Processo per il crac Parmalat

Buongiorno prego accomodatevi
L'udienza esca
Verifichiamo la presenza delle parti Alessandrino Michele difeso dall'avvocato Roberto vissuti sciolto
Per Giorgio Barbieri
Sono presenti i difensori
No
La l'avvocato soluti eccetto sostituito l'avvocato Carella Prada
Come da lei l'avvocato ricopra vasi Carella mandiamo attua la presenza del sostituto
Già contumace l'imputato
Amendola Sergio difeso dall'avvocato Angelo Giarda del Foro di Milano
L'avvocato Elena venti che era sibili sostituisco l'avvocato Giarda ancora diamo atto della presenza già contumace
Amendola
Discarica Vinicio difeso dall'avvocato Bruno Assumma
Presente in sostituzione l'avvocato Carella Prada
Già contumace l'imputato branchi Fabio difeso dall'avvocato Franco Magnani diamo atto
Della presenza dei sono presenti la Presidente scusi volevo chiedere scusarmi col Tribunale nell'ultima udienza non sono stato presente perché non ero parcata sull'agenda se questo ha creato un problema chiedo scusa
No non siamo riusciti a tamponare
Grazie
Ho già contumace l'imputato branchi Fabio
Poi Brucato Sebastiano difeso dall'avvocato Salvatore scultore esente buongiorno e posso
Nominare già da adesso in previsione dell'amianto assenza
Anteriore antecedente alla conclusione dell'udienza l'avvocato denti come mio sostituto processuale per questa
Per questo dicastero
Va bene
Assente l'imputato non lo vedo
Capelli Nicola difeso dall'avvocato Alfonso Pagliaro diamo atto della presenza già contumace l'imputato cava terra Pasquale
Difeso dall'avvocato Francesco Caroleo Grimaldi del Foro di Roma
è presente qualche sostituto
No
Abbiamo già chiamato il call center
Quindi è stato chiamato l'avvocato
Daniele Picello
Che verrà sostituito dall'avvocato
Vitale Sabrina che inattesa di siamo in attesa che
Punto
Il sostituto raggiunga l'aula di udienza
Allora faraone Antonino difeso dall'avvocato Carlo Adornato
C'è qualche sostituto
Quindi
Poi integriamo il verbale con la nomina del difensore d'ufficio
Fiorani Giampiero difeso dagli avvocati Daniele Benedini e Michele Apicella signor presidente buongiorno sempre l'avvocato Elena denti delega in atti benissimo
L'imputato è già contumace
Fioravanti Ernesto difeso dall'avvocato Enrico le opinioni
Niente è un giorno diamo atto dalla presenza già contumace Fioravanti
Fioravanti Giuseppe sempre l'avvocato Leon presente già contumace Fioravanti Giuseppe Fiorini Camillo difeso dagli avvocati Rodolfo Guzzi del Paolo paura di
Avvocato Gherardini al giorno Buongiorno diamo atto della presenza
Fiorini Camillo è assente
Via la Verni Alberto
Difeso dall'avvocato Fabio Fabbri Buongiorno diamo atto alla presenza del difensore che alla Verni
E già contumace
Gialdini Giorgio difeso dall'avvocato Andrea Marvasi
Io non vedo
Presidente mi dichiaro sostituto ecco
Grave avvocato Ghirardi quindi l'avvocato Di Nardi
Già contumace gialli Giorgio
Jervolino Carlo difeso dagli avvocati che si dà Trabucco
Che Riccardo Ulivo buongiorno è Presidente la presente l'avvocato Trabucco e non c'è l'avvocato Ulivo avevo una precedente nomina come sostituto processuale se ritenete
Valida anche per questa mattina grazie dove divenne sera specificata per tutte le udienze o viceversa per un'udienza se n'è sinceramente non lo ricordo valuti il Presidente come anneghiamo ritiene va bene
Già contumace e l'imputato Jervolino Carlo Luciani Oreste difeso dall'avvocato Antonino tu cariche non ve
Benissimo quale sostituto l'avvocato Franco Magnani
Le diamo atto del deposito della nomina Luciani Oreste non c'è assente l'imputato miele Mario difeso dagli avvocati Sandro Milani via Antonio Casimiro
I in sostituzione l'avvocato Amerigo Ghirardi
Già contumace l'imputato al miele Mian Mario
Natalia gusto sempre difeso dall'avvocato Enrico Leo che è presente quale difensore di fiducia già contumace l'imputato
Capponi Andrea difeso dall'avvocato Luca si rotti sostituito dall'avvocato Elena denti diamo atto e la presenza del sostituto
Già contumace Falconi
I sardi Filippo difeso dall'avvocato Carlo Adornato
Del foro di Milano
L'avvocato tornato cioè
No
Non c'è nessun sostituto
Allora anche per l'avvocato tornato nominiamo
Sempre il difensore d'ufficio
Ci è stato chiamato tramite
Call center
Sulle Paolo difeso dagli avvocati Mario Zanchetti e Domenico puritano sostituiti dall'avvocato Bozzo
Buongiorno abbiamo Buongiorno diamo atto della presenza del sostituto già contumace Sciumè Paolo
Tanzi Calisto difeso dagli avvocati Filippo Sgubbi
E Giampiero Biancolella sostituito dall'avvocato Sgubbi dall'avvocato Stefano Bruno con Meda nomine in atti signor Presidente diamo atto che la presenza del sostituto
Tanzi Calisto assente banchi Gianluca difeso dagli avvocati Carlo Gilli il Tullio Padovani l'avvocato Gigli sostituita dall'avvocato emendamenti
Diamo atto della presenza del sostituto già contumace da chi Gianluca
Der ogni Piermarini a difesa dagli avvocati Roberto su tutti c'era
E Andrea Ceresini risulta quale sostituto l'avvocato Marco Carella Prada diamo atto della presenza
Già contumace Emilio gironi Pier Marina
Per le parti civile il dottor Enrico Bondi difeso dall'avvocato Marco De Luca
Sostituito dall'avvocato tali ma lucani grazie
Diamo atto della presenza del sostituto assente dottor Bondi Simionato Fernanda più uno difesa delle parti dell'avvocato
Pascale De Falco
Assente il difensore del partito Costanzo Carmelo difeso dagli avvocati Gianfranco Lenzi De Pascale De Falco sono assenti i difensori della parte
Allo stato Maria più trentasette tutte le parti difeso dall'avvocato Anna campi lì
Non c'è né il difensore nelle parti
Luciano Cabrini difeso dall'avvocato Loris che a Brini assente il difensore la parte
De Luca il vinile ha difeso dall'avvocato Alessandro male Franz assente sia il difensore che la parte
Abbate Cesare più seicentodiciassette tutte le parti difesa l'avvocato Paola Cagossi assenti sia il difensore che le parti
Barack a Livio difeso sempre l'avvocato Paola Cagossi
Raccogliere o più duecentonovantasette assente sia il difensore che le parti
Ma costoni più centosette tutte le parti sono difesi dall'avvocato Marisa D'ostelli è assente sia il difensore che le parti
Per i responsabili civili l'UniCredit
S.p.A. difeso dall'avvocato Francesco Mucciarelli del Foro di Milano
Assente sia al Difensore che la parte UniCredit Banca S.p.A. ha difeso dagli avvocati Francesco Mucciarelli
Ed Emanuela Danelli
Assenti entrambi i difensori e la parte
Allora dobbiamo attendere
Qua
Dobbiamo attendere qualche minuto per
Consentire al difensore d'ufficio che è stato nominato stato chiamato tramite il call center di raggiungere l'Auditorium speriamo che sia breve le attese
Oggi
Forse è l'intenzione
Vengono
Nulla da
Di
Dodici se non sbaglio fissare
Sempre con l'avvocato
Carlo
Allora nel frattempo per guadagnare Poddi
Qualche decina di minuti presumo nominiamo l'avvocato Amerigo Ghirardi quale difensore d'ufficio per le posizioni di
Salvaterra
Pasquale
Che è già contumace
Faraoni Antonio
Che è difeso dall'avvocato Carlo Adornato già contumace faraone Antonio
I sardi Filippo
Difeso sento dall'avvocato Carlo Adornato
Assente
E non appena giunge giungerà difensore chiamato tramite call center provvederemo a nominarlo
Allora prego il pubblico ministero
Sì c'è da completare l'audizione del teste garante della
Allora possiamo fare accomodare
Il teste sviare Angela così continuiamo
La sua audizione
Fa prego si accomodi ricordo al teste che sempre sotto l'impegno di dire la verità
Per la verbalizzazione
Dia sempre il
Il nome e cognome luogo data di nascita
Il gruppo di appartenenza
Allora luogotenente sedere Angella Cataldo
Nato il quattro nove mille novecentosessantatré
Ad Andria
In servizio presso il nucleo di polizia tributaria dalla Guardia di Finanza di Bologna dalla
Prego il pubblico ministero
Loro al luogotenente lei ha ultimato l'esame di dettaglio
Delle dei profili di falsità delle comunicazione sono falde con vicende connesse fino al novantasei ecco per finalità
Chiarezza
Li chiedo di
Riepilogare per ciascuno dei soggetti a cui ha fatto riferimento
Quali sono le cariche ricoperte e all'approvazione di quali bilanci ha
Preso parte sulla base della documentazione che lei ha avuto modo di esaminare
Allora
Noi abbiamo preparato delle
Slide riepilogative
Con riferimento ad ogni singolo
Ogni singola persona nelle quali abbiamo ripetuto evidenziato sia le cariche ricoperte all'interno del gruppo viaggi nel periodo considerato dal mia testimonianza ai giorni scorsi
E stanche i bilanci che sono stati approvati
Possiamo eventualmente iniziare con Piscaglia Vinicio
Ecco non possiamo andare avanti si abbiamo indicato non subito dopo le cariche ricoperte al rinvio l'intero gruppo viaggi e quindi la data e la carica oltre la società e poi anche i Bilanci approvati
Quando in questo caso Piscaglia Vinicio era rivestiva cariche all'interno delle società
Questo l'abbiamo fatto sia con riferimento abbiamo indicato poi per completare nei bilanci quali erano l'utile o la perdita d'esercizio di Bilancio quali sono gli importi delle rettifiche
Cioè quelle che noi abbiamo fatto e abbiamo esaminato nell'ambito delle
Udienze passate
L'utile e la perdita rettificata e il patrimonio netto rettificato queste sono le ricostruzioni che abbiamo fatto nelle udienze passata
Questo lavoro l'abbiamo fatto quindi sia per quanto riguarda Biscaldi a Vinicio
Voi
Perché Atelli Nicola
Anche qui abbiamo le cariche ricoperte all'intero gruppo viaggi e nella slide successiva i bilanci approvati con gli elementi di cui avevo detto prima
Lo stesso è stato fatto per
Cava terra Pasquale
Vediamo scorre dell'ex laddove ci sono elencate le cariche i bilanci
Poi
Sitter Fioravanti Ernesto
E Fioravanti Giuseppe
E
Faceva avanti Giuseppe
Possiamo andare avanti
E poi infine per Gialdini
Il ruolino
Luciani Oreste sono schede riepilogative un po'
Di quello che abbiamo detto non essere udienze passa
Natalie o gusto
E Suma e Paolo
Bene visto che
Non
So
Visto che indicare che non vi siano contestazione diciamo magari verso i bilanci approvati io
Chiederei solo di dare atto della proiezione di queste slide e ne chiederei senz'altro l'acquisizione senza costringere il ma sciacallo a leggere
Per carità per carità data di inizio della carica di cessazione bilanci e rettifica perché
Mi sembra un fuor d'opera salvo voi a discutere delle rettifiche che sono state contestate ma di cui abbiamo parlato nel
Scorse udienze a meno che non vi siano problematiche sollevate dai difensori su questo modo di procedere insomma
C'era solo una precisazione che avvocato Pagliaro per capelli
Questa volta cercherò di tenere sempre acceso il microfono perché ho notato che nulla è stato registrato termini mia colpa
Il Pubblico Ministero nell'introduzione della successiva domanda partendo dai bilanci già
Illustrati dal dal luogotenente starà in cella ha detto di fare una panoramica su quello che aveva fatto sulla base della documentazione che avete allora Difensore però il difensore può anche
Stare seduto
Questo facilita la vicinanza col microfono e consente
La registrazione la ringrazio presidente Elio si può accomodare pre io comunque sono stato riscaldato da un sedime diverso quand'
Gli avvocati stavano sempre all'in piedi davanti al giudice comunque Ripa accetto Lelli invito anche perché sarebbe una continuazione
Il per il Pubblico Ministero dicevo a pregato il proprio il proprio teste e cioè
Esecutore materiale di tutta l'attività di indagine di questo processo a richiamare la documentazione
Sulla base delle quali
Aveva praticamente individuato funzioni cariche e periodo temporale in cui ciascuno degli elencati personaggi abbiano influito sulla vicenda di cui stiamo trattando
Io ho visto però che il
Luogotenente ha praticamente richiamato al tribunale non i documenti ma le slide perché portano praticamente le considerazioni riassunte dallo stesso
Dallo stesso teste a me piacerebbe sapere se quando si fa riferimento alle funzioni del soggetto
Che si faccia anche menzione del documento per le quali per esempio cartelli Nicola è stato delegato dalla dal Consiglio di Amministrazione ed ha effettuato delle determinate cose
Anche perché Presidente le chiedo scusa
Non voglio creare nessun problema ma solo sulla specificazione per una migliore conoscenza dei fatti per esempio l'amministratore delegato non approvare sul Bilancio
Il bilancio è approvato dai soci
Per cui quando si si fa riferimento a un quid particolarmente rilevante sotto il profilo della responsabilità perché qui siamo nello stemma di generico generico di mala gestio
Però bisogna anche avere sempre presente i riferimenti sulla base dei quali una determinata considerazione viene sviluppata
Ed esposta nel dibattimento poi questo uso della Romana siamo quadri nuove bisogna collusione sì però mi pare
Che il modus procedendi
Deciso dal Tribunale sulla base dei rilievi delle difese e delle argomentazioni del Pubblico Ministero e la consistito
Proprio nella raccomandazione al teste di puntualizzare
Per ogni singolo imputato i relativi documenti che venivano richiamati
Perché erano stati esaminati dallo stesso luogotenente schierati in genere questo è un lavoro che è stato dopo i primi rilievi effettuati dai difensori
E un lavoro che è stato effettuato per tutte le posizioni processuali proprio per cercare la dente l'ATO più
Stringente che si attagliava alla specifica circostanza
Se la difesa ha verificato che in precedenza c'è stata qualche lacuna la può
Evidenziare al Collegio dando de
Dei ricchi anni però specifici tale che quello alcuna potrà essere colmata prego ma la ringrazio Presidente and recepisco l'invito a queste determinate situazioni
Sul profilo della specificità io lo dicevo solo perché da qui in avanti si possa attuare anche questo sistema per evitare interferenze perché non voglio in cui non voglio interferire
è quindi interrompere l'esame del PM quando ho tutta la possibilità di farlo nel controesame
Ma per una quindi mi pare di capire che
Un rilievo ora per il futuro e non nel ecco il perché facciamo adesso riferimento ai documenti e non con tutto il rispetto perché
Guardate io apprezzo il lavoro che ha fatto
Il
Il luogotenente si cancella perché perché ha ricostruito una vicenda impossibile paga parliamoci chiaro cioè ha fatto
Un un lavoro
Veramente improbo veramente consistente veramente soddisfacente sotto il profilo ricostruttivo del fatto
Ma
Qua finisce la considerazione perché non possiamo andare oltre e chiedere all'Oscar ancella
Valutazioni considerazioni i rilievi che nel non sono pertinenti alla sua funzione per cui se ci fate riferimento da qui in poi
Alla documentazione specifica forse guadagneremmo tutti del tempo utile
Grazie Presidente
Va bene evitare che il teste abbia compreso questo
Questo punto specifico che è già stato trattato e analizzato in precedenza quindi non c'è bisogno di aggiungere altro chiedo scusa chiedo scusa l'avvocato Leo per la difesa Fioravanti e Natali
Con riferimento a questo specifico aspetto delle slide oggi
Esibite
E di cui si è chiesta la produzione
Perché richiamato il ben noto la ben nota eccezione di questo difensore in ordine in generale alla acquisibilità e quindi alla richiesta di produzione delle slide quindi richiamata questa opposizione sulle slide odierne mi pare che si tratti per quanto riguarda le calmino le cariche ricoperte
Dovrebbe essere un'esatta trasposizione di quanto contenuto nel decreto che dispone il giudizio in particolare negli allegati
Trasposte su queste slide e quindi in realtà sarebbe un pezzo di decreto che dispone il giudizio su questo non posso fare altro che riservarmi di esaminare attentamente le slide per rilevare
Ove vi fossero degli errori eventualmente ma su questo non
Faccio solo una riserva di poterli esaminare con calma
Certamente non pretendo che logo elemento di garanzia latine tappare l'elenco di tutte le cariche verbalmente qui perché mi sembrerebbe davvero
La richiesta un compito in diciamo così di inutile inutilmente gravoso
Va bene allora diamo atto della produzione del Pubblico Ministero del pubblico ministero può iniziare
L'escussione del teste in riferimento a quegli aspetti che necessitano di approfondimento prego sì per la verità il l'ultima tematica che desideravo approfondire
Per la verità più che il mio desiderio era indispensabile visto che ancora non è stata cascata
Riguarda le distrazioni fatti distrattivi che vengono contestate con riferimento a questo primo periodo gestionale del gruppo viaggio però prima di passare a questo argomento
Volevo una nota di chiarimento da parte del
Luogotenente su un
Aspetto che ha condotto a delle rettifiche
In qualche modo seriali o quanto meno molto frequenti su questi
Bilanci cioè
In vari casi sulla base dei documenti che porta per volta sono stati indicati
Vi sono state delle rettifiche riguardanti fatture da emettere ratei e risconti attivi ora
Bis
Tenendo conto sempre solo e soltanto dei dati di carattere documentale
Volevo chiedere questo atti cioè
Sì mille note integrative e nelle relazioni
Che accompagnano i prospetti di Bilancio che ha di volta in volta richiamato
Queste voci cioè mirate ieri scontri come ho detto abbiano formato oggetto di
Rilievi specifici
Da parte degli amministratori o del collegio sindacale ossi ci sia ci sia
Limitati a come dire a delle formulette distillerie che
Che naturalmente richiamano un po'il concetto di modulistica che purtroppo qualche volta insomma succede anche nei collegi
Sindacali NI consigli amministrazione che si
Rispettarono come dire
Quindi in definitiva la
La domanda è queste voci rispetto alle quali come è già stato detto il maresciallo mancavano i contratti
Di base perché sono stati formati sempre successivamente
Sono state prese in considerazione hanno formato oggetto di specifici rilievi o riferimenti da parte dell'organo amministrativo o di controllo delle varie società
Allora
Noi abbiamo visto che noi come diceva lei il
Che ne Potì le politiche di bilancio se sono basate essenzialmente su utilizzando sempre stesse voci fatture da emettere
Ratei e risconti attivi
Proprio per la natura delle voci utilizzate tutti del resto abbiamo tirati e gli sconti sono Syndial chiedo scusa
Il Pubblico Ministero ha fatto una domanda molto specifica
La introduzione da parte del luogotenente mi pare che sia superflua perché prima di tutto dovrebbe riferire semplicemente al Bilancio dentro
C'è una voce specifica dove hanno avvocato però diamo il tempo al luogotenente di esporre in queste circostanze
Anche perché vede inquadrare la domanda in una serie di eventi storici abbastanza articolata e chiedo scusa Presidente quindi lei ha ragione per carità di Dio
Però
Quand'è queste situazioni sono finalizzate a degli apprezzamenti perché si fanno sempre degli apprezzamenti in quest'Aula da parte
Del del luogotenente nel senso che
Con la scusa di dover richiamare dei due terzi dei determinati Carrer argomenti oppure dei determinati documenti fa riferimento a situazioni che hanno l'aspetto della valutazione mi pare che questo sia proprio in contrasto con quanto si legge che io chiedo all'avvocato però vantano noi però ancora il luogo dell'ente non ha iniziato
E quindi non abbiamo il parametro di riferimento in base al quale valutare questo che lei mi sta dicendo quindi nella fase successiva
Quando si affrontano i punti specifici del tribunale valuterà il modus operandi
Prego Luisa sintetica D'Angella
Allora stavo dicendo le politiche di bilancio come ne abbiamo viste soprattutto dei documenti sequestrati presso Fioravanti
Del
Per la dose di queste politiche Ribolla Bilancio venivano utilizzati non lo sempre gli stessi conti fatture da emettere grati e Visconti
C'è risconti sono conti che vengono qui c'è un riutilizzati nelle scritture di fine anno per la chiusura di Bilancio scritture fare omaggio sculture di assestamento di integrazione rettifica
E di questo
Di queste voci viene dato atto sia nelle relazioni del questo collego avessero risposto al dottor
Allora pubblico ministero sia nelle relazioni del dedotto integrative che sono redatte dagli atti
Dagli amministratori
E nel quale in alcuni casi c'è proprio il dettaglio delle singole voci e già abbiamo visto l'altra volta possiamo eventualmente rivederlo in alcuni casi si trova proprio la voce dettagliata del riscontro o del rateo
Indicato nel prospetto di Fioravanti delle politiche di bilancio
E
Per completare un po'per esempio discorsi oltre Bilancio di villaggi vacanze
E bilancio al trentuno
Dieci novanta
Novantaquattro
Vengono indicate in cui vengono indicate rate riscontri attivi
Perde
Risconti attivi per un miliardo ed è un dato che rileviamo dall'allegato numero uno alle Politiche di Bilancio quel prospetto di che sequestra Fioravanti Giuseppe
Nel quel prospetto era indicato che possiamo eventualmente da vederlo documento al documento a centoquarantasei
Ecco se lo giriamo
Ecco noi troviamo qui fatto per quanto riguarda villaggi vacanze troviamo fatture da emettere per quattrocentottantatré milioni ottocentotrentanove mila
E risconti attivi per provvigioni per un miliardo
Questi importi li tram troviamo dettagliato nella nota integrativa infatti se prendiamo io potevo preparato una slide del quale voli riepilogato tutti gli elementi eventualmente possiamo prenderla scusate
Andiamo nella cartella per la sua andiamo su ancora
Prendiamo l'udienza del nove e dodici
Ecco potrebbe Scaglia Vinicio
Fare un lavoro che preparato possiamo andare avanti
Andiamo avanti ecco
Era un riguardava un bilancio della posizione di Scaglia Vinicio perché un bilancio approvato questa Biscaldi a Vinicio
Vediamo in questa slide che riporta il numero due al numero cinquecento sulla destra ho riprodotto il documento che abbiamo visto prima a centoquarantasei che il documento che sequestriamo da Fioravanti per quanto riguarda le politiche di bilancio
Ci sono fatture da emettere come dicevo per quattrocentottantatré milioni ottocentotrentanove mila
E risconti attivi per provvigioni per un miliardo poi ci sono anche clienti per novecentocinquanta milioni
Sulla sinistra della slide ho riprodotto la nota integrativa del trentuno ottobre novantaquattro dove in dell'azione proprie reti risconti attivi si dice sono registrati secondo il criterio della temporalità
Perché tirati risconti sono voci misto spesso tra un anno e l'altro sono private sono costi
Di
Competenza dell'esercizio successivo
Deve di competenza scusate
Sono costi e ricavi maturate in esercizio ma di competenza dello se ci si successivo i risconti non è altro che spostare dei costi ricavi sostenuti nell'anno o incassati nell'anno quindi all'anno successivo quindi andrà valutazione temporale che viene fatta
Quindi sono sono registrati secondo il criterio della temporalità
Per quanto riguarda la natura si spingono che sulla natura
Gli facciamo notare che nel caso di risconti attivi si tratta di costi sostenuti per servizi da usufruire in futuro
I reati attivi si riferiscono a fatture da emettere per a debiti di gestione del villaggio residenti chiedo scusa non può tenere presente queste norme a valutare questa risposta perché è una valutazione
Tecnica soprattutto
Allora per quanto concerne
L'osservazione del difensore
Il luogotenente schiera Angella sta verificando quello che è un documento redatto nell'ambito della società quindi il teste autorizzato a continuare l'esposizione
E il documento della spesa era chiedere scusa
Una un rilievo tecnico non si stanziamenti e bene se si potesse un pochettino ingrandire perché d'acqua non si leggere anche
Se si può un po'ingrandire
Già dalla nota integrativa del
Dei ottantadue
Va beh magari la legge la parte che non avendo io la la leggo la parte sopra la legge rate risconti attivi
La legga s'voce stentorea sono allora rate risconti attivi
Sono registrati secondo il criterio della temporalità
Per quanto riguarda la loro natura vi facciamo notare che nel caso di risconti attivi si tratta di costi sostenuti per servizi da usufruire in futuro
I ratei attivi si riferiscono
A fatture da emettere per appetiti di gestione del villaggio turistico poi c'è l'elenco la nota integrativa riporta l'elenco sia dei ratti dei reati attivi che poi troviamo anche dei riscontri attivi
Ecco nei dati attivi troviamo la voce di fatture da emettere gestione villaggio
Per quattrocentottantatré milioni ottocentotrentanove mila e lo stesso importo che noi troviamo come abbiamo visto nelle politiche di bilancio
Indicati proprio come fattore da emettere per quanto riguarda i risconti attivi troviamo provvigioni passivi
Passive per un miliardo ed è
Normato non è altro che la riproduzione tenda la voce risconti attivi che troviamo nell'allegato uno politiche di bilancio da formalizzare
Questo e l'evidenza che abbiamo nell'arte nota integrativa se abbiamo chiedo scusa loro dantesche Langella dato che nella proiezione si sta scorrendo con molta velocità non riusciamo poi a focalizzare bene la parte del documento da lei letta rispetto all'immagine proiettata
Se quindi aspettiamo un attimo che
Possiamo avere lettura visione del documento allora possiamo collegare di nuovo quello che ha appena finito di esporre presidente il collegio vede a video la è chiara
Perché il il luogotenente ha dato lettura delle prime
Quattro righe della voce dedicata era tetri scontino se ho capito bene
Si riesce a leggere anche se con un po'di difficoltà comunque si comprende il testo
Eventualmente
Teniamo fa la nota integrativa e tiriamo fuori con ciò
Ho fatto un copia incolla cioè copia immagine riportato lì
Però se lo legge si capisce io devo devo dire pur essendo molto mio per lo leggo e
Va beh da parte mia non c'è problema per tirar fuori eventualmente il documento quella parte del
Della nota integrativa il documento abbia ottantadue e quindi si tratterà solo di perdere un po'di tempo andare a cercare quella parte lì se ritenete opportuno
Presidente come
Ritiene il collegio
Già allora i difensori riescono a seguire o altrimenti il teste può consegnare loro il documento cartaceo così
Risolviamo nell'immediato si no l'avvocato Leo dice questo che la materia è un pochettino ostica per me un po'tecnica quindi
Non non ho problemi insomma sono sempre riuscito finestra seguire quello che dici luogotenente adesso era un po'difficile leggere le cifre le cose per poter riscontrare comunque provi a mandare avanti magari luce lo sta spiegando
Con con un po'di di di attenzione si riesce forse anche a seguire senza tirar fuori necessariamente il documento di solito io ho sempre seguito le slide proiettate questa volta la vedo un po'piccoli
Però forse è un problema mio di vista che non è proprio varie voglio dire che anche se si spostassero in prima fila questo consentirebbe di guadagnare un paio di metri Presidente di facilitare
Eventuali problemi
Presidente posso
Perché io lo vedo proprio bene guardi pioniere vorrei fare una possiamo continuare prego gioventù che avevo già nella
Quindi diciamo per quanto riguarda la nota integrativa vi è un riferimento specifico a queste voci che come se fossero diciamo sempre molto per semplificare dei crediti e dei debiti tra i diversi esercizi no allora la
Rispetto rispetto a delle voci la cui imputazione presuppone onore esistenza del contratto
Se non è domanda da fare al teste perché è una domanda di tipo tecnico
Allora la circostanza si riferisce fa dati che sono esposti che la verifica documentale effettuata
Sulla ricerca di eventuali contratti che si possano riferire a quella specifica voce
Quindi il teste deve argomentare su un'attività investigativa mirata all'acquisizione di eventuali documenti
Prego
Allora
Si parla del criterio di temporalità
Per la quantificazione dell'importo da attribuire a titolo di reato il riscontro
Quantificazione che emerge dai documenti soltanto nel mille novecentonovantacinque allorquando vengono predisposti i contratti
La formalizzazione di questo quindi a supporto del criterio di temporalità che lo stesso gli stessi amministratori richiamano nella nota integrativa
A quella data non esiste un documento non abbiamo rinvenuto un documento SIT gli unici documenti che noi rinveniamo sono
E il documento di Fioravanti politiche di Bilancio da formalizzare e l'indicazione in nota integrativa degli stessi importi
Quindi per rimanere sempre ai documenti lei alla data di riferimento cioè alla data in cui chiude l'esercizio il cui bilancio stiamo
Esaminando l'ha rinvenuto un contratto e questo contratto consentiva di suddividere nel tempo l'erogazione delle prestazioni
Presidente le chiedo scusa io mi devo opporre a questa domanda perché la sistema automatico finire lanusei rispondere se esista il documento
Poi però allora io volevo precisare che i contenuti del documento significa suggerire la risposta presidente se
L'articolo quattrocentottantanove dice questo io ritengo di essere nel giusto ad oppormi a questa domanda
Allora diamo modo al pubblico ministero di completare la formulazione della domanda
E successivamente deciderà il Tribunale in ordine alla sua ammissibilità prego la faccio più breve così rischio meno di essere interrotto in definitiva alla data di riferimento c'era o non c'era il contratto
Che genera questa voce nel bilancio
Non c'era nel contratto alla data di riferimento di bilancio
E il bilancio quindi riporta una voce che non solo non è sostenuta documentalmente ma
Scandisce anche nel tempo rispetto all'esercizio ha ben
Dire quanto da imputare all'esercizio attuale quanto al futuro abbiamo compreso bene opposizione alla domanda Presidente per lo stesso motivo di cui sopra
Basta la risposta
Non c'era il documento ecco allora l'assessore Amati armonia è saltata tardi suddividiamo la domanda in due contesti temporali distinti
Uno in riferimento al Bilancio
Che se non vado errato si riferisce al novantaquattro mi corregga logoramento sgarra Angella uno al Bilancio successivo novantacinque in relazione al quale il teste aveva già iniziato
A precisare in ordine al rinvenimento di alcuni contratti
Quindi
Se può chiarire ulteriormente queste due fasi temporali distinte e specificare se i contratti del novantacinque hanno un collegamento il riferimento quella posta di Bilancio del novantaquattro
Così tanto se il bilancio novantacinque il riferimento al non ho capito però lei in precedenza aveva già anticipato che
Nel novantacinque furono poi rinvenuti alcuni contratti che potevano essere ricondotti a quella posta di Bilancio relativa all'anno mille novecentonovantaquattro
Esatto quindi ci chiarisca queste due distinte
Corrono logiche
Il documento che abbiamo visto questo la le politiche di bilancio da formalizzare sono importi che sono stati inseriti nei vari bilanci vogliamo visto novantatré novantaquattro
I relativi contratti alla data di dei bilanci non esisteva nessun documento e questo abbiamo precisato perché i contratti abbiamo prova documentale
L'abbiamo visto che altre volte vengono materialmente formati nel luglio del mille novecentonovantacinque
Quindi ne nel novantatré né nel bilancio novantaquattro assisteva un supporto documentale
Con la quantificazione degli importi da attribuire all'anno in particolare latte dove esisteva nessun supporto documentale alle registrazioni che sono state fatte
Senta scusi questo scusi questo vale sia per Iraq i riscontri e per entrambe le voci cioè si apre le fatture era beh mettere che generava un rateo attivo sia per le proprie ce ne passi degenerava un riscontro attivo questo per entrambi
Allora quelli quell'abbiamo visto per le famiglie che vivendo chiedo scusa l'interruzione diamo atto che è giunta l'avvocato
Vitali in Sabrina
Quale sostituta processuale del difensore nominato d'ufficio
Daniele Picello in relazione
Alla
Posizione processuale
Degli imputati
Capra terra Pasquale
Faraoni Antonio
Che
I sardi Filippo
Prego luogotenente organo Angela
Sì questa per tutte le voci indicato in quella il prospetto di Fioravanti quindi acché fatture da emettere ratei e Visconti perché anche le fatture da emettere
Si tratta di quantificare a fine anno ciò che e Stato venduti servizi che sono stati effettuati per i quali bisogna rimettere quella fattura quindi ha bisogno di essere quantificate ha bisogno di un supporto documentale supporto documentale
Che noi non abbiamo ritrovato se non quel contratto che viene redatto poi successivamente nel mille novecentonovantacinque nel luglio del mille novecentonovantacinque
Chiedo scusa logoramento che non c'è la quindi contratti che lei ha rinvenuto
Formanti
Nel luglio del novantacinque sono i contratti che sono già stati visionati in precedenza nelle scorse udienze
Esatto sono quelli file accusano accendo commenti a centoquarantasette a centoquarantotto
Quelli
Quelli che abbiamo esaminato l'altra volta quando abbiamo visto la corrispondenza tra gli otto e Fioravanti Giuseppe
Prego il pubblico ministero
Sì lei ha parlato delle note della nota integrativa ma il discorso credo ma che potrebbe ripetersi anche per gli altri per le note integrative degli altri bilanci in cui sono state
Apportate queste
Politiche di bilancio e per quanto riguarda invece le relazioni del collegio sindacale ha potuto svolgere analogo riscontro cioè la voce viene riportata sic et simpliciter ovvie uno specifico riferimento
Guardi se proseguiamo sulla slide successiva perché erano un un Bilancio che è stato esaminato sotto questo aspetto noi vediamo che la relazione del Collegio sindacale in relazione allo stesso bilancio che abbiamo visto prima quello del trentuno
E dieci novantaquattro di villaggi vacanze
Allora quando
Possiamo virtualmente leggere prima di tutto precisa che è stato il Bilancio è stato oggetto di esame da parte
Da parte del Collegio
E poi enuncia i criteri di valutazione utilizzati nella formazione del bilancio
E con riferimento alla aerati e risconti precisa leggo quelle evidenziate in verde i reati e i riscontri sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio
Quindi
Cioè un riferimento specifico per quanto riguarda la voce ratei e risconti nella relazione della relazione del Collegio sindacale
Va bene
Senta adesso cambiamo argomenti togli facciamo riferimento a
Una serie di fatti che poi hanno formato duetto come il collegio Bensa di contestazione
Suppletiva essendo emersi a seguito di indagini che si sono
Protratte
Per necessità legate soprattutto alle tempistiche delle rogatorie
Anche in sede di udienza preliminare
E faccio riferimento in particolare
A dei
Flussi finanziari
Che
Hanno interessato lì sospetta del gruppo viaggi e che
Vedono ovviamente l'ipotesi di accusa come
Attratto terminale conti riconducibili agli imputati cartelli e cava terra non che
Ma ovviamente non è imputato essendo defunto nel due mila Piccini Sergio
Che viene richiamato perché comunque queste operazioni si assume che abbiano partecipato
Alcuni degli attuali imputati
Quindi chiedo innanzitutto alla maresciallo di
Focalizzare
La posizione del Cappellini con all'interno del gruppo viabile
Evidenziando in quali momenti
Della sua attività
Sì
Verificano
Il
Si verificano i fatti oggetto di contestazione ancor prima quando vengono accesi i conti correnti
Su cui poi risultano in definitiva accreditate le somme di danaro insomma una contestualizzazione diciamo degli elementi di base
Del discorso che riguarda i flussi finanziari
Allora nella ricostruzione che noi abbiamo operato è stata fatta come preannunciava prima sulla base della documentazione che è stata trasmessa che pervenuta prima rogatoria sia dalla ci villaggi Svizzera per quanto riguarda essenzialmente i conti personali di Piccini Catelli e cava a terra
E dall'autorità giudiziaria lussemburghese se per rogatoria per quanto riguarda la documentazione relativa alla città S.A.
Alla società lussemburghese che abbiamo già avuto modo di conoscerla e di e ne abbiamo già parlato lo quando abbiamo parlato degli acquisto dire delle quote di minoranza della
Delle
Ferrovie dello Stato
Perché è una società che viene utilizzata anche per altre situazioni ed abbiamo visto viene anche utilizzata per l'acquisto dei crediti l'abbiamo visto novantaquattro di
Donzelli comunque
Noi da questa documentazione sostanzialmente abbiamo subito visto come capelli appena e lo vedremo questo nel dettaglio con i documenti
Appena costituita l'ITC Happy e quando stava o meglio proprio mentre stava lavorando all'ipotesi della struttura estera e si trovava in Svizzera per questo motivo
Aperto un conto
Di fra un conto e aprire presso la Banca Commerciale di Lugano intestando lo rotto mano ma utili ma con lui beneficiario
Su questo conto vedremo vengono appoggiate quelle prime distrazioni di somme che vengono effettuate dal gruppo turistico
Poi vedremo anche come successivamente il capelli apre un altro conto presso un'altra banca sempre svizzera la Barclays di Lugano
E si chiama il conto a liste che è un conto che anche questo vedremo sarà destinatario di distrazione del gruppo turistico anche con una modalità particolari cioè bonifici effettuati con un nome tolse Caicos
E dall'altra parte il direttore che sa che quando arrivano quei bonifici vi deve accreditare sul conto a liste poi lo vedremo anche questo dei documenti a dettare
Presidente c'è opposizione da parte della difesa del cartelli su questa risposta che ha fornito il teste
Perché è difforme dalla domanda che ha formulato il Presidente prima si parlava del di una situazione che costituisce l'anima del reato questi contestai cioè la distrazione
è poi ciò che potrebbe essere il contorno cioè la il
Il conto e il la direzione delle somme in questo determinato conto corrente
Quindi non è del teste che stiamo ascoltando quello di riferire una Cisco circostanza di contorno è successiva a quella che alla quale ancora non ha risposto
Allora per quanto concerne l'eccezione sollevata dalla difesa
Il fenomeno distrattivo
Comporta lo spostamento di somme da un luogo ha ora un
Soggetto giuridico ad altro luogo ad altro soggetto giuridico
Quindi in questo caso il lungamente schiera Angella stava indicando il luogo di provenienza io in modo
Indicativo
E introduttivo alla completa analisi attraverso poi la verifica documentale quindi
Non v'è dubbio che al
Proseguendo l'audizione si ricostruisce sia il punto di partenza che il punto di arrivo
Siamo nella fase di
Esposizione in modo
Introduttivo di un asset serie specifica di elementi che verranno chiariti successivamente
Quindi può continuare l'esposizione prego
Quindi lei ha detto il primo conto intestato ha rotto mamma ADI e poi un secondo conto pertanto presso Barclays Bank che si chiama Alliste e che viene acceso quando
Viene acceso per conto liste
Stupore
Nel luglio del novantaquattro
Nessuno del novantaquattro quindi questa prima slide che ha proiettato editti sulla quale stava riferendo adesso si focalizza soprattutto sul esclusivamente anzi direi sui primi anni no
Cioè ammettiamo l'accensione di questo conto Presidente le chiedo scusa io devo interrompere Michele chiedo scusa anche al pubblico ministero ma non è mia abitudine non si possono fare questa domanda di questo tipo
Ma bisogna accertare prima un fatto non che si suggerisce la risposta con la domanda stessa mi scusi Pubblico Ministero
Ma io ancora emerse allo alleandosi reperisce stop è la risposta deve essere contenuta in nella specifica domanda che lei fa poi completi la domanda del Pubblico Ministero prego senta
La prima data il due ottobre mille novecentonovanta assolutamente non è il pubblico ministero che l'iter suggerire la data la risposta la deve dare il teste il teste deve dire accertato quando è nato il conto corrente
Perché se lei formula la domanda in quella maniera significa si attende la risposta mi conferma da parte del teste e se io devo continuare a presenziare un esame di questa fatta io prego il tribunale di volermi scusare ma io abbandonerò l'Aula
No al luogotenente signor Angelo può rispondere in ordine al periodo temporale in cui sono stati accesi conto correnti che fanno riferimento al Cardarelli specificando l'istituto bancario e la data di apertura del conto prego
Allora il conto rotto manda
Esisteva già
No aspetta un attimo avevamo un attimo fra gli altri
C'è stato l'allora senta mi scusi tanto per dare una normalità a anche a quello che poi rimane sul verbale perché noi stiamo proiettando una slide in cui vengono riepilogati dei fatti oggettivi con riferimento documentale
Per cui e evidente che siccome c'è uno schermo di quindici metri quadri che riporta un certo fatto oggettivo tratto da un documento
Un poco
Non voglio sembrare poco rispettoso ma è un po'singolare rimproverare pubblico quindi spero il suggerimento di una risposta però siccome non è mio costume diciamo
Polemizzare
Io procederei in un modo diverso così facciamo un po'prima senta lei ricorda in che data ha assunto la carica di consigliere delegato Nicola Catelli
Il due ottobre novanta pena la costituzione della ITC e qui lei ha potuto riscontrare quale fosse lo stipendio del dottor
Cartelli all'epoca
Viene stabilito dal Presidente della ittici e qui Donzelli Giampietro che con una missiva che fu nella quale comunica Catelli che lo stipendio annuo è di centocinquanta mi Giovani vengono previsti oltre altri compensi oltre allo stipendio per il dottor Cappelli non sono previsti altri compensi e parlo del documento due
E in questo periodo il dottor Locatelli assume anche altre cariche all'interno del gruppo viaggi
Il primo novembre assume la carica di amministratore delegato peraltro già ci aveva alla carica mi è stato delegato somma quella di direttore generale della ITC Happy lei ha potuto accertare se sempre nel medesimo periodo il dottor Catelli si è portato in Svizzera
Sì abbiamo già visto nelle scorse udienze lo quando abbiamo parlato della struttura dello studio di una struttura extra del della ITC Happy se recato in Svizzera nella tra il venticinque il trenta novembre del mille novecentonovanta
Questo lo riscontriamo da documentazione sospese che troviamo dotazioni di spesa che troviamo nella ITC e PD e
Nello stesso periodo che si trovava in Svizzera
Per la struttura estetici e qui aperto ventotto novembre del mille novecentonovanta
Presso la Banca Commerciale di Lugano il conto corrente numero sei cinque sette quattro zero trattino nove intestato ha rotto umana che con beneficiario economico se stesso il documento il documento
Tre possiamo anche vederlo
Forme nell'ambito delle indagini da lei svolte con riferimento a questo primo periodo gestionale lei i quali episodio ho potuto riscontrare la presenza della Società rotto Manna di
L'ora una sequenza temporale
Importante
Cioè nel mille novecentonovantatré abbiamo trovato due fatture
Che emesse da rotto ma a che nei confronti di viaggi Donzelli Award Bison Travel
Per un totale di un miliardo duecento sessanta milioni
Sono fatture che cioè le consegno il figlio di Donzelli Giampietro e come vedremo seppur dopo dal documento su una di queste fatture c'era anche l'indicazione già pagata
Siamo nel novantatré nel novantaquattro il cotto il conto rotti Manna a che nel giugno novantaquattro
Beneficia di un flusso di quattro miliardi di lire proviene dalla Donzelli S.p.A. e vedremo che questo questi quattro miliardi fanno parte fuori
Del di quel finanziamento di cinquanta miliardi BMI che attraverso la città comprano i crediti quindi
Una parte di quei soldi vengono dirottati poi sul conto rotto manca che e poi vedremo le modalità attraverso cui avviene il flusso
Nel luglio del mille novecentonovantacinque
La denominazione rotti manca e che viene utilizzata da Fioravanti Giuseppe per la formalizzazione di alcune di quelle voci di politiche di bilancio che abbiamo visto poco anche prima
Quindi faccio
Sempre con riferimento a cui se io chiedo scusa
Volevo soltanto chiedere una precisazione su questo punto anzi meglio e chiedere fare un rilievo
Su quest'ultimo inciso su quest'ultima affermazione che ha fatto il luogotenente cioè
Il il de il nominativo rotto manca di viene utilizzato dal Fioravanti Giuseppe per
La formalizzazione di alcune delle politiche di bilancio siccome molto generica e fa riferimento a un concetto riassuntivo io riterrei opportuno che se potesse specificare invece viene utilizzata per rimettere
La segue
Ente fattura così abbiamo un dato più certo che fa riferimento a un addentellato documentale allora chiedo scusa al teste
Possiamo visionare il documento richiamato
Che se non sbaglio e
Siglato come a cento quarantasette così
Ecco questa la sono i contratti che noi riscontriamo che nel perché avviene prendono mandati via fax tra Fioravanti e Viotto della società di revisione viene utilizzato il numero otto mani
Senta lei in sede di perquisizione il sequestro presso lo studio Fioravanti ha potuto riscontrare la presenza di carta intestata in bianco relativa alla società rotto Mainardi
Guardi abbiamo di
Riguarda questi contratti abbiamo trovato vari copie di dubbi carte intestate le varie società Rades se non ricordo nel dettaglio di di dalla rottura ma ricordo che quasi tutte per quasi tutti avevamo trovato la documentazione carta intestata in bianco
Sì
Senta e tornando al discorso che stavamo facendo su questi
Primi tre anni dal novanta al novantatré lei ha potuto riscontrare ulteriori documenti relativi alle retribuzioni puffi Chailly del dottor cartelli e le chiedo se vi è un riferimento ad eventuali
Bonus di produttività o di altro
Genere in questi documenti allora il ventitré dicembre del novantatré sempre Donzelli come Presidente ti ceppi
Riconosce cartelli un aumento della retribuzione da centocinquanta a trecento milioni di lire il documento il documento e cinque
Non è previsto nessun Bonuso aggiuntivo
Sì
Senta lei ha
Richiamato nel parlare della rotto Manti un flusso di
Finanziario di quattro miliardi di lire
L'uscita da Donzelli e S.p.A. che sarebbe pervenuto sul conto rotto mamma cui ha fatto riferimento per il Collegio
Parliamo
Del fatto oggetto di contestazione alla capo e
Dove peraltro si fa riferimento a un importo complessivo di cinque miliardi e mezzo di lire
Di cui quattro si assume siano pervenuti sul conto rotto male ecco la domanda eh lei ha potuto riscontrare un flusso inflitta
Dalla Donzelli nell'ampio nell'anno mille novecentonovantaquattro per l'importo di cinque miliardi e mezzo di lire chiedo scusa Presidente l'avvocato Pagliaro
Vorrebbe sapere Dax se il teste ha esaminato un documento da cui così irrilevante il flusso da
A
Allora per quanto concerne la puntualizzazione difese riportata nella slide il richiamo documentale
I adesso Presidente questa è una
E un'anticipazione di un argomento su cui appunto si andava ad appuntare le opere ma solo che ci sarà poi la proiezione del relativo ai membri siccome non si tratta di un singolo documento ma arrivare i documenti che
Si ricollegano al Zoff Russo bisogna entrare nel dettaglio perché non è
Una cosa così semplice e diretto a prego luogo denso signora Angela può rispondere può
Voi nel corso dell'esposizione come di consueto provvederà a indicare
Che
Visioneremo insieme la relativa documentazione sì quindi la domanda è ha riscontrato un flusso in uscita da Donzelli per cinque miliardi e mezzo di lire nel novantaquattro e ne accertato eventualmente la destina
Simone Presidente mi dispiace ma devo oppormi a una domanda per le stesse condizioni anche perché praticamente già il tribunale ha fatto presente che
Trattandosi di cosa cumulativa non lo può fare o per il suo gruppo arabo
Per cui
Il teste può rispondere seguendo sempre l'indicazione del collegio quindi indicando in ordine a questa specifica domanda ovvero il transito della somma di
Qua sono miliardi proveniente dalla Donzelli S.p.A. quindi in che modo è stata accertata questa circostanza e quali s'sono poi i documenti che sono stati visionati dai quali
E possibile evincere l'ordinante il beneficiario il momento temporale
Allora forse è meglio che iniziamo ricostruire tutta l'operazione guardando i singoli documenti
So che il rumore si traducono risponde così facciamo come preferisce il teste in relazione a quello che il suo ricordo e
Alla documentazione che mano a mano deve essere visionata
Allora rispondo prima la domanda del Pubblico Ministero si abbiamo accertato un flusso di cinque miliardi e mezzo in uscita dalla Donzelli nel mille novecentonovantaquattro
Possiamo andare avanti magari con le slide così ci abbiamo più indicazione documenti allora è un flusso che va
Al sul conto rotto Manna a favore del comprovato ma non è che come vedremo che un conto che è stato aperto il ventotto abbiamo delle già prima novembre del mille novecentonovanta e questi sono i documenti di apertura del conto rotto manda anche si rileva la data ventotto undici novanta in basso a sinistra e poi
La
Del beneficiario economico del conto Nicola Catelli
Per completare l'elemento documentali vediamo anche sospendiamo la slide successiva la numero cinque la rotto mannaggia nel novantatré
Risultava avere messo due fatture nei confronti di viaggi Donzelli Award vi sia un Travel per settecentotrentacinque milioni e cinquecentoventicinque milioni queste sono le copie di fatture che ci ha consegnato il figlio di Donzelli Giampieri
Spendo sono diciamo gli elementi documentali di dettaglio di quella riepilogo che abbiamo fatto sia pur con qualche fatica all'inizio così sensato le slide quattro e cinque sono i documenti che si riferiscono a quello che abbiamo detto prima corre esatto cioè l'occhio documenti e quindi chiariamo una cosa su queste fatture qua c'è scritto già pagata in sede indagini è stato riscontrato il flusso finanziario col conturbante
Purtroppo la documentazione del novantatré delle società Biagi Donzelli Award Neeson tranquillo non abbiamo non abbiamo reperito quindi c'è solo una fattura su con già appagato sopra però non abbiamo potuto andare oltre l'andazzo è così non siamo potuti andare oltre
Una mio nessun riscontro né contabile né bancario
Sì quel bene Presidente le chiedo scusa non ci fu un riconoscimento di flusso effettivo infatti non è competitiva proclami questo che facevo le domande se potesse non essere interrotto allora il ogni io voglio sapere cosa ha già risposto alla stessa domanda posta dalla difesa prego il fatto non oggetto di contestazione siccome il teste di far riferimento volevo evitare che
Con tutte le contestazioni che ci sono il Collegio policy
Interroga asse su due fosse questa questa non c'è perché non è stato riscontrato con i conti bancarie ecco tornando
Alla operazione da quattro miliardi vogliamo cominciare a vedere come si forma la provvista di questa operazione
Allora
La provvista si forma nel periodo nel quale abbiamo parlato già l'altra volta il periodo dell'integrazione del gruppo viaggi
Del mi son Travel viaggi Donzelli e ai con nel momento in cui vengono integrate nell'ambito di Zeri S.p.A. insieme e
Tutta la massa dei crediti vantati verso l'accetto viene spostata sulla città S.A. che utilizza un finanziamento di bienni di cinquanta miliardi
Per l'acquisto di questi crediti fittizi
è il periodo nel quale
Capelli l'undici maggio aveva scritto abbiamo visto l'appunto di cartelli che aveva evidenziato
Già con riferimento al gruppo del dello gruppo viaggi
Ed in particolar modo dalla Donzelli l'esistenza di crediti inesistenti fuffa per settanta miliardi
Oltre all'ulteriori perdite novantatré per trentaquattro miliardi questo documento che abbiamo visto l'altra volta il documento a ventotto
Da questo documento che peraltro segue anche un'ulteriore fax che abbiamo visto anche nelle sue nel udienze passate allorquando
Nel febbraio capelli in via a Tanzi
Appunto i capelli sulla
Pessima situazione approfitto scusi
è un un fax che manda nel febbraio nel qualche Atelli che manda nel febbraio dello novantaquattro nel quale quantifica nel dei fabbisogni finanziari urgenti per cinquanta miliardi
Quindi il tredici giugno banca dire Banco di Napoli International eroga un finanziamento di cinquanta miliardi allacci per e se al lussemburghese come abbiamo visto l'altra volta garantito da deposito di trentacinque miliardi da parte della ITC e per i
E una fideiussione di Tanzi per quindici miliardi
Nella stessa giornata
Don da Donzelli S.p.A. che è una società controllata al cento per cento dalla ITC EP S.p.A
Ha ceduto alla città lussemburghese sessantaquattro miliardi e mezzo di crediti inesistenti al prezzo di quarantanove miliardi e ottocento mila che doveva essere pagato in tre rate da sedici miliardi e sei
Il documento è alta centodiciassette questa operazione l'abbiamo già snocciolato ha nell'ambito del
Precedente udienza
C'è il pagamento della prima rata del prezzo e questa viene il sedici giugno del mille novecentonovantaquattro
Il pagamento avviene da città S.A. a Donzelli S.p.A.
E il pagamento a è di sedici miliardi e sei magari possiamo già mette ripercorro andare per direttamente i documenti così evitiamo dopo di ripercorrere possiamo andare direttamente alle la slide numero nove
Questo è un foglio manoscritto sequestrata Fioravanti nel quale ci sono le movimentazioni del conto BND relative alla città
Si legge male perché era già una fotocopia quando l'abbiamo sequestrata da Fioravanti ma si legge comunque nel quadrato in grosso tredici giugno novantaquattro prestito bienni e i cinquanta miliardi e poi l'altra indicazione cerchiata di Bruno
Dici se novantaquattro acquisto di credito da Donzelli di sessantaquattro miliardi cinquecentotrentasei mila settecentoquarantaquattro novecentoquindici per lire quaranta nove miliardi e ottocento mila va be'queste segnaliamo nella lista o no si stavo introducendo il pagamento poi della rata come avviene il pagamento la rata andiamo alla slide successiva la dieci
C'è la l'indagine propedeutica che evidenzia che il pagamento avviene in tre del prezzo avviene in tre rate uguali il quindici giugno trenta giugno e il quindici sette novantaquattro
Quindi e in effetti qui c'è il la disposizione di bonifico
Banco di Napoli del pagamento della prima rata a favore della Donzelli S.p.A. datata sedici giugno del novantaquattro
E avente come come motivazione l'acquisto crediti come da contratto del tredici giugno novantaquattro
Andiamo avanti nella slide successiva la undici
Quindi la Donzelli riceve questo importo ma come lo registra
Lo registra con data sedici giugno novantaquattro come versamento nel conto corrente presso la Banca Agricola Mantovana intestato alla Donzelli S.p.A. per undici miliardi e punto uno virgola uno
Invece i restanti cinque miliardi e mezzo li registra affianco come girati a favore della ITC e PIT come bonifico a ITI ci EP questa e la situazione contabile e le registrazioni contabili sono queste che vengono riprodotte qua se pur con se non si leggono bene però
Sono queste registrazioni che vengono fatte
In realtà quindi mi scusi la registrazione a favore di PTCP è un'uscita
è un'uscita i sedici miliardi che arrivano undici si attesta contabilità che rimangono sul conto
Della Donzelli presso la Banca Agricola Mantovana
Gli altri cinque miliardi e mezzo si attesta che sono sono entrate sono usciti a favore della ITC apri tengo unifico a favore della ITC e più all'idea a livello contabile sì di
C'è c'è un bonifico a favore di tipo ceppi dalla esame dei conti bancari lei ha potuto riscontrare questo bonifico a favore di tipo ceppi
No in realtà il il bonifico non è a favore della ITC OP
Quattro miliardi vengono bonificati a favore del conto sessantacinque settecentoquaranta e il conto rotto Manna quello presso la Banca Commerciale di Lugano con l'apertura capelli presso la banca come c'era il Lugano
Un miliardo e mezzo risultano usciti con assegni bancari vari sono frazionato importi di cento duecento milioni cadauno
Non è indicato il il beneficiario di questi assegni bancari neanche abbiamo potuto riscontrarli perché si trattava di assegni del novantaquattro nostra attività era ormai dopo gli i dieci anni
Va beh comunque l'uscita e certa all'uscita finanziare in questo caso su Assise non sappiamo alla fine a chi siano andate oscenità
Certa con assegni bancari sì senta e questo passaggio alla rotto Manna atti come ha potuto ricostruirlo vi sono dei documenti
Sì come dicevo io prima abbiamo trovato proprio della documentazione bancarie relativo al bonifico possiamo andare lo riprodotta nel
Documento numero dodici per rendere più leggibile ho cercato di evidenziare gli aspetti principali di questo documento della Banca Agricola Mantovana
Innanzitutto perché il bonifico parte dalla Banca Agricola Mantovana da Donzelli la data di questo documento e il diciassette giugno novantaquattro quindi il giorno dopo
Che i soldi sono arrivati dalla città e se ha sui conti della Donzelli vediamo si rileva qual è la banca beneficiaria quella con riquadro marrone Banca Commerciale di Lugano
Chi è l'ordinante del Bodini il bonifico cioè con indica indicata con colore verde risulta Donzelli S.p.A. di Parma
L'importo del bonifico
Colore blu quattro miliardi
Poi a favore di quindi il beneficiario rotto Manna anche con riquadro rosso e la causale che colliquato Niero viene indicata come
Saldo novantatré acconto novantaquattro viaggi Israele
Contro Terrasanta turiste Nazareth
Questa è la Consales quindi il documento queste documento bancario che dimostra in effetti l'uscita dei quattro miliardi dai conti della Donzelli a favore della rottamando ha detto
Se noi salute il conto poi semmai Ronghi posso interromperla un attimo luogotenente
Nella distinta contabile di munifico lei ha rinvenuto chi è materialmente l'ordinante
Lei ha a c'è appena evidenziato che nel riquadro verde
L'ordine anche risulterebbe Donzelli Sparma la persona di
In questo caso lei ha potuto rinvenire purtroppo non abbiamo rinvenuto il documento col quale si dava disposizioni alla banca per contro chi per conto della Donzelli abbia dato disposizione alla banca di trasferire questi quattro miliardi alla al conto rottamando
Senta e
La somma
Rimane sul conto rottama
Noi vediamo vediamo che dopo qualche giorno dopo un po'viene aperto Catelli Nicola si reca nuovamente in Svizzera e apre un altro conto e il quattordici luglio novantaquattro
Parlo si reca presso la Barclays Bank di a Lugano e apre il conto Alliste
I delegati operare su questi conti oltre a Catelli stesso sono la moglie Santopadre Maria vittoria e la figlia capelli Stefania
Questi sono i documenti riproduciamo la parte documenti l'apertura del conto i documenti sono raccolti nel sono riferimento documento e e sette
Nello stesso giorno che apre il conto Alliste Catelli apre un altro conto ed è se per la STET sempre presso la stessa banca ovvero Barclays Bank di Lugano
E il conto che apre e il conto da chi
E indica come delegante come quindi altro beneficiario del conto Piccini Sergio
Tre giorni dopo l'apertura di questi conti
Noi crediamo che il conte a liste è stato accreditato di due miliardi e quattrocento mila provenienti da la banca commerciale di Lugano
Questo è il documento nel quale si rileva
Che il questa la provenienza di questo bonifico di due miliardi e quattro
E
Gruppo dal banca come ci alle dogane qui ricordo presso quale le estrema stato aperto il contorno otto ma anche che poco prima aveva ricevuto i quattro miliardi da parte della Donzelli le indicazioni su questo bonifico
Che troviamo tra la documentazione mandata dalla Svizzera si dice che si tratta di fondi inizia iniziali quindi appena pe
Per conta liste trasferiti dalla Banca Commerciale Svizzera attendere istruzioni poi dal cliente sul tipo di investimenti da effettuare con questo importo
Quindi
Per due miliardi e quattro noi vediamo che dalla Banca Commerciale di Lugano si spostano sul conto a liste che poco prima a aperto sul Catelli
Sì
Senta su questo passaggio nella documentazione che ha esaminato
Vi è questo giro conto
Barbieri un
Membro giroconto ovvie sulla base dei documenti che lei ha esaminato una qualche indicazioni ne
Sulla causale di questo trasferimento di fondi cioè ha potuto individuare una ragione economica
Per cui questi soldi che sono arrivati un mese prima passano su un altro conto il mese dopo
No l'unica indicazione che noi troviamo e sono questi
Questa
Ordine racconta cliente da Banca Commerciale di Lugano Lugano solo questa indicazione non c'è nessuna indicazione sulle motivazione motivi del trasferimento
Ho capito senta quindi possiamo un attimo riepilogare di vi vari passaggi che a
A analizzato che il CIPE ha redatto una slide che sintetizza in maniera graffi
Tra i vari passaggi si priva di introdurre quello volevo soltanto aggiungere un'altra cosa non è dell'altro miliardo e sei del della provvista dei quattro miliardi sul conto rotto Manna non abbiamo evidenza di trasferimenti
Anche se
Vediamo che il conto dati che è stato aperto col conto Alliste lo stesso giorno del conto a liste nell'ottobre dello stesso a non data da cui partono i documenti che ci hanno trasferito e ci hanno mandato dalla per rogatoria c'è un saldo positivo di oltre seicento milioni
Quindi
Non abbiamo non sappiamo l'altro miliardi e sei dov'è andato a finire rileviamo che il conto dati che è stato aperto lo stesso giorno del conto a liste a ottobre
Ha un saldo di seicento milioni quindi presto leader la PPI chiedo scusa
Per cortesia mi si consenta
In fondo c'è scritto informazioni suppletive quindici sette fondi indiziari eccetera eccetera che una considerazione sua OPA è un documento
Quelli che trova nel riquadro così sono tutte non Prato scritto anche a penna sono tutti i documenti
Quelli che traggo a quel documento che noi troviamo le indicazioni del d'tra i documenti ci ha trasmesso l'autorità giudiziaria Svizzera sei riguarda i cinesi Svizzera
Giusto riguardo il conto a liste in merito a questo movimento c'è questa indicazione apposta dalla banca perse grazie
Mi scusi luogotenente un ampio tra domanda un chiarimento per quanto riguarda l'accredito di due virgola quattro miliardi sul conto a liste
Lei ne ha curato la provenienza esclusivamente la Banca Commerciale di Lugano o anche dal conto rotto Manna in questo caso
L'indicazione che noi troviamo è quella Banca Commerciale di Lugano non troviamo indicazione raccontato ma vi risulta che Catelli avesse altri conti presso la Banca Commerciale Lugano avete ha fatto accertamenti per accertare se ci fossero altri conti se provenisse acconto rozzo ma o da altri conti eventualmente aperte al capelli
Guardi su questo argomento quello che può meglio rispondere e il collega che ha fatto un esame poi successivo dei flussi quindi ha potuto vedere tutti i documenti
La mia potrebbe essere una riscosse ricordo ecco lo dico così giù se ricordo bene non dove non dovrebbe avere altri conti però è un sei nel senso che non non ho potuto accertando direttamente grazie
Ecco quindi le avevo chiesto di riepilogare un attimo i passaggi dal finanziamento accette S.A. alla all'ultimo passaggio su all'INPS
Andiamo nella slide numero sedici ho fatto uno schema
Relativo alla tutto il flusso che abbiamo descritto partiamo dall'altro c'è
Lì nella necessità
C'è il finanziamento di trentacinque miliardi inizialmente che viene fatta la ITC Happy e che viene posto a garanzia del del Banco di Napoli International unitamente alla fideiussioni Tanzi Calisto di quindici miliardi
Sulla base di queste garanzie
Banco International Napoli International concede un finanziamento a città S.A. di cinquanta miliardi
Città S.A. paga la prima rata di prezzo il sedici giugno del mille novecentonovantaquattro alla Donzelli e l'abbiamo visto è motivato da cessione crediti
Fittizi per sessantaquattro miliardi e mezzo
La Donzelli utilizza questi sedici miliardi e sei undici e cento che rimangono sulla contabile nel conti della Società per l'estinzione dei debiti della società
Quattro miliardi vanno sul conto rotto mamma a Ghedi Catelli Nicola
Se due quattro conto Alliste e l'altro un SI tratteggiato cioè
Solo un
Discorsi abbiamo fatto prima in relazione al conto dati
L'altro miliardo e mezzo non sappiamo escono con assegni bancari non sono indicati i beneficiari
E poi vedremo contabilmente saranno trattati insieme i quattro miliardi ma non sappiamo chi gli atti materialmente incassati
Chiedo scusa Presidente una precisazione
Luogotenente lei poco fa non ha detto che
Capelli trasferisce due miliardi a favore del Congo Alliste su domanda del Consigliere all'altri ha risposto che non c'è alcun documento
è così senta Presidente io per la verità chiedo con
A questo punto con decisione che venga rispettato l'ordine dell'esame del controesame previsto dalla dal Codice perché
Dire
Una apposito spazio riservato alle difese per domande se hanno da opporsi si oppongono perché mi sembra che superato l'ostacolo dell'opposizione adesso si comincia con le domande vi è un interesse alla definizione più celere possibile di questo procedimento
Allora per quanto si può esibire la scusa se me lo consente
Io a questo punto devo far presente al tribunale ma non tanto al tribunale anche alle necessità che risulti
Arner vale ciò che sto sto per dire che praticamente anche narri petizione mutatis mutandis per quello che avevo già detto nella decorsa udienza ma che non è stata Reg. si tratta per mia colpa allora se noi non possiamo intervenire per fare nella immediatezza chiedere una precisazione io prego il Presidente prego il tribunale
Di voler osservare qualcuno lo devo dire io perché già è pacifico non da voi o ricordare ciò che il tribunale deve fare ma per carità di Dio
Allora cercare di orientare le sale sulla base della normato che ne impone il sistema è la regola a che vale non solo per noi Presidente ma anche per il pubblico ministero
Quindi il perché non si fanno le domande sulla base delle
Non delle risposte già fatte perché il pubblico ministero
Appare il suo computer bene schema vi riepilogo è il immediatamente viene
E viene fatta riprodotta
Nella nello spazio che noi
Abbiamo di fronte la solai
Che già praticamente suggerisce al teste quale è la risposta
Mi pare che la norma imponga
Che la possibilità
Di guardarvi far riferimento ai documenti a lo scopo di sollecitare la memoria noi stiamo facendo dall'inizio alle fine Presidente una lettura consentiamo uno la sistematica alla Turchia dell'annotazione di servizio al teste luogotenente Scarantino e non può non essere vero perché assistiamo passivamente a questa la turche non è
Conforme alla norma Marche penale prevista dall'articolo quattrocento e novantotto ora se le condizioni sono queste io non voglio certamente insinuare che il tabelle il tribunale ignori questa disposizione per carità dio lungi da me
Ogni ipotesi del genere ma mi pare
Che sia troppa corrispondenza tra
Quelle pretese del pubblico ministero è quella che è l'acquisizione della Pro questa non è
Acquisizione di prova Presidente me lo consenta ma è semplicemente una lettura dall'annotazione di servizio numero
Sedici mila settecentottantadue
Non è esame di teste quel suo quindi se dobbiamo osservare scrivo Rosa mente come vuole il pubblico ministero
Quelli che sono le regole dell'esame del controesame
Incominci anche lui ad osservare questo
è che si faccia solo riferimento e il Presidente autorizzi la vista solo quando la memoria del teste non è puntuale su quella specifica domanda
Al tribunale richiamo sul punto quanto già in precedenza chiarito in ordine alla funzione e all'impiego delle cosiddette slide
Che è uno strumento rappresentativo visivo ad aiuto ossia
Dei difensori sia del teste e quindi
Costituisce
Uno strumento per facilitare
La comprensione su questo già il tribunale si era pronunciato e quindi il sistema
Che già stato in precedenza autorizzato dal tribunale prego il teste può continuare ad esporre sulle domande del Pubblico Ministero
Senta lei ha detto maresciallo che
Presidente le chiedo figura mamme a me pare che il Collegio si sia riservato sulla
Sulla verde es
Sulla opposizione forte formulata dal collega Leo tempo fa nelle decorse udienze sia si sia riservato sulla la possibilità di acquisizione delle slide quindi non c'è ordinanza né di acquisizione né di rigetto
Per cui sulla base di ciò
Che lei poco fa ha detto mi pare che vada precisata adesso in altri termini
Allora vuole precisare quando ci stava con esattezza questa specifico opposizione che tra parentesi è stato formulato non da lei ma dall'avvocato Leo se
Quindi in sé i difensori
Possono indicare in modo specifico quale questa osservazione alla quale fa riferimento l'avvocato Pagliaro Collegio potrà verificare l'esattezza
Alla gemella nella udienza
Quando abbiamo chiesto il terroir il merito di menzione normalmente Presidente io non sono computerizzato quando abbiamo sentito la necessità avvertita la necessità di dovere avere un tempo vi
Congruo per avere le copie delle slide se la SOGEI la la udienza era pubblici
Scritta no siccome è stato chiamato direttamente in causa e dico una parola sul punto avvocato leu per la difesa Fioravanti Catelli
E questo difensore più volte credo
Ciò è accaduto in particolare nella prima udienza
In cui nella seconda udienza in questa sentiti luogotenente stare Angella il sedici dicembre io non c'ero quindi deve essere stata forse l'udienza del rinnovo del venti gennaio
Quindi all'udienza del venti gennaio che è stata la seconda udienza volate la terza udienza nella quale è stato sentiti luogotenente sgancia lì il venti gennaio formulato questa opposizione però preciso
Che la mia opposizione si riferiva all'acquisizione delle slide mentre oggi mi pare che il tribunale abbia si sia appena pronunciato sulla utilizzabilità delle slide nel corso dell'esame testimoniale ora per onesta diciamo così e per chiarezza credo che siano due cose distinte così cerco di dare un elemento di
Di di ulteriore di di di che consenta la progressione della vita della dell'udienza io che le io avevo formulato e la ripeto l'ho fatto anche oggi lo ripeto ancora in questa sede una opposizione relativa alla acquisizione al fascicolo del dibattimento delle slide
Con la seguente argomentazione che se il tribunale ritiene velocissimamente ripeto cosine rimane ulteriormente traccia a verbale
Per il semplice motivo che a mio modo di vedere le slide costituiscono una trasposizione di parti di pezzi dell'informativa
Dell'annotazione di Polizia giudiziaria e quindi io dissi così come non può entrare l'annotazione di PG nel fascicolo per il dibattimento alla stessa stregua non possono entrare le slide per onestà devo dire che all'epoca io non mi opposi all'utilizzo delle slide a a sollecitazione della memoria del teste perché dissi all'epoca
Che il teste a sollecitazione della propria memoria avrebbe potuto utilizzare l'annotazione e quindi se secondo il mio ragionamento la slide è parte dell'annotazione evidentemente che utilizzi pure la slide a sollecitazione ovviamente della propria memoria poi io mi sono posto acché le slide vengano acquisite ed entri non il fascicolo per il dibattimento e c'era accaduto all'udienza del venti gennaio e l'ho ripetuto anche all'udienza odierna ecco così se possa aver dato
Un contributo almeno sul mio pensiero che è stato richiamato
Presidente se posso
Mi pare che la questione sia stata già oggetto di la decisione
Questa distinzione tra
La proiezione per esigenze non solo non tanto di memoria del teste ma di comunicazione in maniera sintetica con un grafico come ad esempio con questa slide è semplice mi pare questione superata
Che vi sia una riproduzione dei contenuti dell'informativa e
Cosa evidentemente non rispondente al vero perché vi è una rielaborazione in forma sintetica e grafica di contenuti che corre loro all'esito delle indagini ma mi chiedo su che cosa dovrebbe deporre il teste se non ci sono gli esiti delle indagini ed è evenienza frequente che
Il teste di PG racconti esattamente quello che ha accertato nelle indagini e non cose diverse debbo dire che anzi preoccuperebbe il contrario
E
Che
Quindi si dica si può proiettare per rendere chiara la deposizione ma poi non la si può acquisire al verbale del dibattimento è una cosa che già sul piano logico
Appare molto bizzarra perché se all'interno di una slide si riportano come accaduto trenta minuti fa le date delle cariche e le reti i bilanci approvati e si dice questi sono e lì di Catelli questi sono quelli di BSkyB è poi non si acquisisce la slide come potrà il tribunale interpretare il verbale di udienza in cui entra a far parte integrante last l'hai detto quindi questa opposizione e dello scooter sempre inseribile come le numerose altre che ho sentito il tribunale sia già pronunciato e aggiungo solo che in alcuni casi
Su richiesta delle difese talora degli stessi difensori che o ora risolleva hanno la medesima eccezione ci si è affrettati a produrle e sono già fatte acquisite proprio per consentire ai difensori di poter svolgere il Co trovi Same perché senza la slide il solo verbale evidentemente non è intellegibile quindi la questione ripeto è già risolto ove il Tribunale lo ritenga potrà rintervenire ma a giudizio del pubblico ministero è già stata ampiamente risolta e sviscerata tant'è che sono cinque udienze che stiamo andando avanti così
Ora il Tribunale si ritira in Camera di Consiglio per verificare nel corso delle precedenti udienze il provvedimento già
Disposto in relazione
Alla questione delle cosiddette slide Presidente mi consente un'annotazione brevissima non più di tre secondi forse non gli ha impiegato troppo tempo per anni preannunziato
Se me lo consente
Prego
Grazie Presidente
Il tema dominante di questa situazione non è quella la tematica predisposta adesso dal pubblico ministero
Il discorso è e si sostanzia sul fatto che
La normativa vigente non consente che si acquisiscano le annotazioni di servizio
Se vero quello che ha detto il pubblico ministero che lei se vai sono parte integrante del valore del della loro patto dal luogotenente è quindi sotto un certo aspetto è un qualcosa che non può essere
è acquisito
Rappresenta nello stesso tempo anche una dilatazione di quella che è l'anno l'annotazione di servizio
Se è così come si fa a consentire l'ingresso al processo di un elemento
Se
Quello questo elemento d'arrivo deriva da un altro elemento che vietata l'acquisizione
Chiedo scusa vocato al difensore il tribunale sta ritirando in camera di consiglio
E che non a lei
Prego accomodatevi
Allora prima di dare lettura dell'ordinanza Tribunale vorrebbe avere conferma dal luogotenente sviare ancella che lo strumento definito come slide
Quindi è stato predisposto da lei
Confermo sì
Il tribunale premesso che le cosiddette slide sono state predisposte dal teste
E che con precedente ordinanza
Del nove dicembre due mila nove il tribunale in quanto le slide avevano funzione rappresentativa scritta grafica di un'esposizione orale del teste
Ne aveva già autorizzato l'impiego nel corso dell'audizione
Rilevato altresì
Che
Le slide forniscono ausilio alla corretta indicazione di Dante
Documenti che sono esaminati nel corso dell'esposizione dei fatti oggetto della testimonianza
Anche in considerazione della notevole mole documentale e della
Complessità
Delle vicende di cui i numerosi capi di imputazione conferma la precedente ordinanza del dicembre del nove dicembre due mila nove
Tribunale si riserva inoltre all'esito dell'istruttoria dibattimentale di pronunciarsi in ordine alla utilizzabilità delle slide
Quindi prego al Pubblico Ministero possiamo continuare nella audizione del teste
Sì avevo chiesto al
Luogotenente
Di
Riferire si dopo l'originaria iscrizione in contabilità
Di un bonifico a ittici e PIL per cinque virgola cinque miliardi
E abbiamo visto poi
Transitare per vie diverse si sia intervenuti nuovamente sulla contabili tale o se
L'iscrizione sia rimasta quella originaria cioè come detto bonifico a ittici EP
Allora
Abbiamo visto che inizialmente i cinque miliardi e mezzo erano stati registrati in contabilità come bonifico della ITC e PIL
Tale registrazione non rimane in piedi perché il trenta settembre del novantaquattro
Viene effettuata una nuova registrazione con la quale in effetti sostanzialmente si rettifica
Quella precedente
E
Vengono imputati sia i quattro miliardi che i vari assegni la cui pezzatura e l'indicazione anche del numero dell'assegno si rileva dal libro giornale la parte di quel giornale che io ho riprodotto sulla slide
Sono importi da duecentotrenta duecentosettanta centocinquanta milioni somma l'altro miliardo e mezzo vengono registrati come uscita di banca e a debito a ante come anticipi a fornitori
Fornitori che a questa data non sono in indicati
Quindi viene considerato come un credito che sia nei confronti di fornitori non specificati per pagamenti di di che venga effettuati quindi prima di ricevere le fatture stesse da questi fornitori si tratta di anticipi effettuate fornitori
In merito
Questa e la la prima registrazione col quale quindi non si parla più di bonifico ITC e qui ma
Vengono riqualificati commenti sub fornitori
Nella slide successiva
Non possiamo andare al numero sulla slide numero diciotto c'è la lettera di Poldi Allai dell'otto novembre novantaquattro che fogli alla e l'ha detto alla registrazione contabile della Donzelli
Che in via a Fioravanti che è una missiva di cui abbiamo già l'abbiamo già affrontata quando abbiamo visto il bilancio novantaquattro per la parte che ci interessa
Leggiamo sono venuto in possesso alcuni giorni ora o alcuni giorni orsono di talune fatture estere
Per un ammontare complessivo di lire cinque miliardi cinque mila e cinquecento milioni che farebbero pensare a viaggi organizzati in conto proprio ma che non trovano una collocazione giustificativa nella nostra azienda e nella contabilità
Si tratta di fatture comunque già saldate e quindi di ammanchi contabili rilevanti
Mi sento in dovere gestendo la parte amministrativa della società di cui lei è l'organo di controllo però Fioravanti Presidente Collegio sindacale
Di richiedere al Presidente del Collegio sindacale autorizzazione adoperare quindi richiedere un'autorizzazione per poter registrare queste fatture
Poi nel contenerne la lettera come abbiamo visto anche l'altra volta dose il Poldi all'ai evidenzia
Pollack la situazione economica e finanziaria della società
Che già precaria e che dell'incidenza di queste fatture su questa situazione
Allora la situazione economica leggo ha bisogno di un'attenta verifica poiché registrando anche le fatture citate nella prima parte della lettera in verità non so come sarà possibile farlo
Quantificando i vari costi di competenza
Per
Per fine dell'anno la perdita sarà
Ritorno esse trentasei miliardi la situazione finanziaria peraltro a dir poco fallimentare quindi pone l'attenzione del Presidente Collegio sindacale anche sull'aspetto economico e finanziario derivante anche dalla registrazione di queste fatture
Lettera quindi chiede autorizzazione registrazione autorizzazione che evidentemente non arriva a tante che successivamente il
Ventotto novembre novantaquattro andiamo alla slide successiva
Riscrive di nuovo a Fioravanti Giuseppe e questa volta in via anche la lettera
Altresì al l'amministratore delegato dalla capogruppo ittici e qui vale a dire Nicola Catelli
Non avendolo
Leggo non avendo ricevuto risposta esauriente all'altra mia dell'otto undici novantaquattro riguardante la registrazione delle fatture estere che privato elencare ed effetti elenca le fatture che lui dice di aver ricevuto per
La registrazione
E sono le prime sono in dollari nei confronti dell'azione che tu ormai un totale di quattro miliardi
E poi c'è un'altra fattura della custodia di Terra Santa Casanova per un miliardo cinquecentocinquanta milioni
Sono a richiedere l'esplicite segnalazioni su quanto deve entrare in contabilità della Donzelli
Chiarendo che comunque anche se già a vostra conoscenza che dette fatture hanno già avuto la copertura e l'esborso finanziario diventato di mia conoscenza solo e i primi di novembre novantaquattro così o alla data dell'altra mia comunicazione
Tengo a sottolineare comunque tengo a sottolineare qualunque sia la vostra decisione che tali fatture non hanno la possibilità di essere inserite nei conti della Donzelli S.p.A. senza sconvolgere li pesantemente
Essendo queste completamente fuorvianti dell'attività di conto proprio della società
E adesso l'indicazione al l'amministratore delegato la controllante chiedo altresì un maggior e miglior controllo dei conti societari da parte della holding ecco perché interessa anche i capelli
Ma
Di
Quello che notiamo noi che successivamente a questa lettera comunque le fatture vengono registrate e abbiamo riportato
Nella parte destra della slide libro giornale la riproduzione del libro giornale dove queste fatture vengono registrate
Che quindi vanno a giustificare quell'esborso
Di
Cinque miliardi e mezzo che abbiamo visto prima quattro e mezzo solo quattro sono andati sul conto rockband e l'altro miliardo e mezzo con assegni di cui non ha non siamo riusciti a identificare i beneficiari
Ricordo
Giusto per completare che
Alla che Olga l'aveva segnalato queste fatture portano anche dei costi e come abbiamo già visto l'altra volta
Che a fronte di questi costi poi sono state registrate delle ulteriori fittizi ulteriori fatture fittizie relativamente ricavi
Sette miliardi di fatture registrate a nome di commissariati Terrasanta quindi da una parte si cercava con queste fatture attive di coprire
Quel costo che si era creato quadri metta la registrazione di queste fatture passive è dall'altra che si cercava di dare
Un
Una parvenza di realtà dei realtà alle fatture d'acquisto trattava trattandosi le prime quelle di acquisto di viaggi
In Terra Santa e le fatture emesse fittizie messe nei confronti dei commissariati Terrasanta trattava anche queste dello stesso oggetto di viaggi in Terrasanta
Senta per il Collegio fare ora riferimento
Se il collega D'Amato bande chiarimenti su questo punto passerei al fatto che viene contestato sub F
E che riguarda ancora una volta il conto Alliste chiedo alla Lugo talmente sia riscontrato in epoca di poco successiva quella di cui abbiamo parlato cioè
Nel dicembre del mille novecentonovantaquattro o accrediti di somme rilevanti sul conto a liste se ha identificato la provenienza dei tali fondi tali somme
Allora il primo accredito che noi troviamo dopo al nel novantaquattro dopo l'operazione abbiamo descritto e quello che viene fatto il ventuno dicembre del novantaquattro
Passiamo direttamente alla slide
Dopo la ventuno noi questa
La rileviamo perché troviamo questo documento di accredito della sul conto a liste da questo documento
Rileviamo che un bonifico di duecentoquarantanove milioni novecentocinquantuno mila cinquecentosedici che avviene da vacanze over SIS presso Banca commerciale di Lugano
Non abbiamo altri documenti riguardo questo bonifica di quel riguarda questo bonifico anche sei
Confermiamo dobbiamo l'abbiamo visto dei documenti che sono arrivati anche per rogatoria che
Che la vacanze persiste in effetti disponeva presso la Banca Commerciale di Lugano di due conti correnti
Quindi l'unico documento che riguarda questa questo movimento e questa distinto questa distinta di accredito sul conto di a liste
Abbiamo riprodotto sulla sulla parte destra della slide è stata riprodotta lì come era inquadrata vacanza o persiste nell'ambito del Grappa del gruppo ITC EP
Come si vede e un controllo diretto da parte della ITC Happy attraverso vacanza essere le e villaggi vacanze
Sì
Senta poi
Die ha potuto riscontrare ulteriori accrediti nemesi immediatamente successivi e in particolare e emerso un accredito di tre miliardi nel marzo novantacinque viene identificato la provvista
Allora il venti marzo novantacinque né affetti sul conto Alisto a liste abbiamo verificato l'esistenza di un altro bonifico è un bonifico di tre miliardi
Possiamo vedere qual è la distinta di versamento dal quale noi partiamo e dimostra in effetti che ci sono Germania non accreditati tre miliardi e che questi tre miliardi come si legge la distinta arrivano dalla città
Città di Lussemburgo faccette se a Lussemburgo
Noi siamo partiti da questo quindi da questa disposizione abbiamo ricostruito a ritroso quindi il flusso e come vedremo che attraverso laccetti ci porta poi direttamente alla ITC prima ricostruiamo quindi flusso
Andiamo nella slide successiva
Questi sono documenti bancari di documenti che ci mandano ci manda alla la dall'Autorità lussemburghese sono documenti bancari relativi al conto corrente
Della
Accette se appresso BND e dove si rileva in effetti l'uscita di tre miliardi a favore della
Che la città ricevuto tre miliardi dalla ITC e qui il tre marzo novantacinque sotto per ricerca e acquisizione villaggio turistico vacanza o del SIS ed è la distinta
Che rileviamo AVIS del Credit sulla destra e che poi questi tre miliardi escono in effetti dalla città S.A.
Ma escono con una dicitura particolare ed è la dicitura che è quella di a favore di Tours e in Caicos
E la motivazione che viene inserita e acquisizione crediti del sei marzo novantacinque
Quindi noi partendo dall'accredito dia liste arriviamo accette vediamo che città avuti i soldi dalla dalla PTCP
Come per ricerche acquisizione villaggio turistico ed escono dalla città che vanno a finire su conta liste però non come destinatario Alliste o altra destinatario turca in Caicos
Come acquisto crediti del sei marzo novantacinque ci si senta prima di proseguire il gruppo viaggi possedeva villaggi con alle tour senta il corso che avessero come dominazione tour consenta ai costi
Guardi il gruppo turistico negli anni novantatré novantaquattro novantacinque erano anni in cui stava rilevando un
Albergo
Che nelle isole del torcia Inca in corso non esiste né una sosta una società almeno quello che risulta a noi dai documenti abbiamo trovato da tutto dice che va affettuato non risiede se una società con nome tolse in Caicos
Il villaggio o l'albergo con villaggio che hanno comprato poi nel novantacinque il gruppo turistico viaggi
Si chiamava prospetto Fruit Baio with beni hotel il nome dell'attuale dall'ESA visto le tolse in Caicos aggiungiamo anche l'acquisto è stato fatto novantacinque loro avevano avuto in gestione negli anni Novanta tre è novantaquattro
Bene quindi scusi una domanda se posso
Sempre nelle distinte che sono raffigurate nelle slide
Nelle la documentazione bancaria la stessa domanda che avevo formulato prima vi è la posizione di una firma dell'ordinante di questi bonifici fredda ITC e PD a città e poi la città al conto liste in questo caso
è stata rinvenuta
Sì adesso lo lo vediamo nell'ambito l'operazione se ci sono qui Donati troviamo le firme di chi a
Effettuati bonifici grazie
Proseguo un po'con la descrizione del di quello che abbiamo ricostruito e poi ripercorriamo anche allora
Chiedo scusa l'avvocato Pagliaro visto che
Ha detto sì ci sono le firme c'è indicati il documento che porta le firme
Ho detto adesso lo vediamo in assoluto almeno per una questione di esposizioni scusi scusi scusi cioè quindi se no saltiamo possiamo anche andare a vedere poi torniamo indietro era solo per questo se lei ritiene io posso anche dirlo
Prego il teste può continuare l'esposizione deve poi quando ritiene opportuno ricollega la documentazione con
Il
Bonifico al quale ha fatto riferimento prima in favore della tour Chris Caicos presso la Barclays Bank
Allora andiamo nella slide successiva analitico analizziamo questo flusso che abbiamo descritto prima lo vediamo prima inizi ceppi come escono questi soldi
La ITC e te registra il flusso di tre miliardi attraverso un conto bancario il conto Monte Paschi di Siena
E lo fa in entrata come
Proveniente dal socio FIT parte quindi finanziamento soci e un'uscita lo registra come
Inizialmente come finanziamenti a controllate vacancy città Lussemburgo
Ma città abbiamo visto anche l'altra volta non era una controllata del gruppo viaggi anzi era proprio fuori dal da dal ogni tipo di
Controllo comunque minima partecipazione per cui successivamente
Viene sistemata questa posizione il conto viene stornato
E viene
Indicato il creditore miliardi a debitori diversi e così rimane poi in Bilancio fino al default fino al due mila e più due quindi questa posta creditoria nei confronti di
Che poi città
Rimane sotto la voce generica debitori diversi fino alla data del di fondo
Questa è la situazione in eticità pay
Mi scusi è maresciallo per tra chiarire
Inetti cippi viene registrato come un finanziamento controllate le dice città
Non è formalmente una controllata però guardiamo un attimo un altro pezzo del la registrazione il finanziamento
Nel e coerente questa registrazione con quanto si legge nel bonifico e cioè che un pagamento fatto per la ricerca e acquisizione
Allora il bonifico no ricerche acquisizione villaggio turistico over SSIS
Nella registrazione
Non c'è scritto al il tipo la motivazione dell'attiva al movimento si dice che e un finanziamento alle controllate e quindi non è il pagamento di una prestazione un finanziamento dice la contabilità mentre la contabile bancaria ci dice che il pagamento di una prestazione che sarebbe stata dei tersa da città S.A. esatto Pubblico Ministero
Scusati avvocato Leo su questo punto c'è opposizione mi pare più che altro
Una
Una considerazione quella del pubblico ministero più che una domanda
La quale tra l'altro sollecita in realtà da parte del teste una analoga considerazione io quindi chiederei che ci si limitasse a prendere atto di quanto è scritto
Nel buon ittico e di quanto è scritto nella registrazione contabile
Senza scendere nella richiesta di una considerazione sulla congruità o meno
Sarà le due voci perché la richiesta sulla congruità in effetti è proprio la considerazione alla valutazione
Va bene
Altre domande Pubblico Ministero senta lei stava facendo riferimento ai bonifici in precedenza su domanda del giudice alate relegare prodotti
Questi bonifici nelle slide sì quindi ritornando al flusso che da un po'dicendo prima ITC Happy accetta abbiamo visto come sono stati registrati uniti ceppi
I soldi arrivano accetto come escono da città
Il giorno dopo quindi del bonifico
A allora per il di bonifico lo rileviamo avvenne in questo documento e il documento e dodici noi vediamo che questa bonifico viene firmato per conto della città il documento sulla sinistra
Quindici marzo del novanta cinque
Bonifico firmato da cava rospi e Federico Cannizzaro chi sono Cavallo se Federico Cannizzaro sono fanno parte della società Pinter consultarla Inter Consulta una società di servizi visto in borghese
Che offriva o domiciliazione gestione di società per conto dei clienti quindi loro gestivano e offrivo il domicilio alla città e se ha quindi firmavano sulla base ovviamente di indicazioni che poi arrivavano
Da parte dal
Da chi era l'effettivo beneficiare della città S.A.
Quindi la disposizione di bonifico a nome di
Turca in Caicos a favore della presso la Banca Barclays dei a Lugano
E come la motivazione acquisizione crediti del sei marzo novantacinque viene firmata da Cannizzaro e cava rospi il giorno dopo questa disposizione il bonifico
Federico Cannizzaro invia allo dottor Luigi Martone presso la Barclays Bank di Lugano lo Swift del
Bonifico cioè le la stampa info informatica bancaria del bonifico dell'effetto atto bonifico e gliela manda questa qua con l'indicazione a seguito di accordi telefonici presi con il dottor capelli
Quindi
Il bonifico lo firmano Federico Cannizzaro Cameron schifo il giorno dopo carta Cannizzaro in via al dottor Martone depresso la Barclays Bank di Lugano
Il lo Swift del bonifico con l'indicazione come da accordi con il dottor capelli
Il dottor Martone e
Abbiamo l'abbiamo visto prima stamattina se andiamo rivederli anche facciamo il notare è quello che materialmente aperto i conti di capelli il conto a liste
Ma lo manda anche al dottor Martone perché lo manda alcunché al dottor Martone possiamo andare alla slide successiva perché il dottor Martone e quello che ha preso
Da Catelli
Qualche giorno prima esattamente il ventiquattro febbraio novantacinque che coincide la data in cui veniva contabilizzato influssi etici e PD raccoglie questa di questa indicazione di capelli
C'è il documento infatti a firma sia di Martone che di capelli e dove capelli da queste disposizioni egregi signori voglia atto prendere nota che
Tutte le entrate che arrivano con riferimento tolse in Caicos Holiday su sono Duck evitarsi sul mio conto a liste
E la disposizione abbiamo detto del ventiquattro febbraio novantacinque
Quando i soldi si trovano in ittici EP quindi quando i soldi ancora introiti ceppi già Catelli da questa disposizione
Alla la banca svizzera dove c'è conta liste se arrivano in o i soldi a nome di tutti ANCAI così dovete accreditarli sul conto a liste
E in effetti poi come vediamo l'oblio produciamo una distinta che abbiamo avuto visto Liniero dove abbia partito siamo partiti per la ricostruzione del flusso
C'è dell'accredito viene fatto di tre miliardi quello che arrivano mi turche tolse Caicos viene fatto sul conto a liste
Quindi
Ilva abbiamo ricostruito il FLI sul flusso che parta dalla ITC e qui come esce dalla città sotto forma a nome di tutti Caicos e invece viene accreditato sul conto a liste
Possiamo andare avanti possiamo notare tali solo
No una domanda prima di andare avanti e mi scusi luogotenente
Lei ricorda si la documentazione relativa al conto a liste venne acquisita immediatamente presso le autorità elvetiche
Se alla richiesta di rogatoria
L'Autorità elvetica rispose trasmettendo immediatamente le somme
Allora io ricordo questa su questa vicenda legato al conto Alisei realtà
Noi cercavamo e ho visto anche l'uscita da accetta Lussemburgo col nome tolse in Caicos
Noi cercavamo un conto Tourkya in caicco Espresso la banca
Da Barclays Bank di Lugano e loro quando ci trasmise l'elenco dei conti esistenti presso la inizialmente i tutti i conti esistenti presso la Barclays banca non ci comunicato il nome Tours Caicos
E fu solo successivamente chiediamo insistentemente fu richiesto di nuovo come mai ci risultavano uscite favorito l'OCSE in carica o spesso Barclays Bank e in realtà voi non ci avete trasmesso questo conto
Voi ci fu riferito che i Colli gli accrediti che arriva arrivavano lì venivano accreditati sul conto all'Istat
Sì perché senza questa indicazione che ha riportato nella slide ventisette praticamente non esisteva un conto cifrato che si chiamasse tour sa in caicco se esisteva liste
Per il sistema il conto a liste peraltro se li vediamo anche nel l'altra indicazione sempre fornita dalla
Dalla banca che ci ha trasmesso cieco est
Che con riferimento a Tours in caicco se un documento che era custodito nell'ambito del dei documenti del conto a liste
C'è scritto che tolse ANCAI Consoli dei solo un nome di fantasia e quando entrano fonti con questo nome sono da accreditare al conto ottocentoquaranta settecentoquarantuno zero quattro liste
Come vedi ordine il cliente del ventiquattro febbraio novantacinque questa un dite il quadro è tratto da un documento di documentazione acquisita due
Rogatoria la Svizzera
Ho capito senta lei ha trovato altri documenti che fanno riferimento a questo spostamento di tre miliardi
Per il Collegio credo di
Non averlo detto stiamo parlando ovviamente del Capo S. bis ma tutta questa parte sono in ordine
Però non logico quindi le chiedevo vi sono altri documenti che si riferiscono al trasferimento in questa somma
Allora ci ha trasmesso anche oltre dopo altri documenti che derivano da un'attività istruttoria fatta dalla d'Oltralpe l'autorità giudiziaria svizzero
E in particolare dei di alcuni documenti che sono stati depositati dalla difesa di capelli presso la giurisdizionale
Al giustificazione di questo movimento era stata esibita questa lettera che non missiva del sette marzo novantacinque
Depositata che è stata depositata quindi Catelli nel febbraio del due mila sette e come si vede una missiva a nome di Turchia in Caicos poli dei
Col quale si dice sostanzialmente che
Fa riferimento alla precedente lettera del sei marzo del del sei marzo del novantacinque che si dice una lettera che è stata accettata da città e sette S. Anna
E che quantifica le competenze il corrispettivo in tre miliardi che devo e dà indicazioni sul conto devono essere effettuati queste la missiva che viene esibita
Ma e la missiva come vediamo che porta indicazione Tux Caicos polli dei Società
Nome di fantasia come dice la stessa banca mi società che non riscontriamo non esistere e faccio notare anche un'altra cosa che una lettera che parte da Roma
C'è la data di porta l'indicazione Roma
è firmata o almeno risulterebbe la firma di Roberto Cossa come direttore amministrativo della società anzi solo due domande ancora su questo aspetto
Lei nella documentazione lussemburghese di città S.A. ha potuto riscontrare se vi era questo
Un ulteriore esemplare di questa letterale se c'era una copia
Oppure della lettera arrivata il giorno precedente o l'unico esemplare e quello prodotto dal dottor Cappelli e trasmesso sci dall'Autorità Svizzera
Guardi a quanto ricordi questa lettera nulla rinveniamo soltanto tra quella che ci invia all'Autorità ditte Svizzera a quanto ricordo
Sì comunque la documentazione della rogatoria lussemburghese agli atti del
Tribunale la seconda domanda è questa lei sa sei il dottor Cossa abbia presentato una denuncia disconoscendo questo bonifico
Ricco ricordo che non riconobbe come sua la firma lo chiamammo per chiedere in merito
Informazioni su questo documento e non riconobbe la firma adesso non ricordo se poi ha anche presentato una nomade nel nostro una dichiarazione non può non lo deve porre da solo il fatto dell'avvenuta presentazione della denuncia lei non lo ricordasse fece denuncia comunque in lista testi
Il dottor Costa
Senta
Avvocato Pagliaro PRI chiedo scusa per la interferenza ma vorrei semplicemente che si dia atto che la lettera di cui
In esame ecco scritta in lingua inglese
E quando Aslan alla slide numero ventisette ventisette enne SI è consentito che possa il teste precisare
Da dove a estrapolato l'ultima indicazione e cioè è solo
Un nome di fantasia e quando and erano fondi con questo nome sono da accreditare al fondo eccetera
Ha detto che faceva parte di un documento quale
Allora mi pare che sul punto già richiamato
Se non sbaglio
Sì sì e nella documentazione trasmessa dalla Svizzera se vuole ci mettiamo a cercarla anche Presidente
Chi è stato trasmesso all'opposto societas gravido di rogatoria se ricordo bene a seguito di localizzazione serio come dichiarazione di adesione della
Soliste scusate cosa già
E trova anche prima denari non ho capito e documentazione e ha detto questi documenti li troviamo tra documentazione che all'atto l'autorità giudiziaria inizia ci trasmette in rogatoria
Ed è fa parte della documentazione relativa al conto Alliste dove ci sono documenti d'apertura dove ci sono queste indicazioni dove ci sono tutte quelle gli accrediti
Fa parte di una documentazione già versata
Ritengo di sì cedere sovente rispettosa riserva per quanto riguarda la utilizzabilità dei documenti provenienti
A seguito di rogatoria e quando per quanto riguarda la utile a disabilità ai fini di alcuni discendere riserva su questo punto con tutte le
Allora prego Pubblico Ministero
Ulteriori domande al teste
Sì
Passiamo ai fatti di cui alla capo
F ter
Dove si fa riferimento
Aldo una operazione
Di due miliardi ottocento milioni che avviene nell'aprile del mille novecento novantacinque che interessa sempre la città e SEAF
E i conti
A liste dà a chi e un ulteriore conto denominato Michelangelo quindi
Le chiedo luogotenente se lei ha avuto modo di riscontrare questo flusso di due miliardi e otto nell'aprile novantacinque da città S.A. e quali accertamenti ha svolto in merito
Allora nel
Vorrei fare solo una piccola premessa cioè dicendo che questa questa distrazione due miliardi e otto per questa estrazione vengono utilizzati fondi che
Acquisiti dal gruppo turistico con l'ultima anzi ha mentito BND trenta miliardi
Che avviene i concedere accetta S.A.
Quindi
Come era avvenuto già nel novantaquattro in occasione del l'altro finanziamento di cinquanta miliardi che sono stati distratti cinque miliardi e mezzo qui c'è un nuovo finanziamento di trenta miliardi che crea la provvista per il per l'ulteriore distrazione due miliardi e otto quindi la possiamo andare ripercorriamo un po'quindi questa come si forma
Per la provvista il cinque aprile del novantacinque banco di Napoli International accordo un finanziamento di trenta miliardi
Alla città S.A. questo finanziamento è garantito da FIP party che consegna An pegno le azioni etici e PIT e dalla stessa ittici e per i che core garanzia che a firma dell'amministratore delegato Catelli il documento
Dal quale risulta tutto questo è il documento e quattordici
I fondi il trenta miliardi vengono accreditati il dodici aprile novantacinque sul conto di città che ha presso Banca di Napoli International documento e quindici
Sull'utilizzo di questo finanziamento
E lo stesso Presidente della
Donzelli Presidente della Donzelli che la disposizione
Del del dei dei fondi come dicevo infatti prevede che Donzelli Giampietro
Chiedi a disposizione H Maros che Cannizzaro già abbiamo detto prima che sono Cammarosa Ski e Cannizzaro
Dice dieci miliardi e sei devono essere inviati Anna Donzelli S.p.A.
Sedici miliardi e cinque alla FIP parte S.r.l. che abbiamo visto già l'altra volta sono quelli che utilizza per effettuare un aumento di capitale sociale della ITC e Pini
E due miliardi e otto centoquarantasei milioni devo rimanere sul conto corrente di NI di città presso il Banco di Napoli International
Perché devono rimanere sul conte Banco di Napoli International perché il tredici giugno del novantacinque scadevano fine interessi sui finanziamenti cinquanta miliardi che erano sempre Bibbia nei per due miliardi e otto il documento e il documento e diciassette che pone queste scadenza tra interessi contrattuali una Commissione frutti fratto c'è una Commissione una tantum
Il totale dovuto al trenta giugno l'altra tredici giugno novantacinque era due miliardi e otto
Ma
Non passano pochi giorni dalla credito che il la credo che abbiamo visto che del dodici aprile
Che anche i due miliardi e otto comunque non non rimangono sul conto che BND ma vengono
Dirottati a favore della anche in questo caso turca in Caicos in realtà poi vanno a finire sul conto a liste
Questa è la disposizione sempre firmata da Cammarosa Ski e Cannizzaro Federico
Notiamo in questa disposizione che c'è una causale perché si parla di pagamento interessi
Il conto come dicevo è sempre presso la Barclays Bank
Quindi escono e la disposizione per l'uscita di questi questi soldi noi rinveniamo questo documento che è datato venti aprile novantacinque ed è una disposizione che risulta a firma di Donzelli Giampietro
Rispetto a questo documento non si può già da qui notare ma poi anche poi lo si potrebbe prendere anche il l'originale
Si nota che la le indicazioni relative all'importo il beneficiario e la banca beneficiaria sono apposte con penna e graffia diversa da quella della firma
E poi volevo far notare un altro aspetto manca in questa indicazione la causale del movimento che invece
Cava rospi e Cannizzaro indicano in pagamento interessi
Quindi l'uscita dei soldi da parte della città col solito sistema tour se in caicco spesso Barclays Bank a Barclays Bank in base al disposizioni che capelli aveva dato già in precedenza
I soldi vengono accreditati sul conto a liste vediamo la slide numero trentatré
E in effetti questa è la disposizione con loro quale si dà atto del versamento sul conto a liste di due miliardi e otto provenienti da città
S.A.
Documento che ci trasmette l'autorità giudiziaria Svizzera documento e sette
Ma comunque abbiamo visto il
I soldi erano stati lasciati sul conto per pagare gli interessi di di ed interessi erano maturati sul conto Ibiene i delle che finanziamento
Quindi rimane questo scoperto e vediamo infatti vediamo rasa aggiunto successiva di trentaquattro
Il tredici da questa lettera che viene inviata a carattere a Pasquale il dodici luglio del novantacinque ed è una lettera di sollecito perché
A anche a seguito di precedenti comunicazioni quindi richiede un cortese se e sollecito riscontro e lo manda cavate da Pasquale
Dato che il tredici giugno non sono pagati gli interessi pari a due miliardi e settecentocinquantaquattro milioni
Sono quelli maturata trent'tredici giugno del novanta cinque e che non sono stati pagati
Il documento ENEL e diciassette
Qui
A chi è stata mandata male questa lettera il Banco di Napoli International la invia via fax al dottor cava terra c'è anche il numero del fax
Non lo era già autore finanziaria e del del gruppo radicato stesso capelli alle banche avevamo visto l'altra volta che cava terra era il punto di riferimento per le questioni bancarie
Chiarella solo a chi era diretto
Crack alla terra viene inviata
Quindi
Andiamo avanti città ovviamente perché i due miliardi e otto sono stati spostati sul conto a liste non dispone di quelle liquidità necessaria per far fronte al pagamento degli interessi
E infatti dall'estratto conto BND cette SEA si vede che a quella data il conto è vuoto riporta solo duecento milioni di saldo e il documento l'estratto conto e e quindici
La provvista per permettere alla città e di effettuare questo pagamento questa copertura
Dell'ammanco effettuato che era destinato al pagamento degli interessi viene effettuato attracco utilizzando somme di un altro finanziamento un finanziamento che Interbanca eroga a la ITC EP
E finanziamento che come vedremo si occupa è lo stesso cava terra che si occupa della
Sia per la predisposizione degli atti che contatti con la banca
Infatti in una slide numero trentasei andiamo successivo quella successiva
Dal documento e venti il risulta
Che cava terra era quello che aveva i contatti con Interbanca per il finanziamento finanziamenti dieci miliardi alla ITC e qui
Il contratto di finanziamento viene sottoscritto il ventotto giugno novantacinque da cartelli Nicola quale amministratore delegato di TCA Happy
Sulla base di una delibera del CDA diritti ceppi che viene predisposta da cava terrà Pasqualino abbiamo visto le bozze di questa delibera che le predispone calate da Pasquale
Questo risulta tutto dal documento
E venti
Quindi
Abbiamo visto Catelli Nicola peraltro firma questo finanziamento abbiamo già visto quello che ad in casse due miliardi e otto destinato al pagamento dell'interesse e poi
Vediamo un po'come arrivano questi soldi poi dal finanziamento Interbanca fino a coprire quell'ammanco di c'è sul conto viennesi
E Catelli Nicola a dare subito le disposizioni per l'utilizzo i mitici e quindi questo finanziamento andiamo nella slide numero trentasette
Previ prevede tre miliardi che vanno a vacanze S.r.l. per rimborso di un prestito Parmalat due miliardi trecentosessanta milioni
Paga al mento rimborso per la prima rata di un finanziamento che la il gruppo viaggio avuto dalla Barclays
Due miliardi otto pagamenti interessi tutti gli altri finanziamenti Onlus etici EP tre miliardi trasferimento a Banco di Napoli Milan sul conto ITC e qui
Per scadenza impegni Banco Napoli International Lussemburgo
Quindi Catelli Nicola da queste disposizioni per il versamenti per l'utilizzo di tre minuti parte di questo finanziamento cioè tre miliardi
Per gli impegni
Di Banco Napoli interni solo il pagamento degli interessi per i quali erano stati già predisposti
è un accantonamento che però invece sono stati distratti dirottati sul conto all'estero quindi scusi in definitiva coi capelli li ha restituiti sti soldi che erano finiti
Sua lista invece che andare a pagare gli interessi o no
Parchi scusi e qua c'è il bonifico a firma di cartelli dei tre nominati dalla ITC e per
A quindi la ITC per è però alla fine l'ultima preso l'iniziativa per ripianare quell'ammanco no esatto
Va bene possiamo
Allora
L'uscita però della ITC EP non è di retta
Al
Non è una una disposizione diretta che viene fatta da ITC qui accetto S.A.
Viene interposto in questo flusso la FIP parte
Ricordiamo che all'epoca comunque il Presidente dalla ITC e Piera Donzelli il quale già va dato disposizioni per la per la copertura degli interessi su Banco di Napoli International
Noi quello che notiamo che comunque il flusso non è da ITC e qui a cifre pagamento interessi viene
Viene interposta la fitta arto
E infatti cosa succede che come vediamo nella slide successiva
Vediamo la scheda del Banco di Napoli della
Da della ITC Happy nel quale risulta che
C'è con il vengono versati inizialmente prima sul Banco di Napoli tre miliardi e poi escono affittare come
Destituzione finanziamento per due miliardi trecentocinquanta milioni
Quindi
Per dire PTCP deve dare accetto ma interpone FIP parte dai due miliardi trecentocinquanta milioni affittante si parte come li fa uscire vediamo un po'
Nella slide numero trentanove
C'è una disposizione di Fini parte il del venti luglio novantacinque che
Firma film a firma di Fioravanti Giuseppe
Che
Dispone che due miliardi trecentocinquanta milioni quelli che ha avuto dalla ITC e qui vanno girati alla città S.A.
Questa disposizione di bonifico viene inviata per la firma h affiora avanti viene inviata da cava terra
Cava terra la segretaria dica la terra Stefania per Pedrini invia al Fioravanti quindi per la sottoscrizione su carta intestata la FIP parti di questo bonifico la data e del venti luglio novantacinque
Quindi
I soldi documenti queste non sono e ventidue i soldi quindi finalmente dalla ITC Happy attraverso
L'interposizione la fitta Arta arrivano in città S.A.
Cette siamo vediamo il quaranta la slide quaranta ecco l'estratto conto di città S.A.
Riceve l'accredito dei due miliardi trecentocinquanta milioni unitamente agli altri centoventitré milioni che ha sul conto può fare un versamento
Detta può effettuare il pagamento degli interessi
Pagamenti gli interessi veramente non è totale che ricordavamo era due miliardi e sette e questo lo si rileva
Anche
Da una successiva lettera inviata da Banco di Napoli International a cava terra
Nella quale sì evidenzia allo scoperto l'impagato a quella data ad interim cioè degli interessi scaduti al trenta giugno
Quindi
Capi Locanto
Poi vedremo anche il il flusso
Andiamo avanti
La copertura della
L'ammanco effettuato su città e se ha a favore del conto a liste viene garantita come udiamo visto utilizzando somme di Interbanca
Un finanziamento Interbanca ITC e PD ITC e pecche lì li manda alla città attraverso interposizioni di Pippa arte e città quindi può pagare gli interessi al Banco di Napoli International
In città Lussemburgo da questa missiva che viene inviata poi dalla Inter Consulta a nel dicembre novantasette a Catelli si rileva come gli acconti considerati la città e se hanno i propri bilanci
L'uscita la considerata come un finanziamento ittici EP in realtà esce come Turchia in Caicos ma poi ha da da liste
L'entrata cioè l'entrata lo considera come parziale rimborso di quell'uscita i a ittici e per
Quindi li ha messi in collegamento i due importi gli ha compensati tra di loro
Andiamo avanti possiamo vedere allora di questo flusso non abbiamo notato che ci non rimane sul conto di calate dei capelli perché ci sono altri beneficiari
Subito dopo infatti l'otto giugno novantacinque Catelli trasferisce un miliardo seicentotrentacinque milioni dal conto il a liste al conto da chi di Piccini Sergio documenti e sette
Il venti luglio novantacinque
Dicevo la data ventidue novantacinque e la stessa data in cui
La segretaria di cava terra inviava a Fioravanti la disposizione la bozza da disposizione per la firma del bonifico Duffy parto a
Città S.A.
Lo mandava la segretaria perché cava a terra il venti luglio novantacinque quel giorno si trovava in Svizzera e apriva stava aprendo presso la Barclays by Bank di Lugano il conto Michelangelo
Conto né sul quale viene accreditato poi da Catelli un miliardo proveniente dal conto Alliste
Quindi
Vediamo un po'
Andiamo avanti
Questo egli epilogo complessivo di tutto a questo flusso abbiamo descritto quindi inizialmente le diamo sul sullo schema la parte destra c'è
La la distrazione che viene effettuata da cartelli sul conto di sui conti cette SEA
C'è il finanziamento Banco di Napoli International del cinque aprile novantacinque trenta miliardi
Due miliardi otto destinati come ho detto prima la copertura degli interessi sul conto BMI vengono invece distratti a favore di torcia in Caicos Alliste
E dal conto a liste escono un miliardo e sei a favore del conto di Piccini eh
Un miliardo affluenti luglio novantacinque a favore di Michelangelo conto Michelangelo dica la terra
Il flusso poi sulla destra
Evidenzia quello della copertura della manco per permettere comunque il pagamento degli interessi
Volevo
Per completare un po'quest'argomento volevo evidenziare le date che sono il ventuno aprile novantacinque questo flusso di due miliardi e otto
E
Il venti marzo novantacinque
Quello del dei tre miliardi
è un periodo nel quale si stava lavorando al bilancio novantaquattro proprio in quei giorni che girava la bozza del bilancio della contratto avido spicco
Che
Di girava proprio il
Quattordici aprile del novantacinque quindi proprio in questi giorni in cui si stavano aggiustando i bilanci
Della ad un selling con contratto che prevedeva compensi fittizi per settanta miliardi è contato in questo contesto si realizzano queste due distrazione trent'tre miliardi e due miliardi e otto
Senta non so se glielo già chiesto ma
Di
Trenta miliardi
Da qui vengono attinti
I due miliardi e otto che vanno sua lista noi che poi vengono ripianati con danaro ittici EP quel finanziamento da trenta miliardi sarà rimborsato ed eventualmente da chi sarà rimborsato
Viene rimborsato tra la fine del novantasei e l'inizio novantasette
Viene rimborsato unitamente al finanziamento di cinquanta miliardi incendi i due finanziamenti sono cinquanta più trentotto anta miliardi nello non rimborsate le scadenze avevano maturato interessi per cui l'esposizione nei confronti del gruppo viaggi nei confronti di Banco di Napoli International era di oltre novanta miliardi
A fine novantasei viene predisposto a metà novantasei viene predisposto un piano di rimborso di questo finanziamento contro vi inizialmente nella novantasei giù per cinquantacinque miliardi con quote da da cinque e poi altre da dieci miliardi uno ogni mese
Quindi cinquantacinque miliardi novantasei il rimanente nel novantasette i cinquantacinque miliardi del novantasei vengono pagati
Vengono rimborsati con flussi di somme distrazioni infatti a danno di Parmalat
Abbiamo già visto l'altra volta dove c'era su Onlus Parmalat la distinta per farli il bonificatore d Oro solo se li girava accetto quindi utilizzati per cinquantacinque miliardi
I i fondi Parmalat per quanto riguarda gli altri quaranta miliardi
Vengono utilizzati per trentacinque miliardi il deposito che era stato costituito a garanzia quello di trentacinque miliardi deposito costituito dalla ITC e qui come abbiamo visto l'altra volta accendendo un altro finanziamento
Con un pool di banche con capofila Banco di Napoli e poi altri cinque miliardi se ricordo bene se ricordo bene da attraverso dalla URSS
Quindi scusi in in definitiva o sono fondi della ittici Happy vincolati o sono fondi per i quali la ITC epici indebitamento nei confronti di Parmalat
Esatto
Senta cioè la contestazione credo sia
Anche l'ultima se non
Pro di cui
Al capo
Beh
Quater chiedo scusate l'interruzione del pubblico ministero di come mi pare che sta affrontando nessun punto diverso da quello volevo inserirmi brevemente per fare un rilievo alla
E mi alla deposizione del luogotenente Scaringella perché mi pare che lo potente Scaringella vi ha fatto riferimento
Ad un bonifico a firma Fioravanti Giuseppe
Nella qualità di anni a di leggo ho letto nella slide che l'amministratore delegato di si parte
Ecco io il riferimento è il rilievo che fa la difesa è che
Almeno per
Riguarda
Il Consiglio il documento e ventidue si
Trentanove
Si
Ha sede la slide numero trentanove si metodo
Mento e e ventidue e si parla di amministratore unico
Avevo riservo svendere
Arriva il dottore a dirlo prendiamo istruttore unico non risulta sia controllo che anche la firma di documentarsi grazie così si è proprio questo il documento sino il rilievo della difesa con riferimento a questa enunciazione che in non mi pare posso sbagliare perché c'è tanto materiale ma credo sia giusto farlo farlo presente subito non mi pare che vi sia una contestazione è nei confronti di Fiera Manti Giuseppe per condotte svolte in qualità di amministratore della si parte quindi fermo vedo che ci sono tante posizioni connesse quindi è normale che si faccia riferimento a dei nomi anche se non c'è la contestazione però volevo fa riferimento a questo per dire che si era deposizioni su questo punto volesse
Attribuire delle responsabilità cioè se il richiamo fosse questo rilevo che non c'è contestazione per le posizioni di amministratore di Fini parta almeno a quanto mi pare di poter
Armi visionare ecco grazie senta per chiarezza
Mi permetto di interloquire corretto il rilievo difensivo in effetti dei falsi in bilancio non si parla dei falsi
Vizzini parte quindi non si è indicata la qualità in una Phil parta se questo ciò a cui si riferisce il difensore tra l'altro come tutti sappiamo fin partita non è tra le società dichiarate in stato di insolvenza
Mento al capo F ter
Al punto tre
Si legge che in data
Dieci luglio novantacinque
Usando quale provvista di fonti
Per i ore finanze mento per dire
Tempo tenuto dal cava terra a favore di ittici Happy presso in
Ca la ittici e P trasferiva a titolo di restituzione soci lire due miliardi trecentocinquanta milioni Affi parte serve le che a sua volta con bonifico a firma
Dei Manti Giuseppe girava detto importo accette S.A. affinché provvedesse al pagamento della Commissione e degli interessi di cui sopra quindi la contestazione c'è e mi sembra piuttosto esplicita ed è una contestazione di distrazione in danno di ti International già ittici EP S.p.A per cui che Fiorani
Asse come amministratore però in un'altra qualità sia di
Mi dicono della contestazione specificarlo chiedo scusa se posso interloquire sul punto vorrei precisare che
Le contestazioni contenute ai capi a b eccetera
Hanno riferì toh nel capo qua si dice e per le cariche ricoperte all'allegato uno poi gli altri Capi di dicono nelle qualità e per le cariche come al capo a quindi sostanzialmente mi pare che l'impianto accusatorio faccia sempre richiamo al legato uno all'allegato uno non c'è contestata la qualità di Fioravanti Giuseppe come amministratore di Fini parte ed è proprio per questo motivo che io ho fatto questo rilievo cioè non risulta Fiora Manti chiamato in causa come amministratore di si parte mentre ci sono né allegato uno tutta una serie di altri cariche societarie che ha ricoperto Fioravanti Giuseppe quindi siccome tutti i capi di imputazione articolati per relationem si poggiano sulla legato uno io ritengo
Che questa specificazione del teste sia ultronea rispetto quanto meno alla posizione di Fioravanti Giuseppe e se non serva ad altro come tale debba essere diciamo così espunta o non utilizzata
Reato di tale osservazione chiedere precisazioni del pubblico ministero sul punto a trovare dei ma questo già sarà stato rilevato al tribunale si parla espressamente di gestione fiduciaria di fra
Si parte Orus S.r.l. quindi che
Si dica amministratore o lo si dica gestione fiduciaria comunque va beh insomma
Morale mi pare in vigore al momento di discussione quest'altro
Teste si cioè ed esaminare stavo dicendo la contestazione di cui
Al capo F quater che riguarda un flusso in città da ittici e PD del settembre del mille novecentonovantasei un flusso per
Due miliardi di dire lei cosa ha accertato al riguardo luogotenente
All'
Siamo innanzitutto per inquadrare il periodo siamo in un periodo in cui si è appena conclusa l'operazione
E Ciprì che sono i può viaggi settantacinque miliardi dell'
Da parte delle Ferrovie dello Stato ecco
Abbiamo riscontrato questo movimento che e datato il venti settembre novantasei di due mila
Che viene effettuato da PTCP e attraverso la società londinese
E
Appurato ancora per
Proprio nei giorni immediatamente successivi anche all'arresto di Necci che ne c'è stato arrestato il quindici settembre novantasei quindi flusso il contesto per
Inquadrare un po'quando avviene questo tipo di operazione
Per come ha detto non fare anche un'altra piccola premessa per inquadrare un po'come nasce questo flusso per le motivazioni date al flusso e
Il
Fine del novantacinque la posizione del
La vacanza del sisma era quella di controllata indiretta da parte della ITC e qui
Aveva il cento per cento di vacanza S.r.l. e poi di villaggi vacanze quindi vacanza persiste che controllava due società operative vacanze se scelte vacanze Tobago quindi era una sub controllante sub sub controllante
Non aveva attività operativa se non la partecipazione di queste società nell'ambito della riorganizzazione del gruppo turistico in funzione dell'operazione e Ciprì
Quindi passano solo le società operative inquadrate in vacanza e Vittorio invece le altre società rimangono incaponiti ceppi le due società operati Canzese scene vacanze Tobago vengono trasferite il venti marzo con atti del venti marzo novanta a sei vengono trasferite direttamente sotto il villaggi vacanze viene
Sostanzialmente viene estromessa vacanza o del SIS vacanza persi succede le due partecipate
A villa G vacanze e poi villaggi vacanze cedetti ceppi vacanza del SIS la cessione di vi
L'AGI vacanze di
Sei Shell e vacanze Tobacco da parte di
La vacanza over si sa a villaggi vacanze avviene a prezzi di come risulta agli atti notarili di
Due otto miliardi duecentocinquanta milioni quattro miliardi e mezzo per vacanze se scende tre miliardi sette quanta per vacanze Tobago quindi
Questa e per inquadrare quindi l'operazione sistema
Un credito quindi di vacanza doversi se nei confronti di villaggi vacanze per otto miliardi duecentocinquanta andiamo avanti come viene pagato questo prezzo e se viene pagato B
La prima parte del prezzo viene pagato e precisamente con disposizione del venti quattro June
Io del mille
Novecentonovantasei
PTCP con ma
Di cava terra Pasquale quale amministratore delegato firma la disposizione col quale
Trasferisce
A vacanze o versiliese per conto di villaggi vacanze perfetto un pagamento di due miliardi come acconto della cessione della parte delle partecipazioni quindi è una disposizione dica la terra cala terra e il nuovo amministratore delegato nel novantasei e da poco entrato al posto di capelli perché Catelli andato che nella sette
Esse trasferite né CP quindi la carica di amministratore delegato viene assunto da cava a terra carattere a questa da questa disposizione due miliardi a favore di vacanze omissis
Mancano sul conto di vacanza o nel SIS
Fino al venti settembre del novantasei allorquando andiamo alla slide successiva cartelli Nicola trasferisce
E due miliardi sì darla Canzo bensì sul quale con la firma a favore del corpo a liste la solita indicazione Tours e in Caicos
In effetti poi vengono accreditati sul conto Alliste e questo è la parte dell'estratto conto del conto Alliste e sette dove risulta il l'entrata dei due miliardi da vacanze omissis
La disposizione come diceva l'abbiamo riprodotta fotograficamente nella parte destra della slide quarantasette e si vede che per la canzone il SIS firma Nicola Catelli che dà disposizione proprio di registrare nel conto corrente registrato Arthur c'è in Caicos presso Barclays Bank di Lugano quindi i due miliardi vengono trasferiti su Barclays beh questo e il movimento finanziario quello che si sviluppa poi dopo e
E
La registrazione contabile di questo flusso soprattutto con riferimento a vacanze persiste questo noi lo ri
Li abbiamo dato documenti che sequestriamo presso Fioravanti Giuseppe e sono documenti che riguardano la corrispondenza che il revisore dei conti della società londinese vacanza quest'isola inviata Fioravanti entrambi tra Inter consulterà capelli chiedendo
Le innanzitutto
De chiede per quanto riguarda i flussi dei due miliardi richiede documentazione relativa al flusso a nome della ITC epiche era registrato con tra i creditori e
A quella nome di turchi se Caicos tra i debitori per registrati nella contabilità di
Vacanze doversi siccome movimenti Inter Company come voi movimenta venuti tra società dello stesso gruppo quindi chiedeva ai fini della contabilizzazione la specificazione anche del delle corde registrazione la documentazione contava
Il relative a questi movimenti nelle stesse missiva faceva lamentava anche la mancanza di documentazione
Della cessione delle partecipate vacanze scisse scelte vacanze Tobacco che al ventuno nove novantotto era un cessioni del novantasei come abbiamo visto
Non
Non risultava da nessun documento dice l'unica cosa che mi risulta e una precisazione fatta da Fioravanti che questa cessione era stata effettuata a un milione di lire ma in realtà c'è una bozza di
Consiglio d'amministrazione di vacanza o versi scout polizza questa cessione ma non è né firmata né tanto meno ci sono gli importi
Il documento e documento e ventisette sempre un chiarimento soltanto su questo documento su questa slide che ha proiettato di sintesi la numero quarantotto lei prima
Ha detto che i fondi provengono da ittici e PIL Chieppa e grazie vacanze Hubert SIS per conto di
Vacanze si chiami la gita a casa di villaggi vacanze no
Quindi la ITC e PD effettuo un parere che amento per conto di terzo ecco questa che lei riporta nella sua e della registrazione contabile che opera la società che riceve il pagamento che vacanze o persista sì e
Vacanze over SIS si iscrive
Ittici Happy come proprio creditore cioè come si avesse ricevuto un finanziamento come se avesse dicevo
Tutto fin anzi amento Baiutti ceppi cioè un d'
Vito creditori diversi sono creditori della società ITC OP quindi si scrive un debito verso ittici e P. è un credito verso turca sa incarico s'esatto come voi
Inter compagnie cioè movimenti in intervenuti tra va risolta la società del gruppo non sono assenti circostanze squisitamente tecniche queste Presidente ma perché si aveva
Ora come ora diciamo come la Camisa chiedo se per quanto concerne questi dati presumo che il luogotenente abbia visionato relativo Bilan Lucio dal quale risultava l'indicazione quale creditori di allora questa situazione la esplicita chiaramente come sono registrata facendo nelle
In Coppa dei debiti e crediti Inter completi
Il revisore contabile Bullet se ricordo bene che invia un fax
Uno settembre novantotto lo invia alla Inter consulte la InterComm sul polo gira Fioravanti Giuseppe nel quale fa queste premesse dice esattamente queste cose che ho detto io
Adesso
E
Poi chiede l'invio dei documenti dopo aver fatto tutte queste premesse e registrato tra i saldi del comparto tutto un elenco dei saldi serio momenti Inter con lo scooter revisore contabile lei accennava
Che al nome di questo revisore contabile che non ho ben percepito
Bur darne Bur Bullock cos'è lo scopo possiamo vedere anche il documento e le documento e e
Ventisette
Tornerà Bullock Borne nullo di questo documento è il documento invia
E in lingua inglese ma questo Fioravanti abbiamo trovato anche la relativa traduzione in italiano quindi possiamo vedere il documento queste e il verbale che ma trasmette la minuta
Del
Consiglio d'amministrazione in bianco relativo alla cessione non riporta né la dà nella la firma né tanto meno il prezzo della cessione questi sono i salti Inter Company i debitori Inter comprendeva Canzio persiste e forte possiamo vedere
Galante questi sono il che
Editori al dieci novembre del novantotto lo fa rinvia queste perché deve redigere
Lo deve compilare il Bilancio del novantasei che deve essere depositato ai fini delle tasse
Entro il dieci novembre dal novantotto quindi ecco perché deve presentare il bilancio novantasei chiede chiarimenti in merito a questi movimenti e dice manca la documentazione relativa a questi movimenti ter Company tra cui quelli che abbiamo esaminato noi manca la documentazione dell'attiva la cessione delle partecipazioni che a me risulta essere stato uno dice una lettera Fioravanti ma ha detto essere di un milione quando noi invece gli atti parlano degli otto miliardi duecentocinquanta milioni
E che comunque non mi risulta ma c'è una minuta del consiglio d'amministrazione senza non firmata e senza nessun importo quindi quindi praticamente si è sei o viene dato persone
Della sovrapponete con le domande per chiarezza poi della fonoregistrazione De la successiva trascrizione la domanda posta dal
Penso all'eguale
Da dove proviene questa documentazione sequestrata presso Fioravanti sequestrata presso Fioravanti
Quindi maresciallo se ho ben compreso lei questo esito
Le rileva da un documento che è di due anni successivo all'operazione cioè questa sì documento fotografa la situazione quale si presenta questo revisore due anni dopo
Il ventuno settembre novantotto che lei ha
Richiesta di spiegazioni vengono poi fornite queste spiegazioni
Sì vengono forniti
Avanti Giuseppe il due ottobre del novantotto nel documento e ventotto possiamo anche prendere la slide largo
Dal numero cinquanta fallo racconta questa
La risposta quanti Giuseppe trasmette il verbale del CDA di vacanza ove il SIS che risulta firmati in originale sia da cartelli che da pc mi
Sul quale il prezzo della cessione risulta indicato in lire seicento trentadue milioni e mi Enzo non abbiamo visto che gli atti invece di dice Simone erano di otto miliardi duecentocinquanta milioni aggiungeva pure che la vendita non risultava dai bilanci della società italiana in quanto non era stato contabilizzata dagli le ha dagli audito mostra che
Gli amministrativi che avevano considerato la stessa come vendita di partecipazione straniera quindi dice non risulta che si andava a vedere non risulta perché
Non è stata registrata
Per quanto riguarda e conti creditori e debitori risponde perché il
Non abbiamo detto una cosa quattordici tra le richieste effettuate dal revisore contabili rende infatti lo indica nella slide precedente chiedeva il revisore contabile Aggradi
Di i contatti chiedeva il nominativo e i recapiti dell'i revisori della Società villaggi vacanze per
Cui fare riferimento per avere informazioni sulla cessione delle partecipazioni nominativi che non vengono forniti da da Fioravanti e che con riferimento alla cessione partecipazione e la trasmissione
Copia definitiva firmata nel verbale il ci diano che il nominativo decadere vi sono socie no questo è quello che richiede scusate mi è stato detto il più la risposta di Fioravanti sono
I creditori debitori per comperano tutti inerenti l'acquisizione del villaggio torcia in Caicos effettuata con fondi resi disponibili dalle varie società del gruppo e che tali fondi dice non appare con i bilanci di società italiane in quanto azzerata erano stati compensati quindi non risulta dai la cessione delle partecipazioni non risulta dai bilanci perché è stata considerata come
Vendita di partecipazione straniera cioè
Non esista il nostro ordinamento cosa del genere e comunque i flussi anche Inter Company è inutile che si fanno fare riscontri perché sono stati
Considerati usate azzerati in quanto sono stati compensati tra di loro quindi non c'è bisogno neanche di fornire il nominativo dei revisori a cui fare
R. a chiedere informazioni in merito a queste voce i
Al
Adesso vuole
Care e chiedo scusa l'avvocato le ho chiesto se potrei se possiamo vedere cortesemente questo documento a firma Fioravanti per rendermi conto complessivamente di cosa si tratta e ventotto
Questa è la lettera
Però qua
Giuseppe c'era l'antica ecco qua Henning se
Bene ma dov'
La ritrovata anche la la registrazione italiani cioè esoneri sognata Giuseppe Chiarante quindi
Giuseppe Fioravanti ma non è
C'è un'alta
Diciamo subito non c'è la firma
Da una su
Abbiamo vediamo se c'è un fax
Risulta un documento recita
Trovata unitamente a quel fax di cui abbiamo detto prima nel quale era stato girato il fax Center Consulta Fioravanti c'è Lecce
Il la trasmissione del fax nonostante lo scusa questo poi sarà oggetto anche di domande in controesame volevo capire perché adesso non non non vuole su una battuta ma Fioravanti la lettera scritta in inglese mi è sembrato subito un poco
Un po'strana onestamente con la vicenda insomma se se la fa tradurre dalla dall'inglese all'italiana è possibile che la risposta
Dall'italiano all'inglese però c'è la prova della trasmissione ecco questo forse era interessante
Che c'è l'indicazione del fax sotto quindi risulta trasmesso cioè la stampigliatura del fax va bene senta lei ha spiegato
Alla ma perché devo essere interrotto ogni tanto è vero io cercassi protezione abbia pazienza non si altri percorsi no ma io voglio
Qui non c'eri solo parlare contemporaneamente perché poi si pongono i soliti problemi per quanto concerne il verbale quindi se deve intervenire il
Per il difensore prego formuli ho chiesto soltanto di rilegge nell'ai indicazione di provenienza dal PACS diamo giochiamo se c'è l'indicazione più specifica
Forse se ottobre novantotto
Essa parlante questa lettera qui
Fioravanti
Non non ne capisco farà avvocato per cortesia al microfono altrimenti non cent
Mosse sono due lettere
Questa che lei ha davanti e c'è scritto boccone dieci uno uno sette uno o due quattro cinque Lotto due sette zero sei
Ottobre
Novantotto diciassette quindici numero eccetera che altra indicazione ci può dare lei ma mi pare che
Una lettera di più padane Presidente Palmi avvertirà quando posso proseguire nel mio esame un attimo questa è la seconda lettera vogliamo vedere la prima
Ma
Più su più su più Subasio
Hai ragione dimezzata questa lettera ecco la saprà che cosa diceva ecco è indirizzata al no si è indirizzata al fax so sembra stiamo parlando Ricciotti l'Asia che io trovo gravemente irrituale questa interferenza durante il mio esame stiamo parlando di un documento un documento viene proiettato il difensore allora tutto lo spazio che ritiene io penso che si possono fare solo le opposizioni durante al leader anche il leader libico mense o se è in questo se vogliamo anticipai
Bene la risposta esatta nell'audizione che lei ha suggerito al teste sola indicazione della della provenienza ma farlo se per quali esso no che venga fatta per quanto concerne
Il venti per cortesia moderiamo quella che è la modalità dell'in vento stesso riportandolo a una serenità anche conforme al contesto nel quale si sta procedendo
Del teste quindi
La seri esce tali esce non è in
Avrei
Il
Fax del
Della seconda lettera che amo dissi che stiamo vedendo tramite computer
Niente io le faccio presente che stiamo proiettando un'unica lettera che è composto di due pagine della risposta al revisore allo personale
Via
Abbiamo tempo fuori
Non è così sono due
E lo dite voi voi eravate quando l'hanno spedito chiedo scusa
O
Altrimenti potremmo dar modo al luogo del
Tali che nel frattempo utilizzare questa fascia per la pausa consuete
La
Benissimo allora
Quindi possiamo riprende deve intorno alle quattordici trent'
Ma
Sì io posso anticipare di aver quasi terminato cioè credo che nel giro di una trentina di minuti al massimo termine ero il mio esame
L'aveva portata sul
In tribuna
Niente
Portiamo
Ma
Perché
Io
Non
Ma
E quindi
Fissando
Può
Quando la
Trattazione
Della
Di cui al capo F quater due miglia
Ittici Happy
Venti settembre
Da sei qui Inpa
Aree si stava discutendo di
Invito
O meglio
Ti
A
E i giochi
Il terzo Current
PD
Ove il SISS eravamo
Ci si era
Atti perché
Venir
Bio
Che
Vi fosse sta
Sì Giuseppe infatti se non è
Già sospeso proprio per dare
Le menti documentale
Quindi
Punto luogotenenti
Sì che che vengono fatte come abbiamo detto due anni dopo il tre
Mento dei fondi ha potuto per il
Aree
La
Cosa
Verza
Ho preso i documenti come dicevo
Mentre
Col documento
E ventisette che possiamo avere
Video
E la lettera che il ventuno settembre novantotto bar
Il revisore contabile
Via alla Inter consulto pecche dalla Inter consulto
Viene
Sì
Tante
Che fiore all'
Quel documento e lo invia il ventinove settembre novantotto via fax a Nicola Catelli possiamo andare vedere questa circostanza andiamo avanti ecco questa è la copertina del fax col quale Fioravanti una volta che ha ricevuto attraverso la Inter consulto il fa
Revisore contabile
A Nicola Catelli l'Iran soltanto la lettera quella
Lingua italiana
La minuta del Consiglio dei
Bianco e senza le firme possiamo andare scorrere scorriamo scorriamo indietro cioè scusa avanti queste il fax che documento è unico quello che mi ha trasmesso col fax è questo qui la le
Anche i
E sempre chiedo scusa quella lettera che non poi all'indicazione della trasmissione via fax questa è la prima lettera stiamo parlando adesso sopra da prima le tre poi arriviamo a tutto
Quindi la prima lettera del revisore contabile inviata a Inter con sotto Inter Consulta fu
Davanti la gira la truffa tradurre
Grazie capelli queste primo
Mentre
Tutti arrivi
Amo adesso alla risposta che Fioravanti Giuseppe invia via fax ho detto prima al revisore contabile il documento che abbiamo visto
Riporta non riporta la firmi
Varianti c'è solo indi
Abbiamo visto stampigliate lei
Sopra un fax che non c'
Il care viene trasmesso con questo un
Tutta del consiglio di amministrazione con gli importi delle vendite delle due partecipate e la
Catelli e piccini torniamo sotto ecco si vede poco la firma sua la firma di capelli e piccina
E e
Dal con allegato anch'
Inter Company i crediti e debiti Inter Company tra questi si nota scooter cento poi giù quello che c'è quello su scusa ma i suoi
Commento qui ecco Tours Caicos lì il
L'importo di dollari un po'milione trecentoquindici mila dollari che corrisponde esattamente all'importo di due miliardi quello che è andato rintuzza in Caicos
Di questo perché diciamo che è stato trasmesso via fax
Avanti fa
Revisore contabile perché poi è lo stesso revisore contabile che fa riferimento a questo fax in una successiva missiva prendiamo il documento e ventinove
è un documento
E vediamo la
Inizio però ed è
L'allegato chiamo alla
Gina
è un documento che viene
Smesso anch'
Al dottor Nicola Catelli
Come si
E la panta Consulting De Nicola Catelli en
E adesso il documento che viene trasmesso
Questo e
Il fax che
Baudo boh Bolocco ballo del
Misure contabile via sempre a Inter consulto documento che troviamo presso Fioravanti e l'inizio di questo documento poi c'è anche la traduzione in lingua italiana
Quanti non leggo l'inglese la mia dizione però eletti
C'è voluto un fax da
Avanti riguardante
Le questioni e le questioni dell'
E centonovantasei
Possiamo andare a vedere più avanti la traduzione in
Documento
Ecco qui Chesnot
Sul DOC
In
Vie reca
è allegato anche la risposta di fu
Allegato anche la risposta fa riferimento all'
Fax che
Gli ha inviato l'ho letto prima e
Piano
Che sequestriamo anche ecco ho ricevuto un fax dal signor far Fioravanti riguardanti i miei quesiti su i miei quesiti relative conteggi
Come in toto per l'anno mille novecentonovantasei
E poi continua
Il revisore contabile
Quindi
Quando ho riferito che il fa
Se
Fioravanti lo
Alla risposta via fa
Il revisore contabile lordo la prova del pagamento
Io di questo fax ce l'abbiamo dalla disposta che poi in via lo stesso revisore
E dice ho ricevuto il fax la Fiera
Scusi
Che vediamo a pagina
Otto del
Il
E a pagina duecentoventuno trentadue diciassette che il prospetto degli InterComm panni e
La pagina che precede che sarei
Una bozza di
Trazione no meno al soldo Burdo godere torso duecento tu uno trentadue sedici checché
è indetto dove ci sono quei per me sotto che abbiamo visto prima e
La
Ti e cioè
Missiva
Ma
Ma con il blocco firmai Giuseppe sfiorava
I
Che è l'
Ed
Del due
Breve novantotto non sono proprio
Revisore opposizione alla domanda
Non è una considerazione alla quale possa rispondere il teste perché non è colui il quale ha formato la lettera
Chiuso
Ora
E i rispettivi DOCUP
Il
Altri ne
Paragone e non può valutare
Benissimo
Quindi
Cioè chiedo su
Se
Il
Tale può continuare chiedo su
Tre seppe
In visione questi
Le Regioni può veri
Punto
Cioè la risposta
Vento e questo che stiamo per
Mento e ventinove io ho posto la domanda semplicemente perché non ho sottomano la copia car
La risposta
O in
Quinto non ho
Il primo mento si trattasse
Che a settembre
Novantotto
Ballotta revisore con
La InterComm sotto in vi
Alla intercorso oltre
Riguardante
Alcun
Amati che chiede documentazione per
Lancio di
SIS va beh questo l'abbiamo
Tenuto
No non c'è
Visto anche che questo fax
Perché poi c'è una
Tagliando a quello che il
La risposta notte la risposta perché se
è così no
E
A
Mento poi s'
Che
Reso
Negli
Pianto ho mica
Quinto grazie
Abbiamo anche per me di quale
Lando se stiamo parlando di
Revisore contabile allora un documento che troviamo in lingua italiana con la tradizione lingua italiana ed è qui i documenti le
Via sul frontespizio
Che ora et
Camauro
Sì stiamo par
Perché le trova sul frontespizio politique
Grazie
Sì
Si sia questo esatto questo problemino ne crea
La discussione l'abbiamo fatta sul secondo do mento giusto cioè la risposta che viene predisposta da Fioravanti tutto parte dall'opposizione dell'avvocato o meglio dal
Menti no avvocato Leo dice non è
Vero
Il secondo
Evito mi
Pongo
è ventotto
Ventotto
Questo
E quello che
La
Sì
Senza
Grazie
Rese
Per questo c'era
La
No alle
La lega come si vede il
Il
Consigli
Il medicata edilizie Ficini
Che di questo prospetto di qualche riguarda
L'Inter con panni dove c'è anche il discorso Turci ANCAI costi abbiamo detto quel
Egli ha richiamato senta i costi ecco questo era quello controverso no qua abbiamo fatto riferimento al terzo Carrick
Ma il secondo cioè che il ulteriore risposta del revisore non avendo io la copia caro c'era Presidente chiedevo di sapere se al terzo
Lento sono allegate le
Ci ha mostrato come secondo
Tutto
Siamo con l'
Ventinove
Ticino
E quindi
E risulta dalle
Nato
A che
Il
Entro
In
Ca Soltan
La DG
Lingua inglese
Nona sigla
Per il blocco firma
Di blocco fino
Dove non è nemmeno la sigla Presidente mi scusi
Revisore
Vento a un
Che quello che abbiamo chiamato il secondo documento che sarebbe ventotto nel solo perché non avevo la la
Chiedevo solo di
Prima
Del secondo documento
Va bene
Proprio
Il
Due
Per
Facilità
Audizione Presidente possiamo sapere allora quali sono i tre documenti firmati di cui si può andare espresso assoluta Pina abbellita quello che non sono firmati perché
Non lo sappiamo io non lo sapevo Presidente
Ecco dati un documento possa derivare per perfezionarlo
Fuori
Le
Ma i documenti Pericu
Sul tappo spalla
Grazie presso il TAR
Stazioni
Il suo alter ego
Che
Per gli aspetti attinenti alla conta
Situazione in
Di questa opera
Amo esposto tutti gli aspetti e così io le
Ieri
Però
Scusa io mi oppongo a da una
Dal senso come si
Avere al teste se a rilievi senta
Che ha svolto e si subì
Interruzioni che
Il diritto di sapere
Manda lei non lo può fare perché il consente
Da
Invita le
Ma cessare
Ogni con non
Ivo
Che non è il saluto
Le
E della
Posizione alla
Se
Quindi
è stato contabili
Se over Cissé questa erogazione tutte le voci sono state compensa
Grato maggio
è da specifiche
Ogni
Proprio con riferimento all'
Mento in Turchia Tenca in corso e lo fa
Fax che in vi il sedici ottobre novantotto al signor Giuseppe sfiorava
In tal
Chiarito cartacce al presidente così
E il revisore chiede ulteriori chiarimenti proprio relazione di investimenti turchi se in Caicos e comunque alla fine tutte le voci crediti debitori diversi con l'Inter Company compresi quelli nostri
Quelli relativo al flusso nostro che abbiamo considerato vengono compensati tra di loro
Quindi c'è saldo zero praticamente
Sostanzialmente sì
O non compare la voce insomma ma sono compensate o alla fine alla fine sono compensati questo e su vacanze un vertice in
Villaggi vacanze S.p.A. che era l'acquirente
Di questi contratti l'operazione come viene contabilizzato
Dal bilancio di villaggi vacanze possiamo andare a vedere direttamente la slide numero cinquantadue
Si evidenzia in effetti l'acquisto delle partecipazioni
Vacanze Tobago e vacanze si scende al prezzo di otto miliardi e duecentocinquanta milioni
Vacanze Tobago tre miliardi settecentocinquanta milioni e vacanze se Shell a quattro miliardi e mezzo
Ma
Noi abbiamo visto che è stato fatto un primo un po'un primo pagamento di due miliardi o comunque doveva ridurre doveva evidenziarsi nel bilancio la parte relativa al restante debito quanto meno al restante debito in realtà tra i debiti
Per dettagliati nella nota integrativa che qui riporto sotto non si rileva alcun debito nei confronti di vacanze un bel SIS
Perché questo perché il debito nell'ambito poi dell'ora di organizzazione del gruppo è stato trasferito alla ITC e qui e se andiamo a vedere il bilancio dalla ITC aprì in fatti
Andiamo alla slide successiva
Nel dettaglio che viene fatto bilanci TCA epidemie novecentonovantasei troviamo il debito di vacanze ovvero verso la canzone sesto G otto miliardi e duecentocinquanta milioni
Cioè un debito intero neanche depurato di quella conto di due miliardi che era stato fatto
Perché questo versamento questo flusso è rimasto contabilizzato in villaggi vacanze che le ha la contabilizzato andiamo nella slide successiva
Come un flusso creditorio crediti verso generico verso
Vacanze over SISE
Tant'è che poi non lo troviamo quelle la scheda contabile sopra dove si discute di leva i due miliardi
E la stessa Aldo di questa Scheda tra cui ci sono anche due miliardi perché abbiamo visto noi risultano poi nel bilancio del novantasei di vacanze o verso il sei miliardi e otto cioè rimane un credito di villaggi vacanze verso vacanze del SIS
E rimane invariato anche l'abbiamo potuto vedere visto avevamo il bilancio anche nel bilancio novantasette credito quindi che non viene incassato
Sì mentre vacanze persiste si riconosceva debitrice di chi
Contabilità
Allora debitrice nei confronti di
Abbiamo detto prima per non dire
Nei confronti di ittici e qui è creditrice nei confronti Tours Caicos mentre villaggi vacanze dice De che lei creditrice di cui due miliardi esatto in base al contratto di vendita in realtà sarebbe stato solo un pagamento
Di parte del prezzo
In base alla motivazione utilizzata per l'uscita dei soldi verso la canzone del SIS è stato motivato come pagamento prezzo e in parte ma non a cui abbiamo visto non contabilizzato come tale in vacanze indire villaggi vacanza
Sì
Va bene io ho terminato su questo argomento solo un paio di domande di chiarimento sulla posizione di cava per
Pasquale e ho finito
Senta luogotenente lei ricorda
Quale carica ricopriva il
Cava a terra allorquando
Vengono ceduti Hutton Gelli S.p.A.
I rami da azienda delle Società dell'ex Gruppo Donzelli cioè in data
Siamo nel novembre due mila e tre i faccio riferimento al novantatré sì novantatré non due mila e tre faccio riferimento al capo b punto primo
Allora la carica che rivestiva era quella di consigliere di amministrazione della Donzelli la cessione dei crediti e
Del
Quando c'è il il rilevamento dei rami d'azienda da parte della Donzelli e il diciotto novembre del novantatré quindi con l'acquisizione dei crediti
E lui in quel periodo cava terra era ampio Consigliere di amministrazione della Donzelli ricordiamo anche
Come abbiamo già visto sia nelle volte scorse anche stamattina avevo detto che è comunque cava terra era anche il il direttore finanziario di tutto in cui siete la ITC Happy che di tutto il gruppo
Del che faceva capo alla ITC EP
Si anche su questo aspetto le volevo fare
Una domandava
Correlata
Con riferimento
All'Assemblea
Alla
Al consiglio di amministrazione che convoca l'Assemblea per l'aumento di capitale sociale del mille novecento
Novantatré
Che viene realizzato senza movimentazione finanziaria le chiedo lei ricorda se
Il cava a terra partecipo a questa seduta del CdA che si tiene il dieci dicembre del novantatré
Si partecipa
E
Partecipo al CdA che approvava il bilancio che si chiedeva al trentuno dodici novantatré
O meglio all'approvazione della bozza di bilancio
Viene poi sottoposto all'Assemblea
Sì la la bozza di bilancio del mille relativo al Bilancio novantatré della Donzelli è stato approvato dal consiglio di amministrazione del ventisette maggio novantaquattro
Il Bilancio viene approvato malgrado c'era una ci fosse una richiesta di ulteriori chiarimenti da parte del collegio sindacale
Poiché
In realtà
Risulta dai verbali che si dimettono il presidente un consigliere lei si ricorda se dopo queste dimissioni cava terra Pasquale fa ancora parte del CdA della Donzelli
Il sei giugno del novantaquattro viene
Eletto il nuovo organo amministrativo della ad un Celly e cala terra continua a farne parte anche del nuovo organo
Che partecipa all'assemblea dei soci è presente quando i soci riuniti in assemblea approvano il bilancio sì partecipa
E
Questo bilancio era accompagnato da una
Relazione del Collegio sindacale
No non è accompagnato da una vera e propria relazione del Collegio sindacale ma da un rapporto del collegio sindacale
Perché il collegio sindacale che era incarico cioè quello che è un espresso perplessità nel consiglio d'amministrazione del ventisette maggio novantaquattro
Si è dimesso il trenta giugno quindi prima di di rilasciare
La
Relazione di del sul Bilancio e prima dell'approvazione della parte l'Assemblea del Bilancio
Il bilancio arriva sprovvisto della relazione nell'Assemblea Fioravanti in quel momento
Dai dimissioni da amministratore diventa Presidente del Collegio del nuovo Collegio sindacale
è firmato a quanto sembra o comunque produce seduta stante un ha un rapporto che viene approvato nell'Assemblea farlo del la data del cinque luglio del novantaquattro
Circostanza che emerge dai verbale di Bellar CdA di questa data
E con riferimento al al bilancio dell'anno successivo cioè al bilancio del novantaquattro lei ha potuto riscontrare essi
Cava terrà Pasquale era presente alla seduta del consiglio di amministrazione che approvo la bozza di bilancio da sottoporre all'assemblea dei soci
Il Consiglio di amministrazione che ha approvato la bozza di bilancio da a sottoporre all'assemblea dei soci si è tenuto il quindici marzo novantacinque quando ancora cava terra era a consigliere Della Donzelli S.p.A.
Lui le dimissioni le dà il primo aprile del novantacinque
Il Bilancio prima provato il tutto nell'assemblea dei soci del trenta aprile del novantacinque quindi è in carica quando lo approva il CdA non quando lo approva l'Assemblea
Esatto
Va bene io per il momento non ho altre domande
Se mi è possibile per cioè di quell'altro all'udienza scorsa alle urne era stato richiesto di indicare i documenti che non erano stati se non c'era stato riferimento
Ecco io ho ripreso la stessa slide dell'altra volta duecentosessantuno e ho aggiunto differimenti documentali dispetto ma questa se l'altra i difensori possono prenderne visione
La possiamo anche proiettare eventualmente saranno in cui vengo io per comodità se possibile la proiettiamo così posso recarmi non il Presidente così l'altro spreco
Presidente io poi chiedo che vengano acquisite tutte le slide proiettate nel corso delle varie udienze lo chiedo sin d'ora e poi
Come avevo anticipato all'inizio della deposizione
Produrrei in supporto cartaceo
Corredati da appositi indici
Tutti i documenti che abbiamo richiamato
Nel corso della testimonianza
Quindi richiesta di acquisire le slide anche in questa corretta con le
L'indicazione dei documenti
E
Ove il collegio lo
Ritenga anche di acquisire
I documenti in cartaceo già prodotti su supporto informatico con gli indici
Il cui hanno fatto riferimento le slide
Opposizione Presidente alla richiesta perché i documenti già esistono agli atti e sono ancora subordinati all'acquisibilità ed anche alla utilizzabilità
Un anno e pertanto dispone l'acquisizione
Della documentazione indicata dal Pubblico Ministero
Quindi documento incartarci o con i relativi indici di riferimento nonché delle relative slide
No
Chiedo scusa localmente è stato per caso rifatto un indice sui supporti informatici che ha modificato il precedente indice o no
Cioè quello a cui fa riferimento lei nelle slide della con le lettere che l'alfabeto ABCD
Sì allora non è un nuovo indice ha predisposto l'ENI per facilitarne la consultazione a parte per ogni abili ci
Dei troverete davanti un elenco della della documentazione che si inserite ma in ogni elenco
Il supporto informatico lo produrrò raro preparano la prossima volta quindi adesso portiamo il cartaceo con il supporto informatico ecco esiste quindi esistono volevamo a vere e la Corte la certezza che vi era anche il supporto informatico
Sulla base dell'indice così come rielabora ormai ottico anche di questi indice questi indice ogni cartella abbiccì distinti con i relativi elenchi
Perfetto
Il Pubblico Ministero mi pare che esaurito le idrolisi per il momento si se ho ben compreso il
A abbiamo i file però non le abbiamo trasposti su un cd quindi per il momento daremmo la carta e poi la prossima volta a meno che non si posta ma masterizzare un cd qui in udienza ma
Forse inutile
Presidente per quanto riguarda i documenti che il Pubblico Ministero intende produrre possiamo avere il piacere di poterlo visionare prima della produzione al tribunale
Ma ci si oppone perché svolge degli atti Presidente anche alle donne che è stata l'ordinanza ammissiva io chiedo è che ho il diritto di visionare che cosa produce allora prego possiamo dare
Qualche
Minuto per verificare
Le produzioni documentali
Prego
Preso noi sia anche il relativo indice per facilitare la consultazione
No invece io signor Presidente chiedevo un'altra cosa se mi è consentito il luogotenente Scaringella mi è parso prima di questa questione relativa i documenti in cartaceo
Che avesse fatto avesse detto deposito ho trovati i documenti di cui mi ero fatto riserva la volta scorsa no no no
Era una slide che proprio su richiesta dei difensori
Doveva essere integrata se non sbaglio fu proprio una sua richiesta però non non ci giuro perché non conteneva il riferimento a un documento fare il difensore può prendere visione si tratta di questo ecco
Che lo stesso che viene proiettato sullo schermo quindi
E integrativo del precedente
Scusi per capire
Luogotenente questi documenti che
Depositiamo ora in cartaceo lei ha verificato che sono tutti i giocatori esenti nella produzione iniziale del pubblico ministero non vi sono state aggiunte
Più solo una diversa indicizzazione non li abbiamo presi dagli elenchi prodotti dal
Dal PM che già da allora lei grazie che poi gli ha ebbene corrispondono esattamente al pool punto volere l'uno punto uno
Allora per la verifica della documentazione in cartaceo quanto tempo pensate di in modo approssimativo
Chiedo scusa dipende dal volume degli atti non sappiamo Mango quanti atti sono
Va bene allora per
Per facilitare un po'
Il
Compito il tribunale si riserva in ordine all'acquisizione della documentazione in cartaceo dando la possibilità
Alla difesa di potersi effettuare la verifica e controllare
La circostanza della diversità di indice ma in realtà che si tratti dello stesso materiale già in precedenza
Allegato salto scivolata omessa questo per motivo pratico e di gestione anche dell'udienza
Per quanto concerne l'audizione del teste sviare Angella se ci sono domande da porre al teste cortesemente i difensori
Dichiaro Sempre il proprio nome la parte che rappresenta uno
E per quanto possibile rispettando una specie di ordine
Chiedo scusa Presidente avrei sono una richiesta prima del controesame io assisto Jervolino Carlo e insieme all'avvocato volitivo che questa mattina non ha potuto essere presente
Peraltro l'aveva già anticipato ieri al Pubblico Ministero
Chiederei quei salti tribunale se fosse possibile non credo che sia necessario ma se fosse possibile per l'avvocato rivolta di avvocati anche eventualmente assenti oggi
Eventualmente riservare il controesame se necessario non è detto e richiamare in un'altra udienza il luogotenente si cancella
Ripeto non credo sia necessario per quel che riguarda l'avvocato Ulivo ma
Vorrei chiedere questa cortesia al tribunale grazie nessuna opposizione del Pubblico Ministero nel
Ecco il signor Presidente
Avvocato elementi anch'io siamo disponibili oggi a carico per cortesia stiate parlando in due quindi
Anch'io vorrei formalizzare una richiesta analoga a quella ha preconizzato alla mia collega per le posizioni che assisto
In data odierna
Vuole indicare le posizioni asili coalizioni riconosce
Per
Amendolara Brucato Fiorani apponeva attiene
Se fosse possibile eventualmente riservarsi di citare nuovamente il teste per un'eventuale controesame io non so se sia necessaria un'alta però
Per la difesa Sciumè avvocato Zanchetti io invece sono in grado di controesaminare oggi e lo fa lei disse se ovviamente le parti civili o chi deve parlare prima di me è una domanda
L'avvocato Carella Prada verbi scagliata fa la stessa istanza che è stata fatta dai
Dai colleghi prima anche per valutare alla luce anche di quanto detto oggi soprattutto all'inizio dell'esame la possibilità di integri di fare un controesame più completo su tutti quanti gli argomenti
L'avvocato Leo per la difesa Fioravanti e Natalie è in grado dopo il collega Zanchetti sì rimarrà tempo eventualmente di iniziare
Il controesame
Su fatti che sono stati oggetto di esame alle precedenti udienze
Preannuncia che probabilmente non sarà un controesame molto molto breve e soprattutto fa presenti invece di non essere in grado
Di fare il controesame sulle materie oggetto per la loro nella loro complessità su quelle che sono stati oggetto dell'udienza di oggi e quindi chiede eventualmente di poterlo o iniziare o ultimare
In un'udienza al fine di prendere visione anche delle della documentazione in suo medie soprattutto delle trascrizioni grazie
Analoga richiesta formula il difensore di Castelli anche perché la la vicenda che
Riguarda la posizione del capelli è molto più complessa di quella degli altri è ritengo che sia necessario
Che in un unico contesto io posso
Affrontare il problema relativo alle singole contestazioni che si intendono
è inutile che
Di doveri anticipare oggi un qualche cosa per continuarlo domani e perché questa continuazione di domani si impone dal fatto che oggi
Sono state acquisite delle determinate circostanze delle quali io sono tenuto ad informare il cliente e con il cliente predisporre quello che può essere il controesame ritengo che almeno in questo
Però però il riscontro da parte del Tribunale grazie
Ci sono altri interventi
Sì per quanto riguarda
La difesa del cavalcare affarone Pisa arabi e mi associo alle istanze dei colleghi facendo presente altresì che essendo io stato nominato in data odierna come difensore
Uffici sostituzioni un collega la mia richiesta di contro esame in sede di ferite ancor più fondata proprio in ragione di questa mia presenza saltuaria questa
Dato odierna ecco
C'è un precedente lasciano Magnani per scrupolo devo fare la stessa richiesta per l'avvocato Gherardi che sostituiscono non so se l'UE interessare io io personalmente non ho domande da fare
Però per l'avvocato Gherardi che difende insieme a qualcun altro Fioravante no
Insomma qualcuno
Le chiedo la gentilezza insomma di chiedere
E consentire questa possibilità insomma grazie
Signor Presidente per puro scrupolo anche per la difesa Tanzi non penso che sarà necessario però a questo punto somma ci associamo anche noi a questa istanza
Potendo prendere visione di questo ulteriore documentazione può insomma
Il titolare della sfida della difesa valuteranno insomma se fare
Un eventuale controesame lo dico per puro scrupolo
Mi pare che i difensori abbiano completato ciascuno per
Di
Il proprio assistito o i propri assistiti gli interventi in relazione allo specifico tema del controesame
Presidente scusi all'istanza fatta da me era l'avvocato avere la Prada vale anche per le persone difesa dall'avvocato su TCA che oggi sostituisco
Quindi mi pare che ci soltanto un difensore che evidenziato
Di
Poter procedere
A
Controesaminare luogotenente spingere nella uno e mezzo se ho ben capito Presidente ricorre avere conferma
C'era il la difesa oltre alla difesa Sciumé
C'era la difesa Fioravanti
Che si diceva pronta e iniziare il controesame siccome anche io insomma pensavo che
Sarebbe stato un controesame abbastanza articolato
Se potessimo sfruttare fino in fondo questo densa iniziando il controesame sulle parti precedenti perché se ho ben capito la difesa non ha problemi sulla parte precedente ma solo sugli argomenti
Di nostra discussione in modo da cercare di ottimizzare i tempi questo udienze fermo che non mi oppongo per quanto riguarda
L'audizione nelle prossime
Udienze
Del luogotenente Sicara Angella insomma
Il tempo
Per quanto concerne la difesa di Sciumé
Come necessità Liedholm
Sì credo più valido ora più o meno quantificare la durata
Tra un quarto tra un quarto d'ora mezz'ora a seconda delle risposte o comunque non è non è non sarà lunghi insomma potremmo articolare l'udienza nel senso
Che terminato il controesame da parte della difesa di Sciumè Paolo può iniziare l'avvocato Leo per quella parte per iniziale
E così
Riuscire un po'a completare nel pomeriggio grosso modo entro le diciassette ce la facciamo avvocato Leo
Non credo forse a fare tutte le domande però solo possano iniziare perché io alcune tematiche che si riferiscono tanto per incominciare
Ai primi anni Novanta e quindi avere una card quelle
Che fare col tempo in senso cronologico euro all'anno in base alle tematiche si è inutile fare glielo contenente ha seguito un po'questa andamento di tipo cronologico quindi magari potrei per ripercorrere toccando quelle tematiche penso possano essere
Mi interessa
O si inizializza quasi mai proseguire
Va bene allora prego la difesa di Sciumè Paolo può procedere alcune zone del territorio luogotenenti avvocato Zanchetti per
Paolo Sciumé
Quindi
Le chiedo di
Rifare mente locale su lui
Periodo di competenza delle contestazione nei confronti dell'avvocato Sciumé che Stato
Appunto Presidente del Collegio sindacale di villaggi vacanze S.p.A.
E di vacanze tour operator S.p.A. fino al luglio del novantasei quindi fino a sostanzialmente le contestazioni riguardano fino al Bilancio del mille novecentonovantacinque
Siamo in grado di proiettare le slide io riprenderei le sue slide per sua comodità di lettura
Perché dalle sue slide crede di aver capito qualche cosa di più sulla contestazione su come è scritto il capo di imputazione
Il capo di imputazione
All'allegato che
Riguarda le singole posizioni faccio nell'allegato e l'allegato due riguardo al bilancio del mille novecentonovantacinque
Di villaggi vacanze S.p.A.
Contesta
Iscrivendo Riccardi fittizi per complessive lire dodici miliardi ottocento quarantasei milioni
Credo che lo conosciamo tutto il capo d'imputazione si potrebbe andare a vedere la sua slide numero centottantanove
Ecco vorrei che lei mi dispiegarsi un attimo come siamo arrivati a questa cifra
Iscrizione di ricavi fittizia a fronte di altre crediti per lire dodici miliardi ottocentoquaranta sei milioni credo che la spiegazione sia nella i centonovanta ma
Poi
Se me lo può riscopre spiegare un attimo
Siccome si è arrivata alla cifra di dodici miliardi ottocentoquaranta sei milioni
è la differenza tra
I dati di bilancio in questo un documento del che noi abbiamo sequestrato presso
Fioravanti ricordo ed è un documento nel quale sono elencati
Per ogni sottogruppo comunque sulla sui villaggi vi sia i dati effettivi i dati effettivi che i dati di Bilancio
Per quanto riguarda villaggi vacanze S.p.A. i dati effettivi per il mille novecentonovantacinque sono pari a ventinove miliardi e tre contro i quarantadue in
Come indicati i dati in bilancio e quindi i dati effettivi sono inferiori a quelli esposti in bilancio e sono riferiti a ricavi
E altri ricavi quindi al questa alla Henry sulla alla gestione di ricavi dalla gestione gravi rischi dodici miliardi
La centoquarantasei milioni che troviamo nel capo di imputazione sono quarantadue miliardi meno ventinove miliardi uguale dodici miliardi
Ottocentoquarantasei giusto è esatto fatto questa sottrazione
Quindi secondo la sua lettura di questo documento che è stato sequestrato presso Giuseppe fare avanti la voce quarantadue miliardi centonovantotto no quarantadue mila centonovantotto in
In milioni sarebbe corrisponderebbe alla a un dato del Bilancio dei villaggi vacanza S.p.A.
Della subholding del gruppo de sottogruppo villaggi vacanza e adesso quello che vorrei capire le vorrei sottoporre sottoporre al suo esame perché agli atti appunto
Il bisogno il Bilancio di villaggi vacanze S.p.A. al trentuno dicembre novantacinque
Se glielo possiamo
Consegnare perché vorrei vedere da questo Bilancio dove mai c'è
Compare questo dato quarantadue miliardi e cento novantotto milioni duecentoventotto milioni novantotto che siano un ritorno assolutamente
Sì forniti e le dico io il dato che risulta in bilancio sono trentaquattro miliardi e otto ecco
Allora la rettifica l'abbiamo fatta sulla Capurso in capo alla holding per un semplice motivo
Qui analizzato tutto la il gruppo che fa capo a villaggi vacanze quindi anche le partecipate e
Analizzando i bilanci sia bella
Subholding villaggi vacanze che i Bilanci relativa alle partecipate il bilancio della subholding che l'unico in grado di accogliere una rettifica come genere compariva scolastico al completo novantanove aiuto
Dei fatti se noi guardiamo le maggiori società rappresentative esso del sottogruppo sono punta fra me e vacanze
Sarda non possono accogliere hanno un ricco un fatturato molto inferiore quindi e in ogni caso perché abbiamo fatto anche la rettifica in capo alla
Alla villaggi vacanze
Perché anche le partecipate
Punta fra e vacanze sarda avevano già registrato ricavi fittizi negli anni precedenti e c'era già un patrimonio netto negativo
Scusate ma dovevano a seguito però scusi mi scusi onorevole ma ricordo che dalla mia riesca può aiutare
Estasi dicendo altre cose che non c'entra poco e lo che le ho chiesto
Stia alla slide centottantanove perché la rettifica per lire esatte dodici miliardi ottocentoquaranta sei milioni lei l'ha fatta sul Bilancio
Di villaggi vacanze S.p.A. le sosteniamo gli altre società e questo è confluito con questa cifra nel capo d'imputazione
Io le sto dicendo che questa cifra non torna non corrisponde ad attentati chiusa mi sono spiegato il motivo scusa però
Diamo modo al teste di ripercorrere l'andamento tutto l'iter certa che ha seguito per la ricostruzione dei mercanti
In modo tale poi da individuare ed è mai rispettivi Bilanci le singole poste per poterle poi mettere al confronto
Prego luogotenente siano già nel
Allora prima
Le macchie sui motivi e le stavo esponendo il motivo primo motivo unità società del sottogruppo villaggi vacanza che poteva cogliere una rettifica del genere dati effettivi
Secondo motivo
Laddove
Fossimo stati in grado anche di ripartire sulle singole società del sottogruppo vacanze e le
Più rappresentative sono Società punta Franco e
Società vacanze sarda
Sono su queste due società abbiamo già visto abbiamo rettificato i bilanci presentavano già patrimoni netti negativi
Per cui anche un ulteriore rettifica su questa si ripercuote IVA pari pari sulla villaggi vacanze sempre dodici miliardi ottocentoquarantasei avremmo fatto la rettifica su villaggi vacanze questo e
E perché l'abbiamo imputati
Uno ripeto il Bilancio che è l'unico che conteneva laddove fossimo stati in grado anche di ripartire lo comunque su villaggi vacanza avremmo rettificato quell'importo di dodici miliardi
Ottocento quarantasei milioni ma perché da dove le risulta che il dato vero sia quarantadue miliardi e centonovantotto questo dato di quarantadue miliardi e centonovantotto
Come riferito a un Bilancio lei mi dice dati di Bilancio di quote le Bilancio
Dove in quale Bilancio depositato di un qualunque momento da qualunque società
Compare non in un pezzo di carta trovato nello studio Fioravanti ma in un Bilancio che possa essere stato sottoposto all'attenzione del Presidente di un collegio sindacale di quella società
Un qualsiasi pezzo di carta con su scritto come totale ricavi quarantadue miliardi questo le chiedo
Le guardi che l'avvocato Sciumé era Presidente consiglio d'amministrazione di una società non di società sopra nel gruppo quindi lei mi deve dire questo dato di quarantadue miliardi
è scritto in un bilancio depositato che è stato per qualche ragione sottoposto all'attenzione del collegio sindacale di villaggi vacanza S.p.A.
Allora io le ho gli ho già risposto a questo no
Mi risponda perché ritenevamo che il dato relativo al documento che noi troviamo da Fioravanti doveri parte i dati effettivi e i dati di bilancio sono dati delle subholding
Subholding che rappresenta nel caso villaggi vacanze villaggi vacanze tutto il sottogruppo di villaggi vacanze le società partecipate tra cui ripeto le più rappresentative sono vacanze sarde e punta fra
Quindi se lei vuole vedere o scusa al Paese possiamo riprendere
I bilanci relativi alle due ultime Società che poi confluiscono nella villaggi vacanze S.p.A.
Noi il ricordo quelle due società abbiamo fatto rettifiche per quanto riguarda la
Vacanze sarda che punta fra
Già per il bilancio del mille novecento
Ritornassimo
Non è il minimo senso
Questa
Questo sì
Il bilancio Venzone
Bilancio
Quindi
Intrinseco
Dicevo
Perché
Il bilancio vent'anni massaggio qui
Allora
Grazie
Noi i bilanci e di vacanze sarde punta fra me l'abbiamo già analizzati nell'ambito del l'anno mille novecentonovantaquattro
Abbiamo visto che questi bilanci erano stati oggetto di quelle politiche di bilancio per i quali contratti poi vengono fatti successivamente
Che
Per effetto di registrazioni di questi ricavi fittizi in queste due società vacanze sabbie punta Franz
Le stesse già presentavano patrimoni netti negativi però oltre un miliardo di lire ciascuno queste sono le premesse del società
Punta frammenti e società al e l'altra e Lata vacanze sarda
Quindi
Ritornando al discorso abbiamo fatto prima
Per verificare il dato quel dato quarantadue miliardi riferito tutto sottogruppo quindi ricavi di tutto il sottogruppo
L'abbiamo fatto sul nulla
Capogruppo e non sulle altre perché non abbiamo il dettaglio e comunque laddove avessimo avuto il dettaglio per effetto del patrimonio netto negativo di queste società
In ogni caso avremmo dovuto fare una rettifica sulla villaggi vacanze
Io non discuto i villaggi quindi i i bilanci delle società controllate dalla villaggi vacanze le dico il dato quarantadue miliardi che lei mi dice dati di bilancio sottogruppo villaggi vacanze ma se villaggi vacanza che la capogruppo riso questo sottogruppo c'ha dei ricavi da
Dalle verde cavi dalle prestazioni ventinove ricavi totali trentaquattro come fa ad avere a corrispondere con data da quarantadue dato la quarantadue
A cosa corrisponde vi chiedo avete preso in mano questo pezzo di carta trovato nello studio Fioravanti avete trovato un riscontro rispetto a quali dati di Bilancio siano
Mi rendo conto che per voi il problema era generale per tutte le società ma io difendendo un sindaco di una società specifica
Vorrei capire questi quarantadue miliardi cosa c'entrano con i dati di Bilancio
Che sta sono nel bilancio della specifica Società villaggi vacanza S.p.A.
Cioè l'emissione se noi abbiamo visto che almeno questi documenti abbiano comunque un riscontro ufficiale sui bilanci il riscontro è stato molto più semplice per quanto riguarda questi documenti
Per il sottogruppo Donzelli perché a Donzelli addirittura ci sono i trentacinque miliardi indicati proprio che so quelli dell'ambito spicco
Quindi quando abbiamo visto questo riscontro abbiamo potuto dire che in effetti questi qua riproducono situazioni reali di bilancio
Cioè noi questi documenti non l'abbiamo presi acriticamente fatto le rettifiche
Abbiamo visto se c'era un qualche riscontro dov'era possibile farlo
è l'unico punto dove poteva essere fatto riscontro era su
La il novanta quattro dei della Donzelli dove risulta trentacinque miliardi adesso prendiamo il documento
Sì sì io chiedo scusa al gruppo Donzelli non mi interessa Mentana sapere lei sta quindi riducendo ma che resta serico hanno fatto dei riscontri su questi documenti sulla non li guarda prima credo che si era fare rettifico visto secoli so che in effetti questi documenti ai numeri buttati lì o aver
Con qualche riscontro dove ho potuto farlo visto che in effetti c'erano riscontri con i bilanci per quanto riguarda quindi il dato di mio interesse cioè questi dodici miliardi ottocentoquaranta sei milioni che sono contestati come ricavo fittizio
Al mio assistito lei mi sta dicendo che non ho trovato nessun riscontro
Al Presidente c'è un'opposizione
Lei mi sarei nominino avevano chiedo allo slogan coniato aerei riscontri tensione questo dei riscontri il teste sta facendo riferimento ma i bilanci delle due società controllante
La vacanza del sarde e la punta femme
In base all'analisi di quei bilanci te era risultato un patrimonio negativo
Le ho fatto riferimento a un importo di
Avevano l'abbiamo visto nell'ambito del le udienze passate che presenta
Altre produce novantaquattro presentata
Un patrimonio netto negativo per oltre un miliardo perché avevano registrato dei compensi fittizi nel mille novecento
A novantaquattro parla registrato del dei delle poste fittizie che sono quelle che ritroviamo nel famoso allegato uno quello delle politiche di bilancio quello di Fioravanti quelli da formalizzare
Quindi
Qualsiasi rettifica ripeto del mio concetto era questo stavo spiegando qualsiasi rettifica fatta sui ricavi anche di queste società laddove il dieci per cento potesse essere il perito all'una o una certa somma possibilità l'una
Per effetto del discorso di costruzione che abbiamo fatto in ogni caso
A quell'importo avrebbe avuto un'incidenza sulla
Società controllante forse l'unico si potrebbe dire che a questo punto non erano tutti ricavi morto desse un accantonamento
Perno fondo copertura perdite delle controllate forse è questo potremmo anche discuterlo ma comunque sempre una rettifica
Per forza perché c'è il patrimonio netto negativo delle società sul quale non è stato fatto nessun tipo di intervento Presidente paghi un amico che
Un attimo soltanto possiamo riprendere i bilanci della vacanza sarde punta fra ma individuare esattamente quella voce negativa che poi dovrebbe essere
Riferibile
Alla villaggi vacanze S.p.A.
E individuare la relativa voce di bilancio nell'avviso bilanci varianza desidera viaggi e vacanze trentaquattro
Cioè vai a vedere prima i bilanci di delle due partecipate quelli che abbiamo rettificato
Allora possiamo intanto vedere la slide numero centocinquantuno
La slide centocinquantuno
La slide centocinquantuno
Ecco
Che riproduce
Certo cinquantuno che riproduce il fax famose Politiche di Bilancio dovendo notiamo che in effetti società
Punta fra
E vacanze sarda hanno registrato questi importo miliardo centosettanta e un miliardo duecentotrenta milioni
Abbiamo fatto le rettifiche di queste politiche di bilancio su questa società andiamo nella slide centocinquantatré
Quelli sono i contratti delle ecco che ripercorriamo centocinquantadue scusi così completiamo tutto
Sono i contratti che vengono fatti nel novanta cinque nel luglio novantacinque relative sia a vacanze sarda che la Società alberghiera punta frammenti sono qui i contratti che vengono fatti
A posteriori e gli importi sono in effetti quelli che sono indicati nel l'allegato di Fioravanti andiamo avanti
Centocinquanta tre questi sono gli effetti che abbiamo visto sul bilancio di villaggi vacanze la subholding di queste politiche di bilancio fatte sulle controllate
Come vede partiamo nella parte sotto
Partecipazione
Vacanze sarda il valore a bilancio sia vacanze sarda che punta Franco il patrimonio netto di bilancio delle partecipate ad un patrimonio netto di centoquarantuno milioni l'altra e quarantuno milioni alla appunta frammenti
Tra le politiche di bilancio gli importi e quelle sono le rettifiche quindi come si nota al mille novecentonovantaquattro queste due società presentano un patrimonio netto negativo di oltre un miliardo ora ritornando al discorso
Se una parte di quei ricavi che comunque riferito a tutto sottogruppo villaggi vacanza fosse riferita a queste due società
In ogni caso per effetto di questo patrimonio netto negativo
Mila ci vacanza avrebbe dovuto accantonare perdita un accantonamento per copertura perdite della controllata e comunque l'importo non cambierebbe rispetto a quello che non abbiamo rettificato
Mi scusi ma
Dei villaggi Kevin ci fossero dei problemi nei bilanci di società controllate di cui non era Sindaco il mio assistito nell'anno precedente
Che richiedessero quindi qualche rettifica da un miliardo
Mi interessa veramente poco il punto resta ancora la sua ponte sta contestazione che lei
A cui lei è arrivata dodici miliardi ottocentoquaranta sei milioni che è molto importante lei la mette come rettifica della villaggi vacanza S.p.A. e quindi del Bilancio che avrebbe dovuto controllare il mio assistito
E lei non mi sta dando nessuna giustificazione di questa cifra al di fuori del pezzo di carta trovata allo studio Fioravanti e cemento o no io mi oppongo di nuovo per la verità è che su questo punto perché mi pare che il bontà ma è così
Se mi lascia spiegare cioè il teste ha dato una certa spiegazione pubblica spiegazione potrà essere condivisa comunismo
In divisa curate l'intenzione della difesa bensì
è quello di convincere il testimone che ha sbagliato credo che questo non
Sia ragionevolmente consentito il teste ha spiegato che sulla base del documento ci sono ricavi fittizi Cartotto
E che in un modo o nell'altro sono stati sono confluiti nel bilancio della villaggi vacanze
Questo modo di procedere è stato condiviso sulla base di un certo ragionamento che sarà svolto evidentemente nello conclusioni dal pubblico ministero che ha mosso una contestazione
Quindi in definitiva una volta chiesta la spiegazione al teste ricevuto la spiegazione
Dal teste credo che
Ulteriori domande di chiarimento siano ragionevoli ma chiedere al teste ma lei non si rende conto che ha sbagliato ce ne sia vorremmo in questo senso mi mi scuso
Tra il testo è stato molto trasparente nel ragionare non vedo perché non dovrei cercare di convincere il teste calde Agliata io credo che testé sia in buonissima fede e
Abbia equivocato il significato di un documento quindi io continua a insistere con altre domande cercando di convincerli teste che ha sbagliato
Ma
Posso fare un'altra domanda se la Corte
Se il tribunale ha finito di venire
Grazie chiedo scusa
Il teste dovreste
Dovrebbe
Evidenziare
Per quanto concerne la iscrizione dei ricavi fittizi a fronte di altri crediti
Questi altri crediti in che cosa consistono e come vengono riportati nel relativo bilancio
Secondo me ed il discorso di altri credi deve essere un refuso che adesso non riesco a collegare dove eventualmente possa essere stata presa questa voce
Quindi per quanto concerne la posizione relativa
A vacanze sarda del punto farà
Di quella patrimonio netto negativo
Doveva quindi essere recepito nel bilancio della villaggi vacanze S.p.A. sotto quale voce e con quale importo come rettifica parziale
Parlando del quella del novantaquattro del novantacinque quella che stiamo facendo e abbiamo
Il
Come documento il cartaceo il Bilancio al trentuno dicembre del novantacinque della villaggi vacanze S.p.A.
Allora stiamo parlando eventualmente se fosse stato accusato se fosse riferito
Cioè
Il patrimonio netto negativo delle società sotto quale voce del bilancio dell'ASP apparire è il secondo quale
Nel bilancio viene inserita una voce con una determinato importo
Visto che il patrimonio netto negativo della vacanza sarde punta France si ripercuote all'interno della villaggi vacanze S.p.A.
Diana individuare la relativa apposta e provvediamo a quella che la rettifica parziale per vedere la differenza e trovare
Per quanto concerne l'importo indicato
Di dodici miliardi circa il residuo
In quale altro fenomeno o dal punto di vista documentale o dal punto di vista di eventuali flussi potrebbe essere ricollegato anche perché
Le dimensioni
E
Il complesso di documenti è tale che non si può pretendere dal teste una risposta immediata ad hoc
Tenuto conto di questa complessità
Su questo casco risponderle il
L'accantonamento per la copertura perdite
è un una voce che incide come costo nell'anno d'esercizio in cui deve essere sostenuto e viene indicato nel passivo un fondo l'accantonamento per copertura perdite
Non l'hanno fatto ecco perché non lo vediamo altrimenti avremmo dovuto trovare nel passivo un fondo accantonamento copertura perdite
Già dal novantaquattro che nel novantacinque andava eventualmente integrato delle altre perdite delle controllate visto che non erano state coperte
Sempre con addebito del conto economico
Quindi se nell'anno precedente non era stato effettuato questa accantonamento questo comunque questo accantonamento rimane anche per il bilancio successivo e perché la situazione della società non è cambiata cambia solo nel momento in cui si coprono le pene
C'è la perdita effettiva rimane fin quando non si copre
Qui se non è stato del novantacinque non c'è stata questa copertura di perdite le società controllate quindi se avessero fatto effettivamente la svalutazione novantaquattro
E l'accantonamento noi avremmo trovato nel bilancio novantacinque il fondo accantonamento per copertura perdite controllate
Oltre che comunque sarebbe emersa una situazione ex articolo due mila quattrocentoquarantasette che imponeva comunque un intervento cioè o la liquidazione alla copertura delle perdite quindi
No e quindi il teste per quanto riguarda quella differenza rispetto all'importo dopo rettificato nell'ordine di circa
Per dodici miliardi in sé ve lo ricordo
Bene
Computando comunque quel quelle differenze negativo delle due controllate della vacanza Sardella appunto al tram
Comunque riesce ad andare
Una
Spiegazione nei limiti di circa
Due miliardi
Il Santo
Non ho capito il testo
Sì Presidente non cioè
Noi abbiamo questo importo da lei indicato
Ricavi fittizi per dodici miliardi ottocentoquaranta sei milioni e seicento
Quarantasei milioni
Da quali le
Documentazione è stato richiamato
L'abbiamo visto e quel documento che noi troviamo da Fioravanti che
Analizza i sottogruppi e
Fa il totale dei sottogruppi di dei dati effettivi di bilancio e i dati di quindi solo in tal
Da quel documento è un documento relativo al Fioravanti esatto è un documento che però noi prima di fare le rettifiche come dicevo prima
Abbiamo cercato di fare un riscontro e riscontro allora prendiamo un attimo quel documento
Fine a centoquarantanove
Valuta sportiva
Se no altrimenti possiamo prendere le slide che lo riproduco nelle slide ottantacinque ottantacinque ottantasei ottantasette se queste uno però vediamo tutto il documento
Se prendiamo le slide da ottantacinque fino
A ottantotto
Secco
Questo
L'ottantacinque riproduciamo la prima parte che riporta i dati aggregati di tutto il gruppo ittici e per una specie di consolidato dove ci sono i totali
In allegato a questo ci sono tre sub consolidati chiamiamoli così
Il
Il primo si riferisce possiamo andare poi alla
Possiamo passare alla slide successiva ottantasette
Slide ottantasette
Si riferisce a villaggi vacanze si riferisce a villaggi latitanza
Posso fare una domanda per tutelarci questi settantasei no no solo capire da dove deduce che questo foglio si riferisce a villaggi iattanza S.p.A.
Allora gestione villaggi il gruppo era stato articolato novantaquattro in tre subholding
Subholding gestione agenzie quello che faceva capo a viaggi vacanze ex Donzelli
Quella relativa i tour operator che faceva capo la subholding vacanze tour operator
E quella che gesto aveva la gestione dei villaggi villaggi vacanze S.p.A. e ma posso organizzare in questo modo per avere tre subholding operative con queste specializzazioni
Andiamo scuse l'ottantasei la slide ottantasei
Ecco la slide ottantasei e quello che riguarda
E la le agenzie quelle che fanno capo alla all'Agip alla Donzelli
Noi vediamo che per esempio del novantaquattro c'è un riferimento ben preciso CESC sono scritti trentacinque miliardi
Di altri ricavi e trentacinque miliardi questo è il riscontro problemi per vedere l'effettività di questo documento e la fattura avido stico del novantaquattro che viene registrata da Donzelli S.p.A. nel mille novecentonovantaquattro
Poi
Lo stesso dato poi il andando nel ci sono anche gli altri
Prospetti che riguardano le altre subholding e sono nell'ottantasette slide ottantasette quella che riguarda villaggi vacanze
E ottantotto quella che riguarda vacanze tour operator
è possibile ingrandire l'immagine perché è sullo schermo sono caratteri così minuscoli
Che non
Può sempre del direttamente il file lo proiettiamo il documento
Magari possiamo andare la slide numero ottantasei
Quindi lei ha fatto riferimento in relazione
Ma i dati indicati un
Questo documento che
File centoquarantanove riprendiamo quello che stava dicendo prima cioè
Presidente non ci troviamo davanti a questo documento troviamo Politiche di Bilancio come abbiamo visto Politiche di Bilancio anche che riguarda il novantaquattro perché quel prospetto di Fioravanti riguarda anche annualità novantaquattro
Da Fioravanti troviamo anche questo documento dove non lascia interpretazioni cioè nel senso si parla di dati effettivi e dati DB
Faccio
Per riscontrare questi numeri perché qui il difetto di questo documento e che non fa il dettaglio tra le singole società ma analizza come subholding
Allora un minimo è stato abbiamo diciamo ha avuto anche questo ottanta comunque abbiamo potuto fare un riscontro
è il riscontro lo troviamo sul sul sulla subholding dei Donzelli perché guarda caso altri ricavi sono trentacinque miliardi dei dati
Effettivi e sono quelli che poi
Dei dati di bilancio troviamo i trentacinque miliardi sono quelli di Hamid ostico che non li troviamo prodotti in quegli effettivi
Quindi questo riscontro poi c'è stato c'era il discorso mandati forava antica allora abbiamo fatto le rettifiche certo che nasce il problema succhi fare le rettifiche visto che riguarda la subholding
Abbiamo analizzato questi e i bilanci anche delle controllate l'abbiamo visto per le vacanze per la Società villaggi vacanze l'unica società in grado di accogliere questi tipi di rettificare una società
Subholding
Addirittura siamo nell'ordine dell'ottantasette novanta per cento dei ricavi indicato in questo prospetto quindi in ogni caso
Se andiamo a fare la rettifica di dodici miliardi sulle sulle controllate non è possibile farlo perché non hanno quindi numeri per sostenere una rettifica del genere
Allora perché l'abbiamo rifatto solo sulla villaggi vacanze sulle subholding discorso motoseghe cedo scusa sul punto altrimenti non riusciamo
Asset seguire in un modo corretto
Mi pare di aver capito che il procedimento da voi seguito era un procedimento in prima fase di esclusione ovvero escludiamo tutte le società anche presentato dei bilanci
Che sono incompatibili con questa differenza di circa dodici miliardi esatto
In un certo senso sedicente ama dati individuare più che esclude individuare quei bilanci quel bilancio che poteva contenere una simile
Rettifica quindi gli altri bilanci delle altre società
Erano
Stati verificati
Da voi chiedo avete escluso questa compatibilità con quell'importo
Esatto sono bilanci che hanno importi molto molto meno minori gli ho detto che
Se facevano un aeroporto di incapienza
Dei bilanci di queste società con quell'importo di dodici miliardi il santo esatto ma un incapienza
Proprio smisurata cioè nel senso che se ne facciamo riferimento al dato di ai dati effettivi riportati qui sulla
Sul prospetto noi notiamo che a quel dato concorre
Per l'ottanta all'ottantasette novanta per cento il Bilancio della subholding cioè quasi tutto Bilancio subholding quello là
Fare un'ulteriore domanda possiamo andare a vedere il
Sempre il foglio trovato ad affiora avanti sulla gestione villaggi novantaquattro dove per me è evidentissimo che proprio la villaggi vacanze incapiente da questo punto di vista
Lei mi mette qui cioè Fioravanti in questo foglio trovato da Fioravanti troveremmo dati di Bilancio quarantun miliardi quasi quarantadue miliardi
Se
Possiamo farle vedere il Bilancio della villaggi vacanze per il novantaquattro e vedrà che il bilancio approvato non sono quarantadue miliardi ma ventidue miliardi cioè addirittura meno dei dati effettivi
Io qui proprio non capisco io con la mano allora noi stiamo parlando ma di novantacinque e mira a far affronta novantaquattro possiamo fare anche la foto novantaquattro no io dico che il problema che fa acqua allora in ogni caso villaggio vacanze nel novantaquattro società alberghiera punta fra ma abbia ho visto che se non registrati dei ricavi fittizi per oltre due miliardi questioni ma diventa negativo era diverso da quarantuno e poi il riferimento che ne abbiamo fatta relativo al nove da cinque perché per novantaquattro dovevamo i documenti Lorenzetti relativo che indicava la Sicurpol per l'effettiva voce non l'abbiamo fatto su quella la rettifica
Noi nello varata attuare non siamo intervenuti e avete fatto la rettifica partendo dall'idea che i dati di Bilancio della subholding fossero
Quarantuno virgola quarantuno e novecentoundici miliardi dati di Bilancio del novantaquattro io le sto dicendo non mi torna nel Bilancio di villaggi vacanze ci sono ventidue
Indicati ventidue miliardi come valore totale della produzione come fa lei a dirmi che i dati di Bilancio non quelli effettivi i dati di Bilancio sono quarantadue quando i dati di bilancio sono ventidue
Facciamo vediamo Gancia adesso proiettato il il Bilancio della villaggi vacanza novantaquattro mi dà valore totale della produzione ventidue
Questo
Dato che lei trova in questo pezzo di carta di formaggio trovata lo studio Fioravanti che mi dice totali ricavi quarantadue non può riferirsi al Bilancio di villaggi vacanze allora io le domando a cosa si riferisce
Sempre nel tentativo di farli ammette l'Avvocatura del cielo interrati ora Zamora se il PM mi pare molto chiaro e la ripetuto più volte il maresciallo quelle è un dato ad erogare al maresciallo però diamo per conto mio dovere dopo un attimo però nascondere
Cosa
Ma è il quante volte lo deve ripetere chiaramente è un dato aggregato però volevo spezzare una lancia in favore della Ragioneria Fioravanti no perché la tesi che porta avanti la difesa assume mi pare di capire quello una sorta di autocalunnia indiretta della eh sì perché si è messo
Ma noi più o meno a rischio cioè tesi CSI sostenendo adeguati valdesi che non irrealisticamente della Malesia e non è questa abbia fatto un documento Famiano che non è questa la non lo so insomma è chiarissima lì vengono annoverati dematerializzati devo interrompere
Perché poi quando si vanno a sentire queste fonoregistrazioni non si comprende assolutamente nulla dunque per cui
Che
Lasciamo
Alla difesa lo svolgimento della sua tesi
Limitiamo il punto specifico alla individuazione di quella posta
Così come
Descritte indicata dal luogotenente sviare Angella e alla sua valenza prego il pubblico ministero
Facciamo terminare il Pubblico Ministero la mia osservazione e che e molto evidente il dato documentale il dato documentale fa riferimento al totale ricavi dei villaggi
Il luogotenente ha spiegato che questi ricavi riportati in questo documento non sono solo i ricavi di villaggi vacanza come giustamente dice il difensore perché
L'osservazione il difensore dal punto di vista molto molto formale è corretta il luogotenente dice là dentro ci sono ricavi di villaggi vacanze
Di vacanze sarde di punta fra ma di una serie di cose che sono sotto anche villaggi vacanze ma che comunque si riverberano
Non tanto sui ricavi devo dire ma sul patrimonio neanche ma alla fine si arriva lo della rettifica ora se vogliamo continuare all'infinito su questo punto ma mi pare la mia opposizione in questo
Soltanto in giorni pare che sia evidente che quelle è la somma dei dati dei bilanci delle società
Che
Confluiscono nella gestione villaggio che stanno sotto villaggi vacanze questo mi pare sia stanno riconosco userò particolare in oratorio ciò
E allora facciamo la domanda dati note scusate Ezia che vi interrompo su questo specifico punto ovvero
L'importo così come indicato e risultante nel documento che è stato proiettavano corrisponde documento a
Fa il centoquarantanove
Nella voce totale ricavi per il porto di quarantuno mila novecentoundici quindi luogotenente sviare Langella precisi
A quali società deve essere riferito l'ora quando
Comunque la la loro
Anche detto
Quando ho parlato del documento ho detto c'era un documento era una parte aggregata una parte poi delle subholding ciechi su barricate che comprendevano la
Subholding villaggi vacanze viaggi vacanze vacanze tour operator e tutte le società sotto ho detto parlato do un dato aggregato della spalla subholding
Poi ho spiegato il perché visto che l'avvocato e va chiesto ho fatto quelle rettifiche le ho fatte sul Bilancio della parte dove della
Del la subholding della della dichiara al vertice di questa subholding
E ho spiegato che laddove
Giustamente dei ricavi non corrisponde un dato aggregato ma in ogni caso laddove avessimo avuto il dato riferito a
Villaggi vacanze il dato riferito a vacanze sarda il dato riferito al
Punta frammenti
Le rettifiche si sarebbero riverberata e comunque avrebbero avuto lo sull'effetto alcuni denti con numero sulla società controllante
Controllante o sub controllante perché queste avevano i patrimoni netti negativi
Ora magari non poi si può dire quello detto ho detto sì magari non non erano tutti ricavi perché la controllata avrebbe dovuto portarsi un costo per l'accantonamento a per la copertura delle perdite delle controllate e in ogni caso non sarebbe modificato rispetto alle rettifiche abbiamo fatto l'importo delle rettifiche
Il risultato dei esercizio e il patrimonio netto negativo quindi o lo intendiamo proprio come tutto recupererei cavi o lo intendiamo parte ricavi o parte scusi avvocato e non riesco
O lo intendiamo sotto altro punto di vista in ogni caso le rettifiche avremmo dovuto fare sono dodici miliardi è tot di Couto Otriba Rita ricavi e tot questo ecco Salemi che di quantificare questo non glielo quantifico se mi chiede a quanto ammonta la rettifica lo dico sulla base quel documento a rettifica sulla società
Villaggi vacanze e di dodici miliardi e rotti
Quindi lei esclude che ci possano essere in questi dati aggregati descritti come gestione villaggi
Società o villaggi che non sono controllati da villaggio vacanze S.p.A.
Villaggi che appartengono ad altre branche del gruppo nono rientrano no fra le società controllate lilla di traumatizzato il gruppo come era contro come era gruppo ITC EP come l'articolato
Articolato in tre
Sotto subholding d'altronde da un visto che era partito da uno studio che era stato fatto novantaquattro dovesse organizzato e si è organizzato in quel modo lì
Villaggi gestiti tutti da villaggi vacanze agenzie tutte da Donzelli e ma vacanze tour operator tutti da vacanze tour operator queste è stata la riorganizzazione del gruppo allora me lo sconto dico i numeri perché i poveri non tornano in modo
E poca altre se proprio non i numeri dei bilanci
Anche mettendo insieme i ricavi di tutte le società controllate non tornano assolutamente con questi numeri quindi le chiedo
Lei ha visto solo questo pezzo di carta di Fioravanti ho visto i vari ricavi dei vari bilanci ha messo insieme i numeri perché non tornano guardi
Guardi nei bilanci li abbiamo visti
Adesso
I numeri tornano non torna io ricordo che ne abbiamo visti e dovrebbero tornare i numeri il problema
E
Cioè il questo tipo di controllo che è ragionevole dubbio dovrebbero tornare e
I ricavi fittizi lei insiste nel dire mi
Che sono stati iscritti ricavi fittizi per dodici miliardi ottocentoquaranta sei milioni nel Bilancio di villaggi vacanza S.p.A.
Non è il gruppo di altro avvocato le devo far lei è una cosa è rimasto diceva slide o no avvocato devo farmi dire una cosa che ho da prima ho detto che non non non sono
Ricavi iscritti Lelio fu gli ho detto ho fatto una rettifica in questo modo per questi motivi se lei vuol farmi dire una cosa che io non ho detto io non mai detto questo
Ad aggiungo aggiungo un altro laddove poi un'altra cosa laddove si parlava anche il discorso Fioravanti che questo documento è vero troviamo da Fioravanti
Ma veramente Giuseppe e fa parte del consiglio di amministrazione sia di vacanze sarda che di società alberghiera punta Franco che dei villaggi vacanza vacanze snelle quindi di tutto
Di tutte le società quindi è un documento che troviamo da Fioravanti questo
Vorrei farle un'altra domanda su un altro capo d'imputazione quelle seguente un'altra lettera del capo di imputazione quello che riguarda il Bilancio di vacanze tour operator S.p.A. ancora una volta si tratta di un'imputazione a un sindaco
Rispetto all'approvazione al mancato controllo sul Bilancio non di un vago gruppo di società ma di una società con un nome un cognome vacanze turo per Etra S.p.A.
E il capo di imputazione dice i scrivevano ricavi fittizi per lire quattordici miliardi e seicento quarantun milioni nella sua slide numero centonovantatré
Che adesso proiettiamo
Lei di nuovo con grande chiarezza mi dice parlando del Bilancio di vacanze tour operator S.p.A. iscrizioni di ricavi fittizi per complessivi quattordici miliardi
Di nuovo la domanda da dove cavolo ha tirato fuori questo numero che non mi torna con i dati del bilancio inibire l'ha visto le il bilancio di vacanze tour operator quanto la di ricavi a ottanta miliardi di ricavi avvocato lei sono ottantasette miliardi i dati di bilancio
Quindi sette miliardi sono quelli riferiti
Agli altre società
Vale lo stesso discorso abbiamo fatto prima questo lo dice lei ricavandolo da che cosa la quali dati da IMI ricadono dire il Bilancio io dico solo che qui nella solita slide
Lei mi dica ricava il dato che è contenuto nel capo d'imputazione cioè la somma di quattordici miliardi facendo una sottrazione dati di Bilancio ottantasette miliardi
Dati effettivi settantatré miliardi io le contesto che sul bilancio della società tour operator
Il
Ricavi totali quindi i ricavi delle prestazioni so settantasei miliardi ricavi totali sono ottanta miliardi anche qui il dato è incomprensibile le il discorso che ha fatto prima avvocato ottanta miliardi sono degli ottantasette del comparto sono riferite vacanze tour operator
Va bene questo è una sua deduzione da consulente che trainano voi l'ha letto lei Melanie dava i ricavi sono ottanta miliardi
Mi scusi avvocato
Celle ma l'ho contestato prima il il Bilancio adesso glielo dico io il dato di Nola ottantasette quindi la contestazione
I scrivevano ricavi fittizi per quattordici miliardi è sbagliata
Oggi le chiedo sono stati scritti quattordici miliardi e quattrocentosessantuno milioni di ricavi fittizi sul Bilancio delle villaggi vacanza S.p.A. dal
Dai da quello che mi dice adesso oppure a questo numero è sbagliato che la mia fonte e il documento io non ho fatto nessun tipo di valutazione ripeto quello che ho detto prima
La mia rettifica nasce da un documento che trova Fioravanti che peraltro il consigliere di tutte le società che mi scrive questi dati dove almeno
Per una parte ho trovato un riscontro quindi dove era stato possibile trova riscontro la mia seri convinzione nasce o la mia attività di rielaborazione dei dati nasce da questo documento non ho fatto ulteriori
Discorso altri c'è neanche nuovi scontri sui bilanci se non riscontro e sui bilanci non ovvio se le ho risposto così avvocato se gli ho risposto senza guardare i bilanci vuol dire che io i bilanci li ho guardati
Io gli ho dato i dati di bilancio prima ancora che lei mi ha notizie lei l'avesse guardato il bilancio quando ha contribuito a scrivere il capo d'imputazione non avrebbe scritto quattordici miliardi quattordici miliardi e chiaramente sbagliato
Io li ho perché lo sai è scarso il ragionamento che ormai si è evidente sarei curioso di sapere matematica non è un piccolo aneddoto su ciò basta e di quali elementi
La difesa ipotizza che questo Pubblico Ministero si faccia scrivere capi di imputazione alla no no nella slide della cifra viene operato nell'ambito ha contribuito a scrivere il capo di imputazione e quindi se vuole rettificare la sua affermazione altrimenti la vendita
Rettifico armi lei come fa a pensare una cosa di questo rettifico l'informazione ovviamente mi riferivo in via sintetica al fatto che il dato è ricavato dal testo di Fioravanti attraverso l'indagine che ha svolto
Il luogotenente sgarra ancella che poi ovviamente sono state la base contabile su cui il Pubblico Ministero ha scritto il capo d'imputazione
Ero stato sintetico ma
Credo di avere copia vedo il punto
Un attimo soltanto
Allora sul punto specifico
L'importo indicato costituisce
Un valore aggregato
O no
Costituisce un lavoro un valore sub denegato
Quindi ha un valore il sub aggregato quindi fare il ferimento nel suo insieme anche alle società che fanno capo alla subholding esatto Preside va bene
Scusi doccia
Posso fare un'altra un'altra domandina che mi veniva dalla visione delle sue slide e l'altra volta prendere la slide cui per la cosa che non ho capito qui prendere la slide centocinquantasette
Qui stiamo parlando di vacanze S.r.l. nel novantaquattro credo nell'ultima riga secondo ben dirlo il collega
Fatture da emettere
Vi dico est
Novecento trentanove milioni trecentododici
Questa quindi è che ticket che fattura sarebbe secondo lei sarebbe una frattura attiva una frattura passiva c'è una frattura che chi deve pagare a chi
Ne ha una fattura del mettere presuppone un ricavo
E da chi penali
E i contratti li fanno dopo se li fanno soprattutto no semplicemente perché vedevano sai centocinquantanove ma da qui che mi veniva il dubbio per cui chiedevo la sua illuminazione che questa cifra novecentotrentanove trecentododici seicentosettantacinque
La trovo in questa
Lettera della rotto Manna alla spettabile vacanze S.r.l. dove si dice
E in inglese lo traduco al volo con riferimento all'accordo noi riconosciamo che alla società vacanze S.r.l. deve alla Società rotto mantra l'ammontare dei lire novecentotrentanove milioni eccetera
Ha ragione a mio carico pagina seguente Società bella vacanze pagherà un ammontare di centodieci quindi pare appropriato contrario peccato che è stato fatto nel novantacinque nel luglio novantacinque questo contratto ma Mahon
Guardi che io non è che contesto la sua linea le complesse io sono molto limitato esclusivamente la Sindaco
Che vede certe cose qui però è è il contrario insomma la fattura
è un qualcosa che deve abbiamo
Abbiamo provato abbiamo già detto detto che questa queste fatture questi contratti sono stati redatti successivamente cioè di non li abbiamo le bozze che vanno fatte dietro la formalizzazione del contratto
E del luglio del novantacinque
è stato emesso con cui è stato quando nella slide successiva alla rettifica proprio quando abbiamo dimostrato in effetti fu il bilancio viene messo il
Il contratto viene formato nel luglio-agosto del novantacinque
Comunque se è una voce false o meno non è in più
Non so se sia vera o falsa questa voce questa fattura queste note e non mi interessa ma se è una voce al Paese alza il contratto
è falso che dovevamo pagare non falso che doveva ricevere il contrario ma nei fatti non ho detto che hanno pagato io ho detto che nel Bilancio loro evidenziano fatture da emettere e ovviamente
La corrispondo si registra una fattura da emettere si imputano che ricavi fittizi
Cioè la registrazione partita doppia e duplice
Sì nel Bilancio nel Bilancio mi interessa nel Bilancio lancio novantaquattro dove evidenzia né con la registrazione relativa fatture da emettere si evidenziano ricavi da una parte e la parte fatture da emettere
Cioè sono
Prestazioni o in questo caso dei servizi che ho reso nell'anno ma non ho ancora fatturato per cui io faccio la registrazione a fine anno dei ricavi
E fatture da emettere fatture da emettere a ricavi
E quindi rilevo il ricavo nell'anno e dico che devo emette una fattura l'anno prossimo queste navi sarebbero fatture da emettere soldi da incassare ma dove nel Bilancio c'è una voce corrispondente a questa fattura c'è una voce complessiva
Delle fatture da emettere
Allora non non ricordo precisamente su questa mattina abbiamo visto una una rete una
Un esempio quello subisca gli abbiamo visto che era agli Visconti di quello là erano esattamente indicati nel dettaglio ora
Cioè il riscontro quantomeno la voce capiente questo un controllo che tu possa dà per certo che ho fatto
Cioè nel senso dove c'è il dettaglio abbiamo trovato riscontro l'abbiamo dimostrato stamattina con la voce ratei e risconti abbiamo proiettato proprio anche la nota integrativa col dettaglio
Dove come lei guai Mele nel Bilancio non c'è una voce specifica ci sono fatture da emettere c'è ci sono voci capienti sia in attivo che in passivo quindi sia riguardo
A fatture avvocato dai metterei ma sulle aree metterlo a Roma nel grafico esordienti quindi se c'è il Governo nella nota prima cioè dentro delle fatture da emettere o dentro debiti verso fornitori son capienti tutte e due allora
Fatture da emettere è un credito nei confronti dei clienti quindi lei l'ha trovata fatturate mentre tra i crediti verso clienti quindici se invece non è una fattura da emettere perché come abbiamo visto è un po'è un debito non è un credito come abbiamo visto da quel contratto con l'auto
L'ha fatto vedere lei non la conoscevo prima con la quella fattura
Cessi
Certo
Allora vedo avvocato che forse lei era giorno cosa devo chiedo deve chiedere che a fare avanti perché a fronte della fattura ed emettere villaggi estere che mette nel documento potrà mettere pure un documento al contrario non l'avevo notato prima ha ragione quei documenti sono in corso notare lei esso io avrei darò
I documenti la considerazione non avevo visto il documento fatto successivo non ho visto fare avanti internet vada fatto il contratto non si è reso conto che era stato indicato fatture da emettere
Famose lettere in inglese di Fioravanti che non sa diciamo usi attenderei al punto che faccio l'ultimo la domanda e
Perché le contestazioni fatto il mio assistito rentrée le prime due le abbiamo viste adesso c'è la terza che sempre attiene a vacanze tour operator S.p.A. sempre al Bilancio novanta cinque e riguarda lei sicuramente se lo ricorda il problema del valore della partecipazione di villaggi vacanze S.p.A.
Che dalle sue slide
Si ricostruiva vediamo la slide centonovantacinque così ricordiamo a tutti di cosa stiamo parlando
Lei faceva evidenziava questo contrasto no diceva nel bilancio al trentuno dieci novantacinque
Vero vacanze tour operator S.p.A. rivaluta villaggi vacanze S.p.A. di quattro virgola otto miliardi per adeguare il valore di Bilancio all'effettivo
Valore di mercato indicando la in Bilancio per lire cinque miliardi quindi duecento mila euro il costo sto duecento milioni il costo storico più altri quattro e otto fa cinque miliardi
La cosa che volevo chiedere ha verificato per caso se nel corso di quell'esercizio novantacinque la villaggi vacanze S.p.A. aveva effettuato delle acquisizioni
Le facciamo vedere la nota integrativa sul valore delle partecipazioni
Non non ricordo adesso la modifica all'Allegato al Documento eventualmente
Aveva per caso verificato questo nota integrativa da cui risulta che il valore delle partecipazioni di villaggi vacanze nel corso dell'esercizio novantacinque passano da tre virgola quattro diciannove miliardi
Lo rilevo adesso
Scusi lo rilevo adesso allo rilevate adesso
Dopodiché lei rileva
Che
Nel successivo Bilancio torniamo quindi alla slide centonovantacinque nel successivo bilancio novantasei
Lei scrive valore verba Canzio tour operator via debbo il valore della partecipazione in lire duecento milioni al costo storico di acquisto svalutando la dalla rivalutazione del novantacinque quattro virgola otto miliardi
Vedi bilance nota integrativa vacanza tour operator novantasei
Il punto è che
Non mi torna questo dato
Perché non non ce lo trovo il valore della partecipazione di villaggi vacanze nel Bilancio novantasei di vacanza tour operator
Perché a me risulta
Che
Il tre il quattordici marzo novantasei la partecipazione in villaggi vacanze sia stata venduta la controllante vacanza di per sé rende
E che quindi la partecipazione in villaggi vacanze S.p.A. nel bilancio novantasei non sia nel Bilancio vacanze tour operator ma sia nel Bilancio vacanze detto delle torna
Gli facciamo vedere
Possiamo vedere il bilancio del novantasei dei vacanze tour operator
Bilancio novantasei vacanza tour operator
Ci dovrebbe essere il prezzo di vendita di di di vacanze il DVD ma riguardi la comunque no era il va bene titolo dice qui guardi a vacanze AVEPA partecipazione detenuta corre il documento
Ancora sotto sotto
è stata venduta valore nominale di duecento milioni quindi nel bilancio novantacinque si dice che da duecento milioni lo mettiamo a cinque miliardi perché per adeguare il valore di Bilancio all'effettivo di mercato
Poi dopodiché la si vende la si vende a duecento milioni registrando una perdita di quattro miliardi e otto si vende a chi ha duecento milioni ma è scritto qui
è scritto lo scrivente alleanze ripeterla si venda vacanza di partecipazione Po detenuta
Questi quattordici marzo novantasei nella villaggi vacanze al valore nominale di dire duecento milioni
Quindi è stata venduta duecento milioni anche prima di far nulla cioè azionari lascio una cessione se la cessione infragruppo fosse stata fatta cinque miliardi quale sarebbe stata la conseguenza fiscale dalla sa bene avvocato
Questa rivalutazione è stata fatta nel Bilancio trentuno dodici novanta
Cinque che viene approvato
Dopo sicuramente dopo il marzo la data la possiamo ricavare dopo nel marzo nel marzo in cui la cessione è stata fatta cento milioni
Ora
Se la partecipazione riscritta duecento la vendiamo a duecento sta rivalutazione di quattro e otto per adeguarla valore di mercato secondo me non è coerente ma scusi la ha per caso visto nel bilancio novantasei di vacanze vip
è la controllante di villaggi vacanze per l'esercizio novantasei a quanto è valorizzata la partecipazione in villaggi vacanze a più o meno di cinque miliardi
Guardi ovviamente glielo proiettiamo perché lo sa allora la valorizzazione che fa vacanze vitto a una storia se la farà a fine anno l'acquista a marzo del novantasei a duecento milioni
Vorrei ricevere una era il valore scusi era il valore contabile di libro della società che in capo ad accantonare anche vedere con la cessione infragruppo non si facesse valore di B quelli hanno fatto anche valore più ampie scusi
Hanno rivalutato le società in funzione dell'altro delle delle partecipazione abbiamo visto della Donzelli quello che è successo
Cioè e il
Quello che voglio evidenziare e che poi il quattro e otto loro solo portano come svaluta azione nel novantasei
Il Bilancio il dato di Bilancio e duecento milioni la partecipata
Prima dell'approvazione del Bilancio questi Lamendola duecento milioni per cui l'hanno venduta valori di libro però quando vanno a redigere Bilancio fanno questa rivalutazione di quattro e otto che questo costretti a svalutare perché l'hanno venduta già duecento questo è quello che rileviamo nel Bilancio
Poi rileviamo anche obiettivamente siano sedazione cosa questa rivalutazione il Bilancio della società
Avrebbe al chiuso con un utile di centonovantaquattro milioni cioè se non avesse fatto questa rivalutazione sarebbe stato una una perdita di oltre quattro miliardi e sei
Mi corregga vivo in quel testo che il testo della sua slide ammetterà scritto così nel successivo Bilancio mille novecentonovantasei la canzone completo che se non è che non è mai apertamente corretta però si riporta la svalutazione di quattro e otto perché la si è venduta duecento milioni
A tutto questo aggiungiamo che al di là di questo meccanismo che comunque di per sé già e molto evidente
Perché se io sono ad approvare il bilancio che è una società che ho già venduta che vada rivalutarla fare quando l'ho venduta già duecento milioni che bisognerebbe di rivalutarla cinque miliardi quando l'ho venduta duecento milioni
Uno oltre a questo dato certo classico dato che abbiamo se visto sempre così bilancio si fa al trentuno dodici dell'anno precedente non al marzo dell'anno successivo al Trentino togliendo ma la al trentuno dodici novantacinque il valore di cinque
Miliardi di questa società era compatibile con il valore delle partecipazioni scritte nel Bilancio o no non le sto dicendo le cosa è successo dopo la chiusura dell'esercizio cioè una cessione infragruppo al valore di costo per evitare di pagare una plusvalenza le tasse sulla plusvalenza
Avvocato
Il bilancio si chiude al trentuno dodici poi vengono fatte le scritture di integrazione che abbia parlato direttive tutto il resto e questa è stata fatta in sede di queste scritture vengono fatte per la preparazione del bilancio
Ora laddove anche lei mi dice fosse stata una registrazione prima o quello che si è qui si va a provare una
Incremento che è un elemento positivo di dei di Vasili elementi così del conto economico quindi è un elemento positivo su quattro miliardi otto senza di quella la società chiude in perdita per quattro e sei
Quindi si va ad approvare questo rivalutiamo adeguiamo al mercato puro di mercato ondoso ci farebbe avveduta già duecento milioni
Cioè lei può dirmi quello che vuole quando però difatti sino a prova di Bilancio già successivamente quando si è venduta e se venduta al valore di libro quello che era registrato prima duecento milioni
E la motivazione di questa sera lei non è un consulente ma non o faccia valutazioni io non faccio vocazione la vocazione o legge me lo faccia corrette o normative utilizzò prego il difensore il luogotenente signora Angela sta riferendo quelle che sono le risultanze
Del bilancio precedente rispetto poi
Alle variazioni intervenute nel bilancio successivo
E per completare la motivazione che viene scritta nella nota integrativa del Bilancio che approva il Consiglio amministrazione
Chi approva dopo la cessione a duecento milioni
E sia vera prova dall'Assemblea poi dopo che è stato circa duecento milioni si dice abbiamo rivalutato queste ARPA speci fazione da duecento l'abbiamo portata a quattro miliardi e otto perché l'abbiamo adeguato all'effettivo valore di mercato
Che poco prima la Società vedete a duecento milioni
Un'altra un'altra piccola cosa nella slide c'è anche scritto che percorse novantacinque
La partecipata villaggi vacanza e va abbattuto il proprio capitale per perdite e la controllante Laila ricostituito duecento milioni e non certo per le rettifiche abbiamo fatto noi già perdeva con i suoi dati quindi è una società
Che ha battuto il capitale per perdite di costituita duecento milioni poi la vendiamo duecento milioni ma la rivalutiamo a quattro e otto per polizze valutarla perché l'abbiamo venduta ad
A cinque mila sequenza che lei sta facendo degli avvenimenti e non è esatto e lei prima aveva visto le ma quelle azioni acquistate nel corso dell'anno e
In quelle date avvocato
Allora il teste può indicare le varie schede lezioni temporali
Facendo sempre riferimento a quello che il
Documento in questione quindi partiamo dall'indicazione originaria del valore di lire duecento milioni che risulta nel
Ciò
Del mille novecentonovantacinque
La chiusura al trentuno dodici riporta una valutazione di valore di libro i duecento milioni
In questo bilancio del trentuno dieci novantacinque viene fatta una rivalutazione di quattro miliardi e otto per adeguarlo Alli valore di mercato
Questo bilancio
Che al trentuno dieci novantacinque viene approvato dall'assemblea dei soci il sette giugno novantasei documento dovrebbe file ottantadue
Quindi in epoca tre mesi dopo che la società la partecipata è stata venduta duecento milioni
Invece nel Bilancio si va a
Incrementare il valore della partecipazione per adeguarlo a valore di mercato cioè non vale duecento il mercato dice che vale cinquecento quell'anno già venduta duecento questo discorso questa registrazione torta e spetti positivi nel conto economico
Senza questa rivalutazione la società avrebbe d'uso con una perdita di
Quattro miliardi e sei siamo nel Bilancio infine novantacinque sono quelli propedeutici all'operazione CP e quindi
No bollò altre domande io no no no la difesa
No l'avvocato Leo per quanto concerne
Le domande da porre al teste sei fatti cronologicamente più anteriori
Sono
Pochi essi riescono almeno come tematica alla quale l'aveva fatto riferimento a concentrare in poche domande quindi riusciamo nell'arco di un quarto d'ora esaurire
Una di queste tematiche
Ci dia la conferma così
Iniziamo questa parte
Questo lo sa lei non lo può sapere il Collegio
Io posso sempre iniziare però certamente un quarto d'ora il il collega Zanchetti disse
Che ci sarebbe voluto probabilmente un quarto d'ora è pazza dolore dieci quindi non mi sento di grandi responsabile dire che in un quarto d'ora cosa fa una domanda una domanda
Siccome è stato detto che verso le diciassette doveva finire mancano dieci minuti io non lo so io non posso anche iniziare ma non lo so che senso potrebbe aveva a che serve e fa la domanda due colpevole io direi che a questo punto forse
Conviene aggiornare alla prossima udienza all'inizio dell'esame perché
Nel complesso insomma non credo che sia particolarmente Brera onestamente
Considerandole Fioravanti come ormai è noto
Al Collegio ad Avezzano insomma piuttosto o no diciamo richiamata dalle citazioni del dell'accusa e del teste poi c'è anche questo rischio di accordi autocalunnia che nasce dalla linea difensiva Sciumé
E mi sembra serio
Ricerca sociale ed economico ambientale e di aver percepito che c'è l'incognita della durata in relazione alle tematiche prospettate dalla
L'avvocato Leo
Per cui possiamo fare accomodare il teste grazie
Presidente
Siti io concordo con assolutamente ancor prima cioè inutile anche visto che decisori congedarlo inutile anche ricco volevo solamente far presente alle parti gli ulteriori testi perché io non credo che il
Controesame se difensore mi daranno delle indicazioni io posso fare dei calcoli come al solito molto approssimativi
Ritengo che
Le difese maggiormente interessate siano un paio per
La verità
Comunque io le annuncio i testimoni poi al limite mi faranno sapere o mi limiterò a convocare forse questa la soluzione
Più semplice solo personale della guardia di finanza in modo che posso avvertirli all'ultimo
Momento quindi indico fin
Fin d'ora i marescialli
Venturi e Brancaccio faccio presente al Collegio che sono stati entrambi già assentiti nel procedimento principale
E in realtà la loro audizione
Anche in questo fascicolo sulle sostanzialmente sulle medesime tematiche
Risponde o all'esigenza di approfondire
Talune
Questioni
Oppure semplicemente di
Come dire rendere opponibili le dichiarazioni rese in quel fascicolo
Dove non c'è ad esempio Catelli non c'è Fioravanti si tratta di una sostanziale ripetizione per cui ho con me le difese consentissero
Alla utilizzabilità riservandosi solo il controesame ne trarremmo giovamento in termini di risparmio di tempo in ogni caso io indico solo questi due testi perché ritengo che
Sostanzialmente
La giornata dovrebbe riempirsi con il controesame di garante delle l'audizione dei marescialli Venturi
Brancaccio
Mi rifaccio direttamente alla alla nota di produzione iniziale per le udienze in cui sono stati sentiti delle strade
Il Collegio facesse un calendario sotto il profilo del degli interventi ovino unico giorno o nei giorni che si ritengono utili per
Per cercare di assolvere anche l'onere del controesame
Perché rinunzia non credo che ci possano essere anche perché se facciamo una rinunzia noi non lo fanno gli altri viceversa comunque non c'è consenso nel modo più deciso perché abbiamo necessità di cogliere da tutte le deposizioni possibili gli elementi che possono servire
Non alla nostra difesa ma l'accertamento della verità
Allora per quanto riguarda il calendario
Non c'è il problema che non siano in grado di quantificare il tempo occorrente alle varie difese per
Il controesame quindi
Siamo su un terreno
Magari le posizioni minori si
Immediatamente dopo almeno
Al perché uno è prospettato dal pubblico ministero che ha messo valgono dato l'indicazione del gli altri due testi
Vitali e Brancaccio
Venturi Brancaccio
Dipende
Dalla conclusione nel dall'ISAE e anzi nostra e che il tempo che occorre esaurire il controesame
Per loro delle imprese è un gioiello non c'è dubbio Presidente i colleghi interverranno a fare
Infatti qualora si protraesse l'intera udienza io io pensavo di non farli venire materialmente all'inizio dell'udienza ma semplicemente comprendere
Un po'come si svolge l'udienza quando mi rendo conto che si è arrivati all'ultimo difensore o c'è ancora tempo e vengono convocati altrimenti nome imprese faccio venire un teste da Roma
Recco inutilmente fastidio al teste che poi dobbiamo completare per questo dicevo indico questi due così difensore poi
Potranno era giusto un gesto di cortesia nei confronti del difensore perché sei contro se il controesame finisce presto sentiremo il maresciallo Venturi il maresciallo Brancaccio
Quindi il tribunale
Diffida altresì presente al comparire per
La prossima udienza
Del dieci febbraio due mila dieci sempre alle ore nove e trenta presso i locali dell'Auditorium
Che
Quindi dando facoltà al Pubblico Ministero
Di citare i testi indicati a secondo delle sopravvenienze
Del controesame del teste
L'udienza è tolta
Presidente senza
Bene