non poteva essere altrimenti gli auguriamo buon lavoro con la nuova équipe formata dal nuovo presidente della Confindustria Luca l'obbligo di Montezemolo allora siamo alla sempre al finale raccoglierà le fila di questo lungo discorso professore Angelo cupa
E poi possiamo anche andare a casa
Grazie presidente io sicuramente non si intervento non possono voglio fare una sintesi sia per i tempi ma anche e soprattutto il livello lo spessore delle relazioni che mi hanno preceduto che evidentemente non si prescrive
Alcuna simpatia non sia assolutamente riduttiva ma d'altra parte l'intento
Di questa chiusura così come convenuto con gli organizzatori agli altri rappresentanti delle comitato scientifico che con queste battute voglio rappresentare soltanto quello di evidenziare
Pur cogliendo alcuni spunti che sono senz'altro pervenuti dalle interessanti relazioni che mi hanno preceduto di rappresentare il senso del percorso e con questi incontri si vuole realizzare perché si tratta di un percorso di un insieme di incontri
E proprio il comitato scientifico per certi versi lega quest'incontro con quello precedente è stato richiamato Giancarlo generale Fava dalla presidente Braganza che si è tutta Agrigento qualche mese fa su un tema vivesse del riciclaggio ma che è legato ecco da una come dire filosofia di base c'è quello di andare a realizzare tutti quegli elementi che vanno a incidere su un processo di sviluppo economico sano con particolare riferimento alle cause che possono ostacolarlo rallentarla in quel contesto di farlo il riciclaggio questa volta sempre con quest'ottica che poi è anche un valore aggiunto cioè il tentativo di mettere a confronto in un rapporto sinergico e quindi attorno a un tavolo le paghe istituzioni che ciascuna per la propria competenza possono dare un contributo in questa direzione quindi mondo dell'università il mondo dell'impresa mondo della magistratura delle azioni delle delle diciamo di coloro che svolgono anche attività di contrasto della guardia di finanza per potere ecco seguire un percorso comune che si muove nel solco delle individuazione appunto di tutti gli elementi che possono in qualche modo incidere su quel processo di sviluppo economico sana che ha fatto anche riferimento il presidente Artioli e in questo senso brevemente
Ripeto anche per mantenere i tempi e quindi anche venire come dire
A incontrarla gesto apprezzabile fatto dai colleghi hanno rinunciato all'intervento mi manterrò solo su alcune battute proponendo fa coalizzare la motivazione di questa società della scelta del tema è evidente che la scelta il tema è collegata da un lato alla in un'attività che è stata da tutti evidenziato
Sotto il profilo della segno che questa evidenza di un adeguamento dell'ordinamento italiano
Agli ordinamenti comunitario allorché intracomunitarie a delle convenzioni precedenti ma viene anche ancora a delle scelte ancora più risalenti a cui ha fatto anche riferimento il procuratore Grasso regia parlava scelte dell'ordinamento nordamericano la fine l'Ottocento e addirittura o intercettata
Un Codice Penale dello stato di New York mille ottocentottantadue che già prevedeva del sanzioni penali a carico alla società così come sono
A quinte attenti alla corte inglese addirittura della metà dell'Ottocento siamo i tempi dice il procuratore capo che già in qualche modo avevano introdotto questo sistema che per certi versi Porta a un nuovo approccio non dico a superarono approccio con principio più volte richiamato societas delinquere
Ho
Ma la scelta è anche dovuta canta l'innovatività ad un altro profilo che è stato evidenziato nella
Valutazione da parte del comitato scientifico di questo tema e cioè della scarsa attenzione devo dire che si è notata e anche della scarsa conoscenza da parte di quelli che sono e quei potenziali destinatari operatori
Il riferimento a questa normativa proprio della dell'impianto normativo stesso devo dire anche con riprendano state ottava seppur questo può essere giustificato da quei profili dimensionali a cui facevo riferimento gli interventi precedenti però non giustifica il fatto che siano realtà che assolutamente sconoscono esistenza di questo strumento in considerazione del fatto che già entrato in vigore nel due mila uno ha bisogno trascorsi parecchio parecchi anni alcuni anni e ancora sicuramente
In alcune realtà questo provvedimento resta un numero non ben identificato ma laddove poi invece si è identificato non c'è l'esigenza di confrontarsi di trarne degli spunti applicativi per la propria realtà
E allora ecco il terzo elemento che guida questa scelta e quello che ci riconduce al senso del percorso quindi faccio riferimento all'inizio cioè quello di andare a focalizzare i temi della relativa lo sviluppo sano dell'economia e in questo senso io direi che la scelta è stata in qualche modo evidenziata per andare ai ventilare un profilo della normativa una filosofia l'alternativa che vorrei qui evidenziati
E direi che sotto questo profilo l'aspetto più interessante della normativa da due tre uno che va in qualche modo in Tibet enfatizzato ha sottolineato non è tanto e solo quello repressivo sanzionatorio fine a se stesso che pure presente volto come si è visto a prevenire la realizzazione di attività illecite i reati da parte degli amministratori dei soggetti posti in posizioni apicali o del dipendente
Nel quale quindi il modello organizzativo i modelli di gestione ancora i modelli di controllo possono in qualche modo essere assunti con una valenza meramente formale e cioè come strumenti utilizzati esclusivamente per garantire la esenzione della responsabilità e quindi poi all'applicazione delle sanzioni da parte delle società che gli vanno a lottare quindi soltanto a questo tipo di sarebbe estremamente riduttivo
Se invece il profilo che va esaltato e questo si muove nella ottica di quanto evidenziato degli interventi anche da parte del generale fa del presidente Braganza da ultimo intervento del dottor Artioli è un profilo di tipo non formale ma sostanziale del modello un processo un modello che quindi deve essere inteso con una valenza appositi
Già tesa a favorire la implementazione di comportamenti di procedure virtuose all'interno della gestione societaria all'interno della vita aziendale che già in quanto tali costituiscano un beneficio oggetti in termini di efficienza di governo le società stesse di miglioramento del raggiungimento istituzionali di migliore maggiore reputazione nei rapporti esterni e quindi più di una più elevata competitività come diceva prima
Presentazioni a prescindere da quelli che poi sono i vantaggi io sotto quest'ottica ritengo secondario della poi eventuali applicazione di sanzioni laddove si dovessero verificare gli episodi previsti dalla legge e per questa via l'adozione di un modello organizzativo e di vigilanza
Previsto secondo i criteri indicati dalla legge non deve essere non può essere operata attraverso un mero recepimento che entrano sul profilo specifico si è trattato di un modello come dire acriticamente assunte quasi coattivamente assunto di un modello standard ossia si modello di Maniero cartolare come alcuni commentatori l'hanno definito perché questa scelta che quindi valga soltanto come documento da esibire al Parlamento
Funzione dal responsabile perché questa sarebbe una prospettiva stranamente riduttiva che va contro quello spirito quella cultura d'impresa sana faceva riferimento prima
Ma che per certi versi potrebbe anche essere inefficace anche sotto questo profilo c'è sotto il profilo della non applicazione delle sanzioni legittimando quelle perplessità che sono state espresse da alcuni commentatori differiscono citerò all'intervento tenuto dalla procuratore Nannucci procuratore di Firenze proprio in un convegno organizzato dall'Associazione Industriali di quella città lettere vestita relative alla rilevanza della prova liberatoria connessa all'assunzione del model
In questione e infatti in questa in questo intervento probatori Firenze rilevava che la posizione di alcuni modelli appunto così standard potrebbe per certi versi ecco legittimare l'idea diceva e che
Si può accreditare l'idea che la legge abbia maliziosamente inventato queste vie di scusa per l'impresa al solo scopo di dare una falsa immagine di obiettività ecco aggiungeva che in ogni caso questi modelli dovranno comunque o meglio la idoneità di questi modelli dovrei
Tre verificata in concreto
Sia pure Sante in sede di giudizio senza e ad essi possano essere aprioristicamente attribuita alcuna efficacia scusa
Ecco queste considerazioni quindici Induno avviare l'aspetto specifico a
Quindi ribadire del modello organizzativo valido che costituisce un valore aggiunto oggettivo per l'ente non è un mero documento un atto ripeto da commissionare e danze mette nel cassetto e poi esibirlo al momento di eventuali con prestazioni mai frutto di un processo articolato che deve essere vissuto chiedere inciderà in modo reale nelle dinamiche societaria per ferie pre prevenire fenomeni patologici ma anche per favorire questo già un dato oggettivamente positivo
I migliori raggiungendo delle finalità sociali e c'è un insieme di regole che si devono concretamente inverare nella realtà societarie si tratta quindi di un modello che deve essere mirato che deve guardare alle particolari aree di rischio della Società alle modalità specifiche di realizzazione del reati eh per tale via ecco su queste battute vado a concludere la metodologia adozione del modello
Porta e ci porta al tema che è stato ripreso di piccoli interventi particolareggiate Fava
Presidente Breganze del dottore Artioli presente
Dell'ingresso dell'etica in azienda buona sostanza uno delle fasi logico ha fatto cenno ma ritmo di tempo non si è potuta profondi importanti in quest'ottica positiva della adozione di questi modelli è la realizzati
Cioè di un codice etico e cioè dare rilievo alla introduzione di principi perché l'etica in azienda significa rispettare le legittime aspettative degli Egizi interessi di quei cosiddetti stakeholders cioè di questo oggetto intesi sia come gruppi e come anche singoli che hanno con l'azienda con la società degli interessi e delle relazioni significative e quindi quinte Lezzi sono stabilmente coinvolti nella vita delle aziende questo quindici porta dicevo all'altro siamo nell'azienda cosiddetto Codice etico che nient'altro che un insieme di diritti e di doveri di responsabilità dell'impresa che comprende appunto di questi soggetti detti secondo che vale amplificare i principi e norme di comportamento che sono
Lo strumento per la realizzazione di questi principi principi che arricchiscono i processi decisionali aziendali e orientano i comportamenti dell'impresa in buona sostanza il Codice etico esprime in qualche modo il cosiddetto contratto sociale ideale dell'India
Sta nei confronti dei suoi principali interlocutori e uno strumento di governo importante ripeto non per prevenire non soltanto pena sanzioni ma come valore aggiunto alla alla stessa realtà dell'impresa sia come singola sia come sistema e allora ecco chiudo questo tema nell'etica e nel pieno del Codice etico ci porterebbe a parlare anche del bilancio etico e cioè di una rappresentazione uno strumento che va a rappresentare pezzi non soltanto il mero dato economico ma invece quello che l'apporto sociale che l'azienda con la sua attività d'intesa con la sua attività realizza andando incontro le legittime aspettative dei suoi interlocutorio ma evidentemente su questo dovremmo aprire un dibatto interiore potremmo dedicargli un ulteriore per ma chiudo dicendo che attraversa il richiamo all'etica ritorniamo Hasan Central tema da cui abbiamo preso le mosse e cioè quello di una attività una serie di incontri che vogliono andare ad analizzare il processo di l'
Ecco noi con l'obiettivo di favorire una cultura crescere una cultura societario cura sociale scusate dell'impresa anche attraverso un'attività di sensibilizzazione che con questo incontro si è voluto realizzare che speriamo possa essere favorita anche se implementata anche con la realizzazione degli atti di questo convegno che tante nuove al lava di finanza Nesta vogliono realizzare prove a dare un contributo in questa direzione che riteniamo sia in parte importante debba essere perseguita con molta forza vi ringrazio dell'attenzione
I lavori si chiudono qui ringraziamo il difensore eliminino professore trentino come padroni di casa tutti i relatori grazie a tutti voi avete avuto la pazienza di aspettare arrivederci