Processo per il crac del Credito Cooperativo di Firenze

Facciamo l'appello
Come al solito senatore Michelini
Non la vedo libero non comparso già presente
Avvocati Coppi Molinaro che non vedo
Chi li sostituisce
Avvocato Paoletti buongiorno
Sostituisce lei
Col centodue no novantasette quarto comma
Fusi Riccardo oggi non è presente libero non comparso presente
Avvocati traversie Gennari
Che non vedo qualcuno ha una delega
No avvocato Poletti
Grazie
Sì Bartolomei Roberto già presente
Non lo vedo
Così
Allora
Sì allora avvocati Ricci Pucci Gianluca gamba oggi non comparsi sostituiti centodue
Avvocato Luisa innocenti essi si orale epocale
Biancini pieno Vitalone non mi sembra di vederlo libero
Non comparso già presente avvocato a Rocca che non vedo qualcuno la delega
No allocato Poletti grazie
Biagiotti navi con un caccia presente oggi non comparso avvocato Terranova non comparso
Perfetto qui centodue orale avvocato
Serissimo Piero assente
Avvocato Sisto
Non comparso qualcuno la delega
Avvocato Poletti
Novantasette quarto comma Galli Franco assente
Avvocato Marotta tutte Tucci sassolini credo l'avvocato Bellagamba
Sì
Sì centodue orale fino al momento dell'arrivo poi ne daremo atto Marocco ci ma un assente avvocato Sisto abbiamo detto che non è presente sostituito
Cioè novantasette quarto comma avvocato pone in più mi è parso di vedere prima l'avvocato Rocchi ma forse era di passaggio quindi libero non compare
Non comparso già presente avvocato Sisto avvocato Poletti luci Fabrizio già presente non è in aula avvocato Rocca avvocato
Paoletti
Marotti Antonio assente presente l'avvocato Bellagamba Filippo belli Luciano già presenti anche oggi è presente avvocato Fenyes forse supplito avvocato Bellucci
Col centodue
E Lucarelli Gianluca assente avvocato Paoletti avvocato Pieri primo anche sotto il cielo è secondo
Ma Mescalchin Monica assente avvocato quali Carini che è presente buongiorno Rossi Leonardo già presente oggi non è comparso avvocato cristiano Rossi che non vedo qualcuno ha la delega
No
Senta avvocato Poletti
Okay grazie
Gambarelli Umberto assente avvocati a lì e pacchi presenti
Cecchi Giancarlo già presente oggi non è da un avvocato Cini
Perfetto
Rosi Riccardo
Assente avvocati Lucibello Malluzzo qualcuno ha un'antica nega al tre volte abbiamo avuto l'avvocato Ceccherini altre volte l'avvocato tesi oggi nessuno
Avvocato lì possiamo profittare della sua collaborazione per Rosi
Novantasette quarto comma avvocato
Pietrini Antonio assente avvocati Saldarelli e guerra non c'è nessuno dei due
Avvocato Poletti
Novantasette quattro
Bartolomei Davide è assente avvocato l'uno non è presente avvocato quali Rini possiamo approfittare grazie oppure no avvocato
Deve corale chiedo scusa avvocato ali delle corale
Perfetto
Cecconi Samuele già presente avvocato Sisto votato Paoletti oggi non è scomparso Shevchenko
Ne incendi Mario assente avvocato Lucibello e quindi abbiamo detto
Avvocato agli
Forzieri Enzo già presente avvocato Ammannati
Avvocato Querini delicato delle
Poi abbiamo gli avvocato libretti ragion Pieretto reo rispetti ragion Giampaolo già presenti difesi entrambi diffide oggi non comparsi
Entrambi di fiducia avvocati Gaetano Pecorella Lorenzo Zilletti primo Gaetano Pecorella e Lorenzi Zilletti il secondo sostituiti dell'avvocato Bellucci delega scritta delle corale
Poi Pisana esche Andrea assente avvocati Antonio da via Rodi amico De Martino
Buongiorno
Grazie avvocato pieni
E
Pisa meschini coloro assente avvocati De Martino in Giunta sempre tutti e due
Avvocato Pini con tecnica
Barbetti Maria Antonella assente avvocato Mario Monicelli non comparso vocato Bellucci novantasette quarto comma Benini character mesto assente avvocato denaro così non comparsa avvocato Bellucci novantasette quarto comma
Più accidia aprire le assente avvocato non accenti non comparso bloccato Bellucci novantasette quarto comma e anche Caccamo Gianfranco assente avvocato Angelo un ricco e quindi ha mancato Bellucci novantasette quarto comma
Onorevole Parisi massimo già presente
Oggi non è in aula avvocato sistemiamo detto avvocato Poletti poi abbiamo Strozzi Major carenze Girolamo già presente avvocato Antonio da Pirro e abbiamo detto che sostituito dalle avvocato
Pini
Vero
Anche per questa posizione
Lucchetti Giovanni assente avvocato Valignani non è comparso qualcuno la delega
Avvocato Bellucci mandaste quarto comma Picierno Pierluigi già presente non è comparso avvocato Antonio De Lillo avvocato Spini
Pacca Renato già presente non è in aula avvocato Giorgio Giulia allori sbranato Maestrelli non è comparsate qualcuno abbia elegante no avvocato Poletti alta sette quarta con
Bertini Erika già presente avvocato davvero non comparso sottoscritto dall'avvocato Pini centodue vale Chiti Silvano assente sono l'avvocato Giulia Landini bene
Perfetto avvocato Poletti
Con delega orale Gori Paolo assente avvocati Fenyes Abbadiani nessuno è comparso sottoscritti entrambi dall'avvocato Bellucci Aldobrandini Davide assente avvocato Sisto avvocato Poletti
Lotti massimo già presente oggi non è in aula avvocati bar dazi e Renna non sono comparsi avvocato beh padre Poletti
Centodue
Ok lotti Michela già presente avvocato Massimo conti
C'è qualcuno che costituisce
Avvocato Querini
Va beh va bene novantasette quattro
Vere diretta Chiara assente avvocato Sisto bloccato
Paoletti Sportella stelle curatore fallimentare non è comparso avvocato Ziletti e quindi avvocato Guiducci per la settimana i curatori fallimentari avvocati Ivan dei kiwi Rubina Pini presente la seconda anche esclusione
Sì
Qualcosa di scritto lo alleghiamo
Intanto il dottor Samuele
Renzi
Intanto abbiamo la registrazione però
Bisogna che faccia una no tax
Per le parti civili l'unica presente la Banca d'Italia
Avvocato
D'altronde Ambrosio si
L'avvocato quindi tutte le altre presenza Consiglio dei Ministri agenzia ventate con l'Avvocatura dello Stato non sono comparse BNL calibrato incorporata Banca Popolare di vicenza Antonveneta incorporata MPS MPS
E me Pica Peter serve su Unipol Banca e CCR e nonché MB banca nessuna con
Allora facciamo
Un attimo il punto la situazione di devo dire che mi ha scritto
Avvocato onorevole Sisto
Il quale a proposito del suo impegno diviene
E del suo impegno oggi dopodomani
Chiede
Di poter
Parlare dalle undici in poi
Questa cosa
Ci mette
Per l'amor di Dio
Abbiamo tutta la giornata
E quindi si può si può fare perché il giorno dieci invece abbiamo un'arma
Concomitanza di un impegno dell'avvocato sì sto anche dell'avvocato Rocca quindi
Mentre la registrazione
Presidente dato che pervenuta
Mele dell'avvocato Sisto che chiede che l'udienza all'inizio non prima delle undici per poter
Giungere
Da Roma in orario
Ok detto questo noi oggi abbiamo
Gli avvocati handicappati l'avvocato Bellagamba l'avvocato Bellucci e l'avvocato alunno mi ero segnato
Come riorganizzarlo avvocato l'uno che dovevo illustrare sul controllo muore sempre prendere la parola
Va bene allora parla diamo la parola l'avvocato Pelaggi presto grazie Presidente ci mancherebbe signori produttori
Come sapete gli operai
La parola per la posizione relativa Luciano belli in merito a ricatti Q e serve dell'imputazione che riguardano rispettivamente le truffe ai danni dello Stato relativa ai contributi per l'editoria alla Società Toscana frizioni capo CUP
Passate magari
Corporativa
Faccio
Tre pari precisazioni premesse alla mia discussione quanto vado
Immediatamente direi in relazione al Capogruppo dell'imputazione deve ritenersi un utile anche i fini delle conclusioni che renderò per la società sta
Imputato il senso del decreto legislativo duecentotrentuno del due mila uno perché assistito dall'avvocato Zilletti che pure sostituisco
La seconda precisazione che all'esito del mio intervento depositerò una memoria scritta a corredo delle argomentazioni svolte
La terza precisazione che in questa memoria scritta non sono contenuti allegati ma c'è sistematico rinvio ai documenti prodotti dal pubblico ministero con l'indicazione dei faldoni con la nuova numerazione fra quelli prodotti
Nel presente procedimento salvo un documento che real leggo che si tratta della sentenza tredici luglio due mila quindici della Commissione tributaria e provinciale di Firenze in merito agli accertamenti subiti da intermezzi
Luciano belli è imputato di
Truffa ai danni dello Stato nel capo fu prendo direttamente l'imputazione perché insieme al dottor Giovanni Lucchetti in qualità di Sindaco credo Società Toscana di Edizioni
Essendo pienamente consapevole della fittizietà della natura operativa della citata nuove vittoriale Scardino a responsabilità limitata si prestava svolge le funzioni di componente del collegio sindacale
Agevolandone illecita operatività in violazione dei doveri di controllo prescritti dall'articolo due mila quarantatré del Codice civile
La cosa dunque si fonderebbe su una responsabilità di natura omissiva che trova il suo presupposto di una presunta conoscenza da parte del Bellini
Della natura fittizia non
Della stemma della nuova editoriale scale che ricordo controllava con il cinquantuno per cento delle quote
La società assente
Si tratterebbe di
Una fittizietà non tanto formale ma sostanziale dal momento che in realtà
Secondo l'accusa la società sarebbe riferibile non ai singoli soci cooperatori ma essenzialmente all'onorevole Denis Verdini
E cioè si desumerebbe dalla circostanza che tra l'altro è stata rilevata
In maniera critica anche dal
Consulente tecnico dottor Fanucci secondo cui i soci non avrebbero in realtà investito capitali ma si sarebbero semplicemente limitati a far transitare denaro sui propri conti correnti denaro che in realtà proveniva
Dal Verdini Verro dominus sia della scatola che viste
E allora io faccio un passo nella direzione del Pubblico Ministero e dico che anche ad ammettere la fondatezza di quest'ultimo assunto
Ed anche ad ammetterne la sua rilevanza ai fini della truffa contestata credo che sia agevole verificare in attivo di maggiore forse non è la parola più usata data la mole
Di produzione documentale comunque
Oggi o volete verificare in atti che non vi era la benché minima prova
Che Luciano Bellini forse conoscenza
Nella genesi societario di nuove editoriale scarpe e cioè non vi è alcuna prova del fatto che lui sapesse quei circostanze alla circostanza che i conferimenti
Di capitale questo ci fossero avvenuti con le famigerate operazioni contabili del quattro gennaio del due mila due che sarebbero riferibili realtà avvertite Fossombrone
Non è d'altra parte vi è una prova che il Belli fosse a conoscenza dell'operazione che il Pubblico ministero ritiene altrettanto fittizia di aumento del capitale
Della nuova editoriale scalda avvenuto nel settembre ottobre del due mila otto sulla base di una delibera assembleare della nuova editoriale scade ovviamente
Dall'undici settembre del due mila otto
E allora io dico che sotto questo profilo l'impegno argomentativo della difesa potrebbe tranquillamente arrestarsi qui dal momento che per quanto riguarda i contributi Aster non vengono il rilievo ulteriori profili gli sovrafatturazioni o false fatturazioni
Non c'è prova capelli conoscesse che la nuova editoriale Scarl avesse questa natura sostanzialmente fittizio
D'altra parte il pubblico ministero circoscrive l'imputazione del Belli alla sola conoscenza della natura fittizia della nuova editoriale scafi
Tuttavia il pubblico ministero non è così sprovveduto naturalmente
E ci dice che la conoscenza da parte del Belli deriverebbe dalla sua intranet al gruppo per essere in voi Stato membro di alcuni consigli amministrazione delle società che facevano parte
A questo presunto brutali fatte per essere sostanzialmente un uomo di fiducia sia di Verdini che di Parisi
Ecco mi sembra che si tratti di una mera illazione che non sia certamente ne è una prova né tanto meno un argomento di prova soprattutto la circostanza che il meglio fosse un uomo di fiducia del Parisi non risulta da nessuna parte del Belli era
Persona amica sicuramente del vergine ma non
Certamente del del Parisi
E devo dire che è
Una illazione che mi sembra viepiù depotenziata dal
Con dalla presa d'atto proprio da parte del pubblico ministero che il Belli era estraneo al presunto sodalizio criminoso che costituiva l'imputazione di cui al capo a e che forse sarebbe stata l'unica
Circostanza in grado di dare un certo peso peso naturalmente pur sempre di natura indiziaria al dato oggettivo che lui effettivamente a terra
E nel consiglio di amministrazione di alcune delle società facente parte di questo cosiddetto gruppo di fatto
Credo che sia comunque opportuno al fine di sgomberare i dubbi sulla correttezza del dell'operato del Belli verificare quali erano effettivamente i compiti
Del collegio sindacale nel collegio sindacale viste nel quale mi sono belle rivestito la carica di Sindaco dal ventuno marzo del due mila uno al quindici settembre due mila nove unitamente dottori Giovanni Luchetti e Massimo Scarpelli
Come ho detto Sindaco della società partecipata al cinquantuno per cento dalla nuova direttoriale scavi che si assume Società essere fittiziamente cooperativa e la natura cooperativa della quale costituirebbe la causa sociale
Normativamente intesa del contributo ai sensi dell'articolo tre comma due bis della legge duecento
Cinquanta del mille novecentonovanta
E allora io dico che già il semplice ruolo societario di sindaco della società controllata dovrebbe allontanare dal Belli il sospetto che avesse una qualche responsabilità di natura
Conoscitiva omissiva in relazione alla vita societaria della controllante nuova editoriale Scarl il Belluno avuto alcun ruolo gestionale nell'ambito della controllata
Se non quello a far data dal due mila otto
In realtà non Euro gestionale ma soltanto di tenerne la contabilità
Per il tramite della Società è l'acconto nella quale l'UNIRE sotto non amministratore come risulta dalle fratture che troverete nella faldone sessantaquattro del delle produzioni del pubblico ministero
Non è un caso d'altra parte che le norme di comportamento del collegio sindacale emanate dal Consiglio nazionale dell'ordine dottori commercialisti ed revisioni contabili
Alle quali faceva riferimento l'avvocato l'avvocato Valignani consigliano la partecipazione
Di un membro del Collegio sindacale della società controllante nella società controllata e non già viceversa nel caso in specie questa persona era il dottor
Giovanni Luchetti
Il gruppo del collegio sindacale e comunque è stato un ruolo effettivo e io rilevo che negli accertamenti della agenzia dell'entrata
Perché il certamente della polizia giudiziaria e nelle contestazione del Pubblico Ministero nel corso di questo procedimento non è venuto fuori nessuno profilo di criticità ulteriore se non quello che attiene alla concessione del del contributo
Ma è un ruolo che non aveva minima attinenza con la concessione del contributo per l'appunto
L'articolo
Tre comma due lettera g della legge duecentocinquanta del mille novecentonovanta stabilisce tra i vari requisiti per l'accesso al beneficio statale quello per la società di aver sottoposto l'intero bilancio di esercizio cui si riferisce
L'annualità del del contributo alla certificazione di una società di revisione tra quelle di cui è un apposito elenco previsto dalla Consob
Si tratta di una disposizione a chiara tutela dello Stato perché viene rimessa uno società terza esterna alla cooperativa nel caso di specie esterno alla società controllata in maggioranza della cooperativa
Sulla valutazione derivante dall'effettiva e compiuta analisi del Bilancio le poste delle entrate e la società circa la ricorrenza delle condizioni per essere ammessi al beneficio
Ora che il requisito di munirsi di un organo esterno di revisione specifica Ai fini del contributo fosse stato adempiuto lo trovate riscontrato in atti
Ogni domanda per la contribuzione fatta in favore dei viste trova allegato una revisione
Ai sensi dell'articolo tre comma due lettera g
Le società di revisione iscritte all'albo della Consob le troverete erano due si sono succedute nel tempo la Axis e l'aria e in parte diverso
Troverete le relazione ve lo dico a mo'di esempio se non sbaglio per l'annualità due mila cinque nel faldone sessanta a pagina trecentodiciannove seguente nel faldone sessantuno
Pagina otto e centotrentuno
Non solo
La concretezza del
Controllo esterno per quanto riguarda stent
La compiutezza il controllo da parte di soggetti terzi era garantito dal fatto che estende non si avvaleva soltanto di una società di revisione specifica
E infine il contributo ma aveva anche una Società di revisione ordinari che era la Ermes S.p.A. consente a Bologna
In dibattimento è stato escusso il dottor Luigi Benadusi all'udienza del ventuno aprile del due mila sedici
Dottor Benadusi della predetta società Ermes che ha detto che l'attività compiuta dalla sua società di revisione è stata una un'attività effettiva e anche molto penetrante perché realizzata anche attraverso il metodo della cosiddetta circolarizzazione
Circolarizzazione che comprendeva all'esame a campione
Di banche fornitori clienti legali fiscalisti
Dottor Benadusi anche precisato che l'attività discontrollo compiuta dall'Ernesto non ha riguardato soltanto ste
Ma anche le altre due Società percettrici del contributo che rilevando in contestazione in questo procedimento la Sette mari capo R. e la editrice grafico quote poiché è stata esclusa
E ha svolto funzioni non sono in favore di queste due società ma anche in favore della nuova editoriale scaltri cioè della cooperativa controllante
Come risulta dalle sei relazioni a firma del dottor Massimo Di Marco che sono state prodotte dalla difesa Lucchetti e che hanno tutte esito che riscontro positivo
Quindi era la stessa società Hermès
Che si occupava della revisione di tutte le società che sono imputate o che sono state imputato in questo procedimento nonché che aveva pienamente sotto controllo il rapporto controllante controllata tra nuovo editoriale scade esteri
Questa che secondo il Pubblico ministero dovrebbe essere una circostanza a conferma dell'esistenza di un gruppo di fatto per chi ha funzioni di controllo mi permetto di dire è invece la circostanza massimamente tranquillizzante
Dal momento che se davvero vi fossero stati gli intenti criminale
Sicuramente non avrebbe l'idea avrebbe consigliato di parcellizzare semmai l'attività di controllo non certo di unificarlo in capo ad un'unica società
Che aveva il pieno controllo delle società che erano
Ammesse al beneficio che avrebbe tranquillamente potuto rilevare problemi di collegamento CoDiSA fratturazioni
False fatturazioni delle stesse
Effettivo
Controllo da parte delle società di revisione
Tra le quali anche quelle che operavano specificamente i fini del contributo dato
Redatto il dottor Massimo Scarpelli che era Sindaco della STET e che è stato sentito all'udienza del quattro luglio del due mila sedici
Nella memoria che depositerò troverete riportato l'intero passaggio
Della deposizione sul punto del dottor Scarpelli che credo sia molto importante anche perché il dottor Scarpelli per non essere stato attinto dalla vicenda processuale che ci sta occupando vuol dire che è stato ritenuto persona credibile in primo luogo dal
Pubblico ministero
E il dottor Scarpelli ci dice per l'appunto che per quanto riguarda
Le problematiche specifiche relative al contributo il collegio sindacale era tutelato dalle società di revisione
Da quella
Specifica prevista dall'articolo tre comma due lettera g che ho detto nonché dalla società generale
Come voi avuto modo di dire dice Scarpelli
Il collegio sindacale non era interessato direttamente in nessuna attestazione relativa ai contributi editoriali noi verificavamo quell'organo amministrativo di richiedesse perché una condizione assoluto e imprescindibile insussistenza debbo funzionamento della società
Compito del collegio sindacale era perciò quello di verificare che stessi fosse munita delle società di revisione
Che la richiesta fosse compilata dall'organo amministrativo corredata dei documenti necessari
E che quindi il contributo penso prima riconosciuto dal Ministero e poi erogato e Fini del funzionamento delle società perché quel contributo effettivamente faceva operare ste sul mercato
Il compito dell'organo sindacale in questo senso a terra pienamente conforme al disposto normativo dell'articolo due mila quattrocentotre del Codice civile che viene contestato
Lo Scarpelli peraltro fa riferimento anche alla presenza di un ulteriore organo di controllo come se ciò non bastasse ed è un organo di controllo ministeriale
Deputato alla cosiddetta revisione cooperativa si tratta dell'AGCI associazione generale delle cooperative
Italiane che ente delegato dal Ministero del lavoro e delle attività produttive è assente principale promessa distaccate nelle varie
Regione d'Italia
Ecco in relazione a questa tematica sono state
Anche escusse in dibattimento le dottoresse Simona Nerozzi che Francesca Brazzini entrambe le ispettrici della CGIL e che si sono occupate della revisione
Cooperativa della nuova editoriale Scaldaferri Scarlett rispettivamente per il biennio due mila sette due mila otto e due mila nove due mila dieci
Per lasciando attestazione di revisione positiva
Contrariamente a quanto
Ritiene il pubblico ministero non si è trattato di un revisione puramente formale ma è stata una revisione sostanziale riprendo le parole del collega Poletti le lei ispettrici Nerozzi e Brasile non si sono limitati ammettere delle crocette rispondendo alle domande del legale rappresentante Biagiotti ma hanno fatto dei controlli ficcanti le loro stesso diciamo che è scritto
Ricercando riscontri documentali cedendo approfondimento in caso di insufficienza delle informazioni acquisite
Giungendo perfino ad assegnare gli amministratori della Società delle prescrizioni
Di adeguamento in relazione ai rilievi critici mossi e come ci dice la Nerozzi a pagina cinquantacinque delle trascrizioni del quattro luglio del due mila sedici addirittura operando correzioni alle indicazioni di capitale
Se queste sono interventi puramente formali
D'altronde anche la normativa che impone l'assoggettamento delle cooperative alla revisione cosiddetta cooperativa ha una chiara finalità di tutela dello Stato e di tutta la preventiva dello Stato dal momento che
Adopero le parole della stessa dottoressa Brazzini serviva a verificare la natura mutualistica della società al fine di accertare la legittimità dell'accesso a eventuali
Vantaggi previdenziali o fiscali nonché presieduto il requisito occupazionale ovverosia la prevalenza del lavoro dei soci cooperatori rispetto al complessivo lavoro della società
Non basta ancora
Come ha messo nel dibattimento la materiale predisposizione della domanda la compilazione della domanda per conto liste con tutti gli allegati era rimessa
Anche questa ad un soggetto esterno che era il Centro Servizi Editoriali gestito dalla dottoressa Nadia Jean Carini di Roma
Con la quale
Il belli non semmai relazionato perché anzi
Ho avuto contatti non soltanto con i vertici gusci societari ma addirittura
Con i revisori contabili come ci diceva il dottor Benadusi che ha detto di avere avuto lui stesso personale rapporti con la Cianca ride in merito alla documentazione da mandare e in merito al al contenuto delle revisioni svolte dalle società di revisioni Ai fini del contributo
E allora mi sembra di dire che qui o ammettiamo che sono tutti collusi cioè il Benadusi il massimo di Marco la Merini La
La Brazzini la Nerozzi
Lasciando Carini oppure qui dei controlli davvero venivano eseguiti in relazione alle pratiche di concessione del contributo
Tiro le fila del discorso per quanto riguarda l'imputazione che cosa significa tutto questo significa che il complesso delle disposizioni normativamente previsto e il complesso delle tutele effettivamente disposte per conto di queste con
Tutte queste attività da parte anche di soggetti esterni consente di dire che l'attività del collegio sindacale era un'attività meramente recettiva
Tradotto in termini più propriamente giuridici mi sento dire che manca il nesso di causa tra l'attività di controllo del collegio sindacale e la concessione del contributo
Non manca prima ancora che il nesso di causa concreto il nesso di causa astratto cioè la possibilità che il controllo da parte del collegio sindacale potesse avere una qualche influenza sull'erogazione del contributo
Stando alla lettura dell'imputazione perché questa io debbo attenermi
Ciò mi porta a concludere che nessuna forma di agevolazione perché contrastata la devo fare l'agevolazione agevolandone l'illecita operatività
Nessuna agevolazione dicevo che è stato fornito dal collegio sindacale semplicemente per il fatto che il collegio sindacale nessuno agevolazione poteva in alcun modo fornire
Faccio un'ultima riflessione sulla
Sul campo
Sul capo CUP
Un'ultima riflessione
Come
Bene era riferito la difesa Lucchetti e direi come ottimamente ha precisato la difesa Biagiotti
Costituisce oggi lo Stato ha scelto il fatto che una società una volta costituita viva di vita autonoma prescindere da quella che sia la volontà dei soci
Avvocato Valignani usato un'espressione molto efficace una società non si può simulare
Nel caso in esame nuova editoriale Scarl non operava nel mercato editoriale ma si limitava a detenere la partecipazione principale quel cinquantuno per cento viste
Costituendo come anche un la causa sociale del contributo ai sensi del comma tre dell'articolo tre comma due bis della legge duecentocinquanta del novanta
Il soggetto che aveva realmente allo scopo di operare nel mercato editoriale era per l'appunto stecca est effettivamente operava perché aveva testate giornalistiche aveva radio entrava in maniera lecita non illecita come ritiene l'imputazione
E allora io dico che eventuali fatti di appropriazione del Po eventuali fatti di distrazione insomma del contributo che a naso
Mi sembrano costituire il reale motivo dell'imputazione per truffa del capo CUP
Sono fatti che attengono a questioni ulteriori e successive che al più possono costituire altra tipologia di reato ma che sicuramente con il fatto di truffa nulla hanno a che vedere ma io non faccio il pubblico ministero naturalmente e su questo argomento mi fermo qui
Passo al Capo R. dell'imputazione si tratta della vicenda di contributi assente Mario
Rispetto a questo capo di imputazione alla posizione Luciano belli di N in rilievo per un duplice ruolo deludermi rivestito quello di Consigliere delegato della società intermezzi a far data dal quattro febbraio
Due mila otto e quello di componente del consiglio di amministrazione di ed esiti sino al diciotto dicembre del due mila otto lo dico da subito le date sono fondamentali
Prendo anche qui il capo d'imputazione
Il bello è imputato perché collaborava nella realizzazione delle operazioni sopra descritte ovverosia quel meccanismo di false fatturazioni che avrebbero consentito Sette mari
Accedere al beneficio con Parisi Cecconi Picierno enunci
Ricevendo la intermezzi fatture per operazioni quanto meno inesistenti emesse da Sette mari nonché e mettendo e distinti fatture per operazioni quantomeno insistenti nei confronti di Sette mari
Allora saremmo in presenza in questo caso di una diversa tipologia di condotta non una condotta omissiva ma una condotta attivamente partecipativa alla truffa
Pare che sia però l'effettiva estrinsecazione del contributo causale del Belli in relazione a questi fatti il capo di imputazione non lo dice ma si limita a rinviare alla sua posizione di amministratore
Delegato intermezzi e di consigliere d'amministrazione di requisiti
E allora
Mi sembra di potervi
Fare
Una me la suggestione e me ne rendo conto perché questa qui nella nota Sette mari
La principale nota d'indagine sulla quale è stato
è stata formulata l'imputazione del capo area sulla quale sono stati sentiti principali testi dell'accusa il dottore Capriate Castronovo
è una nota che
Che non è stata acquisita per questo vi parlo di suggestione che si compone di centonovantatré fittissimo pagine e cento ottantotto notte
Sapete quante volte contenuto il nome di Luciano belli in questa nota Sette mari cinque volte tre delle quali per ricordare che lui era amministratore delle società che vi ho detto
Una per dire che lui non era assolutamente a conoscenza della vita dieci siti come fra breve vi dirò la quinta per far riferimento a un verbale di assemblea di stecche non c'entra nulla con la vicenda sette marzo
Allora io provo a dare un contenuto questa suggestione che vi ho fatto
Per dimostrarvi che effettivamente il bene di questa vicenda non sapeva alcunché
Devo fare anche in questo caso una semplice permesso
Come ha detto la società e di siti che partecipava in minoranza sta facendo a capo a un gruppo editoriale effettivo perché Steps lo ricordo aveva il giorno in Toscana alle di radio radiodiffusione Firenze cioè soggetti che effettivamente operavano erano organi effettivamente esistenti e per di più produttivi
Per stare come pure mi ricordavo l'ambito dell'accusa non riguarda un problema di false fatturazioni ma soltanto la natura fittizia della sua controllante nuove editoriale scarpe
Di problemi secondo il Pubblico Ministero nascono quando all'universo stent viene affiancata la realtà Sette mari
Che non producendo o producendo poco avrebbe avuto bisogno di quel meccanismo di
Cartolarizzazioni circolare per far aumentare i costi e quindi
Per accedere al domani al beneficio
Bene da questo punto di vista io vi dico che anche qui non c'è assolutamente prova che il bello sapesse di questa attrazione i Sette mari alla realtà ste
Non c'è la prova che il bene abbia avuto il minimo contatto con la società Sette mari per conto delle società Daloui amministrata
Peraltro la circostanza che alcune delle Società del cosiddetto randelli Società di Services prendessero servizi ad un soggetto editoriale o ad un altro di per sé non vuol dire nulla è una circostanza del tutto neutro
Faccio un esempio paradossale è una società che si occupa di vendita di spazi pubblicitari
Come la intermezzi se avesse venduto i suoi spazi pubblicitari alla RAI con Mediaset ciò non porta a concludere che RAI con Mediaset siano un'unica realtà di fatto
Forse ho fatto io sento sbagliato rendo conto che fatto nel senso sbagliato parlando di RAI e Mediaset comunque il concetto è piuttosto chiaro
Tramvia di più belli non sapeva nulla di tutto ciò perché belli non si è mai occupato di e di siti e questo risulta non soltanto dal dato probatorio negativo il solito dato probatorio negativo e cioè l'assenza di qualunque elemento di prova che riconduca Lu in qualunque atto amministrativo di e dissi non dico un'intercettazione perché la vicenda di vittoria non è stata sottoposta ad intercettazioni
Ma nemmeno una mente con cui qualcuno si relaziona con il belli per chiedergli conto di fatture o di amministrazione di dia distinti non una deposizione testimoniale che ciò abbia detto che ed esiti faceva riferimento al vento
è sotto questo profilo direi che veramente emblematico e dirimente che
La teste Patrizia Foschi che è stata sentita per ben due volte all'udienza del ventinove ottobre del due mila quindici e del dieci giugno del due mila sedici e che era stata la contabile prima di ed essendo e poi di e di siti
Quella che in buona sostanza gestiva la contabilità delle varie società
Nel corso delle sue due deposizioni dice non si è mai riferita al bene in relazione alla società e dissi parlatrice conto ha parlato di Nucci
Sul controesame del pubblico ministero ha dovuto ammettere che c'era un interessamento da parte del Paris ma non ha mai mai parlato del bene
Per contro proprio una deposizione testimoniale che come vi anticipavo ci dice che il Bellini non c'entra nulla della deposizione del principale teste dell'accusa sulla vicenda editoria il dottor Francesco Capriati dell'Agenzia delle entrate
Capra ci ha parlato della genesi e della vita amministrativa di requisiti
E ci ha riferito che già per quanto riguarda la nascita della società ci sono elementi per dire che belli era del tutto estraneo perché bellissima Lucchetti
Costituisce la società e immediatamente dopo poche settimane dopo ma alla luce del sole ritrasferito le foto societari a Parisi e Fossombrone
Ma quello che è più rilevante tra le cose che ci dice cambia e capelli non si è mai occupato dell'amministrazione della società
Pagina duecentosette duecentootto delle trascrizioni del ventisei gennaio del due mila sedici
Allora le conclusioni sono queste ci dice Katia che belli e Luchetti fin dall'inizio risultano essere soci fiduciari all'interno dell'ICT in quanto rimangono all'oscuro di tutto quello che riguarda la vita societaria
Belli è all'oscuro di tutto quello che riguarda la vita societaria il dottor Cardia non dice
Come riferisce il Pubblico Ministero requisitoria che belli e Luchetti gestivano la Società sotto il comando di Parisi dice un'altra cosa dice che belle Luchetti erano all'oscuro di tutto ciò quel di tutto quello che riguarda la vita societaria
E non erano fin dall'inizio fin dalla costituzione di e di siti
Presidente lo so che si pone un problema di responsabilità di posizione dell'amministratore di diritto non voglio nemmeno entrare in questioni
Sulla solo di reato relazione un reato strutturati in maniera così complessa come una truffa e nello specifico come
La truffa Sette mari che viene contestato è l'imputazione e lo faccio semplicemente perché ritengo che ci sia un dato oggettivo che è abbastanza dirimente
Parto anche qui da una brevissima premessa il Capoterra dell'imputazione dovrete riconoscere è formulato in termini piuttosto generici
Non indica quali sarebbero le false fatture emesse venti siti nei confronti Sette mari ma soprattutto non indica se queste fatture fanno riferimento a un'attività completamente insistente o si tratta di sovrafatturazioni
Ovviamente la mia non è una tardiva quanto inutile eccezione di nullità del capo d'imputazione ci mancherebbe
Il Pubblico Ministero proprio dottoressa mio nella sua requisitoria quella scritta a pagina duecentottantasei
Da un contenuto però a queste fatture e ci dice che è emerso
Che per quanto riguarda la contestazione specificamente mossa al bellica Lucchetti ed i siti ha fatturato a Sette mari costi per consulenze per
Quarantuno euro quarantuno mila euro nell'anno due mila quattro ottantacinque mila euro nell'anno due mila cinque ottantacinque mila euro nell'anno due mila sei consulenze in ordine alle quali non è stato trovato alcun documento a supporto
E ciò lo fa riprendendo le parole del dottor Castronovo sentito anche lui all'udienza del ventisei gennaio del due mila sedici che riferisce al soltanto le fatture per questo tre annualità
Ora correggetemi se sbaglio ma tali fatture per quanto riguarda la posizione belli ed i siti nel capo R. dell'imputazione dovrebbero costituire tecnicamente il corpo di reato
Presidente signori giudici io c'ho perso la vista nei documenti prodotti dal Pubblico Ministero io e il bello e queste fatture non le ho trovate
Per carità potrebbero saltar fuori può darsi che il Collegio pressoché guarderà pagina per pagina e lo so non per piaggeria ma purtroppo personale esperienza negativa ICI in passato
Magari le tirerà fuori ma io non le ho trovate queste fatture e credo queste fatture non ci siano sono confortato dal fatto che non dovrebbero esserci
Per quanto leggo proprio nella nota Sette mari che vi dicevo prima che non è stata acquisita
Nella quale si legge che
Di queste fatto queste fatture sarebbero implicitamente desumibili da quello che risulta dal registro IVA di Sette mari nota il flusso di fatture dai distinti
Quindi non sarebbero state trovate ma risulterebbero indirettamente dall'analisi del registro IVA il sette marzo e una conferma che queste fatture non siano state trovate io la ricavo anche dalla deposizione del predetto teste Castronovo
Castronovo era sentito
In esame dal pubblico ministero dal dottor dal dottor Turco che gli chiedeva conto di queste consulenze rese dai visite in favore dei Sette mari e l'ICE non abbiamo trovato nulla in relazione a queste consulenze ma dice anche che non hanno trovato le fatture
Però ripeto circa astronomo pagina settantotto settantanove
Dell'udienza del ventisei gennaio due mila sedici su questo non siamo riusciti a trovare nulla se non la fattura che dissente fine consulenza a sua volta I visite
Allora mi sembra di poter dire ma anche addirittura approvati queste fratture siano state effettivamente emesse
Che non risultino semplicemente da una annotazione contabile distante ma rimane quali l'Agenzia delle entrate ha desunto l'effettiva esistenza di queste fatture come dire abbiamo una pistola abbiamo addirittura una pistola fumante ma ci manca il cadavere
Ad ogni buon conto io faccio ancora una volta un passo nella direzione del pubblico ministero e dico che anche ad ammettere l'esistenza di questa fattura magari davvero il tribunale le società faccio ammenda se non li ho trovati ma credetemi che le ho cercate
Anche ammesso che queste fratture SISTAN essa fanno riferimento alle tre annualità che si è detto per quanto riguarda il periodo di amministrazione del Belli che si ricorda è stato amministratore di di siti fino al dicembre del due mila otto
Gli anni due mila quattro che ha due mila cinque e gli anni due mila sei
Nessun'altra condotta rilevante temporalmente successiva all'anno due mila sei e contrastata al bene vi ricordo che la data di concessione del contributo in relazione a quell'annualità è il venti dicembre del due mila sette
Passo alla contestazione del capo R per quanto riguarda la posizione del Belli come consigliere delegato di intermezzi
La società
Intermezzi tra quelle di Services si occupava dei servizi pubblicitaria in essa belli assunto la funzione di consigliere con delega a far data dal quattro febbraio del due mila otto
Vale per intermezzi e lo sto a ripetere la circostanza che non risulta agli atti nessuna prova
Che il Belli sia mai occupato di un effettivo operazione contabile o che le fatture siano state ricevute su sua indicazione o che abbia mai avuto qualche rapporto con Sette mari Ai fini di queste operazioni
Ma a prescindere da ciò ve lo dicevo sin dall'inizio la data di ingresso del Belli nella società è pur sempre significativo quattro febbraio del due mila otto
Perché dico che significativa perché se
Probabili false fatturazioni Aldiss sovrafatturazioni in questo processo viene
Questa prova può attenere anche in questo caso al solito triennio due mila quattro due mila cinque e due mila sei
Il Pubblico Ministero nella sua requisitoria
Quella scritta pagina trecentoquarantaquattro dichiara di non voler entrare nel merito delle sovrafatturazioni e rinvia su questo argomento al PVC sette mai
Qui voi ci state Mario trovate nel faldone ottantacinque a pagina uno duecentoventicinque allora leggiamo il PVC sette Mario abbiamo letto il PVC stesse Mario ma l'ho letto anche con questa indicazione del Presidente
Che per quanto riguarda le fatture nei confronti di intermezzi vi è una sentenza della Commissione provinciale tributaria che per quanto mi riguarda e per quanto riguarda le fatture intermezzi rende sostanzialmente carta straccia il più voci
Ma ripeto ulteriore passo in direzione del pubblico ministero e vediamo che cosa dice il PVC le fatture tra Sette mari e intermezzi sono trattate alla paragrafo otto due F
Se leggete questo paragrafo risulta che per l'appunto all'Agenzia delle Entrate dice che le fatture secondo lei accertate come falsa possono attenere soltanto al triennio due mila quattro due mila sei
A conferma di ciò c'è nello schema riportato a pagina centottantatré
PVC
Che riferisce l'intermezzi come precisa la stessa Agenzia delle entrate sovrafatturazioni distratte Mario ritenute accertate dall'ufficio soltanto per l'annualità due mila quattro qui mila cinque e due mila sei
Per tutte le fatture LSU pagina centottantadue civile inesistenza è oggettiva
Eccezione solo i rapporti tra Sette mari e intermezzi almeno nel periodo di vigenza della concessione in quanto come ho avuto modo di riscontrare effettivamente intermezzi vende spazi pubblicitari per conto del debitore
Questo e quello che dice l'Agenzia delle entrate cionondimeno gli agenti accertatori sulla base di un metodo altamente presuntivo ritengono che anche le fatture successive all'anno due mila sei sono affette da falsità quantomeno parziale
Il sistema delle sovrafatturazioni della cartolarizzazione circolare che la pubblica accusa detiene riferibile anche intermezzi è stato trattato sempre dal dottor Giancarlo Castronovo all'udienza del ventisei gennaio del due mila sedici
Dovrebbe riconoscere che il dottor Castronovo tutto è stato meno che preciso e chiaro nella sua esposizione io l'ho letto e l'ho riletto sarà un mio limite ma ciò capito ben poco però ci sono dei dati che sicuramente emergono e cioè
Il primo è che l'accertamento compiuto dall'Agenzia delle entrate dei confronti Sette mari non ha riguardato le annualità successiva al due mila sei anzi a ben vedere ha riguardato soltanto l'anno due mila sei
Sono io che interrogo il dottor Castronovo pagina centoventisette delle trascrizioni quell'udienza e chiedo avete fatto accertamenti negli anni successivi
Io lo chiedo perché volevo avere conferma della riduzione dello scollamento delle fatture a partire dall'anno due mila sette in poi
C'è una riduzione di questo scollamento tra attività e fatture allora sì le spiego indice Castronovo le spiego il perché
Noi abbiamo fatto un accertamento analitico cioè prendendo proprio le decine e decine di cartolare emesse dove c'erano le fatture di intermezzi e l'abbiamo fatto per un solo anno
Anche perché sono facevamo per ogni anno ci abbiamo messo tre anni come minimo perché sono migliaia e migliaia di fatture come dire abbiamo scoperto uno giochino che vale per l'anno del due mila sei e l'abbiamo ritenuto applicabile a tutte le annualità
Peccato però che c'è questo scollamento dal due mila sei in poi e ce lo dice lo stesso PVC se andate a vedere le fatture tra Sette mari intermezzi perché a partire dall'anno del del due mila sette cioè una riduzione evidente
Le fatture sono trecentonovantaquattro mila euro per l'anno due mila quattro quattrocentodiciassette mila per l'anno due mila cinque cinquecentodiciassette mila euro per l'anno due mila sei per poi passare a centosessanta mila euro dell'anno due mila sette
Novantacinque mila euro per l'anno due mila otto novantasei mila euro per l'anno due mila nove
Da cosa dipende rende questo ce lo dice Castronovo dipenderebbe dal fatto che il meccanismo del cosiddetto minimo garantito che intermezzi riconosceva a Sette mari dal due mila sette non operato più perché è stato passato sulle di radio come a dire
L'Inter mezzi esce fuori dal gioco
Per quelle annualità successiva e dunque rispetto a queste finalità non c'è la prova neppure presuntiva che le fatture emesse dal momento che intermezzi effettivamente operava per l'editoria fossero delle fatture false il Bellini entro intermezzi nell'anno due mila otto
Alla società gara sicuramente fuori da questo gioco di fatturato
Questo gioco di fatture nell'anno due mila otto sicuramente non riguardava più intermezzi
Sempre che l'abbia mai riguardata mi viene da dire
Io chiedo al Collegio di leggere l'allegato centotrentasette del PVC
E un allegato a mio avviso fondamentale perché si tratta dell'analisi delle fatture per operazioni inesistenti tra Sette mari e intermezzi
Ed è un allegato che si occupa delle fatture false tra Sette mari intermezzi fatture asseritamente falso tra sette Mario intermezzo proprio per l'annualità del due mila sei quella affetto le maggiori criticità perché
Era quella nella quale sono state messe il maggior numero di fatture o meglio il numero di fatture per il più elevato importo cinquecentodiciassette mila euro
E allora che cosa dice
Questo allegato centotrentasette io credo che sia opportuno leggervelo perché dice che quelle fatture insolute totalmente irrilevanti ai fini della concessione del contributo
E poi nel caso di ricordare che sette magari nella sua qualità di editore percettore di contributi per l'editoria che costituisce la sua principale entrata economica a quale unica restrizione
Come già illustrato al fine di non perdere il beneficio stesso l'obbligo di non superare il seguente rapporto di Bilancio
Volete pubblicitari fatto costi deve esserci uguale o inferiore al trenta per cento
Ciò che determina l'entità del contributo e questa interpretazione della legge
E quindi il totale dei costi attinente la testata l'entità dei ricavi ove gli arresti dove il risultato reddituale sono del tutto irrilevanti eccetto il rapporto sopra detto
Evidente che in tale situazione avendo sette mariti iscritto a bilancio due mila sei componenti negative per quattro milioni centocinquantasette mila euro duecento
Centocinquanta settemila duecentonovantotto euro gran parte delle quali provenienti da fare fatturazioni infragruppo
Le fatture emesse relativa raccolta pubblicitaria se di ammontare inferiore al trenta per cento del rapporto sopra descritto risultano del tutto irrilevanti ai fini della concessione del contributo
E allora andiamo a sostituire i numeri a quella proporzione cinquecento diciassette mila euro fatto quattro milioni arrotondando il dodici e quarantatré per cento percentuale del tutto irrilevante Ai fini della concessione del contributo
Ma allora perché queste false fatture secondo l'Agenzia delle entrate presenza ed entrate ce lo dice immediatamente dopo questo fattore non rilevanza del contributo nella non soltanto a fini fiscali del sette marzo
Emerge che tale montarli fatture emesse fermarmi sono invece
Funzionali al perseguimento di una politica di bilancio che sterilizza i giudici gli utili generati dalle società Bollara mobili
Per le quali si sono raccolti elementi sovrafatturazione in favore di settembre
Cioè le fatture di intermezzi
Non sono relative alla contribuzione intermezzi non doveva minimamente entrare nel capo d'imputazione relativo
Al
Alla truffa ai danni dello Stato imputata settimane perché il suo ruolo è del tutto irrilevante in merito al contributo
Non ci sarebbe altro da aggiungere non dovrei aggiungere altro se non questo che tutto il ragionamento che ho svolto finora ha come presupposto la legittimità dell'accertamento dell'Agenzia delle entrate
In realtà come vi anticipavo sugli accertamenti relativi alle alle fatture Sette mari è intervenuta la sentenza della Commissione provinciale tributaria del tredici luglio del due mila quindici
Che ha ritenuto che non vi sia assolutamente la prova che quelle fatture siano false se richiamata a principi della Corte di Cassazione che impongono sull'amministrazione e l'onere di provare le false fatturazioni e ha riconosciuto che come dichiarato dalla stessa Agenzia delle entrate
Conservazione stessa affermazione dell'Agenzia delle entrate non si è potuto dare prova analitici del suddetto operazioni inesistenti
Allo stato in definitiva non soltanto non vi è una prova delle false fatturazioni o delle sovrafatturazioni Terry intermezzi da Sette mari verso intermezzo quanto meno per le annualità successive al due mila sei
Ma addirittura vi è un provvedimento dell'autorità tributaria che smentisce le presunzioni dall'Agenzia delle entrate
E comunque quand'anche quelle più funzioni fossero corrette e la stessa Agenzia delle entrate a dirci che le fatture da sette Mario verso intermezzi insomma del tutto irrilevante Ai fini della concessione del contributo
Presenti a questo punto avrei altri due argomenti da sviluppare
La fortuna di che arriva a discutere per l'ultima quella di aver senz'altro fornite anche un più forte prepararsi la sfortuna che gli argomenti sono stati già abbondantemente detti io non
Non replico non duplico anzi
Le osservazioni che sono state
Eccellentemente svolte dal collega Renna per quanto riguarda la derubricazione
Delle truffe nell'ipotesi in cui all'articolo trecentosedici terra mi rimetto in questo alla memoria che vada depositata svolgo soltanto qualche osservazione ma davvero sintetica
Sulla prescrizione dei reati perché
Sulla ripartizione dei compiti un po'mi è stato chiesto di
Di parlare di
Di parlare di questo
Ed è un argomento che ovviamente svolgo in via di mera ipotesi perché ritengo che il procedimento del Belli in relazione
A infatti attinenti alle truffe
Sul fronte dell'editoria sia stato ampiamente chiarito
Dicevo rilievi critici merita però la tesi del pubblico ministero secondo cui nel caso in esame ci troveremmo di fronte a un'ipotesi di truffa cosiddetta consumazione prolungato il Pubblico Ministero richiamare una sentenza endoprocedimentale cioè la numero trentacinque mila novecentonovantanove del due mila dodici che è stata resa nell'ambito del sub procedimento cautelare reali in questo stesso procedimento
La sentenza vi dico subito non fa sicuramente è stato per quanto riguarda il merito non soltanto perché appartiene a un sub procedimento cautelare ma anche perché è stata una sentenza dichiarativa di inammissibilità del ricorso e dunque si può dire che non è entrato nel merito statuendo rigetto
Ora se si analizza però questa sentenza e ci si rende conto che la Corte di Cassazione per quanto riguarda questa specifica vicenda non è entrata nel negozio a rifarlo ma semplicemente in maniera apodittica si è limitata a rigettare il quarto motivo del ricorso proposto
Nell'interesse di Roberto Bartolomei e relativo appunto alla maturata prescrizione del reato semplicemente richiamando il precedente giurisprudenziale
Il quarto motivo è manifestamente infondato il momento consumativo del delitto di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche coincide infatti con quello della cessazione dei pagamenti che segna anche la fine dell'aggravamento del danno in ragione della natura di reato a consumazione prolungata
E cita
La Cassazione stessa due suoi precedenti ventisei mila duecentocinquantasei del due mila sette per ventotto mila seicentottantatré del due mila
Tuttavia è proprio l'apertura di questi due precedenti che dimostra come i casi oggetto di quelle pronunce attenevano tutt'altro e cioè attenevano avvenimenti erogazioni
Fatto dallo Stato nei confronti di soggetti privati che erano state fatte in maniera parcellizzata frazionata nel tempo rateizzata
Ed infatti
I due questi precedenti giurisprudenziali sono stati ripresi da altra sentenza della Cassazione
Che di Cittadella trenta mila trecentottantotto nel due mila undici che ha meglio precisato il principio di diritto sulla consumazione prolungata richiamando proprio l'oggetto di quei due precedenti a cui faceva riferimento
La fattispecie del reato consumazione prolungata recita questa sentenza è configurata quasi esclusivamente con riferimento all'ipotesi di erogazione di contributi finanziamenti ed altro informa rateale
Da parte della pubblica amministrazione che trovi un fondamento in un unico provvedimento di concessione di erogazioni pubbliche di quell'ipotesi di reato previsto all'articolo seicentoquaranta bis nonché in un unico fatto genetico per quanto riguarda la truffa ordinaria
Ecco allora che appare evidente come la fattispecie l'articolo seicentoquaranta bis per poter dar luogo a un reato a consumazione prolungata richiede necessariamente
Unicità del momento genetico privatizzazione del contributo
Il prolungamento cronologico dell'evento di reato della truffa dipende la sussistenza si potrebbe dire di un programma negoziale di caratterizzazione di ciò che viene concesso
Con riferimento sia ai fatti Q
Ed è
Sia il capo Cucchi al capo b dell'imputazione è evidente che non siamo che non si verte in questo ambito perché il contributo era annuale era concesso ammorbidente ogni anno doveva essere presentata
Un'apposita domanda come tra l'altro ci dice il dato normativo
E il dato normativo
La legge ventitré dicembre due mila cinque numero duecentosessantasei
Fatta di un unico articolo che al comma
Quattrocentocinquantaquattro
Dice che a decorrere i contributi relativi all'anno due mila cinque non è più corrisposta un'anticipazione di cui all'articolo tre comma quindici bis nella legge duecentocinquanta del
Mille novecentonovanta contributi sul comunque erogati in un'unica soluzione entro l'anno successivo a quello di riferimento
Scusate
A memoria che vada depositare contiene ulteriori argomentazioni ma non voglio farvi perdere ulteriore e quindi ad essere conclusioni per quanto riguarda belli dell'azione AICA APQ ed R sono ovviamente di assoluzione
Con
La formula di giustizia è sintetica perché secondo me troverete argomenti per sostenere sia l'insussistenza del fatto sia la circostanza che il bene non l'ha commesso sia eventualmente
Ma
Circostanza che il fatto che non costituisca per lui reato
Per quanto riguarda le conclusioni in merito aste ultima chiosa
L'euro già riferito come stai forse un soggetto effettivamente operanti nel mercato e che operava proprio grazie a quel contributo
Torno a ripetere un'eventuale problema di distrazione modi appropriazione di quelle somme di denaro è un post factum del tutto irrilevante rispetto a quanto è stato truffa ed è un fatto che tiene ad altre tipologie di reati ma sicuramente non a quella truffa
Per cui anche prestare chiedo la soluzione può la non applicazione di alcuna sanzione pecuniaria
Grazie Presidente grazie signori giudici grazie a lei avvocato
Prego come vogliamo fare signori
Avvocato
Tali
Anzi si toglie
Obiettivo L'Aquila che non si sta
Avvocato
Però
Grazie
Si
Va bene si fa sostituire
Se
Perfetto ok
Allora
Silenzio ed educato e buona giornata allora vengono depositate
Ecco
Facciamo una sospensione di favore
Avvocato dipeso Umberto Tombarelli
Brevissimamente tiene verso Gambarelli Roberto Vernarelli svolge l'attività ha sempre svolto l'attività di mediatore immobiliare a lavorato per circa quattordici anni come agente immobiliare per la società tondi e Mattei servizi immobiliari poi dal mille novecentonovantasei al due mila undici
Come mediato ad affrontare immobiliare per l'apertura Mei fusi S.r.l. in particolare saluto anche amministratore unico
Della società gruppo Bartolomei fusi S.r.l. società diciamo i BTP socio unico ci dice
Il Pubblico Pubblico Ministero che era uno dei beni certi pendenti era sostanzialmente dipendenti
Fusi
Il signor Gambarelli si trova oggi imputato in questo processo per i reati di cui al capo a al campo H al campo bis ricerca pubblica diciannove
Ricordo anche se non ce n'è bisogno sottile il Pubblico Ministero ha chiesto la selezione degli alberelli per il reato di cui al capo a ha chiesto di chiamarsi la prescrizione per i reati di cui al capo h
E la condanna per quelli di cui al capo Ibis sedici ebbi diciannove
Brevissimamente voglio sgombrare il campo accordare l'ipotesi di cui al capo H anche se un caso comunque prescritto
Nella requisitoria pregevolissimo del pubblico ministero
è emerso che il trait d'union che negherebbe
Umberto Marelli I fatti di cui al capo h è una telefonata alla telefonata numero sessantatré ottantanove del trentuno maggio due mila otto in cui
Che tra l'altro voglio precisare e l'unica telefonata che vede
In prima persona che vede come interlocutore il signor Umberto Gambarelli
Poi avremo un paio di telefonate in cui si farà riferimento al signor Roberto Gambarelli
Ma
Sparita totalmente dalla scena non non vi è nessun altro tipo di telefonata
In questa telefonata che quindi è del maggio due mila otto il signor Gambarelli chiama fusi e e mi dice che ha bisogno di quei nomi per i contratti fusilli dice guardate tu prepara questi otto compromessi in omettendo tra qualche giorno
Fine della telefonata
E allora si desume da parte della pubblica accusa siccome in quei giorni
Venivano comunque costituiti i contratti che sarebbero confluiti nella vicenda che ha portato alla formulazione del capo Vacca di imputazione allora
E palese
Che questi contratti di cui si parla in questa telefonata siano i medesimi che poi verranno utilizzati per l'ipotesi di cui al capo anca però io
Mi permetto di sottolineare che
L'attività della delle Società fusi non erano limitati in quel momento storico sola la redazione
Gli otto dieci quindici contratti d'ufficio del signor Gambarelli
Si occupava a tutto tondo di tantissima attività
Contrattuale non ben nessun elemento che ci faccia dire
Che questi contratti siano in qualche modo attribuibili a una qualsivoglia attività illecite sia quella di cui al capo a qualsiasi tipo di attività
Quindi cedo subito la soluzione dal sotto questo profilo per reato di cui al capo h ma possiamo poi
Comunque al tre
Alle altre ipotesi e cioè ai cosiddetti preliminari fittizia cercato bis che ha visto tanti protagonisti ormai su questa scena e non starò a ripetere neanche molte cose che evidentemente sono state già dette
Entrerò nel merito specifico
Della condotta del signor Gambarelli
Perché perché nella tengo ovviamente come base
La requisitoria del Pubblico Ministero si dice per quanto riguarda l'imputazione vi diciannove
Che relativa a due preliminare meeting stipulati dal signor Garelli con Immobiliare Ferrucci per l'acquisto di due immobili da costruire
Tanto per quanto riguarda l'imputazione di cui al capo b dice nove e Gambarelli stessa ad avanzare la richiesta di affinamento facendo riferimento leggo la requisitoria
è un preliminare con il Marocco Immobiliare Ferrucci la cui
Natura fittizia si dice si desume dalle conversazioni intercettate
Ci sarebbero due conversazioni dal settantatré ottantacinque ed a settantatré novantuno del sedici giugno al due mila otto
Queste due conversazioni non hanno come protagonista Gambarelli sono
Un'altra
Pastore esclusi e l'altra tra Maniscalchi e che fusi
Nella prima si capisce che
Il contratto di Camber e gli fa parte di un pacchetto di contratti di cui pastori si sta occupando per predisporre le polizie ma effettivamente le polizze
Sono state predisposte da Pastore
Per le pulizie di tanti contratti che purtroppo sono confluiti in questa vicenda
è nell'altro
Sembrerebbe di intuire che sia stato dalla telefonata ti sia stato Gambarelli indicate importi dalle
Dell'età a fare da riportare su tutti i preliminari
Bastano queste due telefonate che tra l'altro intercorrono tra terza e persone
Per
Individuare nella condotta di Gambarelli oltre che poi nell'abitazione dei contratti una condotta illecita
Mi vorrei allora affrontare proprio la condotta di del signor Roberto Gambarelli nella sua genesi nell'iter e nella conclusione
Perché credo che sia significativo oltre che del dato oggettivo di ciò che è stato realmente fatto di un dato da cui non possiamo prescindere nella valutazione
Dei fatti e della sussistenza del reato e cioè dell'elemento psicologico che può verso il ventotto il signor Gambarelli nella sua
Contorta
Ora noi vediamo
Che il signor Gambarelli
Ha stipulato nel giugno due mila otto
Ottenuto l'affidamento in conto corrente dal Credito cooperativo fiorentino pari a cinquecentosessanta mila euro
Per la stipula dei contratti prevede preliminari finalizzati all'acquisto dell'Immobiliare Ferrucci di due immobili in costruzioni viale Belfiore
Si dice nella requisitoria addirittura l'acquisto da chi non aveva la proprietà perché gli immobili mobili non erano inesistenza Pino spero che questo sia stato sgombra fatto questo dubbio
Si può comprendere cosa futura immobiliare Ferruccio acquistato la Fidia da Fidia la disponibilità di vendere
Questi immobili
Della nella pratica di affidamento
La banca istruire la pratica
Fa riferimento
Al valore dei beni che sarebbero stati acquistati ma non solo
Dice motivato dicendo che il signor Gambarelli era già Bettega già cliente del credito cooperativo Ferentino
Presso il quale nei racconti e titoli
Che possedeva un buon reddito annuale ed è vero che aveva in precedenza ottenuto un mutuo ipotecario per l'acquisto di immobili le cui rate erano sempre state pagate con regolarità
Ora io sto seguendo devo ripercorrere sarà noioso ma devo esporre i documenti sto seguendo la memoria che qualche settimana fa la differenza ha depositato con allegato tutta una congerie di documenti ora
Tornando
A questi preliminari
E signor gamberetti ottenuto l'affidamento lo ha versato a
Alle immobiliare Bucci
I preliminari in possesso del signor alberelli sono quelle prodotte sono condannata e firma non sa perché in banca non fossero strutturati costi o diversamente
A garanzia degli adempimenti sono state stipulate due poli forse le famose polizia rilasciate da Unipol
Un anno dopo il signor Gambarelli ha venduto questi immobili a Monte valori
La quale si impegnava a rimborsare quindi le somme che lui aveva versato Immobiliare Ferrucci si impegnano rimborsarmi entro una certa data ci sono tutti documenti anche di queste transazioni
Contestualmente Monte valori versava sul conto di un furbetto Gambarelli perché venissero
Pagati alla al credito cooperativo
Più due prima insomma di quarantotto mila settecentocinquanta Euro
E di venticinque mila euro ci dice il Pubblico Ministero ma queste somme sono frutto di vigili perché a monte valori era nato l'Ateneo interamente da un'altra operazione che ha avuto comunque come oggetto sempre il Credito cooperativo fiorentino
Ma signori Breglia venduto a monte valori Monte valori doveva pagare tant'è che Gambarelli quanto
Monte dall'odio
E queste sono le uniche somme Tremonti alle ore zero appagato
Quando a monte valori non fare dal signor Gambarelli
Si attiva sollecita più volte il
Il cambiamento finché
Sollecitato dalla banca al rientro il signor Sartorio Gambarelli
E questo è il vero intatta nove giugno due mila undici quindi siamo dopo la messa in stato di amministrazione straordinaria della banca il signor Lombardi sottoscrive con i commissari del Credito cooperativo fiorentino
Un accordo di Rizzi ristrutturazione del proprio debito costituisce ipoteca volontaria sul proprio immobile si impegna a pagare l'ottanta per cento del canone di locazione perché l'immobile per allocato
L'ottanta per cento attraversarlo Palma al credito cooperativo e a
Pagare gli interessi
E signor Gambarelli personalmente pagherà gli interessi avverse ma il canone affinché trova un accordo trova la possibilità di vendere l'immobile fa un accordo con
Con la banca
Ti do autorizzabile intere l'immobile di modo che nel frattempo passato aperti del tempo c'è la crisi economica si è deprezzato viene venduto per duecentocinquanta mila euro
A questi il signor Gambarelli siccome l'accordo finale per chiudere tutto con la banca era di trecentocinquanta mila euro a queste signore Gambarelli aggiunge altre novantacinque mila euro
E chiudere qui la posizione con impianti banca ormai per cui al maggio due mila quindici il saldo compianti intanto il saldo zero pianti Branca si intende
è soddisfatta
Del pagamento effettuato dal signor Gambarelli
Ancora più articolata di situazione per quanto riguarda invece
Il punto Blissett dici che riguarda scusate ma
Sono reduce da un'influenza rientri
Inquinato
Allora
In ordine ma i fatti di cui
Al è capo bis sedici
Osservo questo è l'imputato l'imputato quale legale rappresentante di cassa Jenna nel dicembre due mila otto ottenuto dal Credito cooperativo fiorentino infinito di due milioni e mezzo per l'acquisto di un immobile uso albergo
Villa
All'Hotel villa Franceschi specificando nella sua richiesta al Credito Cooperativo si trattava di una acquisizione temporanea per l'investimento veniva acquistato per difenderlo nomi né per ristrutturarlo ammetterlo ma era proprio un investimento
Diviene versata la somma lui dal sempre leale mobiliare dopo qualche mese
Il contratto con imperiale immobiliare viene risolto
Imperiale sì impegna a restituire la somma iniziale di duemila di due milioni e mezzo
Questa somma viene in gran parte restituita e gliene in gran parte di istituita ancora prima della messa amministrazione straordinaria del credito cooperativo perché anche qui devo dire il signor Gambarelli
Che non intendeva che pure fare niente e nessuno ti alcunché quando
Visto che evidentemente
Dell'investimento che era stato fatto miniera
Forse non esitava a buon fine perché ha risolto il contratto si è impegnato perché venisse pagato
Tant'è che
Impegniamo immobiliare comincia a versare
Già entro il ventinove dicembre due mila nove ottanta mila euro inserito tra l'aprile nel giugno due mila dieci sono stati versati avete le copie di tutti i versamenti collegate prima cinquanta mila euro
Porgo un milione e mezzo di euro
Poi trecento mila euro
Infine il diciannove luglio due mila dieci e quindi siamo prima tela
Del ventisette luglio data dell'attenzione
Sono stati rimborsati altri centotrentasei mila euro per cui al diciannove luglio
Due mila dieci sono ed erano state rimborsate più di due milioni di euro su un affidamento chiesto di due milioni e mezzo successivamente considerata
Imperiale immobiliare emetteva
Delle cambiali
La all'ordine di caffeina per un valore di duecentottantaquattro mila euro
Le cambiali rimanevano insolute se verrà Barelli procedeva compro cento
Procedeva con piacere
Con precetto inserito
In data trentuno luglio converto Gambarelli ha sottoscritto con PCC
A cui era passata intanto il credito
Proporre una soluzione a saldo e stralcio concessione dei crediti vantati da casa in nei confronti di alcune società per estinguere così
Il credito residuo
La banca ha respinto la proposta però
Ha colto la palla al balzo ovviamente per cui gli altri tra pignorato i crediti e le cambiali
Di conseguenza dalla pignoramento dei crediti avuto un ristoro di duecentoventiquattro mila euro circa perché Monte valori che era una delle società creditrici di cassa in
Ha pagato altro duecentoventiquattro mila euro e ancora le cambiali pignorato
Di conseguenza facendo proprio i rilievi i conti della della casalinga
Più di due milioni di euro
Prima del venti luglio due mila dieci sono stati pagati in seguito a stretto giro
Sono stati pagati altre
Due
Duecento mila
Duecentoventitré mila euro
Più le cambiali assumiamo ha un valore di circa due milioni cinquecentottantatré mila euro l'intera somma è stata restituita la maggior parte prima
Della messa in amministrazione straordinaria so benissimo quello che mi
Mi informo iniquo obiettare il pubblico ministero quello che mi potete apprezzare
La restituzione
Seppur parziale sia pure in alcuni casi tardiva della somma di per sé non esclude
Il reato
Se da un punto di vista soggettivo la restituzione seppur piazzale seppur tardiva sempre non esclude il reato
La restituzione di incidere il comportamento successivo quindi incide sicuramente
Sulla verifica di quello che è l'elemento psicologico che ha sorretto
L'imputato nella richiesta degli affidamenti perché vengano
Come loro sanno benissimo al signor
Umberto Gambarelli contestato di averlo
Distratto
Al credito cooperativo alcune somme si importanti tre milioni e mezzo coi cinquecentosessanta mila
è un appello
Avverrà chiesto un affinamento nonostante annesso ma consapevolezza della fittizietà dell'operazione quindi con l'intento che distrarre questo significa io prendo e non restituisco
Solo così si può configurati io prendo con l'intenzione di non restituire non intendo basta
Allora io mi chiedo se è
Una persona come se è pensabile che una persona come Umberto Gambarelli che appunto è un mediatore immobiliare
Poteva mai pensare di fare con preliminare
Persona un arco di un certo rilievo e di non pagarlo eppure Umberto Gambarelli non autorizzato nessuna contenga
Nessuno strumento per cercare di sfuggire a un'eventuale azione
Nei suoi confronti sia
Subito attivato per far fare
Preciso soprattutto per quanto riguarda i preliminari che lo riguardano personalmente come Umberto Gambarelli
Che è stato particolarmente anche faticoso per lui un secondo momento perché ovviamente con la fine
Del gruppo fusi attraverso il lavoro per cui si è dovuto per inventare una vita però quando ha stipulato
Quei contratti preliminari lo sapeva benissimo che lui metteva in gioco la sua vita il suo futuro i suoi beni quindi per impensabile che Umberto Cardarelli alpina coscientemente
Firmato della sottrazione
Sapendo proprio per la sua esperienza l'associazione di una somma che non aveva intenzione di restituire
Proprio perché
Nel suo comportamento successivo ma non successivo
Di di molti anni nel solo comportamento successivo nell'immediato
Noi troviamo segni che vanno tutti in senso contrario
Non molto differente in fondo dalla situazione di Monaco Alberto che è stato assolto e che era forse inserito ben più di Umberto da Granelli in varie compagini sociali del
Del gruppo fusi non molto diversa diversa la sua situazione da quelli adiposa scritta da quelle di tante altre persone che sono state Assoporti
Tutte le persone sicuramente
Che quando hanno stipulato questi contratti non avevano nessuna intenzione
Visto tra
Di prendere senza restituire non ha non anzi erano mai posti il dubbio che la somma non sarebbe stata restituita
Qui ovviamente affronterò ma solo proprio en passant perché so che sicuramente è già stata trattata da molti il ruolo di Umberto Gambarelli estraneo
Alla compagine sociale della banca quindi che ruolo può avere le strane o nei confronti del reato di bancarotta
Concludo lenta
Ci sono semplici insomma ce lo siamo detti tante volte ci sono due corrente bisogna essere consapevoli bisogna che ci siano consapevolezza dello stato di decozione perché sussista il reato della tesi minoritaria
Non è necessaria questa consapevolezza e necessario comunque avere la coscienza di mettere in
In in essere un'operazione che porterà un impoverimento a un depauperamento
Io e non perché mi viene più facile
Non perché mi sarebbe più comodo in questa situazione propendo per la prima tesi semplicemente perché risponda più al criterio che io dico elemento psicologico del reato
Però mi confronto benissimo con la seconda anche voglio anche accedere alla quella che la tesi
Sicuramente prevalente
Ma una consapevolezza ci vuole non ci vuole lo Stato la consapevolezza dello stato di decozione forse secondo questa teoria ma quella di porre in essere una
Bottazzo attrattiva che avrebbe portato anche poco elemento CVM io non la condotta tenuta
In tutto l'arco di questa vicenda dal signor Gambarelli non vedo la consapevolezza di tenere una condotta che avrebbe portato
Depauperamento
Né tanto meno di essere inserito in un qualche triste criterio si contesto associativo
Quindi obiettivamente anche il pubblico ministero
Chiede l'assoluzione in virtù di queste riflessioni singoli chiedo l'assoluzione del signor Gambarelli da tutti i reati che gli vengono contestati
Grazie avvocato
Avvocato fatti
Grazie Presidente la collega ha detto tutto
E a me rimane veramente Bampo con
Da dire
Mi permetto di sottoporre all'attenzione del collegio
Una riflessione
Il Pubblico Ministero da Ognissanti
La posizione del signor Gambarelli quella pagina trecentoventitré dalla sua memoria
In questa
Pagina ad abolire peraltro in poche righe di questa pagina
Il Pubblico Ministero affronta il tema centrale ed è il tema con il quale ha concluso la discussione
La collega
La consapevolezza
Di
Umberto Gambarelli
Io credo che questo sia
Il tema fondamentale di questo processo
La consapevolezza di dare un contributo causale
Al verificarsi di un evento
A mio avviso debbo dire
Amore per questo tipo di extranet Russo
Signor Presidente professionalmente ci siamo conosciuti i famosi io richiamare un sabati dell'avvocato
Nulla per citare il grande Barris per Giambra rapporti interni
Ricorderebbe il generale di società che erano state allestite in quella vicenda processuale
Quando conserva quella danza di preliminari
Alle quali poi fa riferimento il pubblico ministero
Probabilmente la consapevolezza degli esteri
Peraltro professionisti rappresentava il Lambro incandescente di quella vicenda processuale
Perché ci si poneva proprio il problema
Sentenza corretta due mila dodici oppure
Cartesio ampiamente maggioritaria successiva
Necessario
Il la consapevolezza di arrecare un danno patrimoniale alla società
Insomma il rapporto era completamente diverso rispetto a questa vicenda
Perché qua noi abbiamo
Nella signor Gambato lì
Rispetto al quale si dice
Conferma il pubblico ministero quella consapevolezza che la sua quota di rapporto
Trattata determinare
Trattamento debba primario
Del CGA Pierluigi
Dalla natura fittizio ad operazioni che hanno contribuito a realizzare
Incidenza agli scopi dichiarati dal finanziamenti questi aspetti effettivi dei finanziamenti
Questa e
Nella grande sintesi e io apprezzo la sintesi perché si ragiona meglio si discute meglio che il Pubblico Ministero offre al collegio
Per affermare affinché si affermi si ritenga
La
Responsabilità del signor Gambato
Ed è un punto di allargamento psicologico
Tutto questo
Bastare va bene Stella combatterebbe ossia riferita alla
S'accentra che appartiene ad una profusi Bartolomeo
Perché quando si parla tutti coincidenza tra gli scopi dichiarati definanziamenti Colli scopo effettivi dei finanziamenti vuol dire
Califfo sia
Come
Lady la vicenda che
Ci fece come lasciate sotto il profilo professionale all'istituto di credito
Ma è un finanziamento
Altra sono preliminare appassionare
La posizione
Di società che appartengono allo stesso gruppo e non a caso
La giurisprudenza acque amianto l'espressione di operazioni
Infragruppo ebbene
Il Pubblico Ministero
Dove
è chiamato ad affrontare
Il l'imputazione
Dell'associazione per delinquere a pagina trecentocinquantadue trecentocinquantatré destinabili questo meccanismo
E cioè
Contenuto non a caso è una pagina semplicissima
Quando il bambino valutazione
Che dimentichiamolo
Ma non dimentichiamo che deve essere sempre prima cosa e deve essere valutata perché argomentazione che io
Comprendo la bontà di una tesi insegnavano fin dai tempi dei tempi
Ebbene
Il pubblico ministero proprio a conclusione di questo suo
Percorso argomentativo dice
La società
Utilizza l'affidamento in previsto per estinguere l'esposizione della Società BT
La società civile ottimamente utilizza l'affidamento in modo difforme dal permesso
Trasformare l'esposizione la società
Ma qui non si parlerà
Di
Da entrando alla Banca d'Italia finalità
Tanti lassi raggiunge
Qualificata dal fatto
Truffa me accordo appropriazione indebita
Ed è attraverso questa diversa qualificazione giuridica classi arriva alla tesi contenuta propensione all'ipotesi contenuta dai capi di imputazione ebbene
Gli altri cominciati la difformità tra scopo dichiarato scopo effettivo tanto spiega lo stesso pubblico ministero
Il quale poi chiedere l'assoluzione anche per gambe rari dal reato associativo
Ricostruisce impreparati e quindi con una sintesi
La finalità dell'attività
Che questi soggetti si sarebbero proposti collaborazione di cui preliminare
Bene
Ma
Cosa ben diversa
Dall'ipotesi
Contenuta nel capo di imputazione
Qui
Ma non si diceva
Tutto questo verrà finalizzato
Proprio
Il della Georgia riferito in ordine al dato della città probabilità lo diciamo in questa saga perché ritengo sia una
Caratteristica che Mancuso operante
Particolarmente significativa in ordine alla sussistenza di una programmazione congiunta di condotte criminose temporalmente stabili
Ma il Pubblico Ministero
Abbiamo
Contenuto afferma proprio questo parla di circolarità quindi sono operazioni infragruppo destinate a rimanere tali
Eventualmente la banca
A mio avviso
Era soggetto passivo era persona offesa
Soggetto attiva maggiorenni mutamento
Proseguiamo
Nella
Strada tracciata dal pubblico ministero Pubblico Ministero dice
Avrebbe questa consapevolezza
Ma
La consapevolezza da che cosa la si desume
La si raggiunga la paralisi predisposto
Io so che sto affrontando la cosiddetta casi dal diavolo
Per esprimersi con i concetti dal processo di beatificazione
Devo trovare un qualche cosa capitalistico quanto
Beatificazione del soggetto a favore dalla quale si chiede e la tesi dell'accettabilità di normare
Questi preliminare sono fittizi
E siccome sono fittizi
Gambarelli è a conoscenza
Perché si va
La
Lunga
La conversazione telefonica intercettata si d'acqua quella valenza probatoria cioè visita paga lettura
Io accetto quella lettura ma allora dico
Gambarelli
Consapevole
Di praticare Marin il danno detrimento patrimoniale
Bene
Consapevole
Lo dice il Pubblico Ministero
Però
Io credo signori che
Vi sia un conflitto argomentativo
Faccia conflitto argomentativo all'interno
Della stessa argomentazione
Qualcosa
Non funziona non posso argomentare
Paesi in conflitto
Non posso motivare ma
Richiesta non possono giungere ad una conclusione utilizzando argomenti in conflitto tra di loro
Prima
Utilizzando uno per dare contenuto all'altro ben dopo il primo è il conflitto con il secondo va bene
Promettono concordato quello della circolarità
Tra
Baldini
Biagi
Fusina Bartolomei
L'utilizzo l'affidamento casting la votazione l'avvenuta perfettamente consapevoli
Di questa caratteristica dal modus operandi
La Camera hanno un significato ed è il significato Efibanca oggi qual è il significato comuni corrente e quindi
Finite perfettamente consapevoli
Afferma il Pubblico Ministero
A pagina trecentocinquantadue dalla sua requisitoria
Da questo sistema circolare
Ogni
Talmente consapevoli sono Marina disagi
Fosse
Bartolo me
Gratis non finte interpretazione diciamo
Antichi quando insegnavano il principio
Delicate pervenuteci del contratto
Allora
Si continuano ad emergere in queste pagine che a mio avviso sono
Illuminanti sull'h solo dopo la mancanza di consapevolezza del Gargano è quella di tantissimi altri in questa vicenda di questo tipo di operazioni ma io qui
Ministro
Mia perdendo l'espressione abbracciando
Sulla non
Interpretativo sul letto patriottico apparecchiato dal pubblico ministero
Ma non vi sono evidenze tali che consentano di sostenere che sia abbiano auto la percezione complessiva
Delle attività
Criminosa imputabile
Ancora noi imprenditori quattro
Badate perfetta comunioni di intenti tra questi ed il vertice
Ora signori giudici io mi limito a leggere
Ma il tutto con niente di nuovo non sono
Supposizioni non sono mie argomentazioni difensivo la
Passando dai gruppi interpreto bene e comprendo soprattutto bene questo mi porta ad escludere che lo stesso pubblico ministero
è
Perfettamente convinto che
Mandarelli
Questa consapevolezza perché non afferma lumi spesso
Non è una percezione complessiva dell'attività criminosa
Ebbene
Io
Sotto questo profilo
Ma anche
Tanto a scontare
Valutando aiuti giurisprudenziali
Nasce come massima quota sentenza Corbetta rotto
Bendata marchi ha creato
Compiti all'interno della stessa Quinta Sezione tant'è vero da quel momento ci siamo
Nel due mila dodici gli stessi consiglieri
In pratica la stessa situazione si affrettano come nel due mila quattordici a dire attenzione
Quando la sentenza
Perché
Introdotto un principio
Sicura napoletana stante
Per quella che era la graniticità dell'orientamento giurisprudenziale sul punto
Da un generico lo stato di pericolo basta per giudicare
Addirittura qualora previsionale radio la futura procedura concorsuale il il patrimonio
Posto a garanzia dei creditori questo valga il principio
Damiola centoquarantatré
Che la Cassazione ha affermato non c'è giurisprudenza come dire più problematica di quello in materia di reati fallimentari
Sicuramente la sentenza Corbetta apre una breccia pericoloso
Pericolosissima
Tant'è vero
Contro la sentenza d'accordo
Rosa nella vicenda
Della bancarotta del San Raffaele di mancata al di là
Patatrac intersezione dice spreca addirittura ben quattro pagine interessantissime perché fa un'azienda dove dice
La sentenza corretta lasciarla da parte
Ecco
Se continuasse a legge il pubblico ministero qualcosa la sentenza corretta illuminata perché gli attributi lui
è un tema dibattuto adoperare il patrimonio cosa che invece mandamento
La rispondenza del maggioritario oserei dire dominante afferma non essere assolutamente necessario bene
Basta intervento dominante ci dice che il valore dell'extra lusso siano sana consapevolezze che concorrono alla separazione
Dal concorrente esterno
Vuol dire che io Gambarelli che comunque con chi
Concordo confusi ma fusi tranne russo
Estranius Molinaro comunque
Alcun extralusso
Il quale a sua volta concorre Colleen Trambus addirittura c'è un soggetto del mezzo
Metti quell'istituto di credito ma
Diciamo interpelli era a conoscenza
Dallo Stato
Di salute
Dell'istituto di credito
Guarda
Vi è la prova per caso vi sono telefonate e dopo
Entrambe di informato
Tutta l'operazione
Difende informato
Sinatra
Casi erano pressoché prefissi
Probabilmente Gambarelli avrà intuito altri forse
Ma non certamente questo
Signor giudice io credo che la richiesta di assoluzione del pubblico ministero dal reato associativo sia più che legittima
Metà ampiamente atto nelle pagine che ho citato
Sia da lasciarci alle richieste di assoluzione della formulate dalla collega a libri le chiedo la concessione in ipotesi subordinata delle attenuanti generiche e nell'erogazione del minimo della pena grazie
Credo che tocchi l'avvocato Bellagamba
Sì Presidente
Signori Giudici prendo la parola nell'interesse dell'avvocato contorni Mariotti che viene chiamato a rispondere in questo processo
In qualità di Presidente del Collegio sindacale
Per i delitti di cui al capo d'ora associazione per delinquere finalizzata
Fard più fatti di bancarotta recentemente qualche attimo attrazione indebita
Di cui al capo b del concorso omissivo nei reati di bancarotta fraudolenta premiale in particolare il sedici forzosi di cui al capo fascicoli per
Concorso in bancarotta impropria dato falso in bilancio
Di cui al capo di per farsi prospettato al Capo primo effetto è l'ostacolo all'esercizio tutte le funzioni dell'autorità pubblica e di vigilanza
Premetto telegraficamente il mio sforzo si orienterà in una duplice direzione la prima è quella di
Non sovrappormi a quelle già stato detto mi sono non sono stato presente a tutte le discussioni ma lo ascoltate
Su Radio radicale il che
Significa mi concederò mi concederete
Qualche piccola bravi integrazione su quando è stato detto senza tuttavia
Dando diciamo senza ulteriori propormi perché
è già stato al suo stesso comincia state affronta su che sono già stati affrontati dalle quote dai colleghi che voi conoscete molto bene il secondo è la seconda direttrice il mio sforzo è quello di invece
Introdurre argomenti nuovi
Soprattutto trattando ad imputazioni e per adesso non sono state considerate
E che tuttavia fanno parte diciamo di questo complesso quadro accusatorio
In un quadro per l'appunto così composito di noi perché
Essendo contestato un concorso materiale nella fattispecie ferocemente ripartirà o la mia discussione indurre
Filoni in prima in cui tratterò abbia
Della coppia di imputazioni e Pinto
Che sono strettamente collegate fra loro l'evidenza come ogni tratto un mezzo R. collegata dato fine e che mi impegno a Ras sul triplice pensante
Va dato atto invitando ad affermarlo sezione sommaria e poi di di spiegare in che termini sommaria delle cooperazioni che sono contestate al Marotti
Per cercare di raccogliere
Il rapporto tra
L'operazione e i compiti e la percezione del della numeri operazioni da parte del Presidente Collegio sindacale secondo versante affronterò programmi di qualificazione del fatto che sono attualmente spinoso in questo
In questo processo esso con riferimento in particolare al capo b dell'imputazione terzo profilo riflessi sull'elemento soggettivo occupa strutture
Ulteriori pesanti
Qualificazione di far sulle metodi attivo sono già stati affrontati quindi né
Farò diciamo manterrà la promessa di integrare
Qualche con qualche ulteriore osservazione che mi è venuta in mente leggendo le carte
La tratta per imputazioni sono il cappuccino ed è
Cioè anche se strettamente collegate come voi potete apprezzare dalla
Dalla descrizione dell'addebito accomunate dall'oggetto della falsità
L'acqua nati dallo strumento di trasmissione strumenti trasmissione sempre il Bilancio che tipo trabocca un duplice ipotesi accusatoria cioè
Sasso in bilancio e quindi bancarotta da Renato societario da un lato e dall'altro
Ostacolo all'esercizio del delle funzioni di vigilanza
Dico subito che
Sinteticamente queste due imputazioni sono sostanzialmente ai sottostimato i crediti deteriorati
Rispetto a quell'ora le indicazioni che il pubblico ministero riportante la Banca d'Italia e
Del dei commissari quasi al
Un attimo ha impedito che emergessero perdite per l'ammontare di un milione e centoquarantanove mila
Intanto l'ordine delle imputazioni e non solo proprio i primi passi da queste due questa seconda copia quattro-cinque dovesse non ho citato il capo di perché il capo di
Lo sarà in coda due minuti perché capirete uno adotterò risolto questi problemi
Sui capi c ed f Caputi diciamo va di conseguenza
Allora
Io ripreso le
Quanto dice il Pubblico Ministero la requisitoria con riferimento a questi due capi di imputazione in particolar modo ricco di cemento Cappuccini
Da quando la mia fonte di riferimento unitamente alla complessa articolata memoria conclusivamente il difensore della Banca d'Italia
Chi si occupa specificamente il capo quale costituita Marche parla
Per queste ragioni di colleganza con anche dei Cappuccini buonista a fronte di queste contestazioni fonda la responsabilità del collegio sindacale in particolare di marocchino
Sulla ricorrenza di una serie di segnali di allarme questa è una nozione che voi avete ben presente che poi in questo processo rilievo
Culturale e giuridico essenziale
Quali sono i segnali d'allarme che epoca con riferimento all'imputazione di cui al capo sci segnale d'allarme che epoca con riferimento a questa imputazione sono sostanzialmente quelli provenienti dalla società di revisione
Io estrapolato quelli che riff sono riferibili al collegio sindacale accolto diciamo uno
Stabilire
Incontri
E di segnalazioni se così possiamo dire del Todd lasciate visione potranno delle date
Sinteticamente riportate e poi il contenuto
Soltanto per la parte a me interessa poi svolgere alcune riflessioni la prima rata del cinque febbraio due mila dieci
C'è un incontro con il collegio sindacale che viene espressamente definito scambio di informazioni in questa in questo incontro si
Però il tema il tema è sostanzialmente quello di
Discutere sulle osservazioni formulate dalla Banca d'Italia nel corso di ispezione del due mila sei istruzione voi conoscete molto bene
Cosa qua si dice in questi incontri
Sindacale si impegna Farinacci incantare occupare abilità sto leggendo per essere
Molto prossimo
Alla realtà
In
Siamo circa
Perentorio
Occupazione al recupero recuperabilità dei crediti nei confronti delle società appartenente al gruppo fusibili RM
Fusi Bruno
In bianco e Marilyn best
Battaglia informazioni da ben pagate dalla direzione dell'azienda
D'altra parte e questo è un dato a mio avviso molto significativo qual è lo stesso da un compito alla società di revisione che la Price Waterhouse Coopers nell'ambito del nuovo incarico di revisione contabile così si legge
Di verificare taluni aspetti relativi alle disposizioni di vigilanza prudenziale
Sui cosiddetti grandi rischi cioè quel profilo e noi abbiamo
Affrontato approfonditamente in questo processo cioè il problema del superamento dei limiti di concentrazione del rischio previsti dalla normativa di vigilanza
D'altro canto la Pricewaterhouse-Coopers fa presente che vi insistono degli incagli vetusti
Chiede che si dia vita a una TAC si aziendale dopo essere stato della durata di massima della permanenza in quale categoria di queste partite deteriora
Non si segnala da parte la della par suo caso in cui questa è la necessità di
Porre a sofferenza certi critici a poter certi crediti e sono appostati dati
Il quale si interroga cosa risponde a questa a queste sollecitazioni rispondenti a
Si assume l'impegno di estendere questo osservazioni alla direzione aziendale qualora quando in questa osservazioni fossero come dire
Non
Pienamente
Recepito
Di info dire fare in modo da ci fosse una motivazione esaustiva documentale per cui in questa situazione ora ancora
Questa posizione incaglio Presidente era mantenuta tale
Non ho e non si fosse passati a sofferenza
Incontro del tre febbraio marzo due mila dieci altro incontro con il sindacato
Incontro nel quale il collegio sindacale
La richiesta la palestra al Sindaco verso nicchia fornisca a Morandi vicedirettore generale dichiari o
Un prospetto riepilogativo di quelle
Di quelle partite deteriorate che erano appostati ad incagli quella fosse la relativa anzianità
Se
Aprile due mila dieci sì comincia
Da parte della Pastorale che non potranno essere completate le verifiche le analisi sul progetto di bilancio pediatra e quindi impossibilitati
Ammettere la relazione di revisione questa
Questa approccio viene confermato il ventuno aprile due mila dieci nel quale si dice tempi sono due criticità particolarmente da attenzionare cioè
Ma
Necessita di un atto starà sofferenza
Alcuni credo che in tali sostanzialmente rilievo
Che abbiamo già
Esaminando
Il secondo che certe partiti erano state così costata sofferenza in modo intempestivo rispetto alla data del trentuno dodici due mila nove
Il venti per aprile due mila dieci
Ci dicono la alla persona che non potrà certificare il bilancio per quelle ragioni che voi già conoscete ragioni di accorto di ristrutturazioni finanziarie profusi ragione del fatto che
Alcuni documenti non erano stati non erano pervenuti e quindi
Non potevano
Proporsi in una
Certificazione quindi un non liquet in tema di certificazione non parlo di queste ragioni non parlo del delle perplessità che sono state avanzate già
Consulenti nascenti in ordine alla mancata certificazione di questa relazione
Sostanzialmente all'avvio di questa
Bravi disamina il pubblico ministero conclude dicendo Besson davvero tanti questi segnali di allarme collegio sindacale
Davvero tanti tali da apportare che cosa portare ad un falso in bilancio che dice il Pubblico Ministero avrebbe cagionato Tarditi altrimenti evitabili
Di tanto
Si ravvisa laddove una volontà protesa al dissesto perché qui si cambia come dire
Il
Vuota priva di senso perché stiamo nella bancarotta impropria quindi falso in bilancio il reato presupposto talvolta
Ad un tavolo
Del del dissesto e questo è un dato come dire normativo non c'è bisogno interpretazioni
Vedremo quali sono state vi sono state proposte si disse consapevole rappresentazione della prova la definizione delle garanzie dipenderebbe quanto squilibrio economico prima osservazione che pongo alla vostra attenzione è interessante vedere come il segnale d'allarme e quindi siccome si coniughi con un dolore intenzionale
Qui il segnale d'allarme non si coniugando l'eventuale ma si coniuga con dolo generico che non è
Punto OLO Rondoni che sarà dedicato di falso in bilancio vecchia formulazione nove su un terreno psicologi capitolo intenzionale
Torneremo sui campanelli di allarme per adesso mi fermo come si ferma al Pubblico Ministero
Raggiunge un'affermazione che a me a meandri isolare di grande interesse per la
Rivisitazione di questi capi di imputazione cioè si dice
Attenzione a me non interessa capire se il CICR si è adeguato a menare a rilievi ispettivi
Mi interessa unitamente ma questi segnali di allarme emanata quale hanno fatto interessata mamme Pubblico mistero quello degli organi la barca va fatto prima dell'estinzione
In maniera autonoma aperte virgolette alla parlando pur avendo la conoscenza risalente e profonda riguardo fusi Bartolomei di tutti gli atti affidamenti concessi hanno indicato il bilancio traditi deteriorata non corrispondenti alla realtà
Per cui
Segnali d'allarme
Società di revisione
Disinteresse per l'adeguamento delle rispettivi
Conoscenza profonda risanato il gruppo accusi ergo avevi la consapevolezza queste partite erano deteriorati nulla indicate nell'importo reale
Bene questo è il quadro accusatorio ma diamoci su questi dati CF con quattro osservazioni preliminari che sono essenziali e che ritengo siano fatti
Primo
Si fa l'imprenditore da questa ricostruzione ed alla lettura dell'imputazione che esista una correlazione diretta tra crediti deteriorati e perdite il che buone affatto vero
Conoscete avete Butuman apprezzare in come me
Cosa si intenda per crediti deteriorati i candidati sono una conferma composita
Al cui interno c'è un centro al cui interno
Vi sono sparsi estive
Capiti ristrutturati in corso di ristrutturazioni incaglio e sofferenza
Non esiste assolutamente una un anziano cittadino età fra la posizione in una di queste caselle e Leclerc giuste
E questo lo dicevo non lo dico io
Ma la città Natalino Ronzitti dell'ispezione stessa della Banca d'Italia
Voi potete apprezzare da quella parte ispettivo ma frutto di un incremento di una cinquantina di milioni di partite deteriorate mannaggia ribadite ravvisata la mancata verso una nella misura di tutti virgola sette milioni
Ciò significa sul portafoglio in piedi di più di quattrocento ventuno milioni lordi cioè una percentuale che non non supera lo zero virgola sei per cento intendo delle perdite questo quindi ci fa capire come non vi sia una correlazione diretta
Fra
La posizione incaglio e sofferenza la partita ma lo vedremo fra breve è evidente che ci può essere un collegamento ma non c'è un rapporto di causalità
Immediata e diretta
Questo perché perché l'incaglio
E lo anticipo essendo un attimo si assegni queste di temporanea difficoltà vivere di due
Come dire
Per
Scenari ulteriori
Torna in bonis
Va in sofferenza
Torna ribadisco perché in realtà
Bisogna verificare se quel credito e sostenuto da garanzie saudita
Faccia la disparità complessiva debitore quindi evidentemente anche in fase come dire di esecuzione poi lo vedremo meglio
Il credito potrebbe tornare in buoni se non necessariamente o inesorabilmente si trasforma in una fase
Seconda secondo osservazione altro fatto che si intraveda i documenti
Il patto ispettiva della Banca d'Italia
Che
Viene trasfuso nell'imputazione che io prima nella nel descriverlo abbiamo indicato come più tardi tetti bambinone centoquarantanove mila euro non
Un dato di bilancio
Il dato ispettiva della Banca d'Italia chiesti identifica
Quella capacità presuntiva di reddito vi è stato detto con forza dal consulente Mestrina ma non è stato fondato per adesso recepito Lorna recepiamo in di con maggiore precisione
Citando
La pagina della del rapporto ispettivo perché ci dice questo che ci conferma questo questo dato
Cioè
Nel rapporto ispettivo affascina trentatré
Si dice
Altri trentaquattro esattamente voi trovate il prospetto che s'intitola capacità di reddito si conclude con
La con il numero un milione centoquarantanove
Che cosa significa questo
Questo significa molto
Perché l'imputazione di farla di un dato di bilancio e più scrive come perdenti
In realtà
Questa è la capacità presuntiva ribadito che cosa significa pace a preventivo diretti soprattutto nella capacità di ripresa di rimanere profittevolmente sul mercato
Quindi la cosa più importante al di là della nazione e che la fascia di reddito è un
Presuntiva di reddito
Ordinaria dovremmo aggiungere
è un atto proposte dico
Non è un dato culturale è un dato prospettiva capire come ci dice
Chiaramente minestrina
E allora si spalma su un periodo triennale o addirittura quadriennale nel dettaglio quando
I dati contabili di tutte le partite straordinarie riguardo alle perdite le riprese ed è ricca di valori anche a me e
Di patrimonio sui crediti in merito
Quindi quello che a noi interessa al di là della definizione molto tecnica ma anche altrettanto comprensibile
Cioè
La il dato la minore centoquarantanove non è perdita e capacità presuntiva di reddito il dato Bilancio è un dato puntuale il dato capacità più gradito è un dato prospettico
Salmaso dicevo sul per il dopo triennale
Addirittura quadriennale
Nella norma acquisiva della Banca d'Italia si dice che comunque sia si arriverebbe allo stesso abbandonato ancorché si tratti di capaci a presunti vedete questo è impossibile cioè compiutamente impossibili rapaci autenticamente la partita coincidono perfettamente
Proprio perché hanno una natura diversa una una
Prognosi
Quindi è una prospettiva la prospettazione
Per il futuro tradotta un dato puntuale apprezzato alla fine di quell'esercizio
Quindi
Una rivisitazione infatti diceva Mantovani ortopedica non verrà mai arma dell'imputazione non è vero che quella perdita è un milione centoquarantanove
Terza osservazione preliminare non è affatto vero ma questo credo che
Sia condiviso anche
Dalla
Banca d'Italia che vi sia un rapporto di fisiologia e diretta tra la capacità presuntiva di reddito del bacino patrimoniale
Cioè è chiaro che se la faccia produttivo di reddito è negativa posto prospetticamente come abbiamo detto in via prospettica
Sopportare all'India
La patrimoniale ma
è altrettanto vero che in questo caso ed ha quindi l'esemplificazione pratica più evidente il merchandising patrimoniale
Facciano fa rispetto a patrimoni di vigilanza e questo è un dato assolutamente accolta a cui acquisito
Ritrovati
Anche nei rapporti ispettivo parla si dice adeguatezza patrimoniale
In
PRIN il Meeting in prevalenza favori
Questo ce lo dice anche il dottor Catapano ce lo dice
Juan Fernando a dibattimento che esisteva non soltanto un patrimonio minimo una frequenza del patrimonio minimo al patrimonio
Positivo ed eccedente i minimi regolamentari
Questo a conferma del fatto che il commissariamento non è avvenuto affatto per un deficit patrimoniale cioè per il Meeting adeguatezza patrimoniale della banca Mazzamuto tale problemi
E criticità afferenti alla governance
Quarta osservazione che anche questo da un dato di fatto che noi traiamo dallo stesso rapporto ispettivo
La partita da Ferrante di cui parla la Banca d'Italia vengono riportate nell'imputazione su cinque superate
Commenti l'ammontare di centoventicinque milioni e
Rosati
Un dato
Che si rivolge
A che cosa
Al dato di settantacinque milioni settantaquattro bere quattrocentottantadue che non è
Un dato di bilancio bendato segnaletico che CCS ha mandato alla banca Italia
Cioè poi
Nella lettura dei plots è sembrata settantaquattro mila e quattrocento dato che sia un dato di bilancio ma non è nemmeno quando e questo lo troverete dall'Emilia borsette della Banca d'Italia in cui si dice che la differenza di centoventicinque rispetto al settantaquattro e rotti rispetto al dato segnaletico che ci sia cambiato alla Banca d'Italia
Ma non ha non ha posto è un dato di bilancio e si sta parlando di falso in bilancio come reato presupposto della bancarotta impropri
Quindi chiariti questi punti che sono dirimenti Ai fini dell'imputazione veniamo
Il futuro dell'imputazione
Come dicevo
Il
Pubblico Ministero dice a me non interessa verificare se
Mi se la banca sia adeguata o meno ai rilievi ispettivi a me interessa quando hanno fatto prima
E
Aggiungendo quelle due argomentazioni
Che a cui facevo riferimento a questo proposito
Io segnalo
Una certa divergenza fra l'accusa pubbliche l'accusa privata perché ho letto attentamente la memoria conclusiva la Banca d'Italia e nell'avere conclusiva si dice
Qualcosa di parzialmente o radicalmente diverso a seconda dei beni dei passaggi
Vespetta politici Pubblico Ministero
Mi pare di poter decotto una duplice contraddizione
La prima è quella
Che riguarda la conoscenza del gruppo fusi
Ora questo è un dato che
Con voglio dire
Sulla conoscenza del gruppo di come fosse il gruppo a me personalmente interessa poco dico interessa poco perché le imputazioni riferite a Fusi non riguardano Marotti
E quindi è un dato come dire che io apprezzo il in ragione di questo
Specifiche puta se non rispetto alla imputazioni sublime la quale ripreso Mariotti non è coinvolto
Allorquando si trattava di concessioni finanziamenti con riferimento al gruppo fusi Bartolomeo
Ma
Quello che a me interessa precisare che il voi leggerete nella memoria della
L'avvocato capolino che la conoscenza dei gruppi confusi è una conoscenza profonda e risalente lo dice il Pubblico Ministero profonde risalente e dice
Che sostanzialmente che
Infine il momento nel quale questa tenuta in una lettera che il Presidente Bettini ha inviato a musei
Non hanno riguardato la data di questa lettera questa lettera datata marzo due mila dieci
Per cui una conoscenza risalente lo questo mi pare una una un aggettivo che marxista Rosi con la conoscenza con il dato diciamo oggettivo documentale
Della lettera ma mi chiamò per
Di provare a cui diamo cioè è proprio così ve l'ha già detto su questo non torna il collega ed essere ha ben operato dichiarasse ad un'espressione molto efficace perché è evidente il gruppo Fusi ha un perimetro
Come dire essi che è un gruppo impropria sul perimetro e si delinea con difficoltà
E su questo dice livelli fittizi credo si possa convenire cioè che fosse un gruppo l'abbiamo capito alla luce di una serie di
Indagini approfondite che fosse quello che quali dimissione avesse dei amo lo si è potuto cogliere diciamo nel tempo evidentemente gradualmente ma questo non è un punto che a me ripeto interessa direttamente
A me interessa la seconda contraddizione
Cioè
La il pubblico ministero diciamo i nomi ma a me
Che ci si adegua per i rispettivi non è questo il punto a me interessano fatto prima e
Nella nella memoria e della Banca d'Italia invece si dice attenzione
Sì ci si diffonde su che cosa sul dato negativo non bisogna adeguarsi alle ispettivi laico testualmente quello che si dice
A pagina trentatré la memoria conclusiva si dice che il fatto che la banca abbiamo stato totale indifferenza rispetto e rilievo della segnalazione ispettive
Accresce c'è l'offensività vedrà di cui al
Spetta poi ce lo stanno l'esercizio di funzioni di vigilanza leggo testualmente avvalendoci certe preferito nasconde la polvere sotto il tappeto
Pagina trentatré è allora
Quindi viene
Un paio di osservazioni
è la prima e non è che non è
Noi qui non stiamo parlando
Il tanto pubblico ministero a mio avviso è il
Fragile giuridicamente perché stiamo parlando di un ravvedimento operoso ma sappiamo che il legislatore si è come dire azionato nelle forme di resipiscenza una cabernet un effetto sulla non punibilità
Qui ma si sta parlando di un adeguamento che non rileva ai fini della consumazione dei reati perché tanto si consuma momenti in cui il bilancio viene approvato
Non non prima quindi a me interessa ma tutto si insisti siamo adeguati o meno rispettivi perché è un dato essenziale ai fini dell'imputazione vantarsi rilevante a me quello ha fatto per sì ma
In quella sede impressa
Sinceramente però ho visto che il momento consumativo quantomeno lo vogliamo
Lo vogliamo come direbbe il reato presupposto
è un reato diciamo
Quindi
A struttura complessa ma e la bancarotta impropria ma
Vogliamo vogliamo ritenere che il momento consumativo operato costoso se al momento l'approvazione bilancio non prima evidentemente quindi è un dato essenziale ai fini della verifica della sussistenza dell'imputazione al netto di quelle
Hanno Mario censure pioggia mosso con riferimento ai dati di bilancio che sono invece dati segnaletici quindi è fondamentale tant'tuttora che la la la attentare alla propria questo profilo
E si diffonde nobili il contrario che non ci siamo adeguati alle rispettive
Il problema si dice a pagina trentadue della stessa memoria vice
Ma
La la rettifica la rettifica e possono essere state anche fatte parzialmente ma comunque non si son trasfuso in dati di bilancio quindi in ogni caso dice la Banca d'Italia a me
Che vi siete adeguati o meno
In parte
Non è poi così
Decisivo perché comunque non si è trasfuso nei dati di bilancio
Allora se il problema è di estremo interesse perché si correla strettamente al momento consumativo è il tema va affrontato
Cercando di guardare anche via i documenti quelle due impostazioni e corretta sistema democratico non sono adeguati
Voi
Trovate una risposta questa a questo interrogativo leggendo la nota integrativa del bilancio io non sono un esperto di questa materia ma
Mi
Tendo a informarmi
Per non dire
Sciocchezze quindi NASA operati da parte integrante del bilancio Bilancio lo stato patrimoniale conto economico relazione sulla gestione nota integrativa battono della nota integrativa siccome
La Banca Credito cooperativo
Allora comparato
Perdite circa due milioni due milioni parzialmente compensate da
Da ricche di valori
E lo vedremo fra breve
Ripeto mi sembra che si fa di vanificare l'attore posizioni
Questo è un dato che noi vogliamo dalla nota integrativa inquinamento alla delibera consiliare alla delibera del così dare dei del sei aprile due mila dieci a cui
Vi rinvio per una
Ulteriore lettura se
Come immagino per
Imad immaginando che la teste ci ha fatto accuratamente delibera consiliare per la Palestina notifica la proposta approvazione bilancio era stata portata
Al
In data
Quindici marzo due mila dieci per cui
Ingrato di Bilancio manca
E poi si torna stabiliamo dall'Armata integrativa e dalla delibera consiliare
è un adeguamento
Integrale
Assolutamente no
Adeguamento parziale
E interna perché è un adeguamento parziale
Tale documento parziale diventa
Due ragioni
La prima
Taranto parziale perché ci vuole bene
Per adeguarsi
Ci vuole tanta
E
Questo è un dato oggettivo non è un dato difensivista ecco ci vuole tempo
Avete anche qui documentalmente
Il dato che la
Segnalazione della Banca d'Italia poi l'ultima segnalazione è stata consegnata la Pergola dalla Banca d'Italia la all'azienda due giorni prima
Dell'approvazione dei bilanci assemblea due giorni prima
Ed è un discorso a dibattimento che ad un'iniziativa di scontrarci amministrare
Ostensione da parte anticipazione da parte degli ispettori di quelle che erano le loro valutazioni ha fatto seguito un periodo
Successivo nel quale questa anticipazione non era più fornite
Per cui la banca ha agito come dire autonomamente in un secondo momento
Al momento
Adeguandosi come ho detto parzialmente perché si rilevata la nota integrativa che vengono recuperati due milioni dibattito rendeva parlare delle sofferenze
E quindi non è assolutamente vero è un atto storicamente mentre ora che gli aspetti che non sia stato trasfuso in bilancio sono state poste del bilancio basta leggere
La nota integrativa
E questo dato che ci si adegui arrivato ispettivo io non lo non vedo non vedo parco per come dire per ragioni di giustizia sostanziale rispetto a quelle
A quelle di come dire
Inesattezze che ho
Che si sono colte nella lettura in questa
Lo dico perché arrivato fondamentale essenziale ai fini della l'integrazione del reato effetti di cui sta parlando dei reati di cui si sta parlando
Questo lo dico
Diciannove con riferimento
A questo duplice profilo da un lato
Attenzione qui si sta parlando di una
Di una adeguamento che
Di un bilancio approvato in costanza di ispezione
In costanza dispersione per cui
Qui dobbiamo rifletterei
Riflettere sulla
Non soltanto sulla struttura la pubblicità del reato di cui al cappuccino padrone fatte sull'elemento soggettivo cioè noi dobbiamo riflettere sul fatto che nel momento in cui vivono
Riesco approvare come credo di aver fatto che un adeguamento sia pur parziale di è avvenuto a rilievi ispettivi
Va bene confrontare questo dato come introdotto il falso in bilancio perché il dottor De Fazio braccio di allora è un bravo intenzionale specifico cioè la forma più intensa di tornare a quell'ordinamento penale
Concepisce
Volevo quindi il pensionamento evitando specifico
Noi sappiamo
Quale la funzione del dolo intenzionale
E cosa accade qua funzione dello specifico legge leggiamo in tutti i manuali di partecipare tornano alla funzione di vede la punibilità Londra tipicità perché sono elementi soggettivi ma della punibilità una doppia restrizione darà intenzionale parlato dallo specifico dal
Questo
Questo ragionamento e questa è la seconda secondo profilo
Ma possiamo
Assolutamente
Estendere al capo nasce dell'imputazione
Cioè al nostro amico all'esercizio delle funzioni di vigilanza sul quale
Maggiormente pone l'accento la Banca d'Italia perché fermenti reato per il quale
Il nostro
In relazione a tale ci sono costituiti parte civile il tratto tre
Due mila seicentotrentotto
Va bene
Ulteriori profili problematici
Innanzitutto sotto procedura tipicità già illegittimamente la norma
Mi sono accorto rileggendo la che
Manca il profilo dell'induzione in errore cosa che invece troviamo nel due mila seicentoventuno vecchia formulazione non troverete un'interpretazione diversa quella di profondo
Che la tipicità della fattispecie stando mutuata dal due mila centoventuno grazie intesa come implicitamente
Comprensiva dall'induzione in errore
Amato che tutti i quali fare a nome di pericolo concreto
Nonostante ripeto questa
Questa parziale
Come dire di divergenza apparente più che parziale oltre parziali divergenza con la
Fattispecie il falso in bilancio allora perché dico questo
Domanda più pongo che pongo alla vostra attenzione ma
Patrizi concreto il pericolo
Poi l'ho capito qual è il bene protetto dalla stampa dalle se ci si è fusa efficienza imbambolato leggo testualmente dalla sentenza la Cassazione la correttezza dei rapporti tra controllata e controllante al fine
Di consentire
La piena legittimità ed efficacia delle attività di controllo quindi evidentemente misurato sul controllo che avverrà
Non su tutto aleggia tenuto
Allora mi chiedo concreto il pericolo di sì
Si adegui sia pur parzialmente con quelle ragioni abbiamo detto di inesigibilità di comportamento diverso per fattore temporale ed è un fattore
Oggettivamente documentato
Due giorni prima dell'approvazione del bilancio pericolo concreto
Sul protetto
Adeguati parzialmente in corso di ispezione e quindi questo comporta una minaccia in pericolo
Effettivo del bene protetto cioè consentire la piena legittimità attivati efficacia già di controllo ma conta esercitato
Seconda considerazione sempre in relazione all'articolo tu mila centoventotto
E si può capitare dallo specifico d'offesa dodici od offesa il fine di ostacolare le funzioni di vigilanza partecipa alla spesa
Nei confronti di una di una citato il controllo
Ma frutto di una condotta parzialmente adeguati e parzialmente adesiva rispetto ai ricavi e quindi non a mio avviso
E
Lo vedrete posseggo non altrimenti esigibile stante il fattore temporale
Nella memoria della del del del difensore di parte civile si disse invece la probabilmente lo specifico non risulta problematica pagina quarantadue ancora tenendo conto degli inviti rimarca la Banca d'Italia nel due mila sei
Su alcuni temi attinente al comparto intreccio attenzione si sposta si spostava il
Il l'ambito applicativo addirittura ci si rivolge due mila sei
Cioè
Missilistiche insegnare
Il segnale indicativa laddove specifico sarebbe un fatto di quattro anni prima e quella questo fatto di quattro anni prima
Il fatto di quattro anni prima che secondo il difensore di Parte Civile Banca d'Italia
Integrerebbe devo specifica cioè la finalità di ostacolare le funzioni di vigilanza è un fatto oggettivamente anche questo si è concluso con nessuna sanzione
Un giudizio in prevalenza favorevole
Quindi
Alcuni proprietari esamineremo più nel dettaglio ma che niente hanno a che vedere
Con lo Stato le funzioni di vigilanza quindi laboratori
Mi pare
Si dice la portano risulta alquanto problematica ambientali
Diversamente che questa siano affermazioni perché tredici esattamente il contrario è una particolarmente problematica stremato il perché l'adeguamento è avvenuto e la
La comunicazione del sette di giugno
Appunto
All'esito è in corso di ispezione
Infine e concludo sul punto ci si spinge addirittura arriva a sostenere nella memoria conclusiva pagina quarantaquattro giornata di stavo per esercizio di funzioni vicinanza stazza quando è stato detto di bancarotta fraudolenta patrimoniale cioè si crea un collegamento
Non si dice ma lo dico io una sorta di sessantuno numero due cioè una connessione telematica fra l'articolo
è la copia delle elevate di una catena e i cattivi ma ha capito una connessione tra l'AGEA perché non è contestata ma che evidentemente quest'anno il ragionamento del
Del difensore della Banca d'Italia
Anche qui
Mi si deve spiegare
Com'è possibile che i rapidi ostacolo alle decise fuse rilanciate avverrebbe a giugno due mila dieci
Forse
Funzionale a coprire le bancarotte
Infatti bivaccato di operazioni erano già state oggetto di controllo da parte la Banca d'Italia
Quindi nascono sfruttarla infatti era stata
Ispezionato
Forse è un corto circuito logico direi in questo caso altrettanto problematico
Per la tappa sempre rimanendo nell'ambito di queste imputazioni paghiamo ad un altro profilo che a mio avviso è di grande interesse in questo processo in generale ma soprattutto con riferimento all'imputazione di qualche a porci
Si è molto discusso sulla divergenza dei risultati fra l'ispezione e il commissariamento
Sostanzialmente è un tema che è stato affrontato tanto dal Pubblico Ministero Franco dal difensore la Banca d'Italia e si dice sostanzialmente Publiservice guardate questa distanze meramente apparente perché
I commissari sono stati nelle loro valutazioni perfettamente condivisi recepiti anche se
In un momento successivo dalla dalla dalla Banca d'Italia e sostanzialmente tutto ruota di
Intinto atto ma la diversa intensità dei poteri che gli uni hanno rispetto agli altri
Questo come dire
Quest'approccio viene seguito dalla
Dalla Banca d'Italia la quale ci dice guardate che sono due le ragioni per cui alle alle quali deve imputarsi questa divergenza la prima
Che
Quando apprezzato un portafoglio crediti diverso parlato cinquantacinque per cento all'ATO settantacinque per cento la seconda che hanno diverse cioè di fare diversi poteri bensì dicono diciamo normativamente quali sono i poteri diversi che gran che diciamo di cui sono titolari il rispetto della Banca d'Italia rispetto al commissari e sono due considerazioni che non colgono nel segno nessuna delle due la prima ex ovviamente
La prima tornata perché non corrisponda sopravvenuto che
Maggioritaria di quelle parti più significative appartengano alle posizioni diverse
Questo però ha già
Lui l'ha già proposto il collega Terranova
Ed è un dato anche questo oggettivo
L'immagine ribadite le più significative politiche rilevate dall'i commissari
Attengono alle stesse identiche posizioni erano già state esaminate
Ma la Banca d'Italia quell'aspetto però cioè che in poi metro di controllo sia diverso è un dato di fatto Mazzardi anche se con la diamo questo argomento
Risultato a me interessa cioè le maggiori perdite private dai commissari rispetto agli ispettori
E
A questo proposito vi rinvio alle all'allegato quattordici Alboni quindici della popolazione dei commissari
La seconda cosa è la seconda considerazione
La la potrei definire
Sperando di non apparire sgradevole inutilmente accademia cioè il fatto che abbiano poteri diversi è un dato di fatto ne prendiamo atto tra le quali questi poteri diversi concreto che siamo stati esercitati abbiano un riflesso sul caso che ci occupa cercato all'epoca rilanciamo normativa me
Non non ne discuto riforme quali sono questi poteri diversi degli Stati in ogni caso di che ci occupa abbiano portato a queste divergenze così significativo radicali
è d'altra parte
Come si dice anche in una parte della memoria
Che avevo come dire nella prima parte quando ho cominciato a leggere che sostanzialmente
Criteri di valutazione
Sono dei del comparto creditizio
Non sarebbero a detta della Banca d'Italia
Criteri
Che vivono di una discrezionalità mettono a sessanta tecnica
Insomma sono criteri di valutazione
Normativamente guida
Normativamente guidati allora
Se questo è il vero cioè se un criterio di valutazione e questo lo si dice con riferimento al Cicr se vale rispetto a certe vale anche fra ispettore commissari il criterio di valutazione del credito e allora se i criteri forse nel credito è un criterio
Tendenzialmente uniformi
Non è previsto non è vero nemmeno questo
Perché poi bisogna vedere quale tipo di finanziamento ci sono molti tipi di finanziamento e quindi che cosa può fare a seconda del tipo di finanziamento
Femme anche il conto corrente e carico evidentemente i criteri di valutazione esortazione tramutare ma dico se questo invece se mi si dice guardate che
Cioè
Binario voci cioè proprio adorato un divario
Valutare mi credi fino a che potrebbe fare
Discrezionalmente come volevate e quindi noi Banca d'Italia che abbiamo indicato il perimetro di riferimento per cui avete una vincolatività dischi sanità perché questo vale anche fra ispettore commissari evidentemente
Allora non si può piegare questo argomento
Se
Vogliamo a come dire addebitare censure al CCS poi
A dimenticarci nel momento in cui c'è una divergenza fra ispettori commissario allora
Mi sono
Che mi sono confrontato con lo col dottor Mestre anni sono e ci se mi sono chiesto mi ha posto questa domanda male
La ragione
Se la ragione per cui c'è questa divergenza così significativa
Perché c'è una divergenza così evidente fra le due valutazioni a me non interessa affatto in questa sede stare a discutere se il dissesto ancora una causale
Nell'attività dei commissari
Non è un dato che a me interessa
E nemmeno ve lo propongo perché ove ovviamente è un dato compra molto complesso tutti sta Tacchio e non sono in grado di esporlo culla con la scuola del Teson cui dovrei
Ma dico dunque faccio due affermazioni che credo anche che esse abbiano
Tantomeno una una logicità per non dire un'evidenza argomentativa la prima
Il credito
Dipende dal fatto che orale
Cioè non si può immaginare che questa affermazione sia in ottica difensivi stia sembrava conferito a febbraio due mila dieci fino a poco febbraio due mila undici il credito cambiata
Cioè il credito in questi ha una vita propria tant'è vero che l'incaglio una temporanea difficoltà che permanga quasi quindi è evidente che se io valuto alloggio lo valuto
Come distanza temporale significativa evidente quel credo con opere una sorte un esito diverso
Sotto il profilo della sua valutazione
Il secondo il secondo fattore è il metodo
Qui noi parliamo evidenziato ancora una volta un dato documentale o quanto meno un dato una traccia documentale non c'è il commissariato e non
Proceduto
Effettuare azioni esecutive per recuperare il tre non c'è una traccia documentale di un decreto ingiuntivo una messa in mora di undici ad un'azione che metodologicamente forse fatta al recupero di freschezza
Vi è stata addirittura detto dal darlo dall'avvocato Rossi
Che
Attinenza con il per l'erogazione la relazione commissariata già trentuno in cui mi si dice al criterio diciamo alcuni credere in bonis ma certe ragioni cioè preliminari non seguiti a definitivo
Società
Appena appena costituite con però informazione sul bilancio
Una una porta di creditizi centodieci milioni lordi sono stati portati a sofferenza quando potevano essere in bonis
Questi questa questa affermazione ci fa capire come
Da un lato
Voglio dire il criterio può mutare ma dall'altro come incida fortemente innanzitutto sul criterio perché questo è quello che sta quel credito
Io nel prossimo anno e questo lo vedremo quando parlerò per le singole operazioni in concreto l'azione evidentemente porta inesorabilmente alla vecchia
Inevitabilmente si accumulano dell'esercito e quindi per l'edilizia cumulo
Portato acqua minerale
E poi il fatto dimagrendo
Che si combinano incontrandosi coniugando si danno vita a un cioè le esplosive tutta
Fare
Come dire emergere quelle divergenze così significative che noi abbiamo apprezzato tra
La valutazione degli ispettori della valutazione
Che i commissari
Cercherò
Brevemente quando affronterò alle singole operazioni in comunque il criterio diciamo che ed indicare un criterio
Di
Come dire rigore metodologico non di entrati nel nel nel nel merito della singola per azione
Cerca di evidenziare come questo abbia abbattuto l'applicazione pratica cioè quello che sto dicendo è un problema di vizio metodologico in relazione alle singole operazioni che andrò ad esaminare
Quindi marittima affetto l'ultima considerazione con riferimento a questi due capi di imputazione
Ed è come dire
Una affermazione che riprende quello che ho già anticipato
Nelle parti in quelle quattro situazioni terminali che a mio avviso che ho definito appunto essenziali allora
Un piccolo riassunto di quello detto fino adesso la perdita di bilancio di cui si parla nell'imputazione non è tale ma capacità presuntiva dire
Il dato segnalati con centoventicinque milioni si rivolge al settantacinque milioni che
è un dato segnalati il la la situazione ma che pare si vota l'apparato segnalati a quello che ci facesse
Propone dalla
Alla Banca d'Italia e anche esso non è un dato di bilancio
Movimentazione voi trovate crediti deteriorati allora io mi sono posto questo interrogativo deteriorati è una categoria abbiamo detto incensa
Che effettuava
Una postazione diversa in una casella diversa mi scuseranno
I tecnici se uso queste espressioni così
Così profane collocare diciamo appunto appostare un credito
A incaglio la sofferenza su quello che è
Le affetto che giuridicamente deve prodursi in tema di falso in bilancio mi spiego meglio
Il falso in bilancio viene contestata correttamente al Pubblico Ministero almeno questa parte come un falso che avrebbe determinato una variazione del risultato economico di esercizio superiore qua e una variazione del patrimonio netto superiore all'uno per cento
Nel momento in cui mi si fa riferimento genericamente alle deteriorate
Cioè le partite deteriorate c'è un CRS evidentemente io sto dicendo anche ci sono problemi di collocazione cioè una casella un'altra cioè Mrs mi si può dire guardato permetterà incaglio Ciocca in bonis
Rimetterà sofferenza ciò che era incaglio
Che effetto produce la mancata cioè la distanza postazione sul risultato economico sul patrimonio netto
Non c'è dubbio che patrimonio netto poche capitale chi serve il risultato economico siano intaccati soltanto dalle perdite
E su questo diciamo
Credo che
Non si possa non convenire
Si può anche ulteriormente osservare che nel momento in cui io
Quando diciamo un un un credito incaglio e sofferenza posso prevedere un'aliquota differenti
Quel nel caso di specie fossero valico di perdita che però potrà essere compensata e sto parlando del Bel Kaseh ci siete che potrà essere compensata dal ritorno di valore
Altre posizioni
Per cui non c'è nessun automatismo fra latitanza postazione e limitato su un risultato economico sul patrimonio netto
E questo automatismo che non c'è essenziale perché quel reato esistessero
Produceva
Che cosa un effetto
Di superamento della soglia di rilevanza penale
Non sto
A qualificare che cosa sono che cosa siano le salire Lanza penale
Parlando
Mila centottantacinque parlava in termini di natura raccordi
Mi
Utilitaria verso il basso della fattispecie cioè sono limiti di tipicità allora se sono limiti di tipicità col fatto che noi superi è un fatto artificio
Con riferimento a questa diventa questa problema della postazione
Ci vuole diversamente dalla come detto quelle
Milano centrata ma non solo perché ma capace a presuntivo di reddito ma con diverso problema profilo della postazione nastrini all'allegato undici mi fa vedere uno schema assolutamente chiarissimo
Per come con
Che
La banca CCS a
A spostare tutta incaglia sofferenze
Autodisciplina milioni e seicento trenta mila euro di partite deteriorate
Che si aggiungevano
Alle sofferente già indicati dall'azienda di dodici milioni cinquecentocinquantadue facendo un calcolo matematico venticinque milioni di ICI cioè centottantadue di sofferenze
Venticinque mila duecentotre sapete rispetto i trentacinque milioni e rotti che inedificati dalla Banca d'Italia
Per cui questo è un dato assolutamente documentale che ci dimostra che cosa stile in collegamento con lo dicevo in premessa di prima prima nelle prime nelle osservazioni
Si sono adeguati
Sì siamo de L'Aquila soldi periodiche
Appostando incrementando le sofferenze l'incremento
Virgola cinque per cento
Dai dodici milioni seicentotrenta che si aggiungono a dodici milioni e cinquecento cinquantadue schema
Indica da
Mestrina allegato
Quindi
E comunque
Capo c capo
Crediti deteriorati sassofono un Cimarrusti per cui al cui interno per verificate non soltanto
Se l'adeguamento vi è stato e
Come vi ho detto di gomito che è stato sia in parte perché si è in parte appostazioni
E
Secondo profilo sotto sotto il versante appostazioni verificare se quelle sono di rilevanza penale Staatsoper alte perché come come detto la postazioni diverse in automatico non porta una perdita arpiona ricordi pertinente va
Be essere ritirato se compensata la ripresa di valori
Detto questo
Siamo pronti per
Impegnarci nella
Verifica nella valutazione dei profili di responsabilità inerente ai ricatti ai capi dell'imputazione
Un anno dalla
Premessa di
Tornare a quelli che sono i segnali di allarme
Che mira a far comprendere come abbiamo già
Ho avuto modo di osservare sono argomento comune alle alle alle due coppie di imputazione
Perché
è necessario rivisitare abusa fattuale
Siano un segnale d'allarme al netto di quelli che ha già indicato
E qui
Sarà sicuramente come dire
Complementare rispetto a quelle già stato detto e non mi ripropone un perito vorrò argomenti che avete già ho avuto modo di
Ascoltare
Direi che sempre per schematizzare ai fini di una maggior migliore comprensione segnalarne Amburgo una duplice Fontana
La fronte società di revisione e abbiamo già visto in che termini la fonte Banca d'Italia
Con riferimento alla sua televisione non saranno non simili non può non mi non mi ripeto su quali siano stati quei segnali di allarme
Ma non dico niente sul ruolo svolto dalla società di revisione
E sui tubolari giuridicamente imposero satellitari perché di questo ne ha già parlato
Il collega fine e sulla loro massima qualificazione professionale sulla certificazione senza riserve dei bilanci antecedente al due mila nove sul significato di questo
Sulla base del comparto creditizio la semestrale due mila nove tutti argomenti che avete già ascolta
A me interessa però
Una piccola integrazione quel riferimento a ruolo collegio sindacale Società di revisione
Allora
Dalle istruzioni della Banca d'Italia del due mila otto voi che sono state riportate diciamo a più riprese detenuti non ultime ovviamente dalla dalla difensore la Banca d'Italia
Trovate questa affermazione
Che
La Società diritti il collegio sindacale
Mantiene
Conserva compiti connessi con la valutazione dell'adeguatezza e funzionalità dell'assetto contabile
Dell'assetto
L'aspetto contabile significa la complessità delle brochure non la qualità del credito
La
Banca d'Italia decisa una sentenza
Della
Cassazione civile stazione incompleta perché mancavano Sonata ritrovarla Sezione seconda ventisei gennaio due mila sei numero quindici trentaquattro
Ebbe rievoca un passaggio di questa di questa molti questa sentenza
Poi quando si dice sostanzialmente che c'è un riconoscimento di una parziale sovrapposizione di competenze fra associata
Di revisione dando piena il collegio sindacale
Ma si dice guardate comunque sia Libe stata irrogata la sanzione amministrativa a carico del collegio sindacale nonostante vi fosse la Società direi zone a dimostrazione del fatto che il fatto che ci siamo stati revisione non esonera il collegio sindacale da
Taluni compiti
Ecco l'assenza
E allora sono all'accenno a questa sentenza
Abbiamo letto dalle considerazioni sul giudice amministrativo voi queste ovviamente potrebbero aprirci uno un parco
Il sull'apriranno fatte o autonomamente non con riferimento alla sua missiva sull'elemento soggettivo voi sapete meglio di me che invece amministrativo come vive di un elemento decisivo ben diverso da quello da quello della
Del del del diritto penale sostanziale
Tuttavia coltivabili due profili diciamo che qui vengono evidenziati dalla dalla Corte di Cassazione che dobbiamo aspettare
Al collegio sindacale in concomitanza con la presenza lasciate missione
Sono quelli afferenti la adeguatezza patrimoniale
E in quelle afferenti alla concentrazione e il rischio
Cioè stiamo
Un profilo mentre nel caso di specie grande rileva nel senso che è un profilo che abbiamo già detto pacificamente esistere un po'
Per un'eccedenza patrimoniale
Rispetto al patrimonio minimo regolamentare quindi c'è una centrale per cui evidentemente un profilo che
Hanno
Non interessa perché
Non c'è nessuno
Su una problematica su questo punto l'altro invece è quello
E e quello che ricorre in ordine alla composizione applicato al nostro caso del gruppo
Quindi in ordine alla necessità di
Con di limitarsi nella concitazione del rischio nei confronti di un solo prenditore
Quindi si capisce che questa sentenza non fa ha fatto riferimento alla verifica sul deterioramento della qualità portafoglio crediti come compito riservato al collegio sindacale
Massi appunta su due film diversi ripeto adeguatezza tremare
Limiti di concentrazione del
Ma allora
Tre e dire qualcun'altra un'altra un'altra considerazione che ho tratto da dati normativi
Non è mai dalla Banca d'Italia viene più volte evocato l'articolo cinquantadue del Testo unico bancario
Come fonte
Di riferimento per
Addebitare al collegio sindacale
Dei compiti
Nei suoi rapporti con la Banca d'Italia l'articolo cinquantadue in effetti conflitti sensore da Banca d'Italia
Imputa al collegio sindacale queste
Adempimento con la citata riforma senza indugio la Banca d'Italia di tutti gli atti o fatti di cui venga a conoscenza l'esercizio dei propri compiti che possano costituire una irregolarità nella gestione delle banche l'attuazione delle norme disciplinati l'attività bancaria
In ragione di questo articolo cinquantadue primo comma si dice
Collegio sindacale aveva ma questo come dire norma quattro che grava sulle sue spalle e quindi come tale avrebbe dovuto informare la Banca d'Italia
Di questi atti e fatti che rappresentavano irregolarità e trame che io mi son dalle telefonate cinquantuno mi sono reso conto c'è un insomma
Ciò secondo comma che non è
Di scarso interesse per questo processo perché ne sono ma voi leggete la seguente la seguente il seguente prescelto il soggetto incaricato della revisione legale dei conti
Comunica senza indugio alla Banca d'Italia
Ma più fatti rilevati lo svolgimento dell'incarico possano seguire una grave violazione delle norme dice dati l'attività bancaria opere possano pregiudicare la continuità dell'impresa apportare un giudizio negativo oggi sono rilievi ordinato di prossimità distribuito sul bilancio
E allora
Sono andato oltre
Perché questa norma già ci dice qualcosa di molto significativo ci dice che
Le società incaricata era già il legare i conti allo stesso modo del collegio sindacale è intervenuto
Comunicare senza indugio tutto ciò che possono se in una grave violazione della medicina tra attività bancaria voi leggete a pagina sessantasei della memoria conclusiva di difesa della Banca d'Italia che le violazioni sulla vicenda vicenza sono definite macroscopici
Aggettivo Serbia perché sette elemento soggettivo
Macroscopici
In questo
Come dire giochino di rinvii normativi
Il
L'articolo centotrentacinque l'articolo centotrentacinque il Testo unico della banca disse che le disposizioni contenute nell'articolo quindici del libro quinto cioè
Reati societari
Si applicano architetti a
Ascoltiamo bene il le letteralmente cosa si dice ma chi svolga funzioni di amministrazione direzione e controllo presso banche
Presso banche
Sono andato a leggere l'interpretazione
Che viene data dalla letteratura scientifica su questa norma
E tutti convengono che la
Il fatto che significhi si indichi con
La preposizione d'accesso anziché nelle banche
Far sì che questa norma si riferisca pacificamente alla società di revisione
Perché non è necessario all'organicità del soggetto controllante rispetto alla banca controllata
Articolo centotrentacinque ci rinvia reati societari
Articolo cinquantadue ci dice quali sono i poteri della società di revisione
Troviamo la chiusura del cerchio
L'articolo due mila seicentotrentotto
è stato modificato
E tra i soggetti attivi della
Del del reato richiama gli altri soggetti ritenuti
Obblighi nei loro confronti loro sono la sanità pur
E di vigilanza anche qui vi troverete pacifica interpretazione
Che tra questi soggetti vi sono di responsabili della revisione contatti
Quindi
Tiriamo le fila
A me non interessa affatto ovviamente che stiano imputati i soci figli gli esponenti lasciati revisione evidentemente non è questo qui voglio arrivare
Ma può arrivare a questa considerazione se le operazioni sono macroscopiche come ci dice la Banca d'Italia
Sono senz'altro violazioni gravi
Se sono senz'altro violazioni gravi
Non obbligo della sua televisione era quello ex articolo cinquantadue secondo comma di comunicare senza indugio alla Banca d'Italia quello che avevano apprezzato
Che cosa pena la Commissione
Del reato di cui al due mila seicentotrentotto tornato che iscritti i membri della sua detenere condividere vero con
I sindaci qualora le violazioni fossero stati maiuscola
Questo significa che si è forzista forzando
Si fa forza l'argomento si fa forza dicendo che la relazione ma lo scopo non è affatto macroscopica Stifani segnali di allarme che lo vedremo fra breve
Forza Roma non ci si rende conto un'altra volta che si entra in un corto circuito logico giuridico in questo caso perché forzando così l'argomento si viene a
A reintegrare a pieno titolo azionabile visione non sulla base di argomentazioni difensive ma sulla base di addentellati normativi nella sua
Corresponsabilità un responsabilità in ordine alle mancate segnalazioni comunicazioni
Alla Banca d'Italia
Per cui questo
Al netto del violazioni macroscopiche la Banca d'Italia stanno macroscopiche avrebbe dovuto accorgersene
Perché quindi se i fattori
Del collegio sindacale sono ottica
Ipocrita precaria solo x
Al cubo quindi non si sono accorti diverse ma che scoprì perché ora lo vedremo nel due mila sei non ci si è accorti
Di di nessuna violazione e tanto meno macroscopica sono ritirati
Non so se l'azione
Riteniamo appunto
A questi Benedetti segnali d'allarme che ricostruisco sotto il profilo fattuale
Presenze in lei d'accordo
Finire questo argomento e poi prenderei dieci utilità
Lei
Per intendersi evocate qualsiasi movimento di libertà sua
Utilizzare
Poche le scarpe come
Io
Io organizzarsi
Allora io parlare egli se no facciamo una pausa tutti quanti c'è Barbara facciamo facciamo che io arrivi ad una
A una va be allora facciamola mezzoretta o si fa fascicoli interrompiamo per replica
Certamente andrò pomeriggio si cerca
Sono
Forse il caso di non fare più infausto Romero preso molto allora
Su quelli diciamo vediamo di risibili visitare d'accusa fattuale questi questi
Questi segnali d'allarme
Che sono dicevo fonte Banca d'Italia privato dell'ispezione del due mila sei
Due mila sei si dice sostanzialmente eccessiva concitazione settori mobiliare
Mancata presentazione di una sanità prenditori fra parentesi Fusillo oggi partecipazione
Criticità nella segnalazione di partite IVA
Voi sapete ormai l'avete l'avrete
Apprezzato come me che non esiste una norma imperativa su settori mobiliare c'è una ragione di opportunità
Differentemente rispetto all'inizio citazioni rischio per cui sono percentuali oltre quando si deve andare non esiste una una una un problema di concentrazione nel settore merceologico se non appunto una ragione di opportunità che viene segnalato
Dalla Banca d'Italia nel due mila sei
Ovviamente
Immobiliare subito cioè il fatto che vi sia una mancata assegnazione di connessioni tra prenditore quello si torna diciamo al tema
Al tema più frequente questo processo cioè concitazione derisi e quindi la capacità di comprendere quale fosse la dimensione del gruppo
In quel caso era soltanto riferibili a Fusi leggi partecipazione poi come abbiamo detto si estenderà a molte altre società e su questo non mi dicono mi non mi ripeto
Ciò che invece interessante osservare
Ecco il riferimento alle criticità nella segnalazione da parte integrante siamo andati
Verificare quali fossero gli incagli che erano stati rilevati nel due mila sei rispetto ai ricavi rilevati nel due mila dieci
In un modo abbastanza sorprendente ho potuto cogliere che l'ammontare dell'Italia in termini percentuali dicono in termini assoluti riscontrata nel due mila sei è superiore all'ammontare degli incagli riscontrato nel due mila dieci rispetto ai rilievi spetti
Cioè la Banca d'Italia sia resa conto dal due mila sei che
Certi cosicché certa appostazione all'incontrario
E poi
Stesso profilo diciamo crisi di criticità lo rilevano nel due mila dieci intanto cito la ditta superiori rispetto a quello che poi avverrà nel due mila dieci
Come si concludenti rilevo ispettivo l'abbiamo saputo prevalenza favorevole non venga erogata nessuna sanzione non viene prevista alcuna procedura
Ti alcun trattamento sanzionata nei confronti della banca
Quindi quindi già questo profilo diciamo di estrema criticità segnalazione delle parti deteriorate da un profilo che già esisteva nel due mila sette gli hanno hanno hanno Labanchi panel sugli ispettivo come dire
Riproposto questo stesso se passo nel due mila dieci con la differenza in questa osservazione poi
Finisce per portare alcun tutto quelle conseguenze che abbiamo che abbiamo ante che abbiamo
Trattato fino adesso ma allora diciamo non si non si ritiene di concludere in un senso siamo di sanzionare ma anche di un giudice in prevalenza favorevole
Questo per dire che evidentemente nel momento in cui tu subisce un'ispezione lei cita questo è un esito rassicurante
Questo mi pare almeno su questo potremmo convenire
L'altro
Segnale d'allarme che viene indicata la Banca d'Italia e la lettera del ventuno maggio due mila sette in questa lettera si disse
Che è necessario potenziare le procedure di connessione di rilevazione delle connessioni economiche gruppi di clientela e cosa si dice possibile volete sindacale
A verificare leggo testualmente l'emersione di profili di rischi commessi a vicende giudiziarie
Avevano interessato il territorio di competenza
Decreto quando succede
La prima osservazioni primo rilievo evidentemente si sta parlando senza dello stesso tema cioè
Connessioni infragruppo
Il secondo rilievo è un po'ingeneroso che questo segnale d'allarme venga riferito al Collegio sindacale perché voi avrete il verbale vorrei citare il diciannove settembre due mila sette cioè esattamente dall'esito di questi spezzoni di questa lettera cioè
Ventuno maggio si risponde diciannove settembre mila sette in quei collegi sindacali Marotti per l'in particolare
Scrive
Al dottor Vito barone di Bankitalia sede Firenze
Ma
Naturalmente a gli mette a disposizione relazione avente a oggetto la situazione al barista del Comune di Caponi senso quell'eventuali conseguenze sugli affidati a parte la banca cioè il collegio sindacale
Perfettamente si allinea
Alle indicazioni e gli sono fornite alle sollecitazioni provenienti Calabria
L'Italia
E poi abbiamo il maggio due mila nove in cui sostanzialmente si invitano gli esponenti ci cerca diminuire la concentrazione settoriale ed individuale rafforzare i processi vocazione Treviso dunque febbraio due mila dieci produttiva
Indicazione segnale d'allarme in cui sostanzialmente si anticipa l'ispezione e venti giorni prima che poi si propositi presentassero invano
Ecco
A conclusione di questo elenco c'è fra il sistema ho riferito
L'attuale venturo maggio due mila sei ispezioni Masella perpetrate in sette la cattura dell'otto maggio su Milano all'esito di questa
Elenco di cosiddetti segnali di allarme
Il pubblico ministero vi dice
E se ne sono suonati di più di pianta gli allarmi Banca d'Italia non vada
E l'avvocato capolino finisce CCR erano spero era stato gli esponenti ci erano stati frequentemente richiamati dalla Banca d'Italia
L'avverbio deve farci riflettere e anche l'espressione la banca non molla deve farci riflettere
Qui si sta parlando di futuro
Pere nel giro di due anni
Ventuno maggio due mila sette otto maggio due mila non oltre dunque
Nel giro di due anni
è evidente che ogni dato
Processuale è suscettibile delle più varie svariate interpretazioni mi si deve spiegare se questa è una vigilanza
Ordinaria direi non voglio forzare voglio dire a intermittenza stravaganza ordinaria sorveglianza allarmante
Mi si deve spiegare queste due lettere nel giro di due anni
Fanno trasmettono il messaggio che si sta esercitando una vigilanza l'arma
Addirittura nel carteggio Propofol prodotto dalla Banca d'Italia si capisce se si si legge che certe
Comunicazione avveniva per telefono cioè
Cioè contatti telefonici tanto lavorano allarmati da non lasciare nemmeno traccia documentale
Delle loro osservazioni
Possiamo davvero ritenere che questi siano segnali e poi vedremo
Nella seconda parte il cui contabile parlare nelle culture dovunque parliamo delle del dell'intera quello del contenitore segnali che allarmarsi Roma una banca che riceve due leghe leggere due anni
Cioè dobbiamo pensare
Qui si fosse sotto la lente di ingrandimento della Banca d'Italia all'esito di un'ispezione favorevole
Questo è il quadro diciamo dei segnali d'allarme che si coniuga con quelli che abbiamo già
Indicato provenienti dalla società di revisione e su cui su cui contenuto torneremo
Bene questo
Detto questo entriamo diciamo più propriamente tecnica ai
Dell'imputazione allora supera ovviamente Saro addirittura telegrafico mi interessa però mi interessa però
Non è ancora una volta da quello che dice difensore la banca
Noi
Perché
è interessante ai fini poi della ricostruzione
Della
Del dei fatti di cui al capo b
Sostanzialmente il Pubblico Ministero ci dice
Questa soluzione per aver commesso il fatto
Una serie di esponenti della del del CCS mi pare vinti non di non sbaglia nel dire che sono due coloro che ritiene si siano associati per delinquere nelle nelle persone di Bettino e ti piace
Infatti nessuno da mandare assolti
La
Il difensore della Banca d'Italia diceva questo pagina quarantaquattro
L'organizzazione aziendale ics sarebbe stata pre ordinata acconsentire e garantire l'opacità necessaria al compimento delle condotte distratti
Cioè
Un vizio strutturale organizzativo ordinato
Quindi costruito una struttura talmente inefficiente anomala perché vi forniremo che questa struttura mi consentisse
Ditemi garantisse quella capacità necessaria per battermi liberamente nel commettere fatti di bancarotta
Questo è la
Affermazione che noi ritroviamo a pagina quarantaquattro della memoria ora mi si deve spiegare come si concili
Questa affermazione
Con il fatto che una struttura della banca è una struttura
Già di per sé lo sarebbe ma diciamo in questo caso è
Secondo il pubblico perfettamente lecita
In cui la societas sceleris ammesso che vi sia evidentemente qui ne parleranno i difensori interessati e si riduce a due esponenti perché gli altri due zone che strani
E quinques in questi in questa in quella tuttora si può dire delle anomalie
Procedura morì e strutturali caro
Tali da
Consentire garantito una pacifica
L'ordine la capacità
Pare in mente questo che perviene corroborato alle violazioni macroscopiche è un profilo diciamo
Mal si sposa con l'imputazione per la quale il Pubblico Ministero ha chiesto l'assoluzione
Quali sarebbero state queste anomalie strutturali
Così come dire
Dopo solamente preordinate a garantire compimento di fatti distratti
Anche su questo ci siamo già spesi queste dal giorno che sono state già esaminate nel dettaglio
E su queste davvero mi riporto quasi integralmente mi ritrovo in particolare alla alla
Efficace schematizzazione incisiva di lavorato aggiusta sull'ENI con riferimento
All'esternalizzazione della funzione di compliance mi
Mi
Gratifiche a quello che ha detto perché io avevo indotto quel testimone a difesa
In data ventotto Frosini e mi attendevano da dire che V la banca di la la la la banca per il relativo ma
Solo per i saluti a intermittenza non si vedevano mai
Compare assolutamente
Dati documentali che vi sono stati riproposti
Con grande
Precisi
E il fatto che poi
Vorrei dire che non vi fosse una esternalizzazione dell'ordine questa non è un caso come dire di
Dirimente cioè
Lodi si può esternalizzano su queste Lazzarin questo vada mancato internauti quindi sto parlando e la struttura
Il addirittura servizi addetto al sistema informatico pare informativo lecceta creare un sistema inefficiente il sistema evoluto quello che era un fiore all'occhiello quindi sistema ancora più raffinato di quello messo a disposizione della Federazione della banca
Non ci sono non locale otto rilievi sul processo di erogazione del credito cioè
In presenza di una regolazione che reputo che voi
Avete
Manifestazioni concreta nelle teste
è un processo che come dire ripercorre quelli che sono i processi virtuosi anche
Con riferimento altro tema ma che si correla della costruzione di modelli organizzativi ex due tre uno
Cioè il modello che tendono a vivono di questi inviti di linee guida che sono perfettamente rispettate anche in questo processo perché è un problema di di di di di processo di forma di diciamo di costruzione di un assetto organizzativo funzionante cioè separatezza delle funzioni
Contrapposizione tra le strutture
Taronna articolati cioè tutto dopo dista della struttura diciamo della della procedura che non ha niente
Dia una mano rispetto a tutte le altre banche discesa operativo
Quindi se questo diciamo compliance audit
Struttura del processo di erogazione del credito non c'era di ciò diciamo dire anomalie tantomeno preordinate a consentire l'opacità
Cosa rimane di questi da
Come dire esaminare nel dettaglio
Rimangono due
Buccarelli su cui anche in ancorato sul primo
Sarò telegrafico secondo non potrò esserlo il primo tema è il conflitto di interessi
Anche su questo o lo rivedremo la parte finale del mio intervento conferito essi assolutamente di rilievo non solo dal punto vista fattuale ma dove vista giuridico perché
Induce ad una qualificazione del fatto
Che come dicevo in premessa e parte lo metti spinosa che dovrà essere affrontata con la dovuta attenzione in questo processo il secondo tema
Quindi ancora una volta come dire anch'esso nell'ottica di un triste di un segnale d'allarme le anomalie specifiche attinente alle singole operazioni
Quindi dura
Un quadro così complesso per cui da un lato abbiamo i rilievi della Banca d'Italia e dall'altro abbiamo la fonte Società di revisione
Tra l'altro abbiamo questa
Asserivano Maria strutturale preordinata garantire l'opacità abbiamo un conflitto di interessi anomalie della singola operazione
Frattura conflitto di interessi e poi
Mi fermerò
Conflitto di interessi rapidamente
Sostanzialmente vi è stato detto con per precisione un tema che poi riprenderò che il compito di per sé filo conduttore del Capo B non lo dice chi ve l'ha proposto fateci sassolini ma lo dice il Pubblico Ministero prevista repubblicano si dice il filo conduttore del capo Bitetti conflitto di interessi
Io
Colto su con riferimento a Marotti un'espressione ulteriore rispetto
Come dire un filo conduttore che anima ogni operazione
Belotti viene definito in particolare non marocchino il collegio sindacale viene definito in questi termini dal pubblico ministero
Penso contigua con il Presidente
Tale da renderlo Luigi componente così precaria alla stregua di dipendenti
Costa proprio perché si sarebbero primissimi alle decisioni iter Dini alle sue direttive ne avrebbero assecondato le scelte
Quindi sostanzialmente
Qui mi si dice al di là del profilo
Oggettivo conflitto di interessi relativo alla singola operazione medici tu sei
Sono già attivamente predisposto
Ad assecondare Verdini e le sue operazioni perché sostanzialmente sei
Continuo allo stretto ad indipendenti
E già questo mi fa riflettere
E secondo me ci deve far riflettere sull'alcuni sulla sull'armonizzazione tra questa affermazione e quello che poi viene indicato come l'elemento soggettivo del capo picciotto l'eventuale
Cioè mi chiedo
Come un soggetto completato
A bis mista d'origine però essere predisposto naturalmente assecondare parità venga riguardato sotto il profilo mai soggettivo con il Dolo meno intenso creditore eventuale
è evidente che se io come dire sono predisposto assecondare le altrui domani determinazioni a prescindere
Voglio dire questo che come Cisco come si coniuga con me il segnale d'allarme
Percepito percepibile poi lo vedremo il dolo eventuale come accettazione delle pentole si
Seconda è stata data in pasto è la prima è la prima di essere per la seconda è un dato invece processuale
Qui secondo me è stato male interpretato quello era
Quello che risultava rilevo esprima rapporti spicchio della Banca d'Italia e che però è stato colite perseguiremo autentica chiarito dal dottor Catapano all'udienza nella quale è stato sentito perché ha rilevato sei
E inciso a pagina ventinove dei rileverà potestativo si dice che il collegio sindacale viene tacciato per essere particolarmente carenti nella sua attività
E privo di indipendenza e spirito critico alla domanda di questa difesa se
Mancanza di scrivere che l'indipendenza fossero sinonimi o fossero concetti diversi il Catapano risponde
Attualmente che Mariotti non aveva relazioni economici Convertini e che dunque darà indipendente se indipendenza si intende assenza di come interessenze
Carte centocinquantuno dell'udienza ventuno gennaio due mila sedici
E le cose stanno esattamente in questi termini cioè la mancanza di indipendenza è un profilo che attiene alla
Alla alla posizione soggettiva
Non si sta parlando dell'UDC attivismo dell'attività sta parlando da posizioni soggettiva e allora Catapano ci dice ma
Non aveva alcun interessenze
Ciò nonostante
Il pubblico ministero ritiene che matti forse afflitto da questa condizione cioè
Essere contigua alla stregua di un dipendente
E io direi questo diciamo
Il tema conflitto imprese riferita marocchino
Non ritengo uno dei temi di maggiore inconsistenza di questo processo anche direi ictu oculi da che cosa ci dice il Pubblico Ministero Marotti all'amico avvocato di giardini
E rinvio a che cosa la scrittura privata dopo Massetti trovata sul suo tavolo argomenti repertati nel faldone cinquantuno supporter comune
Che Marotti fosse un amico un conoscente annichiliti infatti pacifico ma intanto Placido quanto irrilevante in questa sede perché a me interessa capire se Marotti avesse un conflitto di interessi che lo anima se e quindi lo rendesse alla stregua di un dipendente perché così ci è stato detto
E innanzitutto non si dice un amico una farm fermo definitivo
Non so se trattamento meno
L'amicizia fusi per dice dice è un amico avvocato attenzione avvoca in venti anni venti anni di conoscenza Marotti si è sempre stato da sopra il mandato difensivo educazione
La prima
Con riferimento alla signora forse un Browning moglie di Verdini per una causa di diffamazione dinanzi al Tribunale di Roma che è un fatto del due mila due la fase preliminare
La seconda occasione
Che Pertini aveva un programma denunce le spese delle spese elettorali quando era Consigliere regionale quindi fatti nel due mila cinque e qui c'è stato alcun intervento diciamo del mandato difensivo questi sono i due
Mandati difensivi Marotti assolte e che lo renderebbero continuo
Appunto di essere Ceccon volutamente Cecco rispetto ad operazioni e predisposta assecondare le altrui determinazione
Mai andiamo oltre
Tra questi documenti voi troverete refertata faldone cinquantuno per
Noi nuova nuova
E nuova numerazione Settore legale del ventisette luglio e Marotta questa lettera somme
Dall'età con estrema attenzione perché è una lettera che dice molto di più di quanto vi posso dire io
Di BBB vi segnalo soltanto un paio di profili che sono oggettivamente riscontrabile questa lettera Marotti dice
Attualmente che si può essere amici senza andare d'accordo
Bondi con contesta Verdini un approccio che non condivide
Sollevo il problema di eventuale incompatibilità fra se stesso come avvocato di credito cooperativo dicendo guarda ti segnalo che ci fosse proprio in contabilità se faccio professionale medica tagli missione e non so se ce l'ha una causa record
Come difensore del credito cooperativo
Si dice guarda che se io dovrebbe accendere un mutuo ipotecario la banca crede operativo misti mi mi Moscardi che stimo che ha fatto un prospetto troppo costoso mentre un'altra banca che poi andrà altri alla Cassa di risparmio di Firenze queste dipendenti
Ciò garantisce io sono amico tutto ma non sono d'accordo
Su io sono predisposto assecondare delle mie azioni anche se ti dico
Quarta in un rapporto paritario di amicizia non condivido certi approcci me ne vado tarata data perché mi avete fatto uno una una correttamente uno come dire un preventivo e non mi soddisfa per accendere un mutuo ipotecario
Si sta parlando della scrittura privata e trovammo dello studio ma Mariotti è in studio un con con Marco Rocchi
Originariamente da mila centottantacinque per nello studio di VIA maggio dal due mila tre
Sono in studio insieme
Qualche senza segreti per nessuno difende
Fibre senatore veline processo fibre
Corridoio si rivolge
Allora come proprietà civilista d'acqua da cinquant'anni vi dice scusa ma
Secondo te qui c'è una cessione del credito Marotti segna sul sul sul documento e vorrei che ci sono decreti
Dopo il punto interrogativo filiera possa sta domanda di cosa stiamo parlando
Cioè questo è il conflitto di interesse cioè ci appartiamo al fatto che
Un collega di studio si rivolge per un parere volante ancora lega civilista questo sarebbe
Continuità con Verdi malati non ha sta parlando di Paolo Comastri qui è stato chiesto non pare vero
Tra civilista
E ma
Marco Trabucchi carte centoventiquattro udienza quattro febbraio quattro marzo due mila sedici dello spiega chiaramente
Ancora nella nella memoria la Banca d'Italia si legge i Sindaci risultano direttamente coinvolti negli affari bigliettini essendo presenti negli quindi le società beneficiaria vediamo rifinanziamento e comunque conduceva Presidente ma liberale affari in questo affare coinvolto marocchini
In quanto esso citarli direttamente o indirettamente riconducibili quali
Non ce n'è una
Tali Briamo le affermazioni sulle persone
Integrazione coinvolto
I marocchini perché sottogamba difensiva per la denuncia di spese elettorali e parliamo di una casa per diffamazione presso gli affari economici è questo i conflitto la continuità di Mariotti Convertini e lo rende dipendente
Colonnello strada ultima indicazione ci dice e Marotta è stato sindaco della sua pescano edizioni a domanda il suo difensore sì ma quando
Se state scadenze è stata creata imbandita del novantotto a a gennaio due mila uno visura camerale l'artigianato via
Tant'è vero associato Scalise nullo Unomattina imputazioni creativa associato Scalise nulla attingono affatto e incontrare
Il
Di
Tale conflitto di interessi qual è la continuità che lo rende dipendenti
Provvederemo
Nella seconda parte
Finora cura
Sinistra dopo la pausa
Quali
Dicendo chi fosse l'avvocato marocchini
Ma
Quanti sono i dati di fatto la scrittura privata poco Massetti il fatto che c'è una lettera ai due mila quattro che a mio avviso è indicativo esattamente e disegno esattamente contrario spettacoli si pretenderebbe di trovare il fatto che sia stato si dava la sta in un periodo
Assolutamente rilevante file l'imputazione
Il fatto che comunque
Io forcing in studio con
L'avvocato Marco
Presidente se siete d'accordo
Va bene si fa una cosa proprio
Grazie avvocato sono le tredici e quaranta facciamo mezz'oretta signori c'è va bene ok
Quattordici e quindici via
Alla fine quando poi revocato prego
Riprende l'avvocato Pelaggi
Eravamo rimasti alla
Secondo
Marco tematiche
Indicherebbe
Integrerebbe diciamo
Quei segnali di allarme al quale il Pubblico Ministero ha fatto plurimo riferimento sia con riguardo all'imputazione diventa PC ed effetti con riguarda l'imputazione di cui al capo b
E avevo anticipato che avrei effettuato una ricognizione su sommaria di delle pratiche contestate al hai capito del al capo b dell'imputazione al l'avvocato marocchino più precisamente capi uno rinnovate
Libri ventisette bis trentatré quindi complessivamente sedici operazione
Finanziamento
Dico sommario perché
Sostanzialmente il mio interesse non è quello di entrare nel dettaglio della singola operazione matti il mio interesse è quello di verificare
Come si è che Gino questi segnali di allarme o assenti tali per poi procedere ad una
Qualificazione giuridica degli stessi a questo proposito
Riflettendo sul
Sulle singole operazioni e traendo spunto dalle PEF che voi tutti conoscete
Propongo questa distinzione all'interno di quest'operazione ritengo che
Quelle che
Direi correntemente sono state definite anomalie da parte del pubblico ministero debbano essere classificate in due gruppi
Il primo gruppo che
Definite definisco qualifico anomalie genetiche o originarie
E il secondo gruppo che qualifico come anomalie funzionali o in fase di attuazione
La distinzione a mio avviso ha un grande rilievo pratico perché
Non è
Il ragionamento non può essere come dire unitario
Ed è si diversifica a seconda del tipo di anomalia che si ritiene di ravvisare
Nella singola pratica di finanziamento
Deve dire procedere
Disattendendo l'ordine numero
Richiamato al Pubblico Ministero nel che ha nel capo b
Dalle
Tra
Pratiche
Anzi quattro pratiche duplicate bistrattate biotopi nove e dieci che
Sono identificate con nomi delle società non laureato da principianti Mezzana Santacroce controllati riesce anzi bissato di otto dei nove bis serie Santacroce degli amici
La prima osservazione con riferimento alle prime tre pratiche visto di otto dei nove non sono pratiche segnalate come anomale né dagli ispettori di Banca d'Italia indetta ai commissari
E ciò richiede che l'anomalia stia nel fatto
Che
Sia stato stipulato un preliminare tradurre partecipazioni
Società non proprietario dell'area il cui capitale sociale detenuto confusi Bartolomei ed
Società richiamate in qualità di promittenti acquirenti per cui la promittente venditrice non aveva la disponibilità giuridica così dice il Pubblico Ministero della bene
Prezzo fissato quarantasei milioni acconti sette milioni e mezzo due milioni e mezzo ciascuna società
Noi diciamo cosa dice l'ha persa con riferimento a questa tra
La struttura tecnica nella pratica elettorali file diffido afferma testualmente in tutta quella dura per partecipazioni alla disponibilità di quota della parte lottizzata
Nell'in quella come dire virtuosa procedura di l'erogazione
Del credito così come
Declinata nelle tariffe
E con quell'articolazione contrapposizione dialettica tra le strutture commerciali si evidenziano le tensioni finanziarie da cui era affetta
Non
Quindi viene rappresentata come una società che appunto tensioni finanziarie che affidata da numerose banche
La domanda che io pongo alla all'attenzione del Collegio perché è una domanda che ricorrerà
Questa mia disamina ripeto sommaria delle pratiche è la seguente è una domanda di metodo
Ed è la domanda che in qualche modo vi è stata anticipata dal
L'avvocato Terranova
Quando si tratta come in questo caso la di anomalia asseritamente anomalia genetica cioè il problema è
Disponibilità dell'area da parte della promettente imprenditrice
Il segnale di allarme
Da dove lo devo ordini
Evidentemente il segnale d'allarme lo devo cogliere dalla pratica Elettronica diffido e quella la la fonte di riferimento il collegio sindacale e
Direi ma la posizione non
Mi riguarda direttamente il consiglio di amministrazione
E allora
La domanda che pongo è la seguente
Non andremo
Fra Braga ad esaminare
Cosa si intenda giuridicamente per segnare prima
Il problema di metodo è il seguente stesse
L'appello
A una rappresentazione fedele delle tensioni finanziarie presenterà siamo passati
Dopo come dire
Allarmarmi del fatto che io legga nella perfetta nonché la dura abbia la disponibilità
Della quota di parte Luzzatto cioè devo arrivare ad immaginare che effettivamente la disponibilità non vi sia non vi sia nei termini i quali mi viene rappresentata la peste questo mi si richiede cioè si chiede al Sindaco piantare tre
La dizione letterale del della PEF
Come dire come detto che siccome ogni dà comunque una rappresentazione fedele
Di altri profili
Cioè quello che io dico dopo ti sta metodologico prima di tutto con riferimento alla fonte PEF se la parte la prendiamo la dobbiamo prendere nella sua completezza non possiamo estrapolare ciò che ci interessa e ciò
Ci interessa in senso ovviamente accusatorio e ciò che invece non interessa citare accertare fedele
Dobbiamo prendere la parte in cui
La disponibilità non vi era perché l'abbiamo accertato in un momento successivo
Quindi quali
Segnali d'allarme
Si evidenziano alla luce di questa
Di questa descrizione contenuta all'epoca nella pratica Regione diffido ma vado oltre
Il
Fino a Regione troppo Gatto dalla banca ma allo stesso lo fanno il commissario nel settembre due mila dieci
Dando di quei casi questo della della
Non mettono in cui a preliminare non seconde fisico
Anche questo è
Una dei profili che il Pubblico Ministero ascrive alle anomali
Ma qui interessa anche profili e possente rapporto ispettivo perché
Di
Sotto questo profilo nei confronti dei Sindaci la la contestazione addirittura ingenerosa perché se voi leggete
Il gli oppositori del del del rapporto ispettivo vi renderete conto che
Nelle nelle imputare i sindaci nel censurare un'attività carente di scarsa penetrazione si dice tutto vi è che l'unica materia verifica in materia creditizia era stata però quella condotta
Sulle strutture perfidamente alcune società facenti capo al gruppo fusi partono mai nel cui nelle quali di premiare non seguivo definiti
Cioè
I sindaci nel due mila nove fanno chiedono chiarimenti su questo specifico profilo cioè chiedono come
Come mai
Spiegateci come mai certe pratiche non non arrivano alla conclusione con il definitivo per cui da un lato
Una anomalia che dovrà imparare dalla per malata acquista dicendo che la disputa dell'aria esiste atto ed è un profilo relativo al premiare alcuno seguono definitivo è un profilo che sta e che era stato pensato per l'appunto al collegio sindacale che viene riconosciuto
Come effettivamente
Effettuato dalla dalla dalla stessa Banca d'Italia
Nella stessa logica diciamo sono lettera Lonardo dobbiate durata dei cerca di Bersani che peraltro sul segnale a titolo incidentale
E
Rientrati in fase di ispezione ventuno aprile due mila sette due mila dieci
Stante la pace due mila dieci perché l'esamino correlativamente tecnico maniera correlata a questa altri
Perché anche Santacroce due mila dieci è una pratica che non ha
Su uno non è e sta estere sta pesanti da rilievi da parte sia della Banca d'Italia che dei commissari cioè nessuno dei due organi ha ravvisato anomali
Prendiamo il caso invece il Pubblico Ministero ravvisa un'anomalia perché
I preliminare sarebbe un preliminare a suo avviso fittizio precisa nella
Nella sua
Requisitoria che questa pratica debba essere esaminata congiuntamente unitamente al capo h
Alla pratica relativa subiti esce costruzione versiliesi
Alla pratica relativa subiti dodici laici partecipazione subito enti sette parte
Faccio notare al Collegio che di queste quattro quindi h dei dieci dei dodici in Mariotti non è imputato
Quindi sono riferì riferimenti
Con le relative l'azione a Santacroce due mila dieci che non hanno alcuna attinenza con la posizione soggettiva del Marotti che non è imputato dal pubblico ministero
Tuttavia con riferimento a parte nel quale invece Marotti risulta coinvolto a titolo di concorso omissivo nel reato fa strettamente connesso agli amministratori ai sensi della
Del Capo B ventisette
Certamente interessante in questa logica che questo diciamo
Nella posizione di ragionamento che mi permetto di
Di
Offrire alla vostra attenzione è interessante perché pare verde caso emblematico di anomalie in fase di attuazione
Ribadiamo sinteticamente in cosa consiste
Poi è stata emanata munite la delibera era assente
Lo dico per completezza di informazione la pratica risulta strutturata nel senso che il richiedente il fido
Avevo capito che sale molto significativo si sta parlando di detti la struttura perché chiede una fideiussione personale
Dimostrando con ciò di non essere supina rispetto al Presidente infatti a finanziamento era sospensiva mente complice condizionato alla concessione di un mutuo da parte di Banca Agrileasing
Quindi un finanziamento che viene definito espressamente la Qualcomm finanziamento ponte
Nella storia tra l'altro è libera e l'erogazione del mutuo da parte di Agrileasing
Con l'erogazione da parte dei veleni si sarebbe pagato il fido di CCS nonostante la condizione sospensiva possa al momento della delibera diffido sarebbe stato utilizzato immediatamente
Ecco una di quelle anomalie appunto in fase di attuazione esecuzione definanziamento quindi la domanda che incorrere di nuovo
Che pongo al collegio tre
In mano
Il collegio sindacale POR
Sindacare per l'appunto la fase attuativa cioè la fase
Postuma rispetto alla delibera del consiglio amministrazione a cui
E
Partecipano e quindi come tali sarebbero concorrenti mediando missione ammalato l'anomalia attuativa la si può imputare al collegio sindacale sul profilo non esattamente
Concedente con questo vi sto rappresentando ma su altri poi andremo ad esaminare lei Presidente chiese
Ai consulenti in che modo questo si potesse fare cioè in che modo il collegio sindacale avrebbe potuto
Apprezzare questo dato la risposta se la ricorda meglio di me
Faccio ancora presente
Per questo mi collego a quello che ho detto in precedenza i commissari per dare libertà Numan escusso la fideiussione
Con buona pace del professor Provasoli che ci dice le finisse non rilevano TAR verde aveva una fideiussione
Concessa
Dal richiedenti stupido
Che non è stata discussa e si sono accontentati di transizione un terzo dell'erogato del CICR in queste è un problema di metodo
Che
Passi che si accumulino Betti
Stiffi
Bis uno
Sono tutte telegrafiche qui è un problema di coincidenza fra anomalia
Ovvio di combinazione fra
Asserito anomalia genetica e anomalie in fase attuativa
La memoria genetica conoscete benissimo il problema della perizia architetto Checcucci valore cinquantacinque milioni in realtà valore trentasei milioni venisse e lavoratore giungere undici giorni dopo rispetto alla delibera
Del consiglio d'amministrazione
Che cosa si interessino decimo
La perizia viene richiamata nella tariffa dalla struttura tecnica nella persona di Massimo cardini
Se è la fonte di riferimento del segnale di allarme nella protesta il Sindaco Sindaco cosa si contesta nella sostanza mi si contesta credo di interpretare dovete andate ravvedere questa perizia
Ora
In questo dato
Che
Noi esamineremo sotto il profilo giuridico il segnale
è stato percepito o era percepibile
E
Se ora percepibile
Che cosa significa da un punto di vista dell'elemento soggettivo
Che cosa si ricordi
Tale obbligo di attivazione si chieda al Sindaco
Di un'attivazione così penetrante perché poi
Mi è stato detto anche questo collega Terranova
Vi siete resi conto della male dei finanziamenti che venivano erogati ciascuna delibera
Sì io non avessi non avessi confidato nella rappresentazione fedele grappette avrei dovuto ogniqualvolta vi fosse un problema
Comunque l'indicazione di un documento andarmelo
Alla luce
Ma questo è un profilo che si coniuga con l'altro tipo di anomalia che si
Imputa alla a quest'operazione perché si legge
Che
La linea di credito dovrà essere erogata al passaggio delle quote a favore di Consorzio Etruria
Stai Ferrari a risposta come si dice correttamente nel capo d'imputazione per un cinque milioni e sette di cui soltanto
Tre garantiti convegno ora
Pancani nella per sulla
Di concedere un maggior fido con garanzia ipotecaria copertura dei tre quattro cioè quei chirografo dei dei crediti chirografi che erano stati che erano sprovvisti di garanzie
Proprio per la prima ripartisce fra il totale di dodici mila ritardi tre quattro il doppio e sei che starebbe praticabili al momento della ingresso al cinquanta per cento della compagine né la pace sociale di consorzio Etruria
Dalla relazione ricca APM scissi copie pagina cento
Sessantanove fare perché otto milioni e mezzo nascono dalla banca per finalità diverse da quelle per le quali erano stati erogati
Dunque
Riassumendo un'anomalia genetica che individuiamo nella
Perizia non periziati Checcucci favoriti enti andando in fase di attuazione perché l'impiego per tali tardiva RSA ottanta mila euro che l'azione
Nonostante non fossero entrati in quel momento nella Coppa del sociale al Consorzio Etruria
Sono profili
Tanto analogicamente insindacabili
Per il collegio sindacale passano profili in fase esecutiva
Che non sono oggetto di verifica possibile
Non solo percezione ma percettibilità possibile a parte quello sindacale
Tanto è vero
Correntizio metodologico tant'è vero che non l'ho tratto dalla testa frustrato dalla pochi amici
Ciò potrà durare a fronte
Altro altra di terza estranea rispetto a quella che io ho dato
Prendere come minimo
Mia bussola per verificare
L'elemento dapprima il prima di tutto ma missione sotto il profilo oggettivo e poi l'elemento soggettivo che accompagna l'omissione
Ancora Alfieri dei due
Quindi si dice che il figlio è stato utilizzato per il rimborso di un finanziamento effettuato dal socio molto i lavori nonostante fosse consta contesto proprio perché c'era quel finanziamento soci
Alfieri fallisce
Il curatore collega Sacco molte valori la restituzione del finanziamento che non deve essere rimborsato perché era un finanziamento e come sappiamo Osteriazza rispetto tutto magari presente a prostitute finanziamento
I commissari non si attivano in alcun modo per far sì che quel prestito anziché
Rimanere in capo alla fallita fieri torni al CCS
Anche la qualità di vita anche la divergenza fra lo scopo del finanziamento del suo utilizzo Dimas o un'anomalia funzionale attuativa
Che
Possiamo cogliere soltanto dalla relazione dica parchi amici
Ancora una volta un profilo metodologico di alternato per cui sì USA l'aspetto o meno a seconda delle esigenze investigative
Sull'intero dico niente mi faccia quello che ha detto cioè l'avvocato guerra stessa doti artistiche Alfieri astrattissimi abiti quattro
La branca lo classifica come incaglio
E Banca d'Italia conferma questa classificazione
Quindi nella parte si rappresenta come tale stima la capitalizzazione e la gestione caratteristica molto negativa è pessimo capacità di autofinanziamento quindi la la normali acinetica in questo caso soltanto genetica sarebbe si dovrebbe si sarebbe dovuto apprezzare dalla dalla per
Insieme
Ci si dimentica tuttavia
Qui viene fatto un finanziamento soci di due milioni e mezzo un finanziamento per il mezzo la fonte brano uscito evidenti
Allora il finanziamento soci come già abbiamo già detto è un finanziamento piuttosto che di fatto tutte le altre forme di debito che chi si intende della materia
Considera una forma di equity
Se questo è vero e credo che la letteratura scientifica mi conforti in questa affermazione
è evidente che
Il finanziamento soci impatta su che cosa sulla capacità di autofinanziamento che quindi è un profilo hanno di anomalia viene eliminato impatta anche sulla capitalizzazione
Per cui il finanziamento soci di due milioni e mezzo fa ad eliminare
Se volete ridurre quelle anomalie rappresentate nell'affetto come anomalie genetiche tali da impedire l'erogazione del finanziamento stesso
Cassis mi cinque un altre possibili preliminare
Che il pubblico ministero per il fiume fittizio a questo proposito
Mi consentirete di osservare con riferimento a marocchini il tema
Rapporti primari fittizie imputato
Voi
Troverete preliminari chi Pubblico Ministero qualifica come fittizi infastidisce drammatiche che
Misure avete da dire i nomi vi dico soltanto i numeri PdRC dodici tredici quattordici quindici sedici diciassette diciotto diciannove venti ventuno ventidue ventiquattro venticinque ventisei
Pratica nelle quali ma
Non è come imputato
Mi consentirà anche di affermare che la visuale sui preliminari asseritamente fittizi di malattie piuttosto ristretta
Per non dire ridotta all'osso
Queste pratiche
Che non sono imputate Marotti come ad altri con imputati in questo processo e che vi sono state come dire
Proposte con efficace espressione l'avvocato Adduci sassolini come
Espressione di un dopo intermittente
O comunque di un articolo quarantotto
Qui diciamo mi si vuole staccarsi sul premiare fittizio ma Marotti
Sui problemi fittizi nulla sa
Perché il pubblico ministero ce lo sta dicendo
Quindi una concorrente nelle imputazioni unico nelle quali questi preliminari con l'inviato fittizi rilevano ai fini dell'integrazione di fatti di bancarotta
Ed emerge la fittizietà ed è stato già detto e anche su questo non mi ripeto emerge ancora una volta ecco il vizio metodologico da altro rispetto all'arte
Emerge dalle intercettazioni che non riguardano Marotti nessun modo eccetera intercettazioni che correttamente che è stato anche questo detto non solo vanno recepiti per quello che dicono ma anche per quello che non dicono
In questo caso nella stelline nel nel sotto profilo positivo per quello che dicono e vi dico naturali fittizio ma io devo avere come riferimento la pena non
Le intercettazioni telefoniche
In ogni caso rimane quello che dicevo sulle
Il latte
Il il marocchini non non conosce
Diciamo il profilo preliminari fittizio perché non è coinvolto in tutte
Nella stragrande maggioranza delle imputazioni che hanno questo profilo genoma Lidia
E che rendono pertanto secondo comunista configurare il diritto di bancarotta fraudolenta patrimoniale
Ancora una volta anche qui il
Un vizio che
Sta
In fase esecutiva
Perché non strutture tecniche chiedono che venga
Acquisita una fideiussione
Riciclabili liberale
Tale acquisizione
Di
Questo questa finestra non viene acquisita detti finanziamenti viene erogato siamo in fase esecutiva cioè siamo in fase postuma rispetto alla delibera
In che modo questo segnale d'allarme le stavo percepito addirittura dovreste giurisprudenza e non solo percepibile cioè siamo in un campo di materia che come dicevo estraneo alla possibile la verifica del collegio sindacale
Fossa Bagni vigente torto anche qui la strutturazione di rilascio a firma avvertiti una fideiussione per l'ulteriore esposizione
Il soggetto era già risposto
Mario soggetto capiente secondo fido era sorretto da garanzie reali sulle quote societarie della società moderna un tantino
Proprio per fare le compendi immobiliari posto sulle colline retrostante accenti mi rendo conto che un proprio opportunità battutista formale
Di concessione del finanziamento alla moglie Presidente
Ma mi rendo anche anche altresì conto non vi è un problema di oggettiva anomalia genetica nulla da quanto risulta dalla pensate né si può sostenere questo lo si possa ravvisare nella mancata vendita dell'immobile
Che era evidentemente un'attività progettuale che non è stata realizzata ed in probabilmente perché mancava diciamo sul prezzo Congo sul mercato
Imboccare il Melograno ben ventinove
Anche qui nessuna differenza valutativa Fracci sia se Banca d'Italia
Anche questo è investimenti esemplificativo della anomalia genetica che da ritrovare Fontanella peggio nella per si dice
Che il il protetta è di buon grado
Sì sì sì sì calare dall'Akp MG c'è un'ipoteca di nono grado
Come fa
Il collegio sindacale Sindaco sindacare per l'appunto il in grado di protesta che abbiamo colto da fonte estranea rispetto alla
Nulla si dice sull'asserito coinvolgimento dipende di qualche amministratore di questa società
Dei trenta feste anche qui nessuna differenza valutativa tra CCR Banca d'Italia qui
è
Piuttosto articolata diciamo l'aspetto è molto complessa cerco di ridurla ai minimi termini
Sostanzialmente edifici anche il diritto di riscatto dell'immobile in forza di un contratto di leasing che aveva stipulato con Agrileasing aste e sette magari
Dunque non solo proprietaria del bene ma sono locatrice finanzia
Quindi conducono ebbene in forza di un contratto di leasing che gli è stato ceduto il diritto di riscatto dalla
Dalla
Distinti
Debba un altro aspetto una volta riscontro è scattato il bene
Che cosa succede sostanzialmente agli occhi della più ampia questa un'operazione complessa realtà semplice fondamentalmente la banca finisce per sostituire
Due debitori precari come erano stesse e magari con un debitore più solido sareste it perché dico questo perché sostanzialmente si prevede nella penso
Che
Sparite resterà l'acconto sui conti correnti accesi Festucci si effettuano ridurre l'esposizione di viste e di Sette mari
Quindi il profilo di anomalia secondo Comune sarà sta nel fatto che festeggiano stadio costituzione che aveva diciamo come dire inattività il problema è
Questo e cogliesse questo è vero
Cioè nel senso se è sufficiente dire questo perché ravvisare un profilo di anomalia
Quando dalla tariffa ancora una volta si trae che presso essere spesi
Vi era cioè bene noto imprenditore del settore cementizio partiti presso il CICR per oltre tre milioni di euro cioè dei partiti in termini di
Rapporto con la banca di tre milioni e mezzo in titoli che conti correnti contanti su conto corrente effetti non sono garanzie reali impegno né poteri ma è un rapporto
Di affida di affidabilità degli sovente la nuova società che andava quindi a surrogare sì nel debito che che stesse tremare arrivano complici
Quindi poi dal punto di vista diciamo della banca questa è la sostituzione di un debitore
Facile come sta e sistemare i commi debitore più solido come era cioè le stelle in cui sono
In maggioranza tutto tale Balducci
Il la la la diciamo la l'annotazione telefonica fosse fuori dalla potenza federale intenderci c'era un dato di suggestioni
Come se cominciate anticipava privo di rilievo perché
In una impedito c'è norma imperativa che
Cioè
è consentito operare al di fuori del territorio purché non si superi il cinque per cento degli impieghi qui ci consente di Pechino è stato maestra
Bene trentadue distinti
Anche qui nessuna differenza
Tra la valutazione del
Della della Banca d'Italia e la professione quella del credito cooperativo si richiama una serie di soggetti nere teso dal pubblico ministero collegate al profilo editoria dove Maracchi evidentemente non è
Imputato perché non ha nessuna addebito di Mattei in materia di vittoria
La parte del tredici ottobre due mila otto segnala che festeggia appaga previsti anziché stesse se magari questo secondo il Pubblico Ministero se ad un profilo di anomalia che poteva essere apprezzato
Dal
Dal dal Collegio sindacale evidentemente di questo dato non si è accorto nessuno neppure la società di repressione
Però nulla dico su sette mariti trentuno tutto se non per dire che non c'è nessuna differenza valutativa fra la Banca d'Italia il CICR di nuovo e che gli stessi commissari prendono atto di una ricapitalizzazione della società
Da parte dei soci concedendo un nuovo scoperto di conto corrente
Infine dell'UPB trentadue nessuna differenza valutativa fra Banca d'Italia CCS è un soggetto pluri affidato fuori zona
Ma nei limiti sempre del cinque per cento ippodromi se ritiene che tale finanziamento fosse privo di garanzia ma lo schema in questi termini di valore dell'immobile
Su quella statistica voterà appena sufficiente dodici anche nell'imputazione
Appena sufficiente significa sufficiente
E non non significa inadeguato significa appena sufficiente quindi che si il che non rende conto del fatto che non fosse effettivamente garanti
Va bene
Siamo giunti ma i profili
Giolitti show e abbiamo detto anticipavo che sono è duplice la
La questione e ci poniamo la prima è quella sulla qualificazione
Del fatto di cui al capo prima e la seconda sulle i riflessi che questa qualificazione hanno sull'elemento soggettivo
Fra due temi evidentemente già stati affrontati come vi dicevo nella mia premessa mi permetterò soltanto di effettuare alcune integrazioni che sono frutto delle mie riflessioni
Dobbiamo innanzitutto come il pubblico ministero ci qualifica il concorso dei sindaci nel reato di cui al nel diritto di cui al capo di
Sostanzialmente ci dice crea una categoria non esiste eventualmente cioè ci dice sono estranei tra
Estranei ma in Trani perché erano in Trani alle delibere è evidente che
Ossia estraniarsi entra
Voglio credo credo interpretare questa affermazione con una un tentativo come servi valorizzare momento rappresentativo del Toro cioè tu barili tu abbattute via preparare apprezzato cosa stesse succedendo ci sono delle anomalie
Di cui non ti sei reso conto o comunque sia il
Di cui ci si è reso conto ma nonostante tutto è fatto
Hai fatto in modo che rimanere inerte per cui se un Istrana intranet che secondo me la partita non si gioca sulla qualifica soggetti assente Trane strane
Non si gioca su questo profilo che pure giuridicamente un concorso omissivo nel reato commissivo di altri
Non può che far qualificare come soggetto come estraneo
Perché la qualifica preesistente qualifica non non è in concreto ma è la qualifica in astratto preesistente rispetto alla norma incriminatrice
A me a mio parere il
La questione cioè lo sforzo motivazionale voi dovrete profondere
Sì misura su altri profili
E sono esattamente questi innanzitutto
Cerchiamo di capire la natura del reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale cerchiamo di capire come si configura in concreto cerchiamo di capire qual è l'intensità del dolo che
Si ravvisa nel nel caso che ci occupa epocale
Sia stato l'accertamento
Andiamo per ordine
Io
è una ritengo ritenuto vista la la la lunghezza del mio intervento è vista la difficoltà per voi seguire
Tante affermazioni di
Riferirmi alle sentenze che ha citato il Pubblico Ministero non vado oltre il
Il perimetro diciamo di riferimento giuridico che vi è stato proposto
E sostanzialmente ma purtroppo dalla sentenza quel novanta Bordoni che
Afferisce a un problema della banca di Sindone
Si legge testualmente la definizione di distrazione applicata alla al settore bancario
Distrazione compimento
Di qualsiasi atto negoziale di disposizione patrimoniale
Addotta anomalie ce n'è più funzionali dal quale deriva una diminuzione patrimoniale
Oggettivamente incerta e ripetibile
Dopo generico che poi
Declinarsi sia come dire documenti laghetto eventuale
Eventuale
Qualificato come soggetto che agisce a rischio qualcosa pochi subire una perdita
Altamente probabile se non c'è
Quindi
Balletto nella nella forma tradizionale tradizionale che poi spiegherò perché uso questa aggettivo accettazione del rischio di una perdita patrimoniale
Bene
Il il
Da questa definizione di distrazione
Che cosa si coglie
Io ho sentito ascoltato con attenzione chi mi ha preceduto ho sentito anche stamani e anche
Il l'avvocato Rossi che vi proponiamo una serie di orientamenti con riferimento al diritto di bancarotta la sua natura
Orientamenti
Evidentemente
Creano come dire una discriminazione forte se noi volessimo seguire quello della sentenza corretto a voi sapete meglio di me come è stato un orientamento come dire
Che ha avuto un'altura brevissima e quindi a me non interessa inserirmi in questa in questa di questa dialettica interessa Dicati mi sono chiesto perché
La
Corte di Cassazione in tempi non sospetti si parla del mio centonovanta non del due mila dodici quando è uscita la sentenza orbita perché la sentenza fa stazioni ci dice
Che l'atto di disposizioni patrimoniale con riferimento a una banca è un atto affetto da questa anomalia tal quali Dherifa una diminuzione patrimoniale oggettivamente c'è
Prevedibile
Perché mi si dice che nel o del dolo debba essere compresa la politica
Questo è interessante capire la ragione per cui si
Ci si muove su questi binari
La
Diciamo che
Io ritengo che la Regione si attutisce
E vado cerco di essere spero di essere chiaro
Perché questa mia riflessione va fatto
Proprio con riferimento all'acqua alla specificità di questa sentenza
Il Pubblico Ministero
Nella sua originaria imputazione l'imputazione attuale mancavano nella nell'originaria impostazione mi dice che
Il delitti tutti associazione per delinquere era finalizzato assente appropriazione
Poi
Correttamente dice fa propri debiti che vengono qualificati come reati fallimentari una volta intervenuto lo stato di insolvenza
Attenzione
Questo è un profilo di grande interesse per questo processo di grande interesse sotto il su su sotto
Il
Il versante oggettivi stico e poi evidentemente per i riflessi che ha sulle mentre soggettivo
La nozione di distrazione
Al netto della
Accademica disquisizione sessione genus rispetto all'applicazione sia species della quale ovviamente faccio a meno di
Punto
Sviluppo che che faccio a meno di sviluppare
La nozione di distrazione con riferimento all'attività bancaria va intesa Nun nel suo significato un minimo tipico di altri settori
Che è quello di condotta meramente espropriativa cioè distrazione come indebita alterazione dell'originaria destinazione del bene ma va inteso in senso appropriativo
Cioè
L'appropriazione distinti distingue dalla distrazione perché al momento espropriativo
Coniuga il momento impropria subito
Cioè all'impatto che
Io su quei beni signora Reggio cioè mi comporto come forse si improprietà tanto è vero questo
Che nelle famose sezioni unite che voi avete
Con riferimento all'approvazione indebita stante noi soltanto il profilo della
Della non più qualificazione pubblicistica degli operatori bancari
Si dice
Attenzione
Sia appropriazione indebita non peculato
Perché nel caso in cui non sarà mica violazioni di norme statutarie Malthus sia consapevole
Ciò abbia la certezza e quel finanziamento non verrà mai restituito
Cioè che tu
Io pensi erogando un finanziamento come fosse una regalia
Come fosse una regalia
Questo è un profilo di grande interesse perché
Perché qual è la ragione per cui la distrazione assume una connotazione peculiari che diventa appropriazione perché ad essa si coniuga il momento il proprio attivo oltre a quello speculativo perché militari
Denaro per la banca è
Sistema
è fisiologia
è
Quello che la banca fa per cui la giurisprudenza richiede qualcosa in
Perché possa ritenersi e questo comportamento sia penalmente rilevante quel qualcosa in più per l'appunto
Dal punto di vista oggettivo la
Pressione
Di questo finanziamento con la consapevolezza
Che non verrà mai restituito
La seconda ragione questo accade
è una ragione di tipo strutturale
Non ci confondiamo nel negli orientamenti
Non ci proponiamo perché altrimenti perderemmo di vista
Il il fulcro di questa imputazione che dolo eventuale la bancarotta fraudolenta patrimoniale
è un reato di vento non è un reato di mera condotta
Possiamo discutere sul fatto che se ne vento di pericolo ma è un fatto chiedendo perché intanto può concepì il sito all'eventuale in quanto ci si riferisca un evento
Per cui strutturalmente
Il tavolo
è un tavolo generico
Ma anche a riferimento un evento
Che il riparto in questa
Significa il significato che si assume
Nella sentenza del mille novecentonovanta è un evento che quantomeno
Quanto meno dal perché adesso andrò a precisarlo quantomeno si concretizza in una diminuzione patrimoniale in un depauperamento e questo ce lo dice anche pubblico ministero nell'imputazione ma bisogna capire perché in questa casa
Accade proprio per la ragione
Credo di aver individuato della
Peculiarità dell'attività della banca che è un'attività di erogazione del finanziamento per cui l'aspetto distrattivo deve essere coniugato implementato dall'aspetto improprio attivo che tipico dell'appropriazione indebita
E questo ha un riflesso
Lo vedremo sull'elemento soggettivo altro altamente significative
Altamente significativo
Ma
Si è andati oltre a questo approccio direi minimalista che l'approccio come dire che segue
Il pubblico ministero in parte cioè nella parte della sua requisitoria
è stato proposto una
Affascinati perfezionate nativa delle della del del della di una ricostruzione di una qualificazione del fatto da chi mi ha preceduto che vi ha detto attenzione qui
Di sostanzialmente lo si dice senza
Senza essere apparire sgradevole o si dice infine in dottrina una truffa delle etichette certi contesto la bancarotta distratti vera stati stoccata attestando altro
Ti sto contestando altro ma lo lo si trae non dall'alto da una ricostruzione fantasiosa dall'imputazione
Dall'imputazione ed alla ricostruzione dell'imputazione come
Khettara insomma oppure nel conflitto di interessi per cui vi è stato detto e bancarotta impropria reato societario
In nell'nella specifica ipotesi questo tipo infedeltà patrimoniale
E dei significativo quello in cui troviamo l'imputazione
Quando troviamo la stessa identica formula alla alla al capo b dell'imputazione quando si parla di contribuire a cacciare dissesto è identica
E sarà un caso a capo
Incapaci mi si dice comunque va a casa dissesto mentre nel capo ci siamo sereni perché il legislatore che ci dice che Carrai dissesto è un elemento essenziale della fattispecie nel capo b
Ciò dice il Pubblico Ministero e porterò
Non è dato seguito parlando diciamo di sentenze chiamate fa riferimento soltanto la bancarotta per distrazione
Quindi diciamo in concreto che è stato proposto una ricostruzione diversa rispetto a quella che poi giuridicamente è stata avanzata nella requisitoria ma sequestro e cioè se se voi qualunque
Possiamo l'opzione voi intendete prediligere cioè rimanere ancorati a una bancarotta distretti così come contestata duecentosedici oppure andare tre e applicare e questo vi dicevo conformazione in concreto quello che è il processo di consegna rispetto alla qualificazione giuridica quindi bancarotta da reato societario
Infedeltà patrimoniale il percorso argomentativo non è lo stesso ma conduce lo stesso risultato cioè ciò che voi non potrete dimenticare nello sforzo motivazionale che farete nel ricostruire
La struttura del reato
Dimenticare che la perdita il depauperamento patrimoniale o il dissesto
Necessariamente rientrano nel folto il dolo
E questo è un dato oggettivamente apprezzato dalle sentenze della Suprema Corte e trova una ragione
Dicevo strutturale nel fatto che la bancarotta reati intento e nella è una ragione di politica criminale
Perché
Nelle nella proprio nel nel nell'attività bancaria la distrazione è appropriazione laici appropriazione
Sì conflitto di interessi innaturale dell'attività
E già ogni operazione riferibile al capo b lo dice il Pubblico Ministero filo conduttore di ogni ipotesi distrattiva
Vi è stato già detto su questo fatto rapidissimamente
Come va distinto questo fitto interessi va distinto se affligge la posizione dell'imputato
Possiamo Cofito intense affligge altri e allora recapita soltanto sotto il profilo elemento soggettivo su cosiddetta sia felice Marotti ho già parlato
Sul conflitto d'interessi attiene ad altri
Di noia abbiamo un'autostrada per ritenere che questo conflitto interessi non fosse percepito come percepibile stante la mole di intercettazioni telefoniche
Che abbiamo potuto conoscere soltanto attraverso questo processo
Ma
Attivo
Insisto nella
Verifica dell'elemento soggettivo e
Mi chiedo
Quale sia l'elemento soggettivo del pubblico ministero inclusa alla fine di questa
Di questa sua ricostruzione in fin dei conti in definitiva che imputa alla ai sindaci
E quindi cliniche ritenendo per loro chiedendo per loro la condanna inc qualità ditte concorso missione
Commissivo asseritamente commesso dal dal dagli amministratori
E qui ritorniamo
A quello che abbiamo già più volte
Esaminato sotto profilo fattuale cioè questi segnali d'allarme i segnali della NATO detto sono stati evocati con riferimento a due fattispecie falso in bilancio in bancarotta
I ostacoli sul sedici ANSA il cui elemento soggettivo era parzialmente corposo dolo intenzionale dello specifico viene revocato allo stesso modo con riferimento alla
Alla bancarotta fraudolenta patrimoniale di cui al capo bene dell'imputazione ammesso che questa sia la qualificazione corretta
Ed è sostanzialmente qui si riproducono quelle osservazioni segnali della Società di revisione che quelli se assegnare in Aula
Voi lo infinito avrete avete dello rappresentati voi avete il come dire il perimetro di riferimento che quelli sia segnali di allarme Luther preferite
A queste armi sono poi due della il lesioni ispettivi del due mila sei la lettera
Due mila sette due mila nove della Banca d'Italia
Ci dice anche in più rispetto a quello che ha detto che
Il va bene e lo possiamo chiamare serenamente movente perché questo è quello che sta indicando due Ministeri movente delle imputazioni di cui al capo b ecco un potere di piccolo cabotaggio
Nel contesto di rapporto fiduciario al Presidente pagina novantanove della repressione del pubblico ministero
Questo è il quadro diciamo accusato segnali di allarme
Qualificazione del fatto
Dipendenti quindi conflitto d'interesse potere di piccolo cabotaggio
Ora
La giurisprudenza in tema di segnali d'allarme etica assolutamente consolidata però va letta con attenzione io mi sono permesso di
Effettuare una ricognizione negli ultimi vent'anni dice speranze su questo tema
E
Annotato delle affermazioni che sono testuale spetta alle motivazioni la sentenza non sono
Non sono
Tratte da una sentenza Mata più sentenze
O
Quanto mi sono annotato in che modo vengono qualificati questi segnali di allarme
Voi leggerete queste sentenze le motivazioni e sentenze queste aggettivazioni con riferimento fa i segnali di allarme allora
Si dice che segnali devono essere Pispico qui e peculiari di relazione all'evento illecito
Si dice che devono essere inequivocabili o chiariti indici rivelatori dotati di un grado di anormalità particolarmente eloquente
Si dice ancora
Che più volte si evoca l'avverbio concretamente per cui si diceva il Sindaco l'amministratore privo di delega deve essere venuto concretamente a conoscenza dei dati da cui poter desumere l'evento pregiudizievole per la società
Sì preciso ulteriormente
Che quello che si richiede
è che si sia
Acquisita un'effettiva conoscenza e non già una mera conoscibilità
Quindi segnale di allarme percepito come tale
Segnale turistico segnale peculiare
Segnale
Chiaramente inequivocabilmente rivelato
Dotato di una norma anormalità particolarmente eloquenti
Cosa stiamo facendo quando si stanno quando si sia si si ripercorrono queste aggettivazioni ci stiamo muovendo sul terreno del momento rappresentativo del dolore
Ci stiamo maturando
Inadeguati lastrina di cui il Governo si compone perché di questo stiamo parlando stiamo parlando dicono
Stiamo ne stiamo parlando nella forma meno intensa ma di questo stiamo parlando ci muoviamo su un momento rappresentativo
Ma mentre rappresentativo che intanto dolo cioè in quanto volontà non porta ad essere declinato il come percettibilità ma deve essere per forza declinato come
Percezione
Quindi prima
Sforzo motivazionale il collegio tenuto a compiere è quello di capire se quello che io vi ho detto fino adesso c'è quei segnali di allarme anche più indicato abbiano queste caratteristiche
Che siano questi qui
Siano concreti
Sia esplicativi di un grado di anormalità cartolarmente eloquenti abbiano
Altra sentenza un'attitudine evocativa puntuale ed univoca specifica rispetto a quell'evento illecito
Tale da indirizzare la reazione impedisce
Questa attitudine evocativa per quello che ho detto fino adesso debba essere talmente eloquente da abbracciare se
La
Fate mondiale
Quindi depauperamento in un significato minimale o il dissesto in un significato più ampio come vi è stato proposto d'altro collega
Ed è questo tuttavia che poi mi avvio veramente alla conclusione
E questo tuttavia i fatti qui segnalato con forza attenzione
Siamo parlando titolo
Il tavolo non si qualcuno si compone soltanto il momento rappresentativo qui ci siamo dimenticati del dicono accordi come compost tutto
Il momento rappresentativo non esaurisce l'accertamento del del collegio giudicante il momento alternativo pensare non è l'approccio
è il momento in cui ci si muove
Per capire se
Può essere dava o meno
Ma poi dobbiamo coniugarlo con il momento politico
Dice bel stai dicendo delle banalità
Fino a oggi a un certo punto perché sto dicendo che vada finisce tutto perché
Queste sentenze della
Con riferimento alla corresponsabilità del Sindaco permangono tutto l'accento sul momento rappresentativo
Ma quando avrà
Fortifica
Consolidando come abbiamo detto cioè non ci si accontenta della percepibili da si vuole la percezione e si può dare il segnale sia particolarmente
Inequivoco che sia
Abbiamo attitudine evocativa peculiare rispetto a quell'evento illecito che dimostri una normalità appartenente mi e quelle eloquente cioè
La violazione macroscopica bonificarla la Banca d'Italia
E tre signori però qui non esca
Ma
Questa
Signori forse più più adeguata la sede
Va beh però seduto negli lo dicono andare ventisette gli manca dieci
Dico in mente punitivo è un momento che per l'appunto
Mi stupisco che ancora
Il pubblico ministero
Non abbia fatto alcun riferimento ma permette nella sua logica accusatoria precedentemente anche senso
Dico il momento politico è stato per l'appunto abbiamo questa fortuna particolarmente enfatizzato qualche anno fa
Cioè lo portano a fare è uscita una sentenza che
Ha avuto un effetto dirompente su una
Su una dialettica dove eventuale che cosa il dolo eventuale
Che ha una che ha una che ha una dialettica che dura da decenni come tutti noi sappiamo
E tuttavia questa sentenza e come dire un compagno di cinquanta pagine mi nelle quali si capisce esattamente che cosa i
Giudice della Corte di Cassazione il supremo consesso intendano per dolo eventuale
Sostanzialmente
Si abbandona
Si dice in dottrina quella tradizione dogmatico formulare cioè ci si rivolge nocivo oggi tua formule ma si chiede allaccio al giudicante di accettare provocatoriamente che cosa si adotti attuale
Quindi
Questo cosa significa e poi lo applicheremo al caso al caso che ci occupa significa sostanzialmente brevissima ricognizione significa che
Dobbiamo mettere in un cassetto questa forma l'accettazione del rischio che
Il relatore della sentenza esternando ai lotta definisce testualmente una
Delle espressioni più abusate ambigue e non chiare dell'intero armamentario concettuale e lessicale
Nella materia in esame che la giurisprudenza utilizza in forma retorica e quale espressione di maniera
Uno degli affondi più significativi a questa formulati accettazione del rischio
E si dice attenzione la rappresentazione monumento condanne
All'altra
Nei miei studi
Per
Un articolo che niente a che vedere con questo processo ho letto una monografia davvero illuminante di Prosdocimo
Dorso eventuale Milano mi centonovantatré il quale da tempo cioè da vent'anni più di vent'anni ci diceva che il rischio per negligenza e
Una connotazione tipica gravi
Cioè cioè evitare il rischio per interessa indolenza del comportamento cammina tipico comportamento colposo
Accettando il rischio non significa assolutamente aderire all'evento perché tavole nozione naturalistica unitaria per cui talvolta eventuale porta senza finalissima internazionale volontà accompagnata da finalissima
Quindi approccio marcatamente volontaristico delle Sezioni unite
In cui si dice sostanzialmente la
Componente volitiva facilitata con precisione da parte di chi si pone a giudicare un comportamento serio doloso confuso
E si dice ulteriormente non ci si può accontentare di formule retoriche è finita la stagione del
Delle deformità finita la stagione della dogmatica formulare
Non ci si può accontentare neppure di quello che diceva Marcello Gallo che d'accordo con la si distinguono per la previsione negativa
C'è la contro previsione cristiane la colpa perché
Come già aveva osservato devi fare adesso citando capisaldi del nostro sistema scientifico penale non prevedere un evento prevedere che non si verifichino hanno lo stesso effetto
Quindi la distinzione fra attori vota per l'appunto non si misura sul momento rappresentativo ma su quello politico e la componente psicologica che anima che capita all'elemento soggettivo considerando
Anche questo come pacifiche devoluzione una categoria unitaria che ricomprenda sui tendenziali intenzionale che l'eventuale
Andiamo quindi al
Al principio di diritto traiamo da questa sentenza e applichiamola caso diciotto il principio diritto e il seguente la ferita che si sposa e che si ritiene di dover
Utilizzare per accertare il davo
Nella fattispecie
Dall'eventuale
è un criterio così Today bilanciamento cioè
La formula seguenti soggetto attivo pur di raggiungere i propri scopi esordi egoistici dunque l'obiettivo intenzionalmente perseguito
Opta per la lesione del bene protetto considerando quell'evento che quella lesioni in terra
Il prezzo eventualità pagare
Quindi io un obiettivo intensamente perseguito che non è l'evento illecito quell'evento illecito lo subordino come promesso da pagare per raggiungere quello scopo euristico che sto perseguendo
Questo è il parametro di riferimento ma ecco questa è il grande interesse per voi che siete chiamati ad accettarlo
La sentenza non si però non si preoccupa di dare un criterio concettuale si preoccupa di farlo paradigma di un ragionamento indiziario cioè come si fa capire
Qualcuno citava allarmarmi nelle nell'accettare la volontà perché è vero non si sa che cosa sia la volontà dobbiamo entrare in questo mondo inaccessibile in questo mondo interiore e lo dobbiamo fare terzo degli indicatori quegli indicatori rimangono in vengono come dire estrapolati dalla sentenza che vengono indicati dagli indici indicatori del dolo eventuale che sono la linea guida
Per l'accertamento del profilo punitivo
Con la premessa che il quello rappresentativo non ci dice niente perché è comune alla alla alla all'atteggiamento corposo
Di questi indicatori
Selezionati cinque e con questo concludo
Che il secondo parere sono particolarmente pertinenti al caso faccio
Questi indicatori sono di cinque selezionati degli undici anche a mio avviso non hanno
Riferimento al caso di specie sono i seguenti il primo indicatore che l'h la sede le sezioni che
Erano per ravvisare se dolore eventuale o meno e il contesto lecito o illecito di base nel quale si svolge l'agire
è vero che il fenomeno è evidente il fenomeno criminologico
Dall'eventuale sempre stata applicata contesto di base illecito circhi pensiamo all'esempio dei manuali del terrorista e piazza la bomba accettando si procede il rischio che qualcuno passi di lì ignaro passante venga
Ucciso da questa da questa da questa condotta il contesto il film che mi faccio carico la
Il il diciamo diciamo i criminali si pongono
Non è assolutamente precluso momento eventuale operi in un contesto di base è lecito ma è indiziario contesto lecito della insussistenza del dolo eventuale
La
Testualmente
La un passaggio delle Sezioni unite che a mio avviso si confà perfettamente a questo processo
Il contesto
Di unicità nel quale ci si muove è un contesto corredato da regole cautelari questo caso sarebbero la norma altre norme la prassi le norme bancarie consista sostare le prassi bancari
Che anche se violate evidentemente dovreste gratuite altrimenti non si parla di niente non cedono senza colta diceva Marinucci possono dischiude nella prospettiva che la gente
Ancorché inosservate le medesime ecco attestazioni ci stellare citazione testuale non sia stato disposto ad accettare fino in fondo le conseguenze e che lo collocano in uno stato di radicale antagonismo rispetto all'imperativo della legge tipico del dolo
Dunque con un testo di base illecito indici indiziario di un comportamento nulla doloso
A questo si correla strettamente
Il grado di violazione della regola a scalare e torniamo alla macroscopicità dell'attivazione
Perché è più
Il la violazione sia lontana dallo Standard e più si potrebbe ritenere che ci si avvicina al dolore sulla violazione non è macroscopica almeno
Il la condotta può essere costruita come dolosa
Il motivo
In barba
Che è un elemento come sappiamo diverso al dolo specifico ma in questo caso a indicatore del dolo eventuale
Normalmente
Che il motivo ciò che ha spinto soggetto ad agire
Il pubblico ministero vi ho già detto faccio il novantanove
Identifica il movente del marocchino
Nel potere di piccolo cabotaggio non vorrei essere sgradevole nel dire chi era Marotti Marotti mentre era
è stato nominato presidente presentare credo pratico Ferentino era stato nell'ordine sin dal dell'IRI al momento in cui vivi era presieduta dal tarda dal dal futuro premier Romano Prodi è stato sindaco della RAI
Radiotelevisione italiana è stato
Presidente e colleghi abitati detti all'Aeroporto di Firenze paga
Una
Avvocato digerito possiamo dire con grandi incarichi a livello nazionale
Che si possa ricostruire il subagente
In un potere di piccolo cabotaggio ne avrebbe tratto d'accordo dal critico perché il Trentino significa assolutamente disinteressarsi della posizione soggettiva dell'imputato
Quarto indicatore
Delicati verificazione dell'illecito
è necessario per la della delle sessioni temi questa che questo indicatore non venga declinata in astratto ma in concreto riponendo si meglio agli occhi e al momento della condotta della gente
Cioè si dice a un giudizio ipotetico a posteriori cercava percezione di allora
Sulla
Probabilità che quell'evento
Depauperamento patrimoniale
Dissesto della dell'azienda si verificasse
Al tempo della condotta a giudizio a posteriori in concreto con gli occhi della gente
Infine ha concluso ultimo indicatore
Che è quello che maggiormente impatta sulla forma di bilanciamento sul principio di bilanciamento e dicevo Palazzo eventuale da pagare per il perseguimento dell'obiettivo
Intenzionalmente perseguito ed egoistico della gente la prima formula di Franca la prima fra Prodi fa anche sempre stata relegata ad un indicato una
Ad una ad una come dire
Mondo di nicchia della scienza la formula di fra
Che alcuni agli studenti Parodi Frank pensando che fosse un
Un simpatico americana invece è un franche
Tedesco la forma di funk pure la ritrovate
Nell'applicazione pratica perché le sezioni che non c'era hanno fatto riferimento Aldo alla forma di funk distinguere fatto l'eventuale colpa
Tra recitazione incauto acquisto la
Cassazione a sezioni che la recupera con forza dicendo che per verificare se c'è dolo eventuale dovrebbe effettuare questo giudizio controfattuale che si declina in questi termini cioè
Dicevo che ho fatto e applicata alle mento soggettivo dovete rispondere a questa domanda
Si richiede che si accetti Chisso oggetto agente avrebbe agito comunque
O non si sarebbe aspettato d'accordo neppure se avesse avuto contezza dell'assicura
Pianificazione dell'avvento imparare
Diventa
Sicuro certo da pagare quindi dobbiamo metterci nell'ottica per cui il Sindaco
Che ha la certezza che quella banca sarà depauperata che quella banca andrà in dissesto agisce accosto ti
Peppe sta perseguendo quel movente che ha un potere di piccolo cabotaggio questo il panorama probatorio che dovrete affrontare
Uno sforzo motivazionale che non si limiti al momento rappresentativo pur declinato in termini che vi ho detto di particolare
Precisione ignifugo abilità dei segnali d'allarme ma che essi come si combina appunto con un momento volitivo che
Questo accertamento
Se quando queste linee guida perché
Le sezioni che non si preoccupano di dar luogo a come evidente perché si tratta sessioni che diverrebbe un criterio che si Appia questo o quel settore è un criterio che si applica tutti i casi in cui ci si pone dinanzi all'Istituto dolo eventuale
Ho concluso tra
Nati calligrafie sul tappeto aspetto di cui al capo di dell'imputazione che vi dicevo essere a mio avviso risolto alla luce di quello che ho già detto cioè
La prima osservazione
Patrimonio di vigilanza e viene indicato secondo il Pubblico Ministero e l'importo diverso rispetto a quello risultante dalle valutazioni ispettive abbiamo detto l'adeguamento c'è stata una documento parziale
Questo adeguamento
Nella sua parzialità correlatore altre neanche studi pericolo concreto perché anche i taxi prospetto è un reato di pericolo concreto che
Presuppone come me messa in pericolo del bene trasparenza dell'informazione
Stesso discorso e a maggior ragione vale per le sofferenze impieghi la seconda parte dell'imputazione perché abbiamo già detto che vengono apposta tasso coerenza più di dodici milioni alle aziende delle rispettive rinvio di nuovo all'allegato undici della della relazione di meste del dottor Mestrina quindi pericolo concrete non già astratto è quello che si richiede che l'integrazione del reato
Per ultima osservazione anche qui elemento soggettivo particolarmente intenso
Il falso in prospetto è
Corredato da un dopato Euratom specifico conseguire perché si è operato ingiusto profitto e intenzionale intenzione di ingannare i destinatari del prospetto non è configurabile attribuito l'eventuale
Vi chiedo se l'adeguamento per quanto parziale nei rispettivi possa essere così Ingross possa ben coniugarsi con dolo specifico intenzionale che la massima restrizioni della punibilità
Che un legislatore sotto il profilo del dei soggetti disturbo fare
Ringrazio quindi chiedo l'assoluzione con le formule
Che voi riterrete di giustizia allora signor dopodomani
Come conseguenti interventi
Sì siamo solo all'avvocato se questo significhi invece nei due giorni dopo avvocato Sisto avvocato
Serie S
Siccome allora programmatico due righe salgo sopra mandato mando due righe all'avvocato Sisto
Se qualcuno lo sente
Troviamo felicemente saccheggi dai nove virgola ma avevo già mandato un messaggio conferma per le undici
Vediamo se riusciamo ad esso vittima veritiera
Male che vada si comincia alle undici e non abbiamo idea e come intenda organizzare la sua discussione per cui
So
Quanto tempo
Elementare ragionasse se ho ben capito parlerà di editoria
E
Che il giorno dopo
Sull'udienza dopo parlerà di
Televisivo quello che sapevo che se Sernagiotto Bond riesce a completare il suo intervento
Lo completerò il dieci
Ma altrimenti il giudice sarà dedicato un allora facciamo così lo migratorio di lavoro in camera di consiglio abbiamo tanto facciamo alle undici visto che lo ha già informato va bene anche per il pubblico ministero
E noi guardiamo le carte grazie signori buonasera