Processo per il crac Parmalat

Baracchini Enrico assente avvocato la Lumia sostituzione
Buongiorno avvocato barili Domenico
è presente avvocato Caprari al signor dovrebbe nei giorni
Pone ci Giovanni assente avvocato tutti cari Buongiorno procederemo branche Fabio già contumace avvocato Magnani Calogero Rosario Lucio
è presente avvocato Marvasi Bongiorno Compiani Paolo l'avvocato De Giorgi presente con piani
Era ed è Sergio
Assente avvocato
Lanfranconi
E anche l'avvocato Raffaelli entrambi in aula Fiorini Camillo assente avvocato Ghirardi in sostituzione Fratta Davide presente assente l'avvocato corsi in aula molti Mario Alfonso Paolo assente avvocato Marvasi in sostituzione
Panizzi Giuliano assente avvocato Beltrami
In sostituzione anche dell'avvocato Lanzi Schumi Paolo assente avvocato Borzone
Silingardi Luciano
è assente avvocati l'insalata e trovi
Tanzi Calisto assente l'avvocato Belloni in sostituzione
Tanzi Giovanni assente avvocato De Giorgi Tonna Fausto assente avvocato Martini buongiorno buongiorno avvocato Gaetani Alfredo assente avvocato Carmela buongiorno buongiorno
Per le parti civili per Bondi è presente l'avvocato De Luca passiamo alle altre parti civile avvocato Palestro che difende molte che sostituisce molti colleghi è in aula
Sì buongiorno un giorno Benaglia Aldo più uno avvocato Benaglia da domo Angelo avvocato Palestro ogni sostituzione Porcari Agostino più uno avvocato Del sere
Alfieri Arnaldo più quaranta avvocato by Troiani esso romano avvocato russi Orsenigo Mario Piotto avvocato Palestro per la difesa alla stessa maniera deposizione otto e nove
Parisini marziano più ventisei avvocato Cagossi Pharma lande Aflaq avvocato proiettò Capitani Olindo più uno avvocato carbonaro
Analogamente per la difesa per le posizioni tredici e quattordici balzi Alberto più dodici avvocato Navarrini non c'è avvocato carpini nessuno risponde analogamente per la difesa per la posizione sedici Bestetti Giorgio più diciotto avvocato Campolo analogamente per la difesa che non risponde fino alla posizione diciannove
Ascendenze Maria Teresa più cinquantanove avvocato Palestro in sostituzione lo stesso difensore per le posizioni successive fino alla ventitré
Abba Lidia più trentadue mila centotrentaquattro avvocato Federico no arriva nessuno risponde
Quando arriva ne diamo atto Foti sogna più dodici avvocato De Filippi abilità che stanno più quarantasette avvocato Tanza analogamente per la difesa fino alla posizione trentuno
Ai ranghi Mariangela più centosei avvocato ostelli chiari Gemma avvocato Fumagalli
Analogamente per la difesa fino alla posizione trentasei Costanzo Carmelo avvocato Lenzi ni di gioia Noemi più uno avvocato Tarditi Ricci Michele avvocato casse idoli o avvocato Ricci
Ballarin Margherita più centocinquantanove avvocato Mingo ori
Naso Gaetano più ventidue avvocato Giancola Alvisi Mariapia più quarantacinque avvocato Tanza analogamente per la difesa per le posizioni successive fino alla quarantaquattro
Ripa Raffaele avvocato Campolo Agosta Maria più sessantacinque avvocato Campigli Pizzoccaro Sergio avvocato Mariotti Cabrini Luciano avvocato Cabrini
Corvaglia Antonio più dodici avvocato altana Cavatorta più duecentottantasei avvocato Panzeri
Abrate divisa più duecentodieci avvocato di Francia in aula l'avvocato di Francia no avvocato Fiscella nessuno risponde allegria il mio più settantatré avvocato nanetti
Agostoni Maria Augusta più trentatré avvocato Costa e le Bernie Barbara più ventidue avvocato di Francia che non è in aula Abbiati Sergio più mille duecentosei avvocato Gamberini
Bertani Arba più quarantaquattro avvocato Gozzi abbondanza Domenico P. trentaquattro avvocato Mongiello Agresti Aldo più cinquantacinque avvocato Sabattini
Confini Carlo più trentotto avvocato Piccioni Anceschi Adriana più trentasei avvocato sforzi salse Anna più venticinque avvocato Benfenati sorgenti Daniele più ventuno avvocato ovvio
Casero Mariagrazia più venticinque avvocato lo gippone Abate Cesare più quarantaquattro avvocato Cagossi Gambarelli Pietro più sessantuno avvocato Cagossi
Baldini Maria Antonia più cento sedici avvocato Cagossi accorsi per la difesa fino alla posizione settanta due compresa
Bombardini Alberto più ventisette avvocato bassi Grassi Claudio più quattrocentodieci avvocato by analogamente per la posizione successiva quanto la difesa Beltrami Renzo più centoquindici avvocato Palestro così per la posizione settantasette quanto alla difesa Gargiulo Luciano avvocato Giammarino
Per Bondi Enrico abbiamo detto che è presente l'avvocato De Luca per Italaudit già contumace l'avvocato tutti cari
Diamo la parola al Pubblico ministero
Buongiorno signor Presidente buongiorno a tutti al vuole fare una piccola premessa anche fuori microfono le ipotesi di cui oggi mi devo occupare sono a sono tante cioè nel senso che ho tutte le ipotesi di natura distrattiva che ho seguito nella fase istruttoria non che è una buona parte dell'operazioni dolose
Per quello per ognuna di queste ipotesi ho cercato non solo di ricostruire le tracce di natura documentale ma anche quelli che sono stati i contributi di natura testimoniale che sono stati appunto raccolti sia in fase investigativa che in fase dibattimentale
Tuttavia
Vorrei rispettare anche l'impegno che questo ufficio e nella persona di questo pubblico ministero si è preso col tribunale ovverosia di cercare di condensare comunque le requisitorie mia e del dottor Picciotti nella giornata odierna
Pertanto non so se ci sono perché questo non ho avuto occasione di eventualmente di chiederlo eventualmente qualora non riesca per alcune tematiche ad affrontarle nel dettaglio pur affrontando le nella loro parte diciamo cuoco di cuore
Mi riservo eventualmente di depositare delle tracce delle tracce scritte cioè una memoria che possa non ha diciamo il il quale d'essere chiamata memoria magari delle tracce scritte che in questa maniera possono eventualmente completare quello che oggi magari nella fretta o comunque nel nel nell'esigenza di trattato nell'arco della mattinata
Posso eventualmente sfuggirmi
Ecco poi da una pausa perché il per una questo per un problema d'ufficio lasciato una parte delle mie carte in ufficio quindi eventualmente adesso in avanti con una buona parte o non Bonaparte cui vado recuperare queste tracce scritte
Detto questo vorrei anche iniziare la mia requisitoria parlando anche un po'dei falsi cioè nel senso che
Occupandomi delle distrazioni le occupandomi di quelle che sono state anche le operazioni dolose era a parte la mia a mio modesto pari le opportuno cercare di dare una visione a questo tribunale di come sia si stia concretato e si sia realizzato in concreto il Progetto e quindi il disegno criminoso del gruppo Parmalat perché è vero che i falsi sono serviti per ridurre l'indebitamento ma sono serviti anche per occultare distrazioni quindi fare una premessa generale per introdurre quelli che sono stati gli artifici contabili che nel dettaglio hanno riguardato esclusivamente le ipotesi distrattive
In maniera tale che così quando poi entra nello specifico delle singole distrazioni non ENI sia necessario riprendere il discorso della cessione del credito di Bollate di che cosa sono è chiaro che dopo e scontate che molti di questi formazioni anzi tutte le informazioni essendo tutti stati partecipi e ascoltatori di questi di questo di questo udienze sono stati come argomenti chiaramente recepiti ma questo per dare maggiore organicità alla al mio discorso
Anche perché ho cercato di collegare le diverse imputazioni perché nel momento in cui lo si trattano a livello dibattimentale a livello di istruttoria
Rimangono un po'snodi staccate le une dalle altre ma lente nella loro visione complessiva si può ben comprendere quindi come nell'arco di questi anni ci sia stata una sistematica adozione di queste di queste condotte sia di natura distrattiva sia di natura sia per operazioni dolose ma anche di falsificazione
Detto questo
Quindi
Detto questo quindi partirei con fare una in una introduzione
Quindi
In questa maniera per dare appunto maggiore organicità e poi
Le distrazioni le ricorriamo potuti hanno guardato e riguardato anche delle tematiche comuni tipo le consulenze
Le distrazioni i a favore di componenti della famiglia come società familiari quindi ho cercato anche di trattare le un po'in blocco senza che questo risultasse
Un appesantimento della illustrazione ma che desse anche a delle tematiche comuni una trattazione comune
Perché di fatto le distrazioni come emerso nel corso di istruttoria dibattimentale sono state distrazioni che nella stragrande maggioranza dei casi se non nella totalità dei casi sono andate a beneficio
Della cavalier Tanzi dei componenti della famiglia stanchi delle società riconducibili alla famiglia Tanzi
Da prime le società Sata agisse finali mente che sono stati poi anche strumento e veicolo per occultare ulteriormente le distrazioni ma anche a mezzo di altri cioè a beneficio di altre società riconducibili nella loro quasi interezza per la composizione della compagine sociale per la detenzione di partecipazioni alla famiglia Tanzi
Mi riferisco quindi a Società tipo Emiliano tipo vita S.r.l. Pizzorno sono società che comunque sono riconducibili una parte però altrettanto massiccia di queste distrazioni andata a beneficio del turismo che è un gruppo di chi di cui io non mi sono occupata e che tratterà nelle al corso della sua requisitoria il collega
Nato il a beneficio anche di altre società del gruppo
Parma Calcio Società Himeji
E altre società che erano comunque
Se non correlate erano comunque collegate al gruppo stesso
è una buona parte di queste distrazioni sono servite anche per coprire quelle perdite che il gruppo si trascinata da moltissimi anni e che erano collegate al gruppo televisivo
Ricordiamo che ci fu con l'operazione della quotazione in Borsa di cui la chiaramente non entrato in dettaglio perché non è oggetto di imputazione è mai stata spuntò per diversi argomenti
Ed è stata spunto anche per descrivere diverso operazioni di natura finanziaria acquarello spin-off che ha riguardato Sata perché sa che erano società finanziaria
Che era
Della Parmalat e poi divenuta una società riconducibile al Cavaliere nel momento in cui si è dovuto parcheggiare all'interno di stata Odeon TV
E quindi una buona parte anche di queste distrazioni sommate beneficio di società alle stesse collegate tra cui video fin
Coffin come che erano comunque società televisive
Detto questo partirei con gli interventi che ci sono stati sul Bilancio perché è chiaro che nel momento in cui ci sono questi flussi finanziari questi flussi finanziari lasciano delle tracce
In contabilità tracce che devono necessariamente essere cancellate il percorso infatti i libri sociali le scritture contabili che più volte sono state citate in quest'aula
Mi sono servite proprio per ripercorrere il flusso finanziario e per comprendere se questo flusso finanziario sia stato reale effettivo oppure invece meramente virtuale perché questa era era chiaramente un elemento determinante
Posto che il gruppo produceva dei falsi era necessario capire se dietro delle operazioni contabili si nascondesse ero effettivo operazioni economiche oppure erano semplicemente operazioni che servivano per poi spostare delle poste in contabilità
E per questa ragione
Sono stati quindi esaminate e richiamo le deposizioni di tutti i componenti della guardia di finanza
Perché ricordo che anche per ricostruire il flusso finanziario in ingresso cioè in un in Inter in uscita entrati in un'altra società è stato necessario sentire più di un verbalizzante ma la composizione di questo
Di questa raccolta di informazioni ci ha permesso di ricostruire il percorso dico in maniera molto banale del soldo
Perché se non si rintraccia il percorso del soldo non si può parlare di distrazioni ebbene
Tutte i flussi di cui mi sono occupata che andrò ad esaminare
Hanno permesso di evidenziare nel loro importi così come specificato i dell'imputazione tranne alcuni
Banali errori materiali quindi non c'è un errore di importo ma c'è semplicemente volevo un errore di somma algebrica perché ricordo che anche lo schema dell'imputazione stessa
è piuttosto articolata e
Abbiamo visto che c'è un'imputazione che riporta una somma complessiva suddivisa per annualità spesso anche la somma algebrica di questa annualità non è risultata
Corretta
E chiaro che però la distrazione riguarda assuma complessiva cioè nel senso che ogni anno abbiamo questi flussi di denaro
Complessivamente composti da diversi operazioni singolarmente prese che vanno al a comportare la formazione di un importo generale
Gli interventi sul bilancio che sono stati diciamo necessari per coprire queste questi flussi sono stati sostanzialmente tre che hanno riguardato le distrazioni
Due diciamo Chiavari Quarato semplicemente un'operazione cioè dei prelievi che erano riconducibili sostanzialmente a prestiti che venivano fatti
A politici a giornalisti a funzionali in carica o a funzionari che erano in corso di dimissioni
A funzionari di banca che erano in carica o comunque dovevano essere prezzolati perché dovevano in un certo qual modo essere incentivati a prestare il fianco alla realizzazioni di certe operazioni illecite o comunque pagati
Per comprare loro Silenzio o comunque pagati perché aveva hanno reso un servizio alla gruppo Parmalat e quindi doveva in un certo qual modo essere compensati
E questa strumento è stato in un primo tempo il controvalore Bollati
Che non lasciava nessun tipo di traccia
Nel senso che il prelievo era di natura contante
Lo ricordiamo nelle deposizioni del brigadiere del maresciallo Sant'Angelo nelle deposizioni della segretaria mi via Magazzini
Dei suoi fattorini scarica e Ugolotti Ugolotti omonimo dell'Ugolotti segretario di Tonna che ricoperto miriade di cariche sociali
Ebbene in questo caso specifico a cosa assistiamo a dei prelievi di denaro
Che vengono occultati con nella contabilità cioè sulle schede contabili sotto forma di prelievi di denaro per il pagamento di
Di Bulleri
Queste evidente contabili erano talmente eclatanti
Che si è stato necessario l'intervento di tornare in sede d'ispezione contabile perché Tom ha dato un contributo diciamo non indifferente all'inizio dell'attività investigativa unitamente a buchi perché hanno sulla base hanno appoggiato e hanno accompagnato i consulenti cale i media ma anche la Guardia di Finanza dalla ricostruzione di questi flussi
Attorno a venivano consegnate queste scritture contabili questi schede Mastro le guardava le visionare alla luce della sua memoria storica evidenziava quelle che non avevano un supporto a una ragione economica
A questo punto esibita a torna e la schiena contabili dei valori bollati va il gettone ha rilanciato una serie di importi
Che Pere proprio la il quantitativo la somma stessa algebrica di questi importi si risolva risultava incompatibile con le spese che la Parmalat S.p.A. poteva sostenere a livello di spese appunto per l'acquisto di valori bollati quindi questo è stato sicuramente un primo strumento che ha permesso ripeto di prelevare del denaro contante perché come la segretaria ha spiegato venivano prelevati dalla cassa oppure prelevati andando a scambiare in banca degli assegni
La destinazione di queste somme di denaro è stata chiarita a seguito di contributi o come in tali ma non soltanto i particolari lancia una serie di contributi di natura testimoniale
Abbiamo poi lo strumento
Per occultare una parte delle distrazioni o comunque per far perdere la tracciabilità
Anche della società fiduciaria euro finirà interpretato come uno strumento per in un certo qual modo rendere più difficoltoso l'individuazione di un prelievo in contanti da parte
Di Tanzi Calisto era una società peraltro che aveva sede in una paradiso fiscale San Marino
Ma anche questa riguardato una piccola diciamo parte
Di prelievi abbiamo poi invece gli artifici della cessione del credito che ha soprattutto caratterizzato gli anni che vanno dal novantasette in poi e lo strumento della compensazione
Per quanto riguarda lo strumento per la compensazione dove fare una precisazione
Di questo strumento dalla predella compensazione ne hanno parlato in udienza i militari dalla quale di finanza ma ha riguardato come artificio contabile esclusivamente la società Sata perché era uno strumento cioè un artificio contabile
Che permetteva in una certa panini maniera di annullare
Le partite questo meccanismo infatti ha permesso che i debiti che salta aveva verso Parmalat S.p.A. il che non erano sicuramente d'importo contenuto perché gli importi che sono usciti da Parmalat S.p.A. perso Sata grama piuttosto massicci
Ventisei imputati i singoli soci in proporzione alle quote di partecipazione in questa maniera Sata non risultava più nella contabilità debitrice di Parmalat ma risultava debitrice nei confronti dei singoli soci
Quindi veniva operato una sorta di ripartizione dei crediti
Della compensazione ripartizione dei crediti come l'ha definita il luogotenente Tangorra nella sua esposizione
Che poi veniva portata in diminuzione del debito perché il debito era stato caricato in capo ai singoli soci questo in sintesi quello che era il meccanismo della compensazione
Che cosa ha comportato una sorta di minore trasparenza nella contabilità
Ed è servito nello dettaglio ad occultare quelle che sono state le distrazioni della famiglia e le distrazioni del cavalier Tanzi
Sostanzialmente questo perché una buona parte di questa distrazione sono punte
Non fruite
In questa società lato strumento e orti Fitch contabile che è stato utilizzato ripeto ancora una volta per eccellenza è stata sicuramente la cessione del credito
Mucche in una le posizioni che rende a Milano nel corso del suo dibattimento il ventotto di marzo del due mila e sei pagina settantacinque della stenotipia e qui c'era anche mio aiuto anche con appunti un se e cosa dice a proposito di questo tema
Dice per quanto ricca di ricavi fittizi penalizzare i califfi Tinchi vennero redatti dei falsi contratti
Per lo sfruttamento presente delle zone delle concessionarie c'era un contratto che da una società la possibilità di avere in concessione ragiona distributiva di un particolare Paese oppure una chiara dell'Italia
Creava un credito questa concessione che remi esigibile e quindi la concessionari non veniva mai istituita oppure era falso questo credito e quindi si utilizzava lo strumento della cessione del credito
Da queste società Hubble Lattanzi era sostanzialmente un sistema quello della creazione di utili fittizie per creare ricavi fittizi nei bilanci di Parma lati questi ricavi facevano storcere poi dei crediti fittizi
Che dovevano essere in un qualche modo ceduti perché lasciavano una traccia in contabilità
Per cui ecco che sorge la necessità di creare il meccanismo della cessione del credito
Il credito finti Chiara Sempre contro una società riconducibile al gruppo anche se Sterna correlata in questa maniera nel bilancio non emergeva chiaramente questo rapporto di correlazione
La società quindi poteva esserci ma il credito no quindi venivano usate le società per queste operazioni di cessioni di crediti quali abbiamo società tipo la Cam FIN trattatisti Hinton dice Bucchi
Che ricordo ma poi trova nel dettaglio erano stati amministrati per una parte della loro vita sociale anche da Calogero Rosario che è uno dei nostri imputati
E poi dice Bocchi rispondendo a domande del Pubblico ministero questi crediti inesigibili
Ricorda se fossero stati creati in relazione a società riferibili a tanti e su questo lo risponde per McQueen esigibili non erano crediti riferibile a società della famiglia Tanzi perché quelli erano soldi veri che uscivano a favore della famiglia Tanzi da Parmalat non erano sicuramente dei crediti
Ci sono poi le posizioni dei curatori fallimentari di Santa di altri sedi finali mente che vi dicono come avveniva e come si ricostruiva il meccanismo della cessione del credito abbiamo sentito piaccia ma si era chiaro dichiarato
Nelle pagine appunto in in cui sono stati sentiti come veniva a tenuta la contabilità di queste società società che ricordo essere state salite per le quali viene contestato anche il falso in bilancio dei rispettivi capi RSPP
Dal punto di vista formale quindi la Conte di cui mi occupo perché è stato contestato anche il fallimento di queste società
Quindi dal punto di vista formale mi dice la deposizione di questi curatori fallimentari la contabilità era tenuta correttamente dal punto di vista sostanziale però non rappresentava le effettive movimentazioni contabili in quanto all'interno di Agis come di Stati come di finali mette
Perché appunto i curatori si sono occupati di tutte queste società sono stati registrati una serie di operazioni di cessioni di crediti infragruppo o fra persone fisico fra società del gruppo
Che di fatto hanno trasformato i debiti della società
Che la società aveva nei confronti di taluni soggetti indebiti verso diversi o altri soggetti questo faceva sì che l'operato di cessioni erano fossero essenzialmente cartacce quindi quello che riguarda le cessioni di credito
Vi erano semplicemente delle lettere di cessione che noi diamo visto nel corso delle nostre istruttorie dibattimentali
Che erano prive di un rapporto sottostante e che permettevano quindi effettuare quella che era la pulizia del Bilancio di fatto con queste operazioni quindi veniva modificata la situazione contabile della società senza rivelare all'esterno che le che fossero le movimentazioni reali
Tutte le lettere di cessioni non l'abbiamo prodotte nel corso di questo dibattimento e tutte ricordiamo sono avvenute quelle che hanno destato sospetto al valore nominale lo ricorda ma si era
In questa maniera
In questa maniera
Il valore la cessione consentiva di spostare il credito ma il valore nominale e vendicativo e lo dicono anche i curatori del fatto che ci fosse un sospetto nell'operazione contabile la cessione non lava il credito però lo spostava su un altro soggetto
Ed era sempre questa cessione al valore nominale non c'era una sottesa movimentazione bancaria e andando a vedere i conti della banca ricevente non gli era una ricezione di incasso
Su questo tema
Della cessione del credito
Chiaramente si inserisce quello che poi ha accennato la volta scorsa la collega il tema delle discariche nel senso che è chiaro che era necessario effettuare dei diversi passaggi contabili perché non era sufficiente utilizzare lo strumento e l'artificio della cessione del credito tra una società ed un'altra società perché questo avrebbe sostanzialmente permesso che la rivelazione di questi flussi finanziari non fosse fosse di impatto non dico immediato ma di facile individuazione
E poi c'era il problema anche che questa eccessive cessioni di credito che andavano a confluire inizialmente in quel castello e Bonlat in scusate Invicta rimanesse ero immobilizzate
E quindi che cosa succede si creano le discariche ma si crea bollata e questo non so se l'ha spiegato la collega perché non ero presente perché in questa maniera con bollata noi modifichiamo e montiamo il credito il credito inesigibile il credito fittizio
Passa in diverse società solo sulla carta
Finisce nella discarica di quel Castellet di dieta e qui muore
Nel momento in cui si appesantisce la contabilità di quel Castellet la Puglia e la contabilità di G. il Papa in quanto il credito non viene svalutato ma non può essere neanche spostato
E necessario muoverlo da questa discarica queste discariche e quindi lo si sposta in mollata
Dove qui invece viene creato l'ulteriore artificio dell'ulteriore circolazione fittizia di questi crediti fittizi mediante gli strumenti che sono stati il fondo Epicurum UE Boldrin e e via discorrendo
Quindi c'è questa necessità di introdurre diciamo questa pratica
Però per realizzare questi giri contabile per rendere anche sempre più arduo questo percorso del credito e per la rintracciabilità di questi flussi di denaro
Devo ricordare che se non sono soltanto Stati in più utilizzate le società di diretta e di per Castel che sono le progenitrici di Bonlat e buon latte stessa ma è stata utilizzata contare
Una discarica diciamo italiana una discarica perché perché conta li ha uniti inizialmente una concessionaria poi nel novantasette guarda caso diventa
Una società finanziaria cambia completamente oggetto sociale diventa una società finanziaria quasi una holding finanziaria
E serve
Troppo di appoggio soprattutto per quello che sarà il giro Riva il proibite la tematica delle false fatture la tematica del giro dei concessionari la tematica della dell'asse con riti cessione della fattorizzazione di cui si occuperà
Il collega comunque viene creata anche una discarica intagli Anna e ritengo che questa sia stato proprio la conta al perché in qui sta
Società
Andavano a confluire tutte quelle poste che in contabilità erano riferibile riferite a crediti inesistenti fittizie oppure anche inesigibili ma inesigibili ex-ante c'erano quei crediti che da subito Parmalat
Sapeva che non sarebbero mai stati recuperati perché il soggetto destinatario non gli avrebbe mai restaurate destituiti e comunque perché erano distrazioni
E quindi vanno a finire in contanti poi da con tali si spostano e questo sempre per rendere più complicato il giro della sua della rintracciabilità del flusso si fa quello che viene definito appunto il la question Dress in
Si creano vengono spostati spesso anche in società
Discariche in paradisi fiscali
E si utilizzano anche però per fare questo tipo di operazioni per i passaggi soprattutto intermedi perché questo significava impedire un controllo rendere più difficoltoso il rintraccio si utilizzavano delle società che hanno Achille sterno dell'area del perimetro di consolidamento
Però nella sostanza erano riferibili al gruppo Parmalat eccelle cita la dottoressa Chiaruttini c'era citano Galerie Megna tra queste mi riferisco in particolare a carità al food e che è stata una società
Che già aveva una diversa denominazione Parmalat Caribbean era una società Anthill Anna che aveva sede in Curaçao
Ed era guarda caso nella stessa sede quindi allo stesso indirizzo di per Castelletti il pump amministrata dal mille novecentonovantatré fino al default dai Calogero Rosario uno dei nostri imputati
Carità al food è servita per definizione comune per i contributi testimoniali che ci sono stati nel corso di queste udienze ma anche nelle fasi investigative da collettore di fondi
Per la famiglia Tanzi e per tanti e anche per Tonna i quali hanno beneficiato in diversi momenti di bonus e chiaramente di distrazioni questo lo afferma Tone in alcuni suoi verbali quello del ventisette di dicembre
Quelli di gennaio del quattro del cinque del sei dicembre del dieci febbraio e tra i tanti riporto punto quello in cui si specifica il ruolo di carità al food
Il denaro dei bonus veniva versato su un conto di questa società aperto presso la filiale UBS tramite una società che non era del gruppo ma manteneva ed era riconducibile a tanti edera Caritas food che aveva sede delle Antille ed era una società peraltro
Che aveva una parvenza di operatività perché ricordo che carità al food e questo ne hanno parlato non solo Calogero Rosario nel corso del suo esame ma anche i testimoni della difesa ma sostanzialmente abbiamo anche un contributo di natura documentale che è un report della Price che ciò che scrive
Del trentun marzo di mercato che ci descrive proprio il ruolo e le funzioni delle diverse società anche lane Caribe Parmalat Caribbean
Era una società che aveva una parvenza di operatività cioè nel senso che aveva il suo ufficio aveva la sua sede ed era definita in modo mi mi con un in maniera un piuttosto gergale la bottega
Mi fa Aglietti perché di fatto carità il food era quella che gestiva anche la distribuzione di alcuni prodotti della Parmalat in territorio Anthill hanno ma questa era semplicemente una copertura
Card carità il futuro era di fatto un collettore di fondi fungeva da collettore di fondi e veniva impiegato proprio per anche ricordo far confluire i quei fondi che erano stati poi dirottati nelle tasche della famiglia Tanzi che erano gli sconti Tetra Pak la stragrande maggioranza degli sconti Tetra Pak chi di cui io non mi sono occupata ma credo che vi abbia ricostruito il collega in udienza hanno trovato come appoggio cani tal frizzante
Ma non solo c'è questa società che serve diciamo da
Traino per
Ripeto impedire la tripla C abilità e poi impedire di capire chi abbia sostanzialmente prelevato questi denari perché poi questo era anche il fine non a caso vengono scelte queste società
Che hanno che sono comunemente per noi per come conoscenza comune per definizione comune definite dei paradisi fiscali
E quindi vengono utilizzate carità il futuro c'è anche Tisch intorno un'altra società anche essa guarda caso riconducibile a livello amministrativo a
Calogero Rosario questo non ce lo dice lo stesso Calogero di quale anche dice di non avere ritmo di vestito delle cariche però abbiamo dei documenti i documenti da cui risultano
Queste informazioni non sono
Sono i documenti che sono stati prodotti nel corso di questa udienza i particolari mi riferisco alle note dell'Ufficio italiano cambi alle notti di Manieri il quale ha in Prati per una parte di questa una nota dell'otto aprile del due mila e cinque se non vado errata
Nella quale viene illustrata il ruolo cioè vengono illustrati i ruoli di più Managers ma e anche di alcune società aventi sede chiaramente i paradisi fiscali perché erano state attenzionati da questi uffici e indicano il Calogero
Amministratore di quasi tutte queste società ricordo che Calogero sedeva anche nel consiglio di amministrazione di carcasse lady rigidità e questo da quando dal mille novecentonovantaquattro cioè da quando le Società discarica
Hanno subiscono una svolta cioè cosa accade che questa società non nascono Carter carcasse dei diritti e questo è un altro dato che noi abbiamo acquisito in sede testimoniale da Tonna con i suoi contributi prima investigativi e successivamente di natura in sede di esame la sua udienze utenze esame o da è durato tre udienze ma anche pochi ce lo dicono da subito non è che noi destiniamo carcasse leggi il padre essere delle discariche
Hanno una diversa funzione Castel serve questo dice Calogero anche per appoggiare una rapporto di secoli ti session che ha origini vecchissime e chi addirittura viene implementa viene strutturato e poi implementato da Parmalat come la SPC la nuova UBS
E qui si crea questa società tra l'altro Calogero viene invitato a fare che cosa
Viene invitato ad andare a a per Castel perché si creano dei problemi con le autorità amministrative di quella zona e quindi è necessario trovare una soluzione
Perché si dice che questa società non ha sostanza questa società non ha una struttura e quindi bisogna intervenire e quindi Calogero nel mille novecento e novanta quale revisore si reca nelle Antille
E risolve queste problematiche
Però non abbiamo testimonianze che ci dicano che nasce questa società con questa funzione diventa una discarica quando si pongono i problemi ed emergono le problematiche del Sudamerica
Ecco che queste problematiche si diventano talmente pesante macroscopiche bisogna intervenire
E quindi che cosa bisogna creare bisogna creare delle società nelle quali appunto far confluire tutti quei debiti che sono credenti quei crediti vi scusate mi fittizio inesigibile
Ma anche bisogna creare delle sociali che società che supportino anche tutte quelle operazioni su cui io non mi dilungo perché non sono oggetto della mia requisitoria manti credo che siano note o comunque verranno illustrate
Ai colleghi che hanno sono servite per
Elevare
Anche abbassare il livello dell'indebitamento e quindi migliorare la condizione di queste società ma per farlo bisogna ma avere delle società tra virgolette complice che appoggiassero questo progetto e quindi si sceglie per Castel non è sufficiente carcasse viene scelta anche in città
Tutte e due nascono nel mille novecento e novanta però guarda caso quando per loro
Sì alla svolta
Cioè viene inserito nel consiglio di amministrazione un uomo che Pessina un uomo di grande fiducia uno nel quale torna a una grande fiducia non dobbiamo dimenticare che nelle posizioni strategiche e questo è emerso nel corso del dibattimento vengono posizionati delle persone delle quali bisogna avere fiducia perché è chiaro che si assiste a de I si apprendono dei fatti sia si hanno delle informazioni che sono diciamo pericolose sono price sensitive se nel senso negativo del termine e quindi bisogna avere fiducia di queste persone non a caso infatti alcuni filoni che noi abbiamo trattato contemplano la presenza delle stesse persone perché sono persone che hanno dimostrato fedeltà al gruppo e di cui ci si può fidare ma ci si può fidare sotto due profili ho intuito nella lettura degli atti anche questo ci si può fidare perché non rivelano all'esterno delle informazioni
Ci si può fidare perché seguono gli ordini senza chiedere nulla pur sapendo tacciono perché comunque fa comodo
Perché è chiaro
Adesso noi parliamo di distrazioni a favore della famiglia Tanzi di Calisto però dobbiamo anche essere obiettivi tutti i soggetti che sono stati protagonisti in questa sede ma anche negli altri processi che si sono conclusi con sentenze di abbreviato sentenze di patteggiamento
Hanno tratto benefici da questo sistema benefici sia di natura economica ma anche benefici di prestigio di prestigio sociale
Ma anche economici perché non dimentichiamo che occupare le cariche in più di una società significava ricevere più compensi
E quindi significare implementare quello che era lo stipendio tra virgolette l'emolumento a fine mese e poi c'erano i bonus che in nero venivano con le concessionarie perché ce lo dice Pessina elargiti a Pessina o elargiti ad altri dirigenti e c'erano i bonus che in un certo qual modo premiava no erano una sorta di regalia e di premialità però bisognava avere fiducia tra queste persone d'altro canto non dovevano anche essere persone che se ne approfittavano e la situazione non a caso ricordo che per esempio Gianni Grisendi
Anche Mutti
In un certo qual modo anche Barilli vengono allontanati dal gruppo
In maniera edulcorato in maniera dolce ma vengono allontanati o perché non sottostanno ai voleri o comunque non eseguono gli ordini ma soprattutto però in mente perché forse hanno allarga si sono allargati troppo nel senso che hanno speso troppo e questo che cosa significava ha speso troppo nel senso che hanno creato ulteriori voragini e di cose non attenendosi magari a certe disposizioni hanno gestito male certe situazioni e creare nuove voragini significava creare nuovi falsi perché bisognava avere nuova liquidità
E quindi vengono sostanzialmente posizionati in questa società in quel castello Intiglietta Pessina Pessina è sempre presente è presente anche in carità il Fudo peraltro o comunque anche se non è presente diciamo che ha indirettamente un controllo di carità il fu perché carità il food è la concede la società che controlla i concessionari di mia controllata da mai terra Danai palle che è poi la holding e subholding della delle materie di concessionarie e dove troviamo nel loro con nel loro Borda nel loro consiglio d'amministrazione Pessina più coloro ma vengono utilizzati appunto ripeto istinto quali un morso una società delle Isole Vergini la Chiaruttini sono che fa questi nomi cioè nel senso che non siamo noi che ricostruiamo bachiano Tiny indica evocare Alioune Moscon sede nelle isole Vergini anche questa società
Amministrata da Calogero nella quale troviamo sempre nella consigli amministrazione Pessina e ancora una volta fa Aglietti e nelle Isole Vergini abbiamo il controllo di Calogero cioè nel senso che il Calogero anche nel soccorso del suo esame ha dichiarato che si occupava
Del reparto società anche in lane del reparto diciamo della settore Isole Vergini tanto che appunto viaggiava unitamente a Pristina per seguire il presenziare a questi consigli di amministrazione
Quindi sostanzialmente vengono tu utilizzate queste fonti società nelle quali appunto troviamo Calogero Calogero che è un soggetto una persona che non è messa a caso a mio modesto parere in queste società
Perché Calogera una storia all'interno della Parmalat non è che un soggetto che viene preso dall'esterno messo temporaneamente ad occupare queste cariche sociali peraltro sono società strategiche per il gruppo quindi c'è sono società che servono proprio per realizzare questi fatti illeciti
E quindi devo dire che la scelta di Calogero non è sicuramente da parte di tono da parte degli altri managed
Una scelta casuale ma una scelta nettamente consapevole perché evidentemente si aspettano
E ci si aspettano da Calogero fedeltà e sono sicuri di avere anche fedeltà
Ma sono ma si aspettano anche un contributo di natura tecnica di natura professionale perché non dimentichiamo che Calogero
Entra in Parmalat o comunque i rapporti con Parmalat si instaurano a partire dal mille novecentottantasette quando la società da lui fondata questa società di revisione si occuperà dei bilanci civilistici e certificherà i bilanci della Parmalat S.p.A. ancora prima della sua quotazione
E quindi cioè è una persona che conosce un soggetto che conosce alla perfezione la storia e la vita di Parmalat quelle che sono chiaramente le sue sofferenze quelle che sono i i fianchi scoperti di questa società proprio perché se ne occupa a livello come spot come revisore
E allora su questo punto vorrei fare anche una un passaggio a livello di
Società di revisione volevo dirlo prima della delitti nel delineare cioè la la figura di Calogero però visto che
Abbiamo ci siamo soffermati su questo su questo punto che cos'è chi è che alloggiano nell'ambito della società di revisione
Prato Calogero non è soltanto il revisore di Parmalat ma è uno dei cinquanta revisori italiani lo dice lui stesso nel corso del suo esame che potevano certificare i bilanci delle società quotate in borsa ed era il socio di maggioranza della società alla che da voi divenne Grant Thornton
H il big questa è la cronico della società di cui era revisore prima di questa esperienza Calogero era anche consulente fiscale e finanziario del gruppo Mediobanca che lascia nel settantasette per fondare la sua società di revisione
E fa i clienti importanti appunto se Parmalat tant'
Calogero sminuisce diciamo questo rapporto compare malata
Ritengo perché per per perché anche perché poi la sua linea difensiva dice io sì ho avuto che fare ma non troppo
Perché dice che di fatto fu Pinca portare avanti a seguire il cliente Parmalat e lo definisce anche un po'possessivo Pinca nei confronti del cliente Parmalat
Certo Pinca dice Calogero sempre nel corso del suo esame si consultava con me certe problematiche ma era un discorso di tipo tecnico
Però vedeva i bilanci li certificata
E tra l'altro ha detto anche di aver certificato i bilanci fino al mille novecentonovantadue quindi seguendo quella che è stata anche la quotazione in Borsa e lo stesso Calogero a dire che ho seguito la quotazione in Borsa
Che per seguire la quotazione in Borsa significa non reperire il carteggio che serve per portare avanti in questa operazione ma significa inserirsi cioè entrare nel vivo dell'operazione
Perché risultasse un'operazione vantaggiosa per la società di cui essere il revisore era il suo consulente contabile fondamentalmente
E quindi se non era Calogero con la sua società di revisore ad offrire degli apporti dei suggerimenti anche di natura fiscale al suo cliente chi doveva esserlo certamente c'erano tutti le influenze di
Il come si dice delle banche che hanno praticamente in parte
Plasmato l'operazione sta sicuramente Calogero nera Stato uno dei protagonisti per eccellenza
E quindi seguendo la quotazione in Borsa
Ritengo tra l'altro è una che abbia seguito che cosa
Abbia seguito il la pratica dello spin-off di Satta
Abbia seguito il finanziamento ponte ma non solo
Ha letto i bilanci perché dice lo stesso Calogero che nel momento in cui certificando i bilanci del mille novecentottantanove che cosa si evidenzia si evidenziano trentatré miliardi di crediti verso consociate di dubbia esigibilità
Si evidenziano tre miliardi di crediti verso altri anch'essi di dubbia esigibilità non sono coperti da fondi di svalutazione evidenti a cinquantasette miliardi per avviamento anche questo di dubbia valutazione quindi ci sono una serie di dubbi che vengono certificati e che portano ad una revisione e una rettifica una rivista a una a certificazione parziale da parte della società di revisione
Poi certifica anche i bilanci della farsa indice formalmente dice Calogero perché la struttura della Società della mia società di revisione imponeva che io in quanto presidente e socio di maggioranza tema assessore il bilancio del cliente di prestito e quindi anche Parmalat e le considerato cliente di per prestigio però era redatto materialmente da un socio operativo
Chi faceva materialmente il lavoro firmava il Bilancio e quindi la Parmalat veniva di seguita da chi dal mio socio da uno dei miei soci che era Ayrault di
Che era quello che la più coinvolto con la Parmalat dice Calogero mentre penta gestiva i rapporti commerciali con il cliente quindi era colui che aveva maggiori contatti con tanti fondamentalmente o comunque conto una
Ayroldi
Esce nel novantadue anche lui come Calogero
Non si sa per quale ragione va a fare il presidente del collegio sindacale di tutte le società del turismo comunque si occupa per le società del turismo e c'è anche Calogero da questa società di revisione si dice per dell'ITC per i malumori compensa superati i contrasti che però non hanno mai trovato dalla documentazione nel senso che si dice Channel documentazione nel senso che era sempre stato riferito che ci fossero state delle cause
Con la Societ con i soci con Pinca e con gli altri soci però produzioni in tal senso non ce ne sono mai stati quindi non sappiamo le vere ragioni se ci sono state di uscita da Calogero nella società di revisione e dice anche che a questo punto siccome c'erano questi mare umori io esco da questa società
è difficile pensare che ci sia stata una cacciata di Calogero o comunque una sua volontà di uscire da una società da lui fondata una società di prestigio che era una delle società più importanti
A livello nazionale che facevano revisore revisioni appunto anche su Bilanci
Di società quotate
è difficile pensare questo è difficile pensare che tenga volesse fare il capo volesse occuparsi di tutto volesse sostanza vendere sostanzialmente scusate prendere il mio posto
Dice anche che comunque le sofferenze tutine contrasti compensa sono stati vissuti anche da tuona con il quale io ne ho parlato ma torna peccato che nel suo esame non dica questo cioè non conferma non è a conoscenza assolutamente delle ragioni per le quali Calogero esce
Dalla società di revisione quindi non abbiamo conferme di questo
Ma diciamo un'altra cosa Calogero quindi quando in tre in questa società perché ne stiamo sempre parlando degli anni novanta
Entra
Nella società di revisione quindi leggi bilanci i civilistici i consolidati su consolidati
Da notare una cosa
Che con riferimento proprio a certificazioni di bilancio dell'anno mille novecentonovantadue c'è l'ultimo bilancio certificato da Calogero Bianchi nella sua deposizione a Milano ci dice perché Bianchi poi entrerà come papere decremento Horton
Che intra inventore Tonna
Con quasi alla contestuale uscita di Calogero perché viene fatto un rilievo formale grave da parte di Assirevi alla società di revisione proprio per uno messo mancato controllo sui bilanci della Parmalat astenevi accerta queste anomalie e quindi sanziona sostanzialmente e fa di Rieti piuttosto marcate la società di revisione di Calogero Ottieri disappunto Parmalat proprio per omesso mancato controllo cioè non erano stati messi in evidenza situazioni di una certa a
Di un certo allarme o comunque che potessero restare ad un revisore una certa perplessità e per questa ragione viene sanzionata cui Calogero esce da questa società
E dice mi sono offerto come consulente come consulente esterno della gruppo Parmalat
E quindi che cosa fa
A ridosso del suo passaggio tra consulente esterno e revisore
Verificare società del turismo si occupa di di utilizzo in sede le società del duo di Donzelli e quindi conosce la situazione della Parmalat anche da questo punto di vista cessa
Che salta prima società del gruppo diventa una Società correlata perché segue lo spin-off che avviene durante la sua permanenza nella società di revisione conosce le problematiche del turismo Marie si stenta del turismo nel quale viene tra l'altro guarda caso messo come nella a in funzione di controllo cioè come società come persona che controlla Airoldi come presidente del collegio sindacale di questa società e una buona parte di questa società
Credo che poi sul punto si soffermi si possono remare il collega
E quindi
Che cosa succede
Che ha una comune sono a conoscenza che va al di là di quelle che sono le carte
Voi non solo ma segue per conto della Parmalat e queste informazioni raccogliamo dallo stesso Calogero perché lo stesso Calogero non necessariamente in corso il suo esame ma anche nel corso dei suoi interrogatori che possono due sì suggerisce faccio degli arbitrati in Russia va bene tra facce delle new diligence anche quella che riguarda Daisy corporee ciò di cui io non tratto ma che è stata un'acquisizione anch'essa piuttosto difficile una ma di un'acquisizione chiari avuto a specchi piuttosto similare ad altre acquisizioni diciamo
Non dico scellerate ma quasi di cui Parmalat si è resa protagonista e anche in questa trattarsi chiaramente un'informazione che si try da quelli che sono i copiosi signifer vari di torna ma anche di tanti che hanno trattato proprio di questa vicenda più specifica e Calogero segue le acquisizioni effettuo regioni diligenza Manildo fanta due ricordiamo ancora come revisore si occupa di arranca più e lo stesso Calogero che ci dice di avere fatto una giudica i gesti delle società del gruppo Banca quando Parmalat aveva manifestato l'intenzione di acquisire queste società
E quindi affida la gestione di questa di Udine Jenson suo collega il dottor Croce che poi vedremo girare in altre società di revisione ma questo di utilizzo in sa sono mi conosca i risultati dice evidenziano non a situazioni di grave sofferenza economica finanziaria tanto che erano considerate da me giudicate o delle società in realtà giudice se per essere precisi riguardava solo la Società Cipro ma non riguardava tutte le società ma ci fu di fatto era quella e che controllata poi anche le ulteriori società più che a cascata formavano quello che era il gruppo ossidate poi diventato gruppo arranca
E quindi queste società
Di queste società effettua una due diligence una di Udine CESC che mette in evidenza che sì ci sono due stabilimenti abbiamo degli stabilimenti quindi le proprietà dei terreni però non sono tali per poter esprimere un giudizio positivo e quindi favorevole per l'acquisizione di questa società
Anche i ho sconsigliato vivamente il mio cliente di acquistare questa società sono pozzi senza fondo erano indebitate erano a ridosso del default e quindi sottolineo in qualità di revisore Calogero che poi si occuperà di della vicenda in tutt'altra veste
Invita il suo cliente a non acquistare queste società poi dice però d'altronde io non faccio l'imprenditore lo fa tanti e quindi
Tra virgolette scusate l'espressione cavoli suoi sostanzialmente il mio lavoro l'ho fatto ti ho detto di non comperare di non comprare le e poi
Vedi tu
Ricordo a pochi anche che
Quando effettua le verifiche della
Turismo a Calogero viene proposta di sedere nei collegi sindacali tanti novità ci sta per un po'voi litigato Francesca tanti c'è Francesca Tanzi troppo invasiva non le piace come gestisce la situazione non va d'accordo con cartelli perché in un certo qual modo lo contiene
Informazioni che abbiamo anche a livello di trascrizioni di intercettazioni perché ricordiamo che
Sono stati prodotti anche queste con riferimento alla posizione di Calogero le trascrizioni di intercettazioni che hanno offerto anche questo un patrimonio conoscitivo comunque di che Conte consente modifiche lineare
La sua la sua figura quindi durante questo periodo noi che cosa abbiamo abbiamo Calogero che inserito come soci come revisore e poi improvvisamente abbiamo la svolta diventa il consulente fiscale della Parmalat questo è perché Pessina ce lo descrive come il consulente fiscale
Ce lo descrive anche sostanzialmente così Tonna nel suo nel suo esame è il consulente fiscale ed è il consulente fiscale a cui Tonet si rivolge per risolvere i problemi fiscali che nascono non meglio
Il cioè delineati dettagliati che nascono dove all'interno di quel castello
Per risolvere questi problemi fiscali però Calogero riveste una carica di amministratore che ricopre fino al default fino al due mila e tre
Risolve problemi che nascono da uno swap col diretta e quindi interviene infinita e si vede nel mille novecentottantaquattro in questo consiglio di amministrazione ripeto qui abbiamo la svolta di queste discariche per informazioni che sono possiamo dire convergenti sono dichiarazioni d'imputati in procedimento connesso Bocchi del soldato anche lo stesso torna dichiarato questo quindi che non è chiaramente Brat procedimento connesso però hanno fornito questo tipo di informazioni che sono assolutamente credibili convergenti crea che poi hanno trovato i riscontri documentari di ricostruzione della Chiaruttini e della Chiaruttini scusatemi che
E di Callea e di Megna
Calogero mi chiedo come consulente fiscale
è vero che assi prego precisato nel corso del suo esame di non avere deleghe era un consigliere senza dei legati dis a sminuire quello che è stato il suo ruolo all'interno di queste società fondamentalmente nel senso che dice io non avevo deleghe non avevo la possibilità di andare in banca perché non avevo procure l'aveva Pristina
Non era il responsabile operativo della zona perché vi era il responsabile locale anche qui c'è una coincidenza di nomi abbiamo sempre gli stessi nomi che girano tutti quanti i consigli di amministrazioni di tutte le società che hanno sede in Curaçao
Peter Cox
Eduard lo che manca tutti siedono nello stesso ed è legame è uno dei peggiori interlocutore di queste conversazioni telefoniche con le quali Calogero si intrattiene a ridosso cioè febbraio che a marzo quindi dopo il default perché devono sistemare anche delle situazioni uno c'ha la delega lato non ce la bisogna risolvere poi bisogna anche molto adoprarsi questo emerge chimera piuttosto evidente per cercare di aiutare ad uscire dal carcere Pessina perché restino in carcere
Pessina ti viene definito in una intercettazione di febbraio la numero trentuno se non vado errata addirittura un ladro onesto sai lui era un lato l'onesto non era pericoloso non era pericoloso perché probabilmente non prelevava per conto suo
All'insaputa degli altri del denaro magra un lato onesto perché si prestava era colui che sostanzialmente fungeva
Da dieta longa manus edita anche di Tonna perché per fare questa operazione in questa società e che quindi per prelevare i soldi che potevano derivare o per fare delle andare in banca per dei bonifici per poter deviare quindi di fare in modo che i flussi che arrivavano dagli sconti tre Trapattoni tosto che da altre società
Arrivassero poi nelle tasche dei soggetti che noi conosciamo era necessario avere un soggetto il collettore era sicuramente Pessina
Perché lo troviamo in tutte queste società egli è definito guarda caso il ladro onesto perché pur avendo a che fare maneggiando un sacco di soldi comunque non s'intasca fondamentalmente questo il senso quasi della telefonata
E quindi noi abbiamo un Calogero che ripeto in questa fase viene assunto si propone e diventa Parmalat la sua cliente per la nuova società di consulenza che fonda che che copre quasi gli introiti incassi per l'ottanta novanta per cento quindi si lavora esclusivamente diciamo con Parmalat ed è il consulente fiscale l'ora io mi chiedo come consulente fiscale se tu sei il fiscalista
Credo che tu debba
Accedere a quella documentazione che formalmente non dovresti vedere perché è vero che la contabilità non la vedi è vero che si occupa dei conti bancari Pessina ma se tu devi dare dei suggerimenti deve consigliare i pochi clienti che ti paga per in un certo qual modo strutturale delle operazioni che siano per teatro duttile cliente i vantaggi fiscali perché questo poi il senso e la giustificazione che citare la sua presenza Calogero è chiaro che tu devi guardare
Tutto devi conoscere tutto i bilanci la contabilità devi conoscere assolutamente tutto
E tra l'altro siccome Calogero cioè rimane fino al due mila e trenta queste società credo anche che qualora abbia strutturato ho ideato delle operazioni di natura finanziaria
Abbia potuto anche vederne sulle carte o in concreto gli affetti perché perché le ha seguite quindi poteva verificare
In concreto se tutto ciò che suggeriva a livello di vantaggi fiscali effettivamente poteva essere stato un suggerimento positivo per il suo cliente magra evidentemente lo è stato se non è mai stato allontanato dal gruppo
Anzi è stato spesso confermato come soggetto che risolveva delle questioni di un certo spessore o che comunque rappresentavano per il gruppo delle problematiche infatti Calogero oltre ad essere colui che si occhi chiede in queste società
Strategiche diciamo non chiamiamoli di scherma sono strategiche perché alcuni sono discariche al treno
Che cosa fatta Roggero all'interno del gruppo Parmalat sostanzialmente funge anche da liquidatore
Liquida e quindi viene dato l'incarico anche di liquidare le società
Diciamo più esposte per la Parmalat esposte nel senso che potevano rivelare all'esterno delle situazioni che la Parmalat non era assolutamente voglia che venissero manifestato che se venissero a manifestare
Perché questo poteva scattare scattare
Nelle
Sonetti metterti che potevano eventualmente attenzionare queste determinate operazioni qualche campanellino d'allarme e quindi ecco che guarda caso
Abbiamo Calogero
Che viene nominato liquidatore dopo essere stato l'amministratore delle società Rancan sulle quali poi mi soffermo subito questo punto perché poi si ricongiunge così chiudiamo la posizione
Ma Calogero
Viene nominato liquidatore di Kamm Field
Vero su campi da abbiamo pacificamente acquisito un dato non si vedeva dal bilancio niente quindi come Chen polvere era
Ricavabile da che cosa dal bilancio di Bonlat che andava inesploso e ci andava in si espandeva queste allargata
Chi poteva vedere la contabilità che guarda caso ancora una volta e Pristina perché Pessina minimizza in bollata anche lì e tiene la contabilità una contabilità che tiene separatamente rispetto al resto della contabilità delle altre società anti lane ma comunque da tiene Pessina ed inquinante Bonlat è sostanzialmente un bacino di informazioni per Pristina che
Si accompagna di pari passo con Calogero nel corso di questa vita dei all'interno del gruppo Parmalat ma
è il liquidatore di Cam FIN de e canti per essere liquidata probabilmente per evitare che possano essere riportate alla luce anche delle situazioni forse
Allarmanti o comunque per evitare che qualcuno potesse eventualmente scoprire
Un qualcosa che non doveva essere scoperto o probabilmente perché forse era stato ideatore di questa struttura ma non abbiamo chiaramente i questo caso vado oltre non abbiamo dimostrazione di questo se la chiude pure questa posizione e quindi nominato liquidatore
Mani nominato liquidatore
Di Campli che abbiamo visto è una società altrettanto strategica per tutto quello che abbiamo detto
Da chi si fa accompagnare chi viene nominato liquidatore insieme
Calogero Tripodi
Tripodi che è un altro uomo che noi troviamo in arranca quindi che questo che cosa ci fa ci induce a ritenere e liquidatore della società Rio mossa abbiamo in questo report della Price che ci comprende un po'tutta di vicende le storie delle società anti lane
Un memorandum non abbiamo tracce grandiose di queste società perché appunto è anche difficile recuperare della documentazione quello che stato recuperato è stato troverete operato presso la maturo che era la sede sociale
E e quindi è stato possibile in questa maniera capire che cosa è stato possibile capire che appunto acquisendo delle visure camerali questo ce lo dice la Price nella persona di chi firma questi report che il dottor Diamante ma anche ce lo dice mai Nieri mai Nieri rally già una un'informativa dell'Ufficio italiano cambi proprio dedicata tra virgolette la figura di Calogero di Pessina proprio perché stanno in questa società strategiche e per capire chi le amministrata acquisisce le visure camerali in loco e ha appunto si scopre che viene Calogero Rosario
E c'è Tripodi questo avvocato che in questa mossa e-mail che abbiamo prodotto all'attenzione del tribunale del ottobre del due mila e tre è indirizzata da Calogero a del soldato che riguardava in particolare la vicenda arranca
Perché c'era il problema purché arranca non si sapeva
Formalmente a chi dovesse essere ricondotta celebre era di altri ira di Parmalat era stato una situazione piuttosto appesa abbiamo sentito per un'udienza intera i marescialli il maresciallo Domenico della quale di finanza
Ma anche lo stesso Calogero a dedicato buona parte dei suoi Same a questa vicenda e quindi era una situazione appesa peraltro ne para anche lo stesso Calogero nelle intercettazioni della vicenda chiara anche dice da un lato all'inizio delle proprio a ridosso dell'inizio dell'intercettazione quasi come se temesse di essere intercettato dice Massi arrancano soldi chiede la Parmalat poi si allarga un po'troppo quando teme che la Parmalat nuova
Amministrazione sanitaria richieda il pagamento di quattordici miliardi che erano l'oggetto del vecchio presto rimasto ancora appeso
E quindi probabilmente quella situazione si tranquillizza e non si sa come ma ritorna a specificare che la Parmalat non era della Parma cioè scusate era anche vera della Parmalat ma i rapporti forse di Muti quindi orienta un po'le sue telefonate e le conversazioni a seconda anche proventi del suo interlocutore sicuramente ma anche tenendo presente di essere intercettato perché poi notiamo una diversa evoluzione del tenore delle conversazioni da quando si passa i primi momenti delle del delle del folto che sono cioè arido di gennaio l'intercettazione iniziano i primi di febbraio quando poi abbiamo marzo-aprile egli andare
Quindi Tripodi viene definito l'uomo di fiducia
è un uomo di cui ti puoi fidare dice scrive in queste e-mail Calogero a del soldato perché con i cambi fatti Tripodi
Sarà poi colui che se voi andate ma credo che abbiamo prodotto tutte le visure camerali delle società del gruppo arranca e quindi anche di Corsetti che poi era con lei che le aveva che definiva nel il controllo di queste società
E che cos'è accaduto che le quote sono state trasferite a Tripodi quindi attualmente se si va a vedere la visura camerale vediamo che il nuovo intestatario nuovo proprietario Tripodi questa maniera la patata bollente viene non in qualche maniera spostata nessun Mutina sulla Parmalat
Comunque è un uomo di fiducia Tripodi un uomo che addirittura viene inserito nel nella nell'ambito del consiglio di amministrazione di campi da questo cosa significa che se arriva un nome sterno c'è un uomo che non vediamo spesso tra i componenti
E di cui il ménage della Parmalat sostanzialmente si avvalgono evidentemente questo è indicativo del fatto che Calogero aveva effettivamente carta bianca in questa SOGIN queste il giovane cioè aveva quella che lui ha negato nel corso del suo esame il controllo la gestione era di sua spettanza tanto che si circonda di uomini di sua fiducia
Cioè sostanzialmente quello che voglio fa capire se così non fosse Tripodi non avremo mai visto in campi ed perché non è un uomo
Scusate
Non l'avremmo mai visto nella Nino un board della della Parmalat proprio perché e questo è emerso anche in maniera pacifica per esempio Tonna
Credo a quel famoso caratteraccio che spesso è emerso ma era anche molto diffidente
E quindi certamente mettere un soggetto di cui non si conosceva l'origine non si conosceva il grado di fedeltà di riservatezza tutto quanto sarebbe stato veramente molto rischioso quindi Tripodi un uomo di cui
Calogero si fida e garantisce di lui e su di lui anche e tranquillizzare il soldato ma non solo noi vediamo che l'altro soggetto l'atomo appalti Pessina che è un po'il collegamento perché di fatto queste Calogero deve a mio modesto parere questo è l'idea che io mi sono fatta nella lettura complessiva degli atti delle carte seguendo il percorso la traccia di Calogero all'interno
Della Parmalat nel corso dei sei anni che cosa si percepisce che lui nessuna di queste società a delle deleghe a procure ha la possibilità quindi di lasciare una traccia scritta sostanzialmente del suo percorso
Leda a Pristina perché in questa maniera qualora dovesse succedere qualcosa
è chiaro che diventa più difficile ricostruire un suo coinvolgimento del resto forse Calogero anche passanti esperto perché ha avuto più di quindici avvisi di garanzia però dice lui era intercettazioni questo non è una battuta ma lo dice lo stesso e quindi sono Esper quando teme azioni giudiziarie da parte della Parmalat dice non mi fanno paura perché appunto io so come comportarmi da un'esperienza o quindici avvisi di garanzia e sono stati e in quasi tutti questi processi sono stato assolto
Quindi non lo dico in senso negativo in senso positivo ma come dato di fatto come informazione ma Calogero sicuramente è il soggetto che gestisce quest'area delle Società anti lane l'aria delle società delle Isole Vergini e l'altro che collabora
E che viene definito già che possiamo definire forse colui che il
L'uomo facciata per far vedere che queste società di fatto erano comunque operative avevano un minimo di operatività e quindi creare una struttura come diceva a Calogero cioè la bottega famosa di fa Yeti
Spaghetti un uomo che non è un nuovo Parmalat
Nel senso che non ha una storia che nasce nella Parmalat Facchetti viene a cioè diciamo prelevato
Scusate mi è un termine un po'così improprio da chi da Calogero perché Calogero che lo conosce
Calogero dice e lo dice questo esame non mi ricordo chiaramente le pagine della storia ma nell'esami suo del dieci di dicembre che cosa ci dice Calogero ci dice questo io
Mi sono rivolto Aglietti che era un soggetto che ormai era andato già in pensione la persona di cui io avevo fiducia che conoscevo e che avevo conosciuto quando
Con la mia società di consulenza di revisione comunque avevo mi ero occupato delle società Reggiane di Reggio Emilia
Quindi è un uomo che sta al di fuori guarda caso lo troviamo seduto Inc Castelli in carità al food
Perché in questi report taglietti addirittura quando viene in un certo qual modo apre le porte di questi uffici apre le porte ai soggetti ai funzionari e dirigenti a a agli operatori della Price
Che cosa dice questa società a una operatività veramente di poco conto duecento
Mila euro pochissimo quindi non è che ci sia un traffico di commercio tale per cui bisogna tenere aperte tre quattro cinque società ma abbiamo un'unica sede unico fa Yeti che siede che risponde al telefono che offre una parvenza
Di operatività a queste società tanto che fa Aglietti viene citato per esempio
Dalla liberto che la teste la testimoni della difesa Calogero e dice io sì sapevo chi fa Aglietti
Gestivo comunque sedeva nell'amministrazione in Qatar Mela in scusati in pare malata Carive anche querelate che denominazione di carità il food e quindi erano a loro che noi inviavamo i prodotti della Parmalat eccetera eccetera
Aglietti quindi è un uomo di collegamento per attribuire dare a queste società la parvenza di operatività
Fayette lo ritroviamo anche nelle conversazioni telefoniche perché ha dei problemi cui anche con i fornitori deve pagare perché non arrivano i soldi non arrivano più soldi perché i conti sono bloccati celle in sostituzione del default
E qui Luís deve risolvere queste problematiche deve pagare dice anche l'affitto della casa di Pessina questa interrompe Calò dice no l'affitto della casa di Fayette dell'appartamento di non si sa bene di chi siano queste case
Comunque Calogero e si ha la percezione chiara che all'interno di questa società non sia stato messo per caso
Ma ci si è entrato con la funzione in carico specifico di gestirle
E con l'incarico di gestire questi flussi monetari che proprio in queste società andavano a confluire ed erano guarda caso le società
Da cui uscivano per entrare nelle tasche della dei componenti delle persone fisiche dei manager
Sì di Parmalat
I denari della Parmalat o comunque del gruppo
Ho quasi finito questo punto intanto che ho iniziato a
Chiudo la posizione soggettiva anche perché questa è una delle posizioni chi vi sono state nella ripartizione diciamo dei compiti a affidate anche perché avendo seguito la vicenda Lanca Calogero era emerso in questa vicende sembrava che fosse quasi diciamo messo lì per caso invece poi di fatto neanche Garanca viene messo lì per caso perché anche anche una vicenda sicuramente che comporta una cessione piuttosto complessa
Ho deciso proprio per rispettare certi deriva anche per rendere forse il senso delle operazioni più chiaro non ingente rare in quelle che sono le ricostruzioni flussi monetari eccetera perché ricordiamo che quando è stato sentito il luogotenente andiamo ben chiarito qui che sono stati sostanzialmente i flussi
Non ci sono poi anche delle correzioni di errore materiale perché lì ed è suo me algebriche di tutte queste somme sono perfettamente corretti quindi direi di evitare se per e spero che per il tribunale in questo sia
Mi convenga
La ricostruzione contabile che rinvio chiaramente
Peraltro poi in questo come in altri casi noi abbiamo acquisito anche la notazione e quindi abbiamo pacificamente acquisiti i fatti come ricostruzione peraltro questo come tutti gli altri fatti devo dire che non vi è stata da parte di nessuno dei difensori degli imputati gli imputati contestazione quindi questo
Può in un certo qual modo darci laggiù di by passare alcuni e al punto al punto alcuni alcune tematiche che riguardano la vicenda comunque ritornando la figura di Calogero dico che la figura di Calogero anche in arranca non è stata casuale
Nel senso che anche la situazione la vicenda anche la delicata per la Parmalat
Perché era delicata perché sicuramente che esponeva la Parmalat a dei gravi
Rischi nel senso d'immagine
Economici finanziari
E anche di natura sindacale possiamo dire
Questo perché quando tanti decide
Poi può di acquisire queste società
Devo dire che decide di acquistarle
Non tanto perché sono un beneficio per la Parmalat
Non lo saranno saranno un danno per la Parmalat perché complessivamente adesso parlando di numeri i flussi monetari che da Parmalat S.p.A. sono entrati in questa società del gruppo siciliane sono stati quaranta miliardi
Con le distrazioni Atm Italian sito russo e Cipro eccetera eccetera ma sono stati centotredici miliardi per quanto riguarda di flussi da Parmalat AMG che è strettamente connessa come posizione
Alla vicenda arranca e quindi ha richiamato il tutto quindi devo dire che sono costati parecchio questa società che vanno in default
E devo dire che non acquistato molto la Parmalat spendendo queste cifre imponenti
Perché si è trovato sì c'è sicuramente ad avere due stabilimenti quello di Termini Imerese in quello di Rossano Calabro altri stabilimenti però per deposizioni comuni e convergenti sono risultati assolutamente fatiscenti e quindi non avevano probabilmente neanche valore economico e quindi che cosa ha comprato Parmalat
Cosa ha comprato tanti sborsando più di centocinquanta miliardi di lire
Probabilmente in un certo qual modo a voluto assecondare e questo sicuramente la ragione a mio modesto parere nella ricostruzione di questa vicenda le le volontà
Che non sono delle ragioni economiche fare il bene della Società fare il bene della Parmalat le volontà di un amico che probabilmente ha visto non so se fosse ma comunque era la persona che gli poteva essere utile o alla quale va fatto favori o dalla quale chiedeva dei favori perché tutte le posizioni convergono in questo senso e cioè che Parmalat
Viene in un certo qual modo i tanti anche i malgrado Ottone ricca non comprare malgrado Calogero a livello formale dicano guardi non c'è da comprare perché sono un pozzo senza fondo non sono
Da acquisire perché sono a ridosso del default
Ma che cosa abbiamo abbiamo Tanzi che insiste nell'acquisizione di queste società
Perché
Perché il politico Calogero Mannino e questa è una a circostanza
Che è stata acquisita ma che era conosciuta
A tanti era conosciuta tuona era conosciuta lo stesso Calogero che il quale tra l'altro non lo dice ma intanto in questa in questa udienze nel corso del suo esame palo dice non verbali di interrogatorio dice
Quando io avevo a che fare con questi fornitori della cifra eccetera eccetera mi hanno parlato che era stato in un certo qual modo caldeggiata è sponsorizzata questa acquisizione da Calogero Mannino
Calogero Mannino all'epoca le misure l'agricoltura e quindi poteva essere utile alla Parmalat e non dimentichiamo che Parmalat aveva per ammissione di tanti
Legami con il mondo politico a i famosi trecentosessanta gradi e tanti disse anche che ebbe più a dare che a ricevere da questi politici comunque
Fatto sta che in quel momento storico Calogero Mannino era specifichiamo per omonimia parte la parte la quasi omonimia
Era ministro l'agricoltura probabilmente ma non ho dato fatto questo tipo di accertamento a livello storico c'erano anche delle elezioni siamo a ridosso del novantadue promettono delle elezioni c'era bisogno di voti e quindi che cosa c'è di medio in territori di questo genere della Sicilia della Calabria dove i posti di lavoro sono assolutamente difficile da trovare che non offrire o garantire ai propri elettori probabilmente dei posti di lavoro comunque questo non è un dato che è stato acquisito ma presumo che questo sia stata la ragione per la quale Calogero mattino abbia invitato tante dell'acquisto di queste società fatto sta che tanti che cosa si dice io le ho comprate sostanzialmente perché me lo ha chiesto il politico di fatto tanti in questa udienza dice
Sì in effetti perché poi è vero che ci poteva essere una ragione economica la ragione economica in questa operazione la vista solo Giuffredi che con entusiasmi
Parimenti al di fuori di qualsiasi cioè con un certo entusiasmo anche con un certo orgoglio più che entusiasmo ha descritto la produzione di sangue nello e quindi era felice di questo investimento l'unico perché è stato non un investimento ma veramente un'operazione scellerata
Tanti dice dice in effetti poi alla fine
Poteva essere un'operazione positiva perché in quel periodo la produzione dell'Aranciera talmente
A copiosa che le potevamo comprare a costo zero e questo chiaramente faceva sì che comprando la costa Oggero comprare costo della materia prima significava con una lavorazione sei processi di stabilimenti sarebbero fossero sintetizzati funzionanti aggiungo io
Acquisire ciò che era un grande rientro economico e questo ci poteva stare
Ma il piano industriale e non c'era non c'erano dei dati oggettivi di esami di due diligence che deponevano in questa maniera e allora
Tra l'altro lo stesso tanti il trenta di novembre in questa udienza in questa sede che cosa ci dice erano di fatto poi alla fine degli degli stabilimenti che non avevo neanche l'autorizzazione per lo scarico delle acque e quindi erano talmente fatiscenti che non si poteva in utilizzarli non solo
Ma erano da ristrutturare completamente tanto che gli investimenti di Parmalat all'interno di questi stabilimenti sono stati veramente massicci
Sono stati copiosi ce lo dicono anche i testimoni di casa della linea della difesa Calogero che ci hanno anche quantificato che tipo di interventi economici sono stati necessari e anche Parmalat è anche cifre di spesso detto che sicuramente questo è stato un investimento costoso per la Parmalat
Ma gli stabilimenti non funzionavano tantrici rifatto il vero è stata una scelta che fosse
Poteva essere positiva ma poi non c'erano gli autorizzazioni per gli scarichi non c'erano
Gli stabilimenti di stabilimenti non praticamente non funzionano
Ma anche c'era un altro prodotto non è che poi costassero così poco queste arance ma lo dice Tanzi ma lo dicono dodici anche Prevedini quando viene sentito come testimone della difesa torna in questa in quest'aula
Termini Imerese è stato un problema grosso per la Parmalat
Perché è perché bisognava darle ancora acquistare o comunque a prendere Castagna e questo avrebbe comportato dei denari cioè sappiamo i collegamenti come sono e questo cosa avrebbe comportato falsi
Cioè anche tratto prodotti facilmente deperibili quindi era un costo di mantenimento di conservazione
Che non aveva sicuramente
Senso attuare e si attua a mio modesto parere e non ritorni su questo concetto per quella esclusiva ragione
E quindi che cosa se è questa la vera ragione di fatto non è che a un certo punto si voglia investire poi tanto in questa società
E anche per questo io percepisco l'allontanamento di Muti da tutto questo Muti viene inserito
Da Parmalat viene chiesto appare da Parmalat avuti di a fungere sostanzialmente da schermo per questa operazione
E quindi
Si dice tale Manhattan vuole acquistare queste società non vuole apparire per una ragione d'immagine perché sicuramente sono società altamente decotte che per Parmalat non è un investimento positivo
Ricordiamo che il mercato non è stato mai generoso informatori e gli operatori del settore non sono stati molto generosi sempre con Parmalat con riferimento alle acquisizioni anche per esempio l'acquisto di Eurolat era stato fortemente contrastato dal mercato
Nel senso che era considerato un investimento non in sintonia sostanzialmente con quella che era la linea produttiva della Parmalat che era efficace molto incisiva a livello di latte di come a lunga conservazione ma non per quello fresco e quindi quando poi si apprende anche il prezzo viene pagato altamente ulteriormente
In un certo qual modo non apprezzata dal mercato ma comunque il mercato non avrebbe apprezzato questo tipo di investimento poi ci sono chiaramente
Anche tutti i problemi di esposizione perché ci si espone con le banche ci si espone con i fornitori se Parmalat formalmente diventa l'acquirente e quindi la nuova proprietario di questa società a chi si rivolgerebbe a chi devono rivolgersi i fornitori
Le banche per essere pagate sicuramente la Parmalat mentre il rischio anche di ed ecco intervento credo di erede che è rimasto molto sfumato in questa vicenda di dire forse non si sa bene se tu devi comprare o meno perché poi inizierà di comprare solo lo stabilimento della C per cui tutti gli altri però non non ti consiglierei perché ti espresse delle azioni revocatorie ma revocatorie quindi a delle procedure che danneggerebbero la Parmalat sarebbe chiamata a pagare i debiti non suoi e quindi acquisterebbe sostanzialmente dei debiti e quindi che cosa si fa
Si cerca di ovviare a tutto questo perché da un lato si deve trovare una soluzione devo compiacere queste richieste di questi miei amici ma nello stesso tempo ma non mi devo esporre più di quel tanto e allora ecco che cosa faccio va bene io investo Daudet soldi investe una parte del mio capitale e te lo do atte Mutti mucche tu lo in piedi solo per fare questa operazione e infatti molti che cosa fa
Dalla costola crea una costola dell'AFI ma che la sua società finanziaria crea questa società la cosa c'era costruito sul S.r.l. S.p.A. scusa non mi ricordo e poi insieme creata questa corsi del sud che acquisirà
Tutte le quote e quindi l'intera colei che controlla
E quindi che cosa si è si si assiste a un controllo non diciamo diretto della Parmalat ma tramite Mutti di queste società e quindi diventano delle correlate
Diventano delle correlate perché Mutti peraltro precisa io voglio assolutamente che nei miei consigli amministrazione siedano degli uomini di Parmalat perché è un affare
Importante qui non voglio assolutamente probabili dice non voglio che vengano mescolato un po'le carte e quindi spetta che mettiamo un uomo della Parmalat due uomini di Parmalat e chi siede all'inizio in questo CDA abbiamo Sciumé
Che siede nel CDA quando costeggia acquista risulti le quote scusate eh
Chiediamo Gioffredi che poi l'uomo Parmalat per eccellenza
Che non si può dire che non sia l'uomo Parmalat perché è colui che investe nella produzione e quindi si identifica la Parmalat in questo uomo e quei moti lo scegli appositamente con questa funzione e comincia
Ha inizio inizia questo piano di ristrutturazioni di risanamento delle società che però comportano degli esborsi evidentemente di danaro talmente elevati che anche tuona dice adesso basta o comunque dice basta perché o non vuole
Cioè nel senso che non si vuole sovraccaricare successiva ulteriormente perché già diciassette miliardi sono usciti dalle casse di Parmalat
Ora se vuole perché effettivamente non si vuole quindi fatto comprare queste società
Perché di fatto non vengono mai poi rese attive cioè nel senso che si crea sempre un po'di speranza di illusione anche nella nelle persone che lavorano all'interno di questa società hanno molta a tipo cioè loro investono molto nei nuovi in quelli che dovevano essere i nuovi proprietari sperano che vengano esso levate le sorti di questa società
E quindi quando se intorno che si vocifera che c'è la Parmalat c'è la finché ricollegano a Parmalat comunque tenga ritengono che sia la parte quindi è un po'il segreto di Pulcinella diamo anche dire questo a livello cioè di mercato
Anche gli stessi operatori che lavorano all'interno di questa società
Erano speranzosi
Però di fatto non è che ci sia stato quell'investimento effettivo
Per risanare le sorti si è cercato di fare credere
Che si volesse investire a questo fine cioè creare veramente il polo della produzione dei Stucchi d'arancia perché poi di fatto nel novantacinque novantasei Calogero cosa fa quando entra al posto di molti
Non fa altro che trattare con le banche
Non fa altro che trattare con i sindacalisti ci sono questi incontri sugli incontri su incontri con i sindacalisti perché di fatto Parmalat se diventa a proprietari anche se non è in forma ma in sostanza è chiaro che non è che si debba prendere soltanto le proprietari di stabilimenti i terreni le fabbriche cioè e quindi il beni immobili ma siccome anche i debiti e qui c'era però c'è un promo rischio anche a livello sindacale nel quale interviene Chonburi diamo sentite testimone della difesa Calogero intervengono
Per risolvere con i sindacati il problema degli operatori il problema dei lavoratori in queste società che poi saranno messe in liquidazione ma questo era il loro destino fin da subito questa è la percezione che io ho avuto nella lettura di queste carte apertura di questa vicenda non c'era la volontà di investire perché non c'era niente in cui investire
E quindi se semplicemente voluto creare un'aspettativa si è voluto creare l'aspettativa nel popolare la gente di quelle zone si è voluto dimostrare che effettivamente si voleva hanno sistemare
Le cose poi credenti esterni ecco Calogero che ci tira fuori il fatto che non gli viene dato il permesso a per realizzare nuovi stabilimenti
Quindi probabilmente speravano in contributi dell'ARCEA per realizzare questi interventi che poi di fatto non sono arrivati pienamente in cui non sono arrivati quindi le è caduto tutto il il il gioco di questa in gioco c'è un dramma quello che è stato è stato la vicenda Franca e quindi non si decide più di investire per questa ragione ce lo spostamento degli operai si chiudono gli stabilimenti se ne chiude una se ne chiude un altro quindi bisogna contenere i danni
Bisogna contenere i danni che Parmalat
Subisce con questo braccio di disinvestimento ed è per questo che Calogero va e tratta con le banche un uomo di banche comunque Calogero lavora in Mediobanca comunque ha la capacità di trattare con le banche se Politano anche ruolo di liquidatore probabilmente perché a ho contatti o capacità in questo senso ma comunque a è una persona di spessore a livello professionale l'abbiamo potuto notare anche quando qua è stato sottoposto ad esame quindi è un vero professionista sa il fatto suo non è uno sprovveduto e probabilmente per questa ragione viene indicato Calogero ad andare a trattare con le banche perché questo era il problema che doveva essere risolto
Perché si acquistano dei debiti nel momento in cui acquisto queste società
Lo stabilimento quello di Corsano Calabrò quello di Termini Imerese era un finto
Era uno schermo cioè non è vero che io dovevo riacquistare questi stabilimenti che sono stati acquistati trecento mila volte in questi carteggi e poi vedremo anche con la posizione di Compiani
Io stabilimenti determini Meru Imerese e dicono stanno Calabrò furono acquistati all'inizio dalla Parmalat
Quando Parmalat anticipano dei diciassette miliardi famosi tre miliardi Timpone disse Milan bene compensiamo lì con il valore di questi immobili qui erano già entrati nel patrimonio della Parmalat cosa doveva prestare ancora la Parmalat niente
E quindi rimanevano però tutte le patate bollenti diciamo da risolvere e quindi che cosa facciamo chiamiamo Calogero
Perché tornati chiama Calogero allontaniamo Mutti che evidentemente non rispetti i nostri desiderata
Oppure ci mangia anche sopra proveniente perché quello che si percepisce tali dichiarazioni Tone scusatemi il termine gergale questo periodici allontaniamo e per questo Quadrini semplicemente sempre a chiedere dei soldi
Comunque il piano di ristrutturazioni di Muti non viene accettato viene inserito Calogero il quale decide
Tutta l'operazione
La sistema Calogero
Sì incontrato col e che è Calogero che contratta con le banche lo dice lui stesso quando nella sua esame della sua deposizione dice sono andato in BNL sono andato in banche inteso sbatte di qua sono andato di là
E ho contrattato infatti la linea difensiva poi peraltro se non mi è sfuggita
Di Calogero con riferimento la vicenda anche questa
Perché mi chiamate a rispondere di un profilo distrattivo se io ho fatto risparmiare dei soldi alla Parmalat questo in soldoni
Sostanzialmente questa la linea difensiva
Perché io ti ho fatto risparmiare dei soldi perché se andiamo a leggere il capo d'imputazione dall'accordo del debito che il capo del fallimento di MG da centododici miliardi ne pago cinquanta c'è a metà
E quindi io Parmalat cosa cosa cosa volete da me è sostanzialmente ma di fatto non è così
è un po'come successe creato in questa vicenda quel fu quel quella situazione di cortina fumogena dove non si sa bene dove sono i soldi dove sono gli stabilimenti dove stanno le le le vere situazioni cessi Creed creato anche qua una sorta di
Avvenimento della situazione tanto che anch'io nel momento cioè in cui legge queste carte non capivo bene dove andava a finire sono di qua sono di là
E perché si vuole un po'
è un po'questo l'imprinting della Parmalat creare confusione non fa capire quello che si vuole veramente e che si sta facendo veramente che ti passa sotto il naso che è una bellezza da tu non lo vedi
E lo sa Calogero perché lo dice io col senno di poi ho capito cosa faceva torna
Con i bilanci faceva questa operazione di Wish compresi Dress in questo balletto di crediti vetero di qua mettiti il credito di là per non far capire niente far passare sotto il naso maschere e Luino capisce col senno di poi ma ci crediamo
Che fa il revisore
Che ha una professioni questo senso che dice quando io ho suonato la scuola dei revisori e quando io e stiamo la scure dei revisori non mi ricordo
Qual è la sua collocazione una delle primissime cosa che ci segnava era proprio questa stati attenti che questo nostro mento di pulizia del bilancio
Proprio lui diceva col senno di poi cioè dopo il default dopo che leggo le carte dopo che vedo le cose mi accorgo di questo allora cosa ci fai a far cosa cosa ci stai a fare come consulente fiscale
Che creditore sei stato forse per questo che che hanno dato lo a questo punto una censura a livello di Assirevi cioè questo che a un certo punto che non capivo ma come è possibile
In realtà poi Calogero e quello che secondo me anche in questo caso viene a da teiere carta bianca lo dice lui stesso io ho carta bianca d'ottone in queste operazioni certo c'era il cordone ombelicale il soldo del vile denaro eccetto perché lui chiaramente se andava
Contrattare con le banche doveva dire sì io tratto con chi con che cosa
è chiaro che perché Parmalat e lui è un uomo di Parmalat uomo che non vuole essere di Parmalat non deve sembrare un nuovo di Parmalat che Parmalat all'esterno non deve comparire come l'acquirente di questa società e quindi è l'uomo giusto
Messo al posto giusto
Però che su cosa fa va in queste banche tratta quando raggiunto questi accordi preliminari esce ed entra
Io lo definisco il povero Frittoli su quale veramente si rinviano le colpe di queste accoglibile banche ma diciamo che Frittoli
Non è stato colui che ha deciso l'accordo delle banche stretto di tre autonomo della Parmalat che va
E si accollerà questi debiti perché viene un consiglio di amministrazione del novantasette che è fra le produzioni documentali di Compiani il quale va nelle panche alle va presso queste banche praticamente
Formalizzare gli accordi che nella sostanza però erano già stati assunti da Calogero per conto di Parmalat e chiaro però che Calogero dedica vere un'investitura formale ed ecco che il Calogero lo troviamo in tutte queste società come amministratore unico
Come presidente del consiglio di amministrazione affiancato da Giuffredi e in alcuni casi da parata Baratta che non avrà a differenza di quello che dice Calogero un ruolo determinante
Cioè colui che ha deciso le sorti della vicenda Run cataratta e inermi g si occupa del suo turismo neanche troppo probabilmente di bastardi è sufficiente Ina Franca non ci mette naso Calogero non vuole che ci metterà separato non è neanche così
Perché se così fosse non ha avrebbe accettato eventualmente di andare a sedere nel turismo ma non ci va perché cartelli non gli consente di gestire in piena autonomia la situazione
E quindi che cosa accade che Calogero decide Calogero è l'amministratore di tutte queste società quando arrivano i flussi da Parmalat e che cosa c'è di come flusso di Parma non c'è un prestito
Perché se noi andiamo a vedere i flussi che arrivano i i ceti i denari che arrivano in questa società
Siciliane l'unico che vieni contabilità indicato come presti con l'unico di quattordici miliardi è quella da FIM e ci può stare è un prestito e gli altri
Tutti finanziamenti occultati da quel famoso sistema delle fatture false su cui cioè fattura perché Parmalat che era il fornitore per eccellenza di queste società emette queste fatture che non vengono pagate da Parma criptici fatti dalla società di factoring eccetera eccetera quindi viene applicato il Giro arriva anche qua
Ed è una forma di finanziamento perché tutti gli importi che noi abbiamo a favore di stizza lustri distinto eccetera eccetera del capo di quattordici sono tutti importi che provengono da questo sistema perché perché si usa questo sistema perché non deve apparire arranca come parte correlata perché altrimenti sarebbero state problema nella contabilità
Perché bisognava rivelare le parti correlate vero che non c'erano ancora gli atti non c'era ancora l'obbligo di legge pre cerca una parte correlate come se io dico solo fornitore una scheda fornitore
Risto-disco e poi c'è questo inveramento su invito di Tonna quindi certamente Calogero
Insieme a torna insieme ai meno c'è chiaro che non è che ha un'autonomia talmente assoluto ad andare al di là delle volontà esecutore la longa manus di loro due o di loro dei Managers stretti
Però questo nostro d'altro strumento e guarda caso a un'altra cosa il gioco delle concessionarie da chi viene gestito da Pristina che l'amico di Calogero che va a braccetto con Calogero in tutte queste società
Non lo vediamo ma comunque e qui cosa abbiamo le società medio fattori abbiamo anche Fitalia che compare tra le società che vengono a cartolarizzare e vengono a
Gestire questa operazione
Quindi cioè che poi alla fine che cosa è successo in questo mondo della Parmalat il fantastico mondo quando lo chiamavo io nella mia ricostruzioni della Parmalat che poi di fatto le operazioni erano sempre quelle chiara vitello ciclico tornavano
E ritornavano lo SUAP Sumitomo che ripercorre c'è riprendeva un precedente swap che era stato effettivamente cognato con una colazione le acquisizioni da una parte i fatti in una certa maniera che poi vengono riprese
Marilyn Cecchi ha tutte le caratteristiche di cui mi ad occupare dopo in maniera
Cioè già parato la collega delle preferenze cerchi di fare rossore scusa mentre l'operazione Marilyn cioè
Questa società questa banca che mette queste Credit Little Nozza e cosa fa
Cioè punta su un rischio di credito della Parmalat uguale operazione a Oviesse Banco Totta Pinuccia non è che si inventa cioè se ne inventano alcune che poi ciclicamente vengono riprese e qua abbiamo la stessa cosa stiamo questa società che non deve comparire questo c'erano devono comparire perché altrimenti Parmalat e potrebbe essere chiamata
Ad avere delle revocatorie fallimentari cioè le banche la possono chiamare la possono citare turchi pagine i debiti
I sindacati possono chiedere il re rientro dei lavoranti come succedeva con la FIAT sostanzialmente il rientro dei loro lavoratori e quindi Parma aziende vuole stare fuori
La vecchia e la nuova non vogliono avere a che fare con questa società ti do quello che ti serve per far tirare quest'per apparire che sia accaduto questo e basta
E quindi che però è chiaro che se nella parte del finanziamento di questa società
C'è anche l'accordo del debito quindi è una parte di finanziamento perché poi alla fine vengono sborsati più di cento miliardi ma anche con l'accordo del debito con le banche che Frittoli va a pagare
E che cosa accade con questo accordo del dente qui si inserisce anche la figura di Compiani il quale dice io questi accordi del Veneto
Non li ho stipulati questa è la linea difensiva i Compiani ottenuto la linea difensiva cioè per per ricostruire il suo cuore le sue responsabilità
La le sue dichiarazioni spontanee il finanziamento a Cossiga io
Non me ne sono occupato è stato stipulato è stato concesso nel mille novecentonovantaquattro quindi cosa volete da me
A questo punto però mi chiedo tu
E ne parliamo dopo anzi il finanziamento finiamo il discorso dell'accordo del debito Mitrano questi debiti questi accolli questi questi contratti lui dice chiama contratti questa corda negoziali con queste banche cosa devo fare
Posso per caso espormi a delle cause devo assolutamente a affrontare queste problemi di di natura legale
Ha chiesto la consulenza tu un avvocato ha chiesto qualcosa poi di fatto ma c'erano veramente questi accordi non c'erano questi accordi ancora venti c'erano degli accordi
Diciamo
Verbali ma non c'erano degli accordi negoziali non c'era nessuna carta se voi andate d'intitolare vedere il prospetto che allegato all'informativa come viene in pratica ad cioè io non c'ero mai organizzato il piano di rientro
Vediamo che i cani dritto con le banche inizia nel novantotto
Ed è sostanzialmente quasi in coincidenza con l'avvento di Compiani ecco i piani che dispone
A favore cioè dispone quindi questi bonifici per pagare gli accordi con le banche con BNL Sistina nel due mila uno ci viene pagata nel due mila uno da BNL viene pagata nel Duemila
Alla alla banca il Banco di Napoli tutte vengono pagati quasi tutte questi accordi di idee di Torino ha pagati dopo il suo avvento allora io mi chiedo ma tu che sei l'amministratore di una società che Flori dissi ma proprio non è
Perché ti accorgi questo debito per dei rapporti con una società di cui non ha il non comunque la pelle non hai nulla che vedere che sono comunque se per cinquanta miliardi
In cambio di che cosa in cambio di niente perché ricordiamo che anche la tesi difensiva di Calogero nostro non regge nel senso che io sfitti faccio risparmiare cinquanta miliardi ma in cambio di che cosa
Di stabilimenti che quei già comprato per tre miliardi in cambio di crediti che valgono zero perché sono società decotte valgono zero questi crediti non li recupererà il mai questi crediti
Che risparmia c'è stato tu poi Chessari che sono società che non dovevano essere comprate ma è chiaro che se tu sei il consulente non è che poi prestati a realizzare questa operazione c'è il concorso anche dell'extralusso in queste attività e anche nella bancarotta sei colui che organizza questa operazione che comunque comporta un danno un danno economico per la Parmalat
Un positivo vantaggio di riflesso per tanti magari
Perché comunque ha dimostrato a a colui al quale e la al colui che gli aveva chiesto di portare avanti quest'operazione di essersi impegnato c'hanno investito più di cento miliardi adesso sì che ti chiedo un favore tu che sei ministri l'agricoltura magari me lo puoi anche fare
Un po'come fece De Mita con l'Avellino calcio un posto stanti talmente qualcosa ma cosa comprato niente quindi non ha fatto risparmiare il nulla Calogero torna rifiutarsi
Eccetto che mi dice io sono i consulenti sono qua sottopagato
Funziona così certamente forense protesse l'amministratore anche di queste società
E tu agisce come longa manus della Parmalat non sei un consulente messo lì per caso per risolvere questa situazione qui non puoi sapere tutto quello che c'è dietro
E Compiani che si difende dico dicendo io mi trovo questi accordi non è vero e cosa mi produce adesso se non riesco a recuperare
Lo vado a
A leggere cinque c'è produce che cosa nelle produzioni dividi linea difensiva il verbale di MG del venti giugno mille novecentonovantasette perché a suo dire questo verbale sarebbe quello che investe cioè dall'investitura affretto lì è vero per portare avanti questi accordi che sono già conclusi a suo dire
Cioè adesso andiamo a rileggerci un attimo il passaggio di questo verbale brevissimo e vi chiedo questo tipo di pazienza e dice si passa alla discussione degli argomenti all'ordine del giorno non sappiamo neanche se il novantasette perché c'è una postilla a mani delicate si spera che se novantasette però
Si passa alla discussione degli ordini degli argomenti posti all'ordine del giorno e adeguabili presidente espone al Consiglio una breve relazione sull'attuale situazione del gruppo era ancora del quale fanno parte le società grida Cipro eccetera eccetera e quindi si ci sono ancora una volta
E qui dico che sta poi può l'inganno trovato l'inganno i stabilimenti di Rossano e di Termini Imerese che sono da tempo condotto in locazione da MG
Novantasette quindi sostanzialmente la giustificazione che si dà in questo verbale per fare in modo che venga approvata questa delibera dice guardate accogliamo ci questi debiti perché
In cambio riceveva queste due stabilimenti che hanno un grande valore o comunque valore Pascale tale e quale rispetto alta a quello che ne paghiamo peccato che questi stabilimenti fossero comunque già della Parmalat
Perché se parlate costi d'e così via acquisito controlla Cipro e cipolla proprietario di questi stabilimenti e se Parmalat ha finanziato costi
E se ti impone si accontenta di tre miliardi all'inizio nel due mila mille novecentonovantaquattro perché incammini da questi stabilimenti quante volte li copre anche stabilimenti
Però è chiaro che questa operazione un minimo di giustificazione dovrà pure averla a mio modesto parere allora mettiamoci questi stabilimenti che girano che girano girano come crediti anche gli stabilimenti e quindi si rendono necessarie se si rende l'opportunità dice il presidente perché gli stabilimenti di Rossano e Termini Imerese al più presto siano disponibili a questo fine fa presente le conseguente necessità di un ulteriore intervento finanziario a favore del gruppo arranca
In merito comunica che sono stati intrapresi contatti con maggiori creditori del gruppo istituti società di leasing e infatti qui che noi abbiamo tra le produzioni adesso non mi ricordo il numero della produzione però qualora ritualmente riesca a depositare questa memoria ce la faccia anche le produzioni in cui si misuri esultano fra le società di fattori Cianchi Fitalia e quindi ancora per il famoso sistema che non sto a delineare
è emersa la possibilità di acquistare direttamente il è emersa la possibilità di acquistare
Direttamente i loro rispettivi crediti per i corrispettivi pari alla metà circa del nominale ovvero per la globalità complice in quali molto vicini alla metà del nominale in tutto questo ICE delibera di acquistare al meglio i crediti che gli istituti
Vantano del gruppo arando il gruppo neanche cioè delle società anche eccetera eccetera
Quindi c'è una delibera accordi negoziali Compiani nome di produce non ci sono accordi sulla carta le delibere quando uno arriva in un consiglio di amministrazione
Che si trova a fargli atto una delibera che contrasta con quelle che sono le ragioni economiche finanziarie della sua società
Una società che si legge bilanci peraltro Compiani risultato e sono soggetto molto diligente
Lo dice la testimone che lo riporta a difesa dice si guardava i bilanci quando è entrato in MG malgrado le prime perplessità chi ha avuto ha cominciato a chiedere informazioni mi ha ha cominciato a chiedere spiegazioni
Ha chiesto anche come mai arrivavano queste lettere di cessione e io gli spiegavo perché arrivavano sempre questa lite recessione eccetera eccetera e quindi a sa quello che lui
A a disposizione quello che Luigi a a disposizione e quindi conosce la situazione lo possiamo dire che sia messo lì al caso
Perché lui sesto direi io mi informo
E quindi si vede questa delibera che dice
Vantiamo dei crediti procediamo gli accoglie bene come sono questi accordi li ha presi Derbali mente comunque informalmente Calogero nelle epoche che fu in queste sue incontri questi suoi
Transetti delle banche
E si dell'affetto lì per andare a fare un affetto che non è che ha responsabilità quando diciamo che stretto lì che contratta con le banche non è che sia lui il responsabile lui agisce perché ha un mandato
Cioè gli è stato delegato questo compito ma certamente non è che ai poteri e si può attribuire un minimo di responsabilità per questa azione
Almeno io intendo in questa maniera la decisione nasce dall'alto e compagni consistente che questo progetto che è stato reality costruito a a dare inizio perché invece doveva avere questa funzione
Si presta anche questo programma mi criminoso venga portato a compimento perché di fronte a una delibera di questo genere l'amministratore che subentra dice
Sai che c'è io continuo ad avere delle perdite continua ad avere il mio socio che continua a rinunciare ai suoi crediti per ripianamento perdite continua a darmi del denaro tanto che ridiamo accento tredici miliardi
E io vado accollarmi cinquanta miliardi così
Dico no io sono d'accordo fatemi causa vediamoci ma ci sono gli atti non ci sono i contratti e chi mi dice che le cause magari costavano meno di cinquanta tre miliardi abbiamo un parere legale l'ha chiesto il parere legale ha chiesto il parere di un commercialista
E questa è l'unica disponibile sta menti tutti gli atti che sono allegate l'informativa che fanno oggetto di cui sono stati oggetto di produzione documentale
Sono atti mi guardi
Abbiamo le banche che deliberano di accettare queste proposte nel Duemila nel novantanove del due mila e uno quindi non è che l'accordo si sia siglato nel novantaquattro e novantacinque quando dice
Compiani che se siglato che si è concluso ma c'è una Gore non c'è un contratto può essere e per i contratti non è che si possono sciogliere si possono anche sciogliere
Ma l'amministratore io cosa di fronte a questo posso avere un'alternativa certo se non mi fa posso andarmene via o se no dire non mi fa così lo volete
E questo che doveva fare probabilmente Compiani ma non ha fatto
Si è prestato
Chissà perché per convenienza forse perché aveva fiducia chissà comunque le ragioni sono diversi ma possiamo scusare l'atteggiamento di un amministratore semplicemente per una ragione di questo genere
C'è l'amministratore ha delle responsabilità quando uno strumentista e cariche ha delle responsabilità il suo primo cioè quello che deve assolutamente affrontare l'interesse per la società
La società che va ad amministrare perché l'ultima e ti risponde in prima persona non le altre società dell'iperuranio e comunque di quelli che girano intorno Tupac Tanzi poi questo da me infatti lo tu rivolti a un altro
Il problema che tutti dicono anche troppo chissà adesso il dato tutti questi soggetti anche a Milano quando vengono sentiti che cosa ci dicono per trovare se non lo facciamo glielo facevo un altro e quindi a quel punto lo facevo io perché avevo una famiglia da mantenere probabilmente la giustificazione
Che si dà Compiani è la stessa
Però non è vero che questo accordo del debito se lo trova lì è un accollo che vada a gravare il dissesto della sua società
E non ha ragione anche di esserci perché MG non ha rapporti con queste società e non serve neanche per acquistare gli stabilimenti perché c'è gli ha già
E tutto fasullo escono questi soldi e basta
Poi per quanto riguarda passiamo anche il finanziamento così chiudiamo la posizione di Compiani con riferimento al fidanzamento che ha determinato il fallimento di amici di questi famosi undici miliardi la linea è io non c'ero e quindi
Sostanzialmente cosa volete da me
Mi trovo con questo finanziamento deliberato quando c'è la parata io non posso fare assolutamente nulla viene
E quindi che cosa ci porta
Ci copia anche e la diga difensiva e qui non posso fare nulla e comunque
Non è una distrazione perché per emerge non c'è né vantaggio di svantaggio perché sono gli arrivano dalla Parmalat questa era la la linea difensiva di Compiani con riferimento a questa a questa posizione
Allorché sfogli rimasto a Parma chi l'ha detto con riferimento questo finanziamento
Arrivano dalla Parma che i soldi in generale perché sono soldi che Parmalat
Il teste il Tamigi perché la sua controllata da contro la novantanove per cento e quindi la finanza sostanzialmente
Allora a supporto di questa sua come infezioni ci porta questo estratto conto
Chi ha acceso presso la banca la Cassa di Risparmio DM del cassiere starne intestato a Magic dice i soldi sono di Parmalat ma quando uno dice ai soli soli Parmalat come dire che c'è un bonifico che arriva da Parmalat
Destinazione costringa
Allora essi che posso trovare un minimo di collegamento Parmalat corsi d'
E io sono semplicemente uno in cui transitano questi soldi
Allora mi sono andata a vedere questo l'estratto conto è un estratto conto innanzitutto che è della MG quindi soldi escono da un conto corrente M G
Possiamo dire formalmente
Allora uno può dire perfetto si può dire tutto fare il conto corrente non è un conto corrente della Parmalat è un conto corrente di MG
è un conto corrente che acceso presso la Cassa di Risparmio
E su cui noi vediamo
Anche tra l'altro
è di cattivo per undici miliardi lo stesso importo del finanziamento dato costruita
Ma come arrivano questi soldi arrivano da Parmalat nelle pagine seguenti di questo estratto conto
Cosa si emerge che c'è un fido è la banca che concede un fido Amg
La banca aveva concesso un fido di undici miliardi alla MG
MG utilizza questo Fido per fare un prestito ha costruito lo fa perché il giro dicono però viene fatto un prestito tramite un fido bancario quindi chi i sogni di chi sono soldi MG non sono della Parmalat
E tra l'altro è giusto anche quello che dice la difesa il teste della difesa con piani con riferimento al fatto che comunque
Creava
I quando gli fece la domanda ma è vero che proprio e così neutra quest'operazione che non crea vantaggi e svantaggi dice no di fatto non ci troviamo anche a dover pagare degli interessi perché la gestione del Conte a carico nostro
Vediamo quanti sono questi interessi allora abbiamo
Questo fino che l'energia utilizzato interamente per dare soldi e la considera e su questo conto corrente ogni mese vengono addebitati l'interesse da parte della banca
Per un totale di cinque miliardi e ottocento milioni quindi si paga degli interessi MG per un'operazione di cui lei sconoscere esistente non ha senso i cinque milioni di miliardi di interessi
Parmalat qual è che interviene nel due mila e uno perché dove diamo scritto qua sequestrati e la produzione difensiva che mi porta Compiani per dire soldi arrivano dalla Parmalat allora io dico non arrivano dalla Parmalat apertura al novantaquattro aprì un fido però nel nudo e Mila è una arriva
Un bonifico della Parmalat di dodici miliardi all'incirca quindi comunque l'interesse rimangono a carico di MG
E con questo bonifico e allora ecco che se fosse stato così anche nel novantaquattro c'era una traccia mi la documentazione bancaria della proveniente da Parmalat la traccia c'è ma è un fido
Il e con questo prestito che Parmalat questo bonifico che Parmalat avversa
Peraltro non c'è destinazione costi quindi è un bonifico cioè può darsi che siano tutti gli altri bonifici che fa quando ci sono questi versamenti perché abbiamo anche la distrazione Parmalat M&G del capo di venticinque per undici undici centoundici miliardi
è un bonifico di doti un bonifico
Che MG utilizzerà per fare che cosa per rientrare nelle sue esposizioni con la banca
Cioè quello che voglio dire che
A quel punto to MG tra fatti esponi quella banca per prestare i soldi accorsi d'
Ti spogli tu
Nel due mila e uno Parmalat diverso a dodici miliardi sugli impieghi per chiudere perché va in rosso la banca continua a a conteggiare anche degli interessi che sono anche piuttosto elevati perché arrivare queste cifre a distanza di quattro di quattro anni sono abbastanza importanti e cosa succede
Io li tiene in questa maniera
Quindi io chiudo la mia posizione con la banca però con la Parmalat di maniche eccola costruita perché corsi Nettuno mi restituisci questo prestito se tu mi avessi restituito il prestito
Io avrei potuto ripianare i più debito con la banca oppure posso restituirlo alla Parmalat oppure cercare di rendere un po'più floride le soggezione della gara della mia società
No
A Cossiga non ci sono in atti azioni di recupero crediti decreti ingiuntivi attività richieste anche lettere di recupero di un credito
Da parte anche di Compiani quando arriva e si trova nel novantotto questo prestito ancora aperti in contabilità
E si tiene e che viene poi valutato certo però significa che tu non cerchi do fa il tentativo anche soltanto in parte di chiederne un'eventuale rimborso non fa niente perché perché sa già che non c'è recupero perché non c'è la possibilità di recuperare un bel niente
E lo sa perché gliel'hanno detto e lo sa perché comunque la libertà lo sa
Perché la libertà di c'era una situazione imbarazzante questa di Cossiga sapevamo per quale ragione noi dovessimo gestire un'attività di questo genere perché cosa
Quindi anche con i piani risponde di questo fallimento non ritengo che lei debba rispondere muti perché Muti abbiamo avuti in questa a
Cioè come e sta Esterno perché il beneficiario di questo presto quando in costi tra Muti non c'è più
Perché nel il presto arriva dopo la suscita dalla e poi come fa sapere che sono soliti MG quindi a questo punto anche per Compiani ritengo che la linea difensiva con riferimento entrambe le imputazioni c'è entrambe le condotte distrattive che vengono contestate
Poi peraltro devo dire che se effettivamente fosse stato un presso della Parmalat che abbiamo dimostrato che non è allora c'era un falso perché in contabilità il prestito ed il prestito da un conto di MG
Allora c'è un falso in bilancio perché cioè o c'è uno o c'è l'altro se tu mi dici che te ne ha dati Parmalat
Non vedo una traccia allora perché in contabilità quando gli uno degli ufficiali la quale di finanza perché qui è così che nasce
Questo non è che ci sia qualcuno che segnala l'esistenza di questo prestito e di questo finanziamento la finanza lo scopre leggendo la schede contabili e quindi vede che c'è questo prestito MG
A favore costringa
E nei libri nella contabilità stato patrimoniale e conto economico c'è scritto costi dei mezzi è la società che rilascia questo prestito se non è forse stato questo così edera Parmalat
Allora a quel punto Parmalat cioè MG scusate aveva commesso c'è un falso in bilancio e tu no e comunque non fa niente lo stesso perché non cambia la scrittura contabile a Correggio non fa niente
O delle due o l'uno o l'altro
Con la sulla vicenda praticamente avrei quasi
Quasi finito quasi terminato nel senso che
Questo il ruolo che
Anche qui ho ritenuto di non entrare nel dettaglio di quelle che sono state anche qua i passaggi contabili perché credo che siano stati pacificamente acquisiti ripeto cioè non anche perché non vorrei appesantire troppo questa requisitoria per rispettare il tribunale nessuna volontà ma anche il dottor Picciotti che non trovo giusto iniziale cinque magari quando la soglia di attenzione è ormai forse scemata
Allora a questo punto ci sono però da mettere in luce alcuni profili alcune evidenze
Se vuole non so folle perché posso proseguire grazie con riferimento a Muti Sciumè che sono poi le altre posizioni che muti in diciamo integralmente possiamo dire insomma in parte come posizioni come in cioè emersioni delle menti individualizzante un po'come Calogero mi sono stati assegnati in questa distribuzione di lavoro dico appartenente Suma perché
Con i ventricoli segreta la posizione C Ome poi ci sarà anche dottor Picciotti che ne tratterà a sotto altri profili quindi io mi limito a trattare cioè ruolo dice come o comunque delle evidenze eventualmente emerse con riferimento a questa vicenda nella quale ricordiamo avuto questo ruolo di consulente legale
Di Muti e anche chiaramente di Muti in questa maniera così chiudiamo la parentesi
Sì
Posso andare avanti a questo punto abbiamo molti il quale è amministratore parti in
Mille novecentonovanta viene chiesto di fare questo tipo di operazione sta quindi che un'operazione con una società correlata
Non si dà atto di questa operazione da nessuna parte nei bilanci però lui ne è consapevole perché si presta cioè diciamo che non è Muti che dice no e mia non è mia Mutti messo i verbali d'interrogatorio perché attratti sia valso la facoltà di non rispondere qui divenuto un corpo a un po'anche qua come alcuni passaggi quindi
Mi limiterò a leggere alcune tasse
Dice che il lavoro svolto da me e dal mio staff per la strutturazione di queste acquisizioni per la ridefinizione societaria è stato enorme c'è impegnato per un lungo periodo di tempo
Preciso peraltro che per tale attività mi avvalsi della consulenza legale dell'avvocato Sciumé che seguiti tutti i termini legali tutti i termini legali dell'operazione
Presenziando direttamente alle infinite riunioni con gli istituti di credito con gli azionisti
Quindi l'interesse c'è Mutti ammette questo sconvolgimento della vicenda essa peraltro che questi finanziamenti che lo riceve sono finanziamenti che provengono da Parmalat
E quindi una correlata ha sempre sostenuto Mutti che fu Tanzi a chiedergli di intervenire tanto che tanti nel suo verbale di Inter
Ma torio dice non so riferire nulla in merito alla vicenda di arranca
Il ruolo avuto da Muti però mi rivolsi a Luís sostanzialmente perché è poteva essere la persona giusta apparendo lui stesso come acquirente ometto di leggerlo e poi i tassi dei verbali perché li conosciamo richiamo magari soltanto alcuni passi
Tratto lo stesso Calogero nel suo verbale d'interrogatorio il quindici luglio dice che in Mario Mutti viene presentato a tanti dati impone da Ciotti che rami secchi proprietari della società
Al quale la Cida e poi fu conferì l'incarico di ristrutturare il debito quindi credo che con riferimento alla posizione di Mutti in ambito Parmalat perché vede da dove provengono i soldi saccheggi che i soldi che luci spente e chi investe che propone agli investitori sono solide la Parmalat non ci sia nulla da dire peraltro lui stesso sì a non si attribuisce la paternità di questa operazione che quello che appunto prima ha dichiarato che vuole volutamente un nuovo seduto in Parmalat nel suo consiglio di amministrazione e ricordo che rimane nel mille fino al mille novecentonovantaquattro
Con queste dichiarazioni però che rilascia Mutti
Che appunto rilasciati
Nei verbali invece di investigativi perché qui non richiama rilasciato delle dichiarazioni spontanee ritengo che le troviamo le smentite a quelle che la pressione che ci offre invece del sole coinvolgimento assume quando qui viene sentito in in sede di esame
Il quale dice sostanzialmente questo
Muti era affezionato questo progetto industriale che consisteva vado a leggere per essere precisa
Quindi
Che la presenza di Sciumé nell'attività ci sia viene anche peraltro segnalata da Calogero
Nell'ambito del suo esame qua in udienza
Comunque cosa dice cosa come si giustificò come si giustifica comunque a prescindere a tutto questo il suo ruolo siccome nel rivelare imprese decotte
Nel rilevare scusate imprese decotte diventare concorrenti di queste prese
Allora dice assume
Muti mi disse sicuramente che Parmalat era interessata molto a questo gruppo va benissimo mi fece capire anche il suo interesse sostanzialmente lascia intendere Sciumé
Che si Mutti
Agivate che c'era un interesse di Parmalat però agiva anche per lo stesso interesse concetto che ribadisce quando gli si rivolge la domanda per capire meglio cosa che concetto volesse esprimere ho chiesto assume lei sostiene che Muti fosse molto interessato ad acquisire queste società sicuramente risponde Sciumé
Io non sapevo sapevo che esistevano rapporti tra Muti età anche per questo problema ma io poi ho lavorato per Muti assolutamente pur sapendo che c'era questa vicenda però l'incarico io l'ho ricevuto da Mutti
Poi se spiega leggiamo la testimonianza della signora gallina che era segretario di Calogero all'epoca
Dice di avere sentito spesso evocare il nome dice come nei corridoi della così da certamente non è in grado di specificare il ruolo perché è una segretaria però
Dice di non averlo mai incontrato perché Sciumé non lo si vedeva però l'ho sentito qui c'è una quando dice sostanzialmente
Che lui non fosse a conoscenza in coinvolgimento della Parmalat è poco credibile
E viene smentita dei contributi di Calogero in udienza
E sostanzialmente anche da tanti da tuona che velatamente però non non rientrano nel dettaglio ritengono che siccome abbia partecipato alla fase delle trattative con le banche
Questo
è il ruolo dice come come diciamo elemento individualizzante all'interno del gruppo Banca
Partecipa agli accordi con le banche
C'è un piccolo problema
Che questo dato comunque di partecipazione
Risulta con riferimento alla rinegoziazione del debito con le banche in fase di deposizioni in sede di esame sfumato
Dice Sciumé mi sono limitato a redigere un progetto senza aver avuto coinvolgimenti riunioni con le banche quando Muti afferma che non vi è ragione per mantenerlo quindi quando Muti dice questo sostanzialmente non dice il vero io partecipato soltanto a un piccolo Progetto questi sono gli elementi che sono emersi con riferimento alla posizione di cerume per quanto attiene alla vicenda
Franca
Le conclusioni con riferimento a queste posizioni siccome fanno parte diciamo di una richiesta complessiva
Verranno dettagliate e comunque riprese a livello proprio di richieste nell'ambito della prossima credo Spiro udienza conclusiva
Posso se volete io siccome una parte messa cioè con il collega ci siamo suddivisi la la il ruolo cioè e gli elementi individualizzanti dice come se volete posso chiudere questo profilo che non è lunghissimo altrimenti vedete cioè
Cioè non c'entra niente diciamo con la vicenda
Anche nel senso che non però
Scusate un attimo che recupero questi fogli non sono molto ordinata differente dei miei colleghi
Allora
Un tema antico
Che ho affrontato
A penso che il collega adesso
Buongiorno ne tratterà dice come in il Coni si taglia esce il turismo tra Buongiorno regolati in maniera un po'questa barba lunga
Inquietante
Ne tratterà appunto il collega io volevo comporre l'attenzione alcuni flash a di dichiarazioni che siccome ha reso anche per esempio a Milano e che attengono al profilo della eventuale capo conoscenza da parte della delle di questo mini senatore della presenza o meno di liquidità in Parmalat
Poco tempo
C'è una domanda che i tempi all'imputato in rivolta dal presidente e mi mi aiuto con la lettura quindi magari non s'mostrasse un'efficacia che quando parlo a braccio ma comunque leggendo prontamente Mino l'imputato dispone una domanda che gli viene rivolta dal presidente del tribunale
Di Milano il quale li fa rilevare che dalle dichiarazioni che tanti Arese sono letti in udienza e quindi vengono contestati assuma in quel frangente risulta che ciò non è forse da lui stato informato di queste gravi difficoltà finanziarie
Scusate o comunque difficoltà del gruppo
Che si potevano esserci fuori fase di questa diciamo premesse il Presidente chiede se deve avere la stanchi conteggiata delle problematiche finanziari del gruppo a prescindere dall'eventuale richiesta di interferire in Italia perché questo alto profilo che era emerso in quel dibattimento
Si potrebbe dire
Quindi ci potrebbe dire questa cosa pagina sessantacinque della stenotipia risposta dice come la posizione finanziaria netta del gruppo era una posizione finanziaria come molti gruppi che poteva superare certi limiti
è una conoscenza tecnica della gestione di cui ero totalmente consapevole definisce quindi squilibri squilibrato il rapporto tra meriti propri indebitamento cosa intende per superare certi limiti chiede a precisazione il presidente
Come pende con la frase che la situazione economica del gruppo superava certi limiti e mi ero consapevole cosa intende dire esattamente
Ripete il presidente dottoressa punti e risponde Sciumé Parmalat è un gruppo che rapporto sementi proprio indebitamento è un poco squilibrato
Ma l'interno della vicenda stessa di Parmalat in senso endogeno dice cioè che cosa vuol dire questo vuol dire che Parmalat affatto tutta la sua espansione del mille novecentonovantuno in poi quando ci sono io ricorrendo al debito bancario
E questo perché perché si risponde
Assume è sempre stata l'ottica con cui io ho guardato questo gruppo Parmalat si espande
Diventa quel grande gruppo che era in parte che attraverso finanziamenti di terzi delle banche perché perché tanti a cinquanta più uno azioni quindi non può permettersi il lusso
Di un aumento di capitale
Perché questo gli fa perdere la maggioranza del capitale
Questa è la spiegazione logica che io condividevo con alcuni banchieri dice per esempio non era solo mia questa condivisioni di vedute
E quindi si sapeva effettivamente questa contraddizione tra il tenere la maggioranza del capitale questa politica industriale di espansione per diventare una multinazionale
Questo dato il dato che io intendo dire quando dico che è una posizione finanziaria piuttosto faticosa che rapporti tra i vari mezzi e che è un'impresa normalmente usa per la sua vita
Quindi da questa risposta noi che cosa possiamo ricavare che assume è un'OPA delle banche ma questo comunque è un dato Pacifico lo dice anche tu in tanti presente nell'udienza del ventitré di novembre
Quando ricorda il famoso giorno dell'otto di dicembre e anche quando comunque poi ripercorriamo le fasi della così labili tracce del nove dicembre in cui c'è come effettivamente un uomo di banche peraltro siede anche in considera Nimis azioni di banche
Prato e perché tanti quindi convoca interpella Sciumé e Paracchini perché sono uomini di banche e anche Silingardi
Egli si chiede questi sapevano non sapevano esattamente quella che era la situazione potevano esserne a conoscenza di qualcosa viste le posizione Cosco occupavano dice
Ma forse l'esistenza di bollata non la sapevano in quella coesione io io messa al corrente volevo metterli al corrente della situazione
Per vedere se avevano delle soluzioni e la soluzione cui pensavo era che avevano se avevano a disposizione dei finanziatori disponibili viste le loro conoscenze per collaborare alla soluzione di questo problema
Senza timore quindi a questo punto che potessero rivelare questa situazione all'esterno
Dice siccome quindi che comunque questa condivisione di vedute con riferimento al livello di indirettamente eccetera lo condivide con altri banchieri sarebbe bello che sapere con quali
Perché non è credibile però assume quando da questa risposta perché
Non prende in considerazione il fatto che Parmalat avesse anche una buona liquidità
Che è un dato di Bilancio cioè nel senso che lui da questa risposta come se dimenticasse un dato di bilancio di cui lui forse doveva essere a conoscenza perché appunto la prova che c'era una buona liquidità
Quindi se è vero che sono state fatte tutte queste acquisizioni quindi queste sono mie osservazioni che lui dice in giro per il mondo indebitandosi con il mondo delle banche che nutrono abbastanza normale
E altrettanto però abbastanza pacifico che quando la società decide di fare dell'acquisizione o si fanno con i soldi propri troppo ricorrendo certamente al mercato ma sperando di recuperare
Nell'investimento i soldi da restituire al mercato
Oppure non ci sono delle soluzioni che sostanzialmente alternative cioè nel senso che io adesso le società che le società in cui veste Parmalat ma sono sempre produttive
Quindi spiega perché si ricorre al mercato ma non spiega perché è contemporaneamente viene lasciata in giacenza in bilancio la liquidità il cui valore comincia ad aumentare quindi come risposta che offre secondo me al tribunale
Prima ante cioè prima di una profilo c'è da per scontato quasi che non ci sia la liquidità e come se non sapesse che non ci si fosse la liquidità
Quindi
Perché quindi non risponde
Quando risponde al presidente mettendo in evidenza anche questo dato
Nelle note integrative che il dei bilanci che lui va ad approvare si legge che la la cui vita ci deve essere e serve per poterle utilizzare trattano giustificazione che danno e per fare le disposizioni
Dato questo di bilancio che trova conferma nella precisazione anche di ferrarista che sul punto quando viene sentito a Milano dichiara
A pagina ventisei la liquidità all'epoca in cui ora insistiti quindi Looy era ancora a metà degli anni novanta
In tarda mattina senz'altro inferiore la spiegazione era effettivamente dovuta
A flessibilità di cassa e possibilità di fare nuove acquisizioni poi nel periodo successivo quando dall'identità liquidità è diventata la spiegazione rimasta così puntini puntini è rimasta sostanzialmente la stessa
Dice Ferraris il presidente quindi la spiegazione che sita sostanzialmente in bilancio di questa liquidità
Malgrado comincia a lamentare sostanzialmente la stessa dice sono d'accordo con lei che la ratio di queste giustificazioni veniva un pochino a mancare col crescere esponenziale di questi liquidità
Quindi anche lo stesso Ferrari dice che quando era in siti quindi non era all'interno di Parmalat forse queste giustificazioni potevano anche avere un senso di tenerla anche Anton alta poi successivamente queste giustificazioni perdono il loro significato
Quindi quando assume offre questa risposta e cioè dell'impiego della liquidità perché non viene effettuato e come si lui effettivamente fosse da densità per scontato che non c'era questa liquidità
Perché poi non ha spiegato perché a Parmalat non convenire conveniva eventualmente utilizzare questa liquidità che risultava dal bilancio
Perché in questa risposta che offre il presidente e il presente la Puglia invita più volte a essere più preciso non fa menzione di queste circostanze perché la liquidità non c'era o comunque non aveva quella portata numerica che nei bilanci era
Spiegata perché altrimenti non si spiega la risposta che lo guida quando definisce questo equilibrio di squilibrio questa posizioni finanziaria nei rapporti tra i vari mezzi che un'impresa veramente usa per la sua vita
E come dire io sei miliardi sostanzialmente in cassa
Vado in banca chiedo un prestito di chiede il due per cento
Allora dico deciso di investire di acquistare una casa
Che mi consta di me tre miliardi a questo punto sì o sei miliardi Miccoli ripianare in banca e fare un prestito indebitando mi con la banca per prendere tre miliardi che comunque io a pagando un interesse del tre e del quattro del cinque per cento o mi conviene investire quello che io tengo a livello proprio di scelta economica
Quindi il senso di avere questa liquidità quali era non ce lo spiega non si giustifica tra l'altro dice
Perché Prato appare malata veniva applicato un tasso d'interesse che era superiore dice Tanzi rispetto a quello che regna abbonamenti applicato al dirigente e quindi non si giustifica questo
Quando poi
Ci si chiede semmai venne sollevato nei consigli di amministrazione il problema della liquidità e lì si fa riferimento quella famosa riunione nel CDA di parti del dodici settembre due mila dove la Martellini pose il problema della liquidità sentiamo che cosa risponde ferrarista Milano
L'undici aprile del due mila e sei
Della Martellini non ricordo l'episodio ricordo un altro episodio
No scusate
Dice non ricordo nulla di che la circostanza che la caduta del dodici dicembre a cui lei fa riferimento con appunto riferimento alle dichiarazioni della Martellini ricordo però un altro episodio
Che di cui è protagonista il dottore erede il consiglio di amministrazione però presumo precedente al dodici settembre due mila il dottor erede ebbe un diverbio piuttosto acceso con torna in sede di consiglio di amministrazione
Sulla liquidità dove l'erede considerava questa liquidità e la presenza di questa liquidità eccessiva per il gruppo e torna invece continuava a insistere diceva di no che andava bene così
Anche era giusto che era meglio che decide che che era meglio che fosse ci fosse questa liquidità e ci fu ricordo un vero e proprio diverbio
Lo ricordo perché l'unico diverbio che accade all'interno di un CDA e che è collegato al tema della liquidità
E che è l'unico diverbio a cui io più ho assistito nel corso di questi anni in tutti c'è l'idea a cui ho preso parte da quella volta nessuna poi ritornò su questo argomento della liquidità nessuno
Questo mi dice
Ferrari se poi anche Pristina che cosa dice a Milano
Dal giugno due mila e tre ci si poteva accorgerei che non c'era liquidità
Quando cioè il direttore finanziario di quel periodo cominciava a raccogliere da tutte le società estere e rastrellare soldi chiedeva addirittura se c'erano cento mila Euro da portarci quindi mi chiedevo ma se c'è così tanta liquidità nelle casse per quali ragioni mirini a chiedere cento mila euro
Poi mi accorgo giugno di questo e quindi poi dopo successivamente di accordo di altre cose e capisco che probabilmente la liquidità non c'è
Questo è un profilo di liquidità che riguarda siccome Margarita può essere esteso a tutti gli altri dittatori dipendenti perché attengono a profili che riguardano la in evidenza di questo dato nel corso appunto dei loro consigli di amministrazione
Poi ci sono alcuni elementi che sono emersi a mio parere nel corso dell'incontro Ketchum è a
L'otto dicembre questo famoso otto dicembre tra baracchini testi Mingardi
Allora diamo il quattordici novembre parte magari anche qua leggendo non non mi possono sfuggire alcuni passi quattordici novembre
Abbiamo i dati della trimestrale che sono diffusi si attestava la presenza di un miliardo di liquidità si sosteneva la liquidazione entro quindici giorni di questo fondo Epicurum che li conosciamo tutti le dentro il quattordici novembre
C'è il ventisette novembre questo comunicato stampa di Pazzini
La liquidazione delle quote veniva rinviata al quattro con questo comunicato stampa il quattro dicembre due mila e tre scadeva l'otto dicembre questo bond di centocinquanta milioni di euro
Comunicato stampa che segnala che il fondo aveva chiesto una richiesta di dilazione del terreno i pagamenti in quanto non aveva potuto adempiere la scadenza annunciata quindi non è vero questa cosa però e quella la giustificazione che danno al mercato
Il nove dicembre c'è un comunicato che si dà che dà atto del mancato rimborso di questo Bond e delle dimissioni del del soldato e la nomina poi successiva i sappiamo dell'amministratore
Cosa è
Tanzi si reca l'otto dicembre
Presso l'ufficio di Silingardi spero di avere ricostruite beni passaggi perché poi le parole che dice uno che dice l'altro sono abbastanza diverso e sono sottili tra secondo me è importante almeno ritenuto che fosse importante sottolinearle
Quindi ci sono si Mingardi baracchini cioè che vengono convocati da tanti anni l'Ufficio di siccome
Stando alle deposizioni di Silingardi
Tanzi avrebbe riferito che il fondo Epicurum non esisteva e celava operazioni con correlate
Chi Bond non erano stati veramente riacquistati che non vi era alcuna liquidità e che aveva incontrato in serata a casa sua Bondi consulente imposto da Mediobanca
Cioè tutta la deposizione di Silingardi anche a Milano
Lui mi illustra dice tanti mi telefona mi illustra questa cosa quando in a casa mia lo vedo devastato era prima volta che vedevo così tanti e dice infatti tanti sono tre notti che non dormo spesa capì cosa è successo mi disse guarda il fondo Epicurum non esiste
Poi illustra tutta la soluzione mai Nieri poi dopo un po'mi disse guarda ho invitato baracchini somme baracchini non l'ho trovato Sciumè mi risulta sia arrivando da Milano
Poi quando gli faccio la domanda sul patrimonio ha detto mi dice c'è un'altra cosa ancora la liquidità non esiste
Allora mi chiedo ma tu allora lo sapevi e tanti vi risponde ma qualche cosa sapevo ma chi sapeva più di mera torna sapevo ma chi sapeva più de me era tuona durante questa conversazione poi arriva la telefonata
Di Bondi che ci interrompe e quindi si dando questo appuntamento a casa
Poi mi disse la terza cosa i due miliardi erotiche ci sono in cassa di fatto di bond riacquistati sul mercato non è diamo liquidato nemmeno uno quindi sostanzialmente non c'è niente
Silingardi precisa sempre a Milano posso dire queste stesse cose assume e tanti dice certamente poi tanti se ne va e io mi sono messo a scrivere alcuni appunti che poi abbiamo prodotti che sono comunque ha legato il suo verbale e quindi telefono agli avvocato e andai subito da Luís
C Ome
Arriva successivamente si ritardi quando giunge assume ripete dice a Luís per filo e per segno tutte le informazioni che tanti gli aveva dato
Silingardi riconferma di aver detto assume inconsistenti a fondo Epicurum inconsistente abbonda di acquistati inconsistenza liquidità
Siccome replica avrebbe mi avrebbe detto questa nota a questa notizia replicando questa informazione ritenevo che ci fosse un buco ma che non fosse di queste dimensioni
Siccome però quando viene sentito qui in parte ma anche a Milano su questa i giornata dà una versione un po'diversa sul tipo di informazioni che gli vengono dati soprattutto da Silingardi
E riferisce che Silingardi non gli disse che non si era liquidità macchinosi era liquidità per pagare il bond
Non colgo molto la differenza visto che non se non c'è liquidità per pagare a mo'di centocinquanta milioni forse non c'è liquidità punto però comunque stiamo ai fatti cioè alle dichiarazioni Sciumé dice mi ha detto semplicemente che non vi era liquido semplicemente non vi era liquidità per pagare il Bondanza
Quindi di non avere i centocinquanta milioni di liquidità per pagare quel bond che stava scadendo
Questo dice
Pur avendo approvato la trimestrale nella quale si dava atto invece che nelle casse di Parmalat c'era in che esce in cash quindi pronta liquidità almeno un miliardo quindi poteva essere benissimo attinto da lì perché non era sottoposto garanzie non era vincolato era prontamente reperibile
Quindi approva Sciumé questa questo documento essa di questa circostanza e quindi però non si stupisce
Del fatto che gli venga data questo tipo di informazione
Poi
Cosa dice anche su come Silingardi quell'otto dicembre non mi avrebbe detto che il fondo Epicurum non esisteva
Mi avrebbe detto che il fondo Epicurum nascondeva operazioni con parti correlate
Allora mi chiedo queste informazioni comunque non dovrebbe allarmare Sciumé cioè nel senso che
Cioè supponiamo che quello che sia che vero sia quello che dice Suma e cioè che ci venga rilegga detto questo cioè ci sono delle operazioni con correlate
E quindi che i fondi piccolo nascondesse questo operazioni il fatto non è che fosse meno grave a mio parere questa cosa passa assolutamente tacitamente nel consiglio d'amministrazione del nove lui non reagisce nella maniera più assoluta
Non si informa non chiede chiarimenti non prende il telefono è chiamata anche dice che cavolo sta succedendo
Perché di fatto nel momento in cui io dico che esistono problemi col con le correlate le correlati che sono la correlata in tanti Sata Agis finali la correlata può essere il turismo la prelato sulle concessionarie quindi fatto è come se ti dicessi guarda che tanti separato via un sacco di soldi e quindi tu che sei l'amministratore
Io non ti chiamo cioè tu sei un amministratore anche di fronte a questo problema non batto ciglio quindi non è che nel momento in cui dice no il problema con le correlate è un impero una sminuire l'informazione che tanti cioè che Silingardi scusate gli aveva trasmesso
Perché le correlate sono queste e quindi zitto
Secondo me invece a maggior ragione fosse uno si doveva incavolare se il proprio ministra Tore si portava via la cassa
Il giorno dopo partecipa al consiglio di amministrazione prima di arrivare il consiglio d'amministrazione cosa fa chiama unitamente a tante telefono Silingardi per convincerlo almeno questo sia inteso a non dare le dimissioni
Non è contestata la telefonata
Io chiamo Silingardi dice per un desiderio di restare di non andare via non avevo altra ragione per chiamarlo forse sì magari chiederà ancora un suo intervento alle banche di fatto comunque
HD questo cioè che l'unica cosa che fa i nove di dicembre e di sostanzialmente invitare ci come scusi scusati Silingardi
A tornare sui propri passi e quindi a non dare le dimissioni
Poi dice anche prima di quest'incontro in CDA
Ho avuto anche un brevissimo colloquio con Bondi che non conoscevo
E dico sono parole che ho ricavato dalla stenotipia
Guardavo di dare il PUA Bundy Singh Sciumé guarda se ci sono problemi di disordine eccetera cioè se si sarà il fenomeno Epicuro si fa come quando una banca succede insomma qualche cosa
Si mette una piccola parte in una quota si fa un aumento di capitale se c'è bisogno si apre il mercato con le banche
Quindi segue alcune banche sa dottore sarebbero disposte ad aiutare il io lo sapevo tra l'altro che le banche fino a una settimana prima erano disposte ad aiutare la Parmalat era un gruppo appetibile per le banche per il sistema bancario io avevo conoscenza di questo e Bondi mi risponde si guardi però avvocato
Adesso momenti in cui bisogna conoscere quel che c'è poi vedremo
Questa è la risposta di Bondi dopo alcuni minuti Sciumé riceve una telefonata dice del dottor Passera e che mi dice guarda lascia stare lascia lavorare Bondi fino intromettere tipo chiama BNL
Siccome non trova nessuno cioè sono tutte telefonate che fa sostanzialmente per reperire fondi per reperire soldi per questo ponte non si riesce a pagare
Peraltro non si sa per quale ragione a questo tipo di iniziative
Però dico perché ti dai così da fare per trovare centocinquanta milioni quando in che esce quindi non vincolati ai un miliardo e fai tutto questo ambaradan perché lo dice Bondi qua di l'abbiam provato questa trimestrale ci sono un miliardo di scusi un miliardo di cari e quindi già di pronta liquidità che poi prenderà invece di stare lì a mettere su tutto questo ambaradan
Perché sa che non c'è Mirante cioè sa che non c'è la liquidità
Poi fa tutta questa serie di telefonate e poi si mette tranquillo
Dice
A risposta di questa obiezione perché tu non dici se hai il milione il miliardo di liquidità non è neanche venuti in mente di dire a Bondi che ci fosse questo miliardo di liquidità
Sono arrivato così in fretta nel CDA prima che ci fosse questo ci piacerà una marea di persone chiama Silingardi parla con Tanzi eccetera sommando inutilmente di dire a Bondi guarda ai aprì le casse prendi il miliardo
E a questo punto cerchiamo di sanare di tamponare la situazione no i lineamenti di dire a Bondi guardi si può stare tutto questo articolato operazione con l'aumento di capitale come si fa nelle banche di qua di là di su di giù
Bachiana la BNL chiama Banca di Roma chiama questo chiama quell'altro però una cosa semplice la poteva fare dire guardava i la non la fa perché secondo me questo indicativo per il fatto che siccome sapesse che non c'era neanche quel milioni di
Pronta liquidità
Un altro profilo e poi basta
Di tutta questa vicenda cioè di tutti questi aspetti noi leggiamo qualche traccia nel verbale del consiglio d'amministrazione cioè qualcuno si alza
E mette in chiaro guardate io ieri ho avuto questa conversazione io ha preso questo questo questo e quest'altro cioè non c'è traccia di queste circostanze nel verbale del consiglio di amministrazione del nove dicembre ma non c'è neanche traccia di tutto questo nel comunicato stampa e il nome di dicembre dove si dà una giustificazione che non è corrispondente al vero
Il nove dicembre si tacciono addirittura anche le ragioni delle dimissioni di Silingardi quale proventi telefona anche un po'preoccupati dicevo avete è scritto che io mi sono dimesso e peraltro c'è questa buona prassi in una società come la Parmalat quotata in Borsa di non indicare le ragioni per cui uno si dimette e quindi quando si dimise torna non venne detto quando se ministro il soldato nulla viene detto ferrarista non ride tetto quando barili Sinaloa cancelli allontanato nulla viene detto è importante quando c'è una società che deve essere trasparente sapere le ragioni per cui non si è o quanto meno la dà le dimissioni
Cioè non va in pensione fondamentalmente perché possono essere ragioni che sono collegate
Ad una non condivisione con la politica della società e quindi debbono emergere sono comunicazioni che non debbono essere tenute nelle segrete stanze di una società quotata in Borsa
E ha bisogno lo stesso amministratore però anche di informare in maniera chiara precisa e puntuale le ragioni delle sue dimissioni sia ci dirà che il Consiglio ma che al presidente del Consiglio a sindacare non è che le dimissioni si danno al telefono oppure con un fax o con una raccomandata
E comunque ripeto nel verbale del consiglio di amministrazione del nove dicembre non si dice nulla del fondo Epicurum non si dice nulla non abbiamo soldi per pagare questo monte non si dice niente
Queste sono le mie osservazioni con riferimento a quei magari probabilmente il dottore il dottor Picciotti sarà un po'più preciso però credo che valesse la pena anche soffermarmi su questo punto non lo so cosa e non so neanche che ore sono
Quanto quasi
Pur anzi opera
Va bene e adesso sentiamo cosa quanto allora ecco vediamo se facciamo la pausa diciamo più lunga della mattinata o meno
Quindi questo allora c'è adesso dice a dire che forse la vice Branca coperto quasi quasi tutto
Posso forse in onore temete due Nando veloce forse l'unica cioè sono dei flash a questo punto che rimarcherà o sulla previdenza e sono distrazione o meno sì sì no perché fondamentalmente voi rimettendo mire ricostruzione che ci sono e magari posso fare quella famosa traccia scritta se a voi va bene
Con riferimento e più di così non credo di perché le vicende ci sono anche tutte le operazioni dolose di cui mi sono
Allora facciamo così facciamo ora la pausa lunga diciamo riprendiamo tra un'ora e mi raccomando puntualità e quindi poi finisce questo Pubblico ministero e ascoltiamo l'altro va bene
Alle tredici e tre ci rivediamo qua questa è la pausa lunga della mattinata diciamo chiamiamo la pausa pranzo chiamiamola come vogliamo
Ha usato il Pubblico ministero ora dovevamo farlo sia se facciamo una pausa di mezz'ora aprirvi prendiamo all'una quindi poi la collega ci mettevo un'ora e poi diventa faticoso anche attaccare subito con l'altro Pubblico ministero
Il tribunale
Bene il Pubblico ministero riprendiamo
Grazie signor presidente
Allora
Chiudo la posizione brevemente anche perché prima Teresa e travolta dall'insolito destino di arranca ho non ho chiuso la posizione e di Calogero facendo solo due riferimenti brevissimi poi passiamo all'esame di tutte le altre ipotesi distrattive
Cercando di essere il più si la più sempre sintetica possibile
Allora con riferimento alla posizione Calogero vorrei mettere in evidenza due circostanze una contraddizione o comunque una circostanza non corrispondente poi a riscontro documentale che Calogero riferisce in sede di esame
In sede di esame quando gli si fece la domanda se era a conoscenza del fatto che vi fossero conti correnti d'Italia
E dove su comunque su quali atti a banche a si appoggiassero le società discarica aveva risposto di aver appreso ex post cioè in fase investigativa che sapeva ci fossero conti in Cassa di Risparmio immaturo
Di fatto vorrei sottolineare e questo anche per dimostrare che comunque era possibile leggendo la sola contabilità qualora si voglia ritenere che leggesse esclusivamente la contabilità quindi il documento quale amministratore che sottoscriveva
Che alla luce del report che ho più volte richiamato della Price del trentuno di marzo
In realtà il in particolare dal Bilancio di Titta o emergevano i dettagli delle entrate e delle uscite e vi era indicato specificatamente a parte che erano indicate anche tutte le cesoie cioè le società con le quali vi erano rapporti inter Company e tra queste
E anche in del Bilancio Dick Castel ed erano indicate
Bonlat conta al quindi le solite società di riferimento
Che dalle quali colleghi dalle con le quali appunto venivano ad ad aversi questi rapporti inter Company dei quali peraltro poi lo stesso Calogero fa citazione sempre nel corso del suo esame che rispondendo peraltro la domanda del giudice a latere se non si fosse mai meravigliato di questa sorta di stallo aveva spiegato che persino i tre o quattro anni cominciava la salute azione una risposta che non è una risposta a questo a mio modesto parere di questo Pubblico ministero perché non è poi così di fatto ed è comunque stata una risposta appunto non risposta malgrado la prova la sua professione la sua conoscenza però vorrei sottolineare che in particolare dal Bilancio Dick il PAC emerge non solo il conto corrente con la maturo che peraltro è la sede dove succede società avevo già era sulla struttura la dovevano sedere Società maniera anche in un sabato il conto corrente della Cassa di Risparmio di Parma di Piacenza quindi sapeva che c'era un collegamento quindi anche contro solo sostanzialmente con Collecchio
Peraltro
Vorrei anche sottolineare che sempre in
Alcuna stavo esiste è stata rinvenuta l'esistenza e sostanzialmente di una di un conto corrente riconducibile a Calogero in quanto su questo conto corrente venivano fatti pervenire importi riferiti ai pagamenti per servizi di consulenza che lo stesso prestava
Una società off-shore di Aruba intestata e la terza da Calogero e nel mille novecentonovantotto
E che in questo report del due mila e quattro sì ricollega sempre le prove alle alle attività e comunque i compensi ricevuti come consulente anche quindi ha detto al di fuori di questi che al di fuori quelli che potevano essere gli emolumenti
Di amministratore da parte
Di Calogero per circa cinque mila ottocento euro al mese o comunque Pera euro quarantasei mila cinquanta mila euro annui comunque riportò il dettaglio perché erano circostante che volevo sottolineare quindi voglio dire che non c'era un solo eventualmente una sorta di prestigio ma c'erano anche forse riscontri economici in che termini non lo so volevo solo dare un'informazione
In una in questo senso e vorrei chiudere anche con una citazione diciamo una risposta che ha dato Tonna a una domanda che gli rivolse il sedici novembre il il il dottor Picciotti
Con riferimento in particolare un'ipotesi particolare difatti di lì di vicenda quella di Sultan
Proprio perché ci si chiedeva se accorgendosi che questa vicenda coinvolgeva delle società correlate si non temesse sostanzialmente che Calogero potesse rivelare all'esterno eventualmente l'esistenza di questi rapporti o comunque per quale ragione non temeva eventuali se appunto eventuali osservazione da parte sua
E risponde a pagina trentanove di questa udienza del sedici novembre
Laddove dichiara che viene chiesto a volte a a Calogero di attivarsi per trovare le soluzioni dice sì talvolta estinto ma è un attività che Calogero svolgeva anche prima di diventare consulente di Parmalat insieme ai suoi collaboratori
Della società di revisione un'attività che veniva fatta nella consapevolezza di alterare il dato di bilancio che poi veniva rappresentato nella comunicazione societaria
Tutte queste persone riferendosi revisori e Calogero erano consapevole che si andava ad alterare il bilancio che poi trovassero una migliore
Forma per l'esporlo in maniera che fosse quindi formalmente sostenibile è altrettanto vero quindi fondamentalmente ritorna dice che Calogero è stato anche una sorta di consulente nell'ambito di quella che potrebbe essere la procedura d'della pulizia di bilancio fondamentalmente che poi è quella che si è verificata anche nella vicenda chiediamo appena esaminato di MG perché di fatto la costituzione di MG ha permesso a di creare uno schermo per Parmalat perché Parmalat non non veniva esposta ma nello stesso tempo ha permesso di pulire i bilanci della Parmalat facendo uscire appunto tutti i rapporti come facciali contrattuali quindi anche le poste di bilancio con le società
Di riferimento siciliane ponendoli a carico di MG in questa maniera che è stata una vera e propria pulizia di bilancio e peraltro Tonna aveva invitato e anche in questo caso abbiamo le dichiarazioni di torna nella seconda e nell'udienza del dodici di novembre che l'udienza che mi fu dedicata per esaminare torna con i profili riferiti alle imputazioni disse proprio che aveva chiesto e aveva bisogno che parla non a emergesse e quindi aveva bisogno di pulire i Bilanci di Panettieri e far cucire scorporare queste posizioni
Detto che io questo direi che
Ho concluso il passo ad esaminare
I i capi d'imputazione che attengono a questo punto concludiamo le ipotesi distrattive
Dire che diamo per scontati alcuni punti in maniera tale che così spero di essere un po'più sintetica
Abbiamo già detto che le ricostruzioni flussi monetari sono stati reati diciamo illustrati anche maniera piuttosto precisa e puntuale
Dai militari che hanno illustrato anche le produzioni capi probatoria
Tutti i flussi che noi abbiamo che veniamo a trattare li posso ritenere li ritengo flussi di natura distrattiva proprio perché privi di qualsiasi sicuramente ragione di natura economica ma che hanno creato un danno effettivo alla società o comunque ne hanno aggravato il dissesto
In quanto sono chiaramente delle uscite che non erano giustificate da nessuna ragione sociale
E gli estratti conto lo hanno dimostrato l'ha dimostrato che si tratti di uscite reali non c'erano pezze giustificative quindi non abbiamo trovato anche con Tecce esistenza di contratti di prestito o contratti di altro genere che le potessero giustificare
Le uscite familiari o di persone fisiche trovano il loro compendio nel capo di sei ovvero Calisto Tanzi
Di queste non ho particolari evidente da rimarcare cioè nel senso che la ricostruzione anche per quanto attiene a
Alle
Alle ai singoli importi non hanno sollevato particolari problematiche voglio solo dire una cosa a mio parere con riferimento agli anni novantadue
Quando la contabilità non era è stata recuperata per cui abbiamo semplicemente come indicazione degli importi riportati nell'imputazione quello che era riportato indicato nella prima nota casa o comunque nella scheda Mastro
Ritengo che non sia sufficientemente provata
La natura distrattiva cioè il il il il senso della cioè la provento distrattivo dell'uscita semplicemente perché non abbiamo l'attività di riscontro se intendiamo
L'indicazione che ci offre Tonna nel verbale di ispezione contabile ovvero sia che le uscite del novantadue fino al novantadue
Erano distrattive
Allora perché si sono rivelati poi rifatto tutto indicazioni che hanno trovato corrispondenza né riscontri operati dalla Guardia di Finanza di fatto però dovrebbe essere sottoposta ad un riscontro anche di natura oggettiva trattandosi indicazioni l'imputato
E non abbiamo traccia non esista la contabilità ma non esiste non perché sia stato oggetto di quelle famose di soluzioni di computer di Pessina di torna che per i quali ci fu l'ordine a fine novembre di porre in essere ma perché non erano più conservate
Qui non sappiamo se si tratta sostanzialmente di flussi reali quindi di uscite reali o di uscite effettive perché non essendoci la documentazione bancaria non abbiamo questo tipo di
Di riscontro a mio a a mio parere allora
Un po'di confusione perché un sacco di carte io sono fondamentalmente disordinata e per Condi conseguenza con riferimento a queste
Conclusioni cioè a queste mie considerazioni ritengo che con riferimento al capo di otto cioè le uscite di denaro a favore di tanti Giovanni e di tante a Mariano sia stata raggiunta la prova per questa per queste considerazioni
Con riferimento invece alla ipotesi di punto sette tanti Stefano
Diciamo che
Non è è stata
Con riferimento alla differenza per gli anni due mila uno due mila due due mila e tre acquisti miss che si indicano
Nella formulazione un po'contorta dell'imputazione si riferisce ad importi monetari che il Stefano Tanzi avrebbe prelevato dalle casse della Parmalat S.p.A.
Per valuta estera e in questo caso tuttavia la istruttoria dibattimentale
Non ha permesso di chiarire che effettivamente questi prelievi siano avvenuti
Pertanto che c'è stata questa possibilità Miridi indicazione di provenienza per uso personale invece prelievo di valuta estera con riferimento ai prelievi di tanti Stefano
Non sappiamo se siano avvenuti per finalità di natura aziendale o meno peraltro in questi anni lui era nel consiglio di amministrazione
Con riferimento invece all'ulteriore ipotesi si tratta di prestiti effettivi così come risulta da Skira contabili che non hanno trovato nessun tipo di restituzione cioè nel senso che da parte della pubblica del della Parmalat S.p.A. vi è stata sostanzialmente una rinuncia il credito
Perché non vi sono documenti che consentendo di ritenere che vi sia stato il tentativo di recupero
Anche come azioni di natura giudiziario decreti ingiuntivi eccetera eccetera
Le schede contabili riportano l'annotazione prestito ed era l'annotazione che comunemente veniva indicata lo dice Tonna quando parla in particolare del costo del contratto dissimula simulato di consulenza di Giuffredi
Perché dice che era l'unica dotazione che si poteva dare quando c'erano queste uscite non venne appunto individuate quindi con riferimento a queste posizioni a faccio questo tipo di osservazione
Passerei a questo punto a i campi di quattro e di cinque
Aspetta un attimo
Vediamo un po'aiutare con i fari perché non mi ricordo più niente
Anche perché l'ipotesi sono
Allora
Per quanto riguarda di quattro e di cinque
Si tratta di uscite di denaro a favore di finali mente S.r.l. e di altri stati
Ecco qui mi volevo soffermare un attimo
Per quanto riguarda il capo di quattro
E il capo di cinque faccio una piccola premessa si tratta di flussi a favore delle società finanziarie che abbiamo detto essere società riconducibile alla famiglia tanti per le quali è stato anche riportato il capo d'per terra effetti di fallimento
Queste società tutte presentavano un collegio sindacale fatta eccezione per finali mentre che era presieduto da branchi
Davanti il quale Press teneva non solo cioè non solo presiedeva il collegio sindacale ma teneva anche la contabilità di queste società come dichiarato non solo dallo stesso branchi ma di fatto anche dei curatori fallimentari che hanno ricostruito i movimenti di queste società
Hanno detto di aver rinvenuto sostanzialmente la contabilità sia dissalata
Che di finali mente che di altissima anche poi parte di coloniale
All'interno e l'ambito degli uffici della di di branchi il quale era quindi non solo contabile quindi chiaramente scriveva e teneva le scritture contabili ma era anche il presidente del collegio sindacale
Quindi una situazione un po'di conflitto cioè nel senso che doveva controllare fondamentalmente o comunque fare osservazioni sul proprio
Sul proprio la Lucio Lussu falsamente sul proprio lavoro la società le società trovano l'allora amministrazione nella figura di
Fausto Tonna
Per quanto riguarda finali mentre allora quali sono un attimo persa perché ho
Avevo volevo fare una sintesi ma forse la sintesi non mi viene
Per quanto riguarda finali mente abbiamo nel mille novecentonovantasei a questo punto quadrati mi devo dovrò fargli perdere un po'di tempo
Abbiamo un'uscita contabile testata nella sua interezza come importo dimostrata dal Clube dare ricostruzione dei flussi
Nel senso che sono ci sono delle uscite con i bonifici a mezzo bonifico per gli importi che sono indicati il versamento anche in questo caso è avvenuto nelle casse di finali mentre quindi sono pervenuti delle case dipinte in alimenti
E la causale che ancora una volta viene data nella contabilità di Parmalat quella di essere un prestito
Questi soldi c'è questo denaro non è mai stato restituito da finali menta
Non è certo prova di questo tipo di restituzione c'è la prova che siano invece entrate nelle casse di finali mentre che abbiamo il riscontro diciamo d'ingresso che ci viene offerto dalle deposizioni dei luogotenenti Tangorra e mi dice che il sedici di di aprile vennero sentiti i quali hanno effettivamente confermato l'ingresso in finali mente di queste di queste somme di denaro
Come riferimento invece al denaro uscito nel mille novecentonovantotto abbiamo anche qua un importo che corrisponde sostanzialmente a quello che in indicato
Il capo di imputazione premesso che gli importi che vengono indicati nel capo di imputazione sostanzialmente coincidono con le uscite che avvengono
Mediante bonifico mediante segno che risulti essere poi è stato veramente incassato dalla Società di riferimento tutte quell'uscita di castamente contante non
Cioè non sono state contestata non sono state Constin contestate non ci sono anche qua pecche giustificative che comprovino
L'uscita di denaro per queste somme di denaro finali mente chiude la partita contabile sempre con la compensazione altrettanto da dirsi per quanto riguarda agisse noi abbiamo anche per queste somme di denaro la prova che si tratti di distrazioni con riferimento però a quali somme
Qui bisogna andare un po'più nel dettaglio perché è la l'istruttoria ancora a permesso di chiarire alcune provenienze
Nel capo di cinque punto uno non abbiamo comunque documentazione di supporto che chips consenta di effettivamente dimostrare che vi sia stata un'uscita concreta
Per quanto riguarda invece quelle che sono le portate nel capo cinque nel capo di cinque punto due scusate perché sono fuori scorporate
Allora avevo volevo fare alcune precisazioni
Dunque
Anche qui abbiamo un un importo che viene ricompreso cioè fino al mille novecentonovantadue e anche qui non abbiamo
Una sorta di giustificazione di natura bancaria cioè nel senso che noi abbiamo soltanto le indicazioni che ci vengono a che ci provengono tali schede contabile ma la prova che il flusso sia reale non ce l'abbiamo perché non è stata trovata
I test non sono stati trovati gli estratti conto e quindi la documentazione di supporto che ci consente di ritenere che sia un'uscita effettiva sostanzialmente
Poi abbiamo invece se non vado errata
Un'altra somma di denaro che
Dunque del del mille novecento e novantaquattro
Questa somma di denaro che di diciannove mila euro perché ad importi credo che se non correnti qui siano indicati Neuro almeno io la parentesi in questa maniera
è una somma di denaro che a mio modesto sparire non si può considerare una somma distratta perché di fatto ha una sua giustificazione di natura economica
Quando è stata illustrata questa somma emerso che sostanzialmente Parmalat aveva ricevuto un prestito
Sì dunque apre una serie di cessioni di credito da parte in
Dico successo sta cosa è accaduto abbastanza complicato abbiamo
Questa somma di denaro che di fatto viene da Parmalat restituita ad altissima perché a sua volta aggiusta aveva sanato una posizione debitoria che aveva con Parmalat S.p.A.
Deriva anche da un prestito dato dalla S.p.A. con denaro della Palestina
Questa somma che doveva essere restituite è stata restituita in eccedenza
Quindi Parmalat nel momento in cui si è accorta sostanzialmente guarda caso di avere ricevuto una somma maggiore che ha trovato una sua giustificazione e mi riporto in questo caso alle deposizioni di
Anche di oltre che di Cucinotta e di Crocco la anche di Tangorra
è stato dimostrato a livello documentale che ci sia una restituzione di queste somme è giustificata con riferimento poi alle ulteriori annualità invece non mi soffermo ulteriormente perché si tratta di proventi di natura distrattiva anche perché una parte di queste somme vengono impiegate per a in Agis poi per i pagamenti delle imbarcazioni
Di Calisto Tanzi
Con riferimento alla tenuta della contabilità di queste somme di denaro
E quindi alle responsabilità i profili di responsabilità che attengono a branchi come presidente del consiglio d'amministrazione del collegio sindacale ma anche tenutario della contabilità mi riporto ai passi di maschera e di piazza i quali hanno detto e in particolare cito alcune frasi della loro deposizioni la contabilità era formalmente corretta tenuta registriamo compì compilati correttamente tutti gli adempimenti
Erano stati fatti in maniera corretta però la contabilità non rappresentava sempre anche nella stragrande maggioranza dei casi le effettive movimentazioni contabili che in Agis come pure in finali me ma anche insalata a questo punto dobbiamo dire
Erano state registrate
C'erano cessioni di credito che di fatto trasformavano i debiti della società indebite nei confronti di soggetti diversi e quindi sostanzialmente si trattava di operazioni
Che contabilmente erano regolari ma di sotto non corrispondeva l'effettiva situazione patrimoniale quindi lo dice il diciamo la visione della situazione patrimoniale che veniva offerta era in qualche modo veniva in qualche modo alterata e modificata io ritengo che altro non si debba più aggiungere fuori mentre il ferimento alla tenuta della contabilità e quindi agli
Profili di responsabilità per quanto attiene a
A questi capi d'imputazione anche per quanto attiene la figura di di branchi come appunto presidente del consiglio di amministrazione ma anche colui che teneva la contabilità sul punto
Volevo anche aggiungere un ulteriore contributo di natura probatoria che credo sia abbastanza e che vale però di fatto un po'per la contabilità risata ma che credo possa essere esteso anche a queste società
Quando sono stati sentiti nell'udienza del sedici aprile i mari i militari della Guardia di Finanza in quella stessa udienza
è stato evidenziato che nel corso del sequestro di tutta la contabilità in società Sata era stato rinvenuto manoscritto umano scritto che riportava guarda caso poi le compensazioni che vengono illustrati poi ai militari in udienza
E che riferirono riferite alle compensazioni cospirato questa mattina quindi non ritorno sul tema
Alle compensazioni incontra soci del mille dell'anno mille novecentonovantotto questo mando scritto in cui è stato prodotto ed è quindi a disposizione del tribunale ed è umano scritto che torna nel momento in cui i Visigoti di e di linea S viene esibito ha riconosciuto come proprio nel senso vergato da lui
E sostanzialmente
Cosa
Ci consente di affermare con questo ma ci si consente di affermare con questo manoscritto che
E anche in aggiunta possiamo anche ricordare le deposizioni che sono e quindi contributi testimoniali di Barbieri che era poi colui che al punto di vista tecnico registrava la contabilità e quindi era di supporto avrà anche i che di solito
Per venivano da Parmalat personalmente la dal tuona oppure venivano consegnati da Ugolotti dei fogli mano scritti le quali venivano dati dei suggerimenti o comunque addirittura erano indicate riportate le partite contabili che poi dovevano essere sostanzialmente copiate
Nella i libri contabili quindi per cui questo per dire che chiaramente le indicazioni anche delle gli aggiustamenti contabili
Delle società finanziarie erano seguite ed erano comunque anche conosciute
Da Parmalat S.p.A. in particolare da tuona che era anche l'amministratore peraltro di questa società
Il manoscritto che ricordo riporta una scrittura contabile reale cioè nel senso che questo me lo scritto poi riporta un dato contabile effettivo è stato riconosciuto da torna ed è che in effetti quella finanza sostanzialmente confermato questa circostanza però dovendo velocizzare ricordo sul punto a punto le deposizioni di Barbieri e di
E di e di Tonna e quindi richiamo anche mano scritto
Poi
A questo punto visto che abbiamo parlato delle uscite
Da stata
Possiamo dire che tutti questi importi che vengono indicati nel capo di imputazione sono importi che hanno trovato conferma sostanzialmente nella ricostruzione che è stata fatta dalla Guardia di Finanza con una precisazione cioè nel senso che
La deposizione dei luogotenenti dell'utente Tangorra cioè mi riferisco punta la pattuglia chieste occupata sostanzialmente degli ingressi insalata
Chi doveva effettivamente verificare se i beneficiari di queste somme fossero fosse questa società hanno evidenziato che per alcuni anni cioè effettivamente fino al mille novecentonovantasei
Risultano nella contabilità di Parmalat S.p.A. uscite di denaro in Congo Nisticò con assegno ma gli assegni non risultano né contabilizzati nei incassati da salta quindi sostanzialmente si tratta poi di denaro
Per il quale non abbiamo la prova dell'ingresso in Sata sicuramente c'è la prova che siano uscite dalle casse sociali della Parmalat ma non sicuramente che se no entrati issata quindi sicuramente qualcuno comunque le ha prelevate e qualcuno Dell'Atti solari o comunque che aveva il potere Agli firma però non sono entrate e questo ce lo ricordi ce l'ho con Angelo
Riportare la deposizione di tango ora non sono entrate nelle casse sociali della della Sata altrettanto dal novantasette in poi tutti al una parte degli assegni che sono stati evidenziati come provento di distrazione nel corso dell'ispezione da parte di Tonna non hanno trovato ingresso in Sata
La differenza sta in questo caso che nella contabilità di Parmalat all'ingresso c'è l'uscita a favore di Satana come uscita favori di saper indicata
Ma non era certamente Stato incassato illa l'assegno da Sato da qualcuno di stata perché non vi era traccia nella sua contabilità o comunque non abbiamo prova di questo
Tutto il resto degli importi sono risultati coincidenti poi
Soli salti con incidenti e non solo ma
è stato possibile anche cercare di ricostruire poi chiaramente non al soldo
Ma che impiego poi veniva fatto di questo denaro insalata e quindi a questo punto ritornerei sul capo R. su quali sinceramente non ritengo i dovermi soffermare perché altrimenti credo che diventi un po'
Anche perché non so come impostare questa a ricusare questo profilo perché diventa da un lato pesante perché abbiamo le ricostruzioni monetari però nello stesso tempo si è un minimo dicendo in tal in su questo tema non lo faccio
Mi diventa poi difficile evidenziare alcuni profili
Per quanto riguarda il denaro che entra in Satan a questo punto c'è stata la ricostruzione speculare che ha permesso poi di contemplare i capi successivi RSPP
E che cosa è stato possibile dimostrare è chiaro che non c'è l'impiego il soldo e non è stato neanche dimostrato che l'entrata e l'uscita da Parmalat abbia coinciso con un impiego corrispondente nello stesso giorno insalata
Ma c'è stata la possibilità invece di rilevare che vi fossero delle distribuzioni poi di questi denari a favore sempre di Calisto Tanzi di società riconducibile allo stesso in particolare risultano moltissimi proventi
A favore di coloniale che era la società diciamo che controllava non solo ma tra le società che hanno beneficiato poi di questi flussi di denaro sicuramente compare in più circostanze la società
Ed è finita oltre chiaramente quelle che sono indicate in questi capi di imputazione negli importi che sono specificati
Dunque
Tratterei complessivamente poi le ulteriori uscite che hanno trovato origine in quelli che sono stati poi contratti di consulenza
I contratti di consulenza che abbiamo esaminato nel corso delle nostre storie sono stati quelli a favore di Visconti Paola ovvero sia stipulando un patto di non concorrenza che questo ufficio ritenuto simulato
Gioffredi Francesco Mistrangelo gioco d'azzardo poi potrei considerare anche un'altra consulenza che abbia una diciamo Effetto distrattivo una quella a favore di
Mary vince e sottolineare a questo punto anche dei consulenti che vengono ascritte all'imputato Caetani queste consulenze
Sono state ritenute consulenti e che potevano dal punto di vista meramente contabile anche se di fatto non abbiamo poi documentazione al riguardo giustificare delle azioni a favore di dirigenti ancora in carica o comunque che erano appena usciti dalla Parmalat
Chiedo però non trovavano una giustificazione reale nel senso di questi contratti di consulenza che sono stati prodotti in realtà prevedevano come oggetto di consulenza un oggetto piuttosto generico di rappresentanza o comunque di anzi di rappresentante sostanzialmente o comunque di gestioni di individuazione di affari che potessero essere favorevoli per la società e quindi un un diciamo un'indicazione di natura a molto generica in maniera tale da comprendere e tutto imminente
Di questi contratti
Possiamo dichiarare innanzitutto dire che
Non si è la prova che fossero effettivi e reali che quindi in un certo qual non solo giustificassero il compenso innanzitutto perché abbiamo il contributo di Tonna
Che ci dice che in un certo qual modo non avevano nessuna giustificazione reale e nello stesso tempo però abbiamo anche la in alcuni casi la traccia scritta con riferimento per esempio all'indicazione alla al contratto simulato di Giuffredi Francesco che si tratti non è di un anticipo un contratto simulato ma di fatto di un di un prestito
Con riferimento invece alla società il gruppo di Visconti Paola anche in questo caso il patto di non concorrenza non trovava giustificazione con il quale si è in un certo qual modo giù poi giustificata all'e sterno l'uscita di questo denaro quel che è il patto di non concorrenza non aveva senso venisse stipulato posso che le attività di cui questa società si occupava erano completamente disancorata da quella che poteva essere l'attività
Sostanzialmente della della Parmalat
Con riferimento alla consulenza che viene pagata Mary Lince
Lui anche qua possiamo dire che la natura distrattiva risulta provata da che cosa dei contributi che ci offrono
Torna in particolare nella fase investigativa esplicativa e dai contributi soprattutto di natura a che vanno al di là di quelle che sono sostanzialmente le dichiarazioni
Di ritornano offerti ci dalle consulente Manaresi il quale ha ritenuto che questa consulente non avesse ragione
Diciamo economi non avesse nessuna ragione per essere redatta prima di tutto perché Mary vince era di fatto una banca che non aveva comunque non si era occupata della vicenda Eurolat ma era soprattutto stata in cui il conferimento diciamo di questo incarico aveva trovato una collocazione temporale successiva al closing cioè successiva al due di febbraio del mille novecentonovantanove e quindi di fatto non aveva chiaramente ragione che ci potesse essere l'unica giustificazione che tonda ci dà di questa consulente che viene pagata a favore della banca su invito diciamo su sollecitazione di Tamagnini
E stato chi la banca Marilyn cioè quindi Tamagnini avrebbe dovuto nell'arco di un anno redigere un parere o comunque esprimere una valutazione
Su Parmalat e quindi avrebbe lasciato intendere Tamagnini che si loro avessero in un certo qual modo effettuato
Un dato un compenso e quindi sessanta anche dato un compenso probabilmente questa valutazioni di Parmalat sarebbe stata non è negativa ma positiva quindi era una forma di richiesta
E di favore
Qui su questo di eccesso saldamente di favoriti fatto poi le espressioni che vengono badate cioè le urne lo studio che fece Mary Lincesso Parma l'anno fu così poi
Diciamo positivo di fatto però il denaro viene versato non so se con questa intenzione reali o comunque invece per pagare eventualmente favori che erano stati invece riferì Cerruti sostanzialmente prima anche perché ha vinto notiamo non solo una contestualità di natura temporale
L'anno mille novecentonovantanove vede come protagonista Marilyn cioè non sta non anche per l'operazione si restare quindi probabilmente forse il la vera ragione non è tanto quella
Di in un certo qual modo aggraziati i giudizi positivi di Marilyn cioè quanto probabilmente
Di prezzo lari forse il funzionario con riferimento a questa operazione che è stata piuttosto complessa abbiamo le uscite anche qui a favore di Pastorello che non hanno trovato una giustificazione perché anche in questo caso la ragione che è stata data e un prestito
è un prestito peraltro dato e concesso a questo funzionario della del Parma Calcio quando comunque questi non aveva nessuna carica nessun incarico all'interno del Parma Calcio quindi non si capisce per quale ragione si è fatto dato se non anche in questo caso le ragioni di giustificazioni che ci offrono sempre tuoi che ci offre tuona nella sua fase investigativa quando nel corso dell'interrogatorio esso mi ricordo quale ma sì e deposita la memoria di indico quali sono anche le fonti di prova con riferimento a questi fatti
Viene a a giustificare con riferimento invece il Parma Calcio ricordo che la somma che è stata illustrata nel corso dell'istruttoria dibattimentale
Provento distrattivo e ha trovato una sua riduzione rispetto li porta utili ad essere contestato
Perché il maresciallo Cola ci quando ci illustra lei distrazione favore Farmacap che ricordo essere una società con le controllate da padrone cioè quindi contrastare parla quasi al novantanove per cento ma che non sono poi stati oggetto
Di restituzione sono stati molte sono stati oggetto di restituzione quindi redazioni di denaro che sono state rintracciate in contabilità
Per cui questo importo che viene indicato nel capo d'imputazione è un porto che comprendeva agli accertamenti che larghe la Price aveva fatto agli inizi del default e che quindi riguardavano tutte le uscite di denaro da Parmalat S.p.A. a favore del Parma Calcio
Di fatto queste uscite in contanti o comunque in altra veste sono state quell'incontro sono state restituite quell'incontro presto altrettanto che altre sono stati invece utilizzati per gli aumenti di capitale o comunque per ripianare le perdite infine
E
Quindi l'unica somma per la quale non si è trovata giustificazione che è risultata essere l'operazione peraltro fittizia risulta essere quella degli otto milioni di euro che sono stati illustrati con il famoso contratto di sponsorizzazione intervenuto tra la Parmalat S.p.A. e Parmalat Asia
Dunque ho la sensazione che di non essere cioè a parte l'orario e che questa sorta di diciamo illustrazione possa forse appesantire la sì in un certo qual modo la requisitoria forse sotto sottraendo tempo al da al dottor Picciotti nel senso che se deve parlare Luís vedo che già e faticoso per me probabilmente essere per voi ascoltarmi direi che a questo punto mi riporto eventualmente ad una memoria riscritta per la ricostruzione di questi passaggi di questi flussi nella quale illustra anche virtualmente le correzioni degli importi che mi sembra la soluzione forse più ragionevole in questo momento anche perché gli ho chiesto la cortesia di iniziare più tardi vero mio problema personale
Vorrei soltanto e quindi al su queste su tutte le ipotesi sostanzialmente distrattive nel senso che sono stati pacificamente ricostruite Prato per alcune sottolineo Eurolat direi che le prove sono piuttosto diciamo corpose nel senso che abbiamo non solo contributi di natura testimoniale parliamo anche i contributi di natura documentale che ci hanno illustrato passo per passo quelle che sono le caratteristiche cioè le fasi della vinciamo conclusione di questo affare vuole solo mettere in evidenza però poi mi riporterò quindi questa memoria peraltro l'avevo già si trovano stop questo posto che con leggero devo ripetere delle cose
Non sono non non non non non credo che abbia senso volevo solo evidenziare e questo polo riporterò anche memorie così non è un argomento diciamo sconosciuto per le difese che per quanto riguarda euro Lattanzi vi è una coincidenza temporale
Con riferimento all'episodio che invece è stato oggetto di deposizione non i testimoni che ho io ho portato per ricostruire questa vicenda ma del dottor Picciotti in quanto guarda caso nel momento in cui viene stipulato cioè viene in un certo qual modo conclusa questa operazione
Noi abbiamo la minaccia famosa che viene rivolta dalla Banca di Roma allora Capitalia a Parmalat e di chiusura o di revoca dei fidi
A quel punto era basata curiosa di capire quali erano questi fili che il gruppo aveva aperti con Capitalia per vedere se effettivamente fossero i conti riconducibili alla società o non ci fosse invece un riflesso di natura di interessi di natura personale
Quali sono questi fidi sono due fidi u no
Sul quale credo di non aver visto fermare perché era collegato un prestito che viene concesso tanti Calisto per tutto il presto Conte che riguardava la ristrutturazione dit quindi di fatto l'operazione Eurolat si inserisce calda caso nell'ampio
Concessione poi di queste fideiussioni di questi fili di questi prestiti da parte della Banca di Roma ma quello che più interessa è una proroga di un prestito personale che viene concessa da Capitalia il venticinque di febbraio del novantanove a tanti Calisse chiese Anita quindi una proroga
Di un prestito di venticinque miliardi che i coniugi non riescono a cioè a nel quale ma dal quale non riescono a rientrare cioè nel senso che era stato loro dato questo prestito i coniugi non riescono a rispettare le date di rientro a questo punto la l'ultima data diciamo utile era quella del dicembre mille novecentonovantotto altrimenti avrebbero dovuto essere anche se temporaneamente iscritti nell'albo sostanzialmente delle Soggetti insolventi e invece guarda caso poi il venticinque di febbraio viene prorogata quasi contestualmente questa questa questa somma di denaro questo questo presto personale che voi non verrà subito poi ricomposto nel senso che conoscerà diverse altre proroghe che con guarda caso coincideranno con diverse altre operazioni che con Capitalia vengono strutturati mi riferisco Ciappazzi e ad altre questa forse era per giustificare anche poi il senso dell'operazione
Oltre che
Quindi l'interesse che aveva Cirio c'erano anche un interesse da parte di Parmalat nella strutturazione di della nello strutturare questa operazione probabilmente in questi termini
E anche per sottolineare che il potere contrattuale spesso della Parmalat S.p.A. per una serie di vicissitudini che la caratterizzavano era piuttosto diciamo
Morbido
Avrei operazioni dolose
Anche
Non so se volete io mi posso riportare ad una anche perché queste operazioni dolose di cui mi sono occupata oppure posso fare veramente una carrellata una carrellata veloce per restare sul non tanto della storico nella loro ricostruzione alla quale questo punto mi posso riportare con riferimento alle deposizioni ma semplicemente per sottolineare si e perché è si tratta di operazioni dolose e perché le possiamo considerare tali quindi penso che a questo punto si possa chiudere in in questo modo allora per quanto riguarda le operazioni che mi sono state
Affidati a tre è quella dell'aumento di capitale del mille novecentonovantasei
Un'operazione perché è considerata dolosa perché di fatto non che cosa è accaduto in questo caso la famiglia tanti che aveva poi era detentrici delle quote di coloniale e che era poi la dei tempi il socio di maggioranza
Al dipartimento cinquanta più uno aveva deliberato di procedere ad un aumento di capitale di fatto però i soldi ce le liquidità che vengono in inserite cioè che vengono impiegate per questo mito di capitale non sono sostanzialmente delle liquidità della famiglia o comunque personali ma il quinta dello stesso gruppo in quanto innanzitutto coloniale e non avendo finalità cioè liquidità proprie
Fino a contrarre un prestito con UBS e quindi questo comporta sicuramente una attività di aggravamento del dissesto perché il prestito significa sempre chiaramente dare qualcosa in garanzia ed infatti Parmalat dà in garanzia poi tutte le sue azioni e le sue quote
Ma per rientrare da questo prestito perché poi viene restituito rimborsato
Cosa succede coloniale si fa sua volta prestare del denaro tassata la quale a sua volta non avendo denaro lo forse lo fa dare da Trieste cicche era e Parmalat Finance Corporation che era una delle due società che emettevano Bond quindi sostanzialmente avvenuto che questo aumento di capitale e avvenuto non con i soldi del socio ma con i soldi del mercato e i soldi che venivano comunque dal mercato recuperati da una società controllata cioè da una società che stava a valle e non a monte e che era quella che forse era l'ultima beneficiaria di questo aumento di capitale in questo chiaramente troviamo una anomalia in quelle che sono di solito gli aumenti di capitale peraltro sugli aumenti di capitale sottolineerà è una cosa che sono stati piuttosto anche son stati pochi gli aumenti di capitali che in parte in noi abbiamo a indirizza che ci sono stati sono fra i pochi aumenti di capitale rispetto anche alla cioè ha proprio alla struttura della Società questo lo sottolinea anche il con il consulente no Polo il quale si occupa anche di questa operazione di aumento di capitale sottolinea che sicuramente questa fu l'ultima grande operazioni demente di capitale che Parmalat e quindi la Coloniale tenne a strutturale successivamente ci furono sì vediamo i capitali piuttosto contenuti
In cone le azioni warrant che permettevano quindi un controllo sempre diciamo di natura fiduciaria
Questo perché perché tanti sicuramente non voleva per il controllo e la maggioranza della gruppo
Ma questo cosa significava che non avendo liquidità doveva comunque qualora non avesse ottenuto dei prestiti dall'esterno
Sufficientemente garantiti avrebbe che dovuto richiedere necessariamente l'intervento di un terzo che iniettava a sua volta della liquidità ma un socio che entra in una società chiaramente quale potrebbe essere anche la Parmalat non è che con grande dimestichezza effettui questo tipo di passo senza anche porre in essere magari delle con delle compiute giù diligenza e probabilmente c'era anche il timore che una di Udine c'è stata arte di un soggetto terzo che desiderava eventualmente partecipare
Al capitali di coloniale e quindi diventare socio di maggioranza o comunque di condividere la maggioranza e contanti
Non era ben visto perché avrebbe questo permesso di evidenziare i falsi in bilancio o comunque quello che poteva essere il mondo Parmalat tanto dunque
Per quanto riguarda
Poi
Le altre operazioni dunque io avrei aspettato e scusate un attimo
Quindi sono operazioni che possiamo tutti quanti o anche ceste Sebino Conero un nome una
Che evocativo in questo senso
E la cartolarizzazione e le acquisizioni canadesi sono tutte operazioni che possono e si debbono apparire a mio parere essere cioè ritenute dolose in quanto sono operazioni che sono state risultati svantaggiose per il gruppo
Non hanno contribuito non sono servite per risanare il gruppo o anche per arginare gli affetti e i danni che nel frattempo i creditori e gli investitori stanno subendo comunque
Avevano subito anch'io sono operazioni che espongono ulteriormente a rischio gli investitori perché sono tutte operazioni di finanza strutturata che se da un lato consentono alla Parmalat di diciamo recuperare della liquidità
Nello stesso tempo sono delle operazioni che comportano anche un aggravamento della situazione situazione comunque economico e finanziario della Parmalat
Perché parallelamente comportano un esborso di denaro
Brevemente per quanto riguarda il prestito obbligazionario di credito i test di Boston è l'ultimo una delle frazioni forse più grosse che Parmalat ha strutturato perché non è di settecento ma di settecentocinquanta milioni di Euro quindi veramente piuttosto massiccia peraltro nel due mila e due viene consumi cerniera Rizzato quest'operazione quindi quasi a ritorno dico a ridosso del default ma comunque in epoca piuttosto critica
Ma la particolarità di questa operazione in che cosa sta c'è eccessi FB peraltro che nasce dall'esigenza di sanare la situazione del comparto brasiliano perché poi è questa la ragione
Per quale viene strutturata questa operazione con questa banca Parmalat Brasile e in situazioni critiche aveva sostanzialmente in questo periodo nella ricostruzione che società a fare di questa operazione anche avvalendomi del contributo della dottoressa Chiaruttini aveva di fatto già bruciate le liquidità che erano riuscite
A che erano con le quali si era un po'implementato il comparto sudamericano grazie alle operazioni di Private placement che con i veicoli Boffa furore Dini ed eri holding erano state prodotte a questo punto questa iniezioni di liquidità si brucia quindi non c'è più liquidità bisogna implementare bisogna dare del denaro al comparto sudamericano che ricordo ancorato particolare era l'unico comparto che esisteva prima della quotazione in Borsa a questo proposito anche della certificazione dei bilanci
Era l'unico comparto che esisteva prima e tra l'altro anche in quindi AG Calogero accompagna torna per cercare di risolvere problematiche di natura finanziaria nel comparto brasiliano chiusa questa parentesi che cosa accade che quindi necessario
I nettari della liquidità e c'è un debito di scadenza in scadenza di duecentocinquanta milioni di euro questo debito come deve essere ripianato Parmalat non ha soldi quindi ricorre questo prestito obbligazionario che struttura con CS FB
Di cinquecento milioni di Europ che cosa accade però che Parmalat incassa soltanto una parte di questo importo perché costretta peraltro non l'ho sborsato direttamente ma tramite ancora una volta Parmalat Capital Finance è costretta a ripagare stupito un diritto di conversione delle animazioni che viene sostanzialmente strutturato contestualmente le missioni di questo prestito obbligazionario cioè sostanzialmente che cosa accade che Parma viene messo questo presto binazionale da parte di CS FB
E però sì vende lo stesso giorno a Parmalat il diritto di riacquistare le azioni del comparto brasiliano che sappiamo valliva non c'ero per questo acquisto per questa l'acquisto di questo diritto di conversione vengono pacca pagati subito duecentocinquanta milioni di euro in questa maniera
Da un lato Parmalat recupera solo dei cinquecento duecentocinquanta milioni di Euro c'è Credit Suisse rientra subito negli importi che ha prestato evitando quindi crisi che possono essere collegate al default però di fatto fa comprare alla Parmalat
Un diritto che non dà diritto assolutamente a nulla perché se ci fosse stato il default queste azioni non sarebbero non avrebbero avuto nessun tipo di valore ma di fatto non avevano già nel momento stesso in cui viene pagato questo importo cioè nel due mila e due
Nel due mila e due peraltro in questo tipo di reazionario scadenza sette anni per cui avrebbe dovuta sostanzialmente pagarsi dopo sette anni perché qui si svedesi scattava in questo momento la conversione pagata subito questo diritto e lo paga
Con l'immissione di un altro ponte quindi si indebita ulteriormente in questo io credo non tanto nella struttura dell'operazione in questo io credo sia la natura il cuore dell'atollo sita dell'operazione perché sono sicuramente tutte
Vicende di natura finanziaria che depauperano in maniera anche piuttosto massiccia il patrimonio della Parmalat in cambio di acquisti pari al genero perché le azioni della par del comparto brasiliano
Non valevano nulla per quanto riguarda la securitization dirà che anche qui del porto poi cioè non è che io entro nel dettaglio perché poi delle rapporti con le concessionarie ne parlerà credo il dottor Picciotti almeno così era stato anticipato e quindi
Ritengo che
La ricostruzione
Diciamo testimoniali è che viene fatto che stato Offerta in udienza alle permesso di ritenere che effettivamente con l'operazione della cartolarizzazione abbia mascherato e ma questo lo conclude anche la per le caratteristiche della né di incasso
E quindi per la metodologia della nota di accredito
Ma abbia permesso di mascherare un finanziamento altra intanto si deve dire per l'associazione in partecipazione anche in questo caso abbiamo una operazione
Che a fronte di un esborso di denaro da parte di Parmalat sempre di questo sostanzialmente duecento milioni di euro ne recupera solo sessanta ritengo che per quanto riguarda la società di partecipazione non si debba entrare tanto nel dettaglio anche perché quello che poi in questo caso ha inciso più che altro è stata quella posizione che a Bilancio viene offerta a queste operazioni nel senso che trattandosi di operazioni che mascheravano dei finanziamenti
Servivano in un certo qual modo per non fare abbassare il livello di indebitamento inserendo nel cioè appostando nella voce patrimonio netto e non voce
Bilancio
Basta a questo cioè io credo di aver a questo punto a assolto me mai magari il mio compito nel senso che a questo punto devi mi riporto forse anche meglio perché altrimenti dovrei
Non illustro la put canadese semplicemente perché perché è una illustrazione passanti analoga a quelle che sono poi le considerazioni per Amery Lince quindi se io fa depositare memoria scritta per merito a quel punto mi riporto per le considerazioni con riferimento alla put che anche questa mascherata
Un sostanzialmente possiamo dire che sono operazioni che ricchi e quindi hanno aggravato la situazione finanziare di Parmalat con riferimento alle distrazioni
Gli importi nei nei limiti che ho descritto sono stati importi che non hanno trovato una giustificazione causale ma soprattutto neppure una restituzione grazie scusate
L'imputato la memoria la prossima udienza vero entro la prossima udienza di modo che i difensori ne possono avere conoscenza prima di discutere
Tutto Ciotti dove rintracciato
Mi rimane la posizione di Cantani scusate nella fretta nel senso che era rimasto il falso in bilancio
A carico di Gaetani per il quale io credo che questo cioè condivido le argomentazioni che la difesa ha illustrato con riferimento nel senso che anche per la deficitaria formazione della prova su questo punto raggiunta con i miei consulenti di riunioni quali non hanno esaminato forse in maniera la dettagliata questo capo c'è questo il bilancio Eurolat e quindi ritengo che sia per anche se in effetti tuona ammesso di avere falsificato questi contratti di Stroppa
Chi hanno però inciso non sul molto come viene indicato erroneamente nel capo d'imputazione ma sugli utili di esercizio veramente perché hanno a che fare non come la produzione del latte ma di fatto con operazioni finanziarie non sia raggiunta la prova del nesso di causa e quindi
Le mie conclusioni che poi dovranno essere comunque riportate nell'udienza di giovedì Leto anticipate in questa considerazione
Approfittiamo di questa breve interruzione approfitto per chiedere visto che i difensori ci hanno fatto aprire un programma di lavoro
Per le prossime udienze voglio chiedere l'avvocato corsi se c'è la disponibilità a discutere il venticinque
Perché la per la sua posizione non risulta una indicazione
Sì perché pressi
Ciò al collega il venticinque avevo solo il problema di parlare per primo perché dopo cella Di Pietro Silingardi
Che dici che occupa tutto il resto del dell'udienza sì ma non credo che ho segnalato l'avevo segnalato al collega adesso infatti e quindi si è sciolta questa riserva
Quindi va benissimo il venticinque per la difesa Fratta e arresta io credo forse la cosa Vallesina può essere d'aiuto resta quel punto di domanda per per la difesa Muti per l'undici questa è l'unica cosa che rimane in sospeso
Abbiamo fatto e quindi siamo d'accordo anche su questo che il venticinque non credo che ci sia nessun problema per i difensori di Silingardi nove gonna nera noi non possiamo garantire che esauriremo il venticinque perché
Perché a Milano avevamo parlato tanto quindi
E questo è seriamente parametrare ci su Milano il processo è un processo complicato e complesso anche questo morì io penso che diremo io penso che riusciremo sono convinta che però vive in dove né quando parla l'avvocato Corso stile
Corsi
Sì ci alleiamo così parlò a lungo io viene ma non credo proprio
Sì
E hanno fatto e sono sicura che riusciamo a mantenere questa impostazione adesso sentiamo il Pubblico ministero
Siamo pronti prego dottor Picciotti
Presidente signori del Tribunale
Per la verità
Anche io ho avvertito
Li difficoltà che vi sono state segnalate dalla
Collega Reggiani con riferimento a talune delle imputazioni
Di cui mi sono occupato
Nella istruttoria
Dibattimentale nel senso che gran parte delle imputazione la cui istruttoria è stata da noi seguita hanno trovato solo di riscontri oltre che in contributi dichiarativi provenienti dagli imputati o dai testimoni essenzialmente su una base documentale molto ampio
Che ha formato oggetto di produzione l'apertura del dibattimento e che poi è stato approfondita
Durante l'escussione dei consulenti tecnici e
Della guardia di finanza essenzialmente
Non ho potuto cogliere
Forme di contestazione da parte delle difese sulla storicità dei fatti sul modo in cui essi sono stati concatenati e ricostruiti
E ciò debbo dire né nella fase della udienza preliminare né nella fase dibattimentale
Analoghe considerazioni sono a farsi con riferimento alle operazione che hanno
Già formato oggetto di processo in
Milano per questa ragione ho ho ritenuto di predisporre una breve memoria riepilogativa strutturata utilizzando quella che era stata
La produzione di documenti essenzialmente in relazione alle varie imputazione alle tematiche oggetto di prova o
C'è il sito lei ulteriori fonti di prova dichiarative che sono emerse nel corso della istruttoria dibattimentale l'ha deposito al collegio
Ad essa
Per il momento mi riporto integralmente per tutto quanto non sarò approfondito nella mia discussione riservandomi naturalmente di interloquire laddove disegnano
Aspetti degni di approfondimento evidenziati dalle
Difese
Questa memoria
Che davvero una sintesi
Una mappa di questa istruttore così ampia
A anche la funzione di
Alleggerire quella che
Sarà la mia disposizione concentrandomi consentendo mi di concentrarmi
Su alcuni aspetti
Essenzialmente in una chiave di ricostruzione della responsabilità soggettiva di taluni degli imputati tra lasciando invece l'immensa verrebbe dire
Da dire congerie di fatti distrattivi spesso sta collocati in zone diverse della contestazione che a mio giudizio meglio si prestano
Ad una trattazione scritta riepilogativa del tipo di quella che ho accontentato di abbozzare
Sulle tematiche io concentrerò la mia attenzione essenzialmente su quelle collegate al gruppo turistico
Alle responsabilità chi
Sono state
Ravvisate con riferimento alla conduzione di questo grosso gruppo di società
Cercando anche di far emergere
Alcuni
Profili che a mio giudizio vanno oltre aldilà
Delle singole attribuzione di fatti specifici
Agli imputati che annoterà operato nel turismo
Riverbera Ando sì sul piano delle conoscenze complessive che dell'universo Tanzi
Avevano altri imputati che hanno operato invece soltanto sul fronte del gruppo alimentare
Prima di occuparmi però delle tematiche del turismo
Richiamerò
Alcune
Emergenze probatori e relative a quell'altro grosso settore apparentemente estraneo alla Parmalat perché era il settore delle
Società concessionari cosiddette
Controllate
Di
Quindi prendendo proprio
Avvio da queste ultime
Le contestazioni che fanno riferimento all'area delle concessionarie
Controllate
Sì rinvengono innanzitutto nella capo a alla punto dieci
Laddove si evidenzia
Ciò
Che prima ricordavo e cioè
La strutturazione di reti societarie volte a mascherare la effettiva appartenenza il riconducibilità delle società al gruppo Parmalat
Non che l'impiego delle medesime
Al fine di
Acquisire abusivamente
Risorse finanziarie in varie forme dal sistema bancario
Tali forme di acquisizione di risorse finanziarie costituiscono poi l'oggetto di contestazione
Alla Capocci come reato fine dell'associazione come sappiamo in relazione alla Giro dei concessionari
E come già sono anticipato la collega russo in prima udienza siti riverberano in relazione
Ad una artificiosa diminuzione del debito in bilancio sul capo b che attiene ai falsi
Al capo o
Sono poi contestati una serie di fatti distrattivi di bancarotta documentale di bancarotta per operazioni dolose e falso che si verificano all'interno
Di queste società concessionario
Su questo tema l'istruttoria è stata
Particolarmente ampia
E
Allo Stato per come abbiamo organizzato la mostra requisitoria lì conclusioni con riferimento ai capi di imputazione che ho
Sinora indicato saranno rassegnate nell'ultima udienza quest'oggi
Volevo segnalare all'attenzione del collegio quelle che sono lei fonti di prova che attengono alla posizione del dottor barili noi sappiamo che
Al di là delle responsabilità connesse
Alla posizione di consigliere amministrazione in Parmalat al dottor barili viene appunto contestato il capo cui prima facevo riferimento cioè i fatti di bancarotta relative a queste trentadue se non erro sospetta concessionario tutti gli in tranelli hanno definito con riti alternativi la propria posizione i fatti risultano Allo stato contestati a Tanzi Calisto Fausto Tonna a Tanzi Giovanni infine per l'appunto al dottor Bari ecco ciò che
Avveniva nell'ambito delle concessionarie quelli che
Erano iter profili di patologico utilizzo di quest'anno chiarite
Societaria
Sono stati descritti da vari imputati di reato
Connesso vari soggetti escussi ai sensi dell'articolo centonovantasette bissa nonché dai tipi imputati e viene
Sì sostanziale unanimità di vedute sulla riferibilità
Dei fatti che accadevano nell'ambito di questa sorta di sottogruppo dei consolidato anche alla persona del dottor Barilli
Ma ha ricordato che le concessionarie erano sostanzialmente il braccio operativo
Della direzione commerciale che era affidata alla
Dottor Barilli Tonna Fausto cioè ha ricordato all'udienza del dodici novembre come tali società fossero dei veicoli di vendita istituiti e controllati dalla direzione
Commerciale era il braccio operativo come per l'appunto dicevo della vendita di Parmalat tramite loro venivano consegnati prodotti distribuzione tradizionale come alla grande distribuzione
E
Sulla conoscenza
Da parte del vertice del gruppo e quindi anche degli altri imputati che ho prima citato oltre alla Barilli ovviamente di ciò che accadeva e cioè dell'utilizzo di queste società per l'assorbimento delle eccedenze di prodotto per l'utilizzo di queste società
Per l'emissione delle ricevute bancaria dell'addossamento dei relativi oneri finanziari Attali sospetta
Della remunerazione del personale Parmalat a carico di queste società sebbene il personale fosse per l'appunto personale Parma
E non ultimo della falsificazione dei bilanci di questa società con i famosi
Ratei
Per fare uscire i bilanci in pareggio a a fine anno
Di tutto questo erano senz'altro a conoscenza Calisto Tanzi Fausto Tonna che il fratello di Tanzi Giovanni ed erano senz'altro va ed era senz'altro a conoscenza anche il dottor barile numerose sono le indicazioni che sono emerse al riguardo dall'istruttoria dibattimentale
Sono stati acquisiti di interrogatori del dottor Gerbo uniti ha confermato tale circostanza il particolare
Dichiarava l'interrogatorio è quello del primo luglio due mila e quattro faccio riferimento a foglio quattro
è stato acquisito su consenso delle parti in ogni occasione il Pedra Nijinsky mi riferiva che i vertici della Parmalat gli avevano promesso che il cosiddetto giro Riba sarebbe stato
Ridotto
E
Escusso il vedranno i rischi all'udienza del nove luglio del due mila nove
Sulla conoscenza da parte del vertice in particolare del dottor lo
Barili
Ha confermato che egli era informato come era del resto io per la verità di quanto accadeva nell'ambito delle concessionarie
Ricordando
Come alla rappresentazione di tali fatti il Bariletti leggo a pagina centosettantacinque del verbale
Non poteva far niente a dire del Pedra Nijinsky perché le decisioni venivano prese dato un nati da Tanzi
Per aggiustare eventualmente questi compensi non hanno mai voluto saperne di sistemare le concessionarie amministrato sottolineando come
Gli unici affetti positivi
Di questa sollecitazione che rivolgeva al barili per la risoluzione dei problemi si traducesse non nel fatto che in talune circostanze il prodotto venisse lasciato scadere in Parmalat invece che far finta di venderlo alle concessionari interventi non erano risolutivi si traducevano semplicemente
In piccole
Pare
Ma è stato soprattutto attraverso la escussione
Di Claudio Pessina all'udienza
Sempre del
Nove luglio che il tribunale ha avuto modo di apprendere
Ciò che in realtà e abbastanza fisiologico che avvenga all'interno di un azienda perché anche in Parmalat vi erano degli sprazzi dei momenti dei come dire
Delle tracce di Fisiologia aziendale e della Fisiologia aziendale fa anche parte l'informativa in Terna
Su taluni processi essenziali
Dell'attività imprenditoriale
E che si
Cento sei e seguenti del suo intervento ricorda
Sull'aspetto sul quale non si è riusciti a operare era l'aspetto del commerciale perché questo dipendeva dalla Direzione vendite
E qui anche se qualche amministratore ogni tanto si in contava però erano cose minime
Anch'io mi sono impuntato qualche volta però era quella settimana lì la settimana dopo riprendeva come prima un po'ciò che aveva detto per anni schierano dei palliativi di Breve durata ma soprattutto ha ricordato come vi fosse una
Reportistica mensile sull'andamento delle concessionarie che veniva consegnato al direttore commerciale direttori e le vendite al ragionier Tonna e in questo Ray porto c'era la situazione esatta
La situazione esatta delle concessionarie mese per mese senza chiaramente quel ratto che veniva fatto solo alla fine dell'anno per sistemare tutte le perdite vi erano quindi i dati
Effettivi ma si sapeva poi della falsificazione e è corretto affermare che vi sia stato un appoggio
Anzi direi per la verità un ordine un'attività di direzione da parte del vertice aziendale di Parmalat rispetto a questo sottogruppo
Apparentemente dei consolidato
Da ciò che ci viene riferito nel processo il braccio che ci dice Pessina mi sembra che non possono esservi
Dubbi il dottor Barelli era a conoscenza di questa situazione oltre che naturalmente della situazione effettiva sapeva che era necessario falsificare i dati sapeva che questo gruppo di società era patologicamente utilizzato per assorbire oneri finanziari e merce che doveva scadere da Parmalat Pessina Folio cento sette dice si io c'era andato al dottor barili nei primi anni in cui aveva assunto l'incarico di amministratore perché si era manifestato subito che c'erano dei grossi problemi di questo tipo
Problemi che poi non sono stati mai corretti mi ero lamentato di questa cosa
E avevo anche detto che mi sarei rifiutato di fare l'amministratore se le cose continuavano ad andare in questo modo perché già allora era un rischio per quanto riguardava le concessionarie un rischio molto elevato
In relazione alle falsificazione di bilancio gli ha chiesto certo
Quindi lei
Fu espresso nel dire al barile che era costretto a firmare bilanci falsi sì sì sì
E che tipo di reazione del barile a questa sua rappresentazione della situazione niente indifferente non mi ha più chiamato non mi ha più chiamato non ho avuto più rapporti con lui e basta
La cosa è finita lì
Poi gli si chiede ma a lei ha continuato a informarlo con quella ripartisca periodicamente venivano predisposti e consegnati mensilmente a tutte le persone che ho
Indicato prima
E e
Per Amour di sintesi non richiamo ulteriori fonti di prova su questo aspetto anche perché come ci ha ricordato anche il pedone Hanisch i ma anche Bucchi ma anche il teste era Uncut questa storia delle ricevute bancarie delle concessionarie che era meglio tener fuori piuttosto
Che far sparire per quelle che veramente erano cioè società del gruppo Parmalat e
Forze la più antica delle cattive abitudini del gruppo Tanzi un'abitudine praticata con giri di assegni per tutt'Italia che sono stati
Ricordati tra gli altri da
Petra Nijinsky proprio nella materialità storica del fatto e che trovano riscontro anche nella narrazione del teste Rancati che ha ricordato come gli interventi sul sistema informatico che gestiva lei fatture risalivano addirittura all'epoca della quotazione in Borsa
Chiuso questo argomento attiene alla medesima Area tematica delle concessionarie la operazione cosiddetta di sette Touring
Racconta al ed Fitalia sulla quale desideravo spendere qualche osservazione
Per il
Riflessi che tale operazione a sulla posizione dell'imputato Sciumè
Questa operazione è stata approfondita essenzialmente con l'escussione dei consulenti tecnici Ferrari e Stella all'udienza del cinque febbraio del due mila e nove
Sì inseguito per alcune precisazioni dettaglio dal maresciallo Colaci
Nell'udienza del sei aprile del due mila e nove il professor
Ferrari è stato
Il professor Ferrari dicevo è stato
Chiaro nell'evidenziare come la finalità di quest'operazione la natura dei crediti
Che in essa venivano monetizzati e le modalità di pagamento evidenziassero chiaramente che si trattava
Di un'operazione puramente
Finanziaria
Era un'operazione volta
Consentire a Parma l'atto lo smobilizzo
Non di ordinari crediti commerciali solitamente pagabili in novanta giorni ma del fido cella cioè di un fido che Parmalat concedeva ai concessionari
Per far fronte ai sì Jensen fisse
Questi crediti non risultavano nell'attivo patrimoniale della conta al avevano una scadenza a se immensi e venivano documentate
Si fa per dire da fatture a vista che venivano periodicamente reiterate per i medesimi importi
Tra l'altro
Era sin da principio previsto che il pagamento sarebbe stato
Effettuato mediante rimesse dalla conta alla e non dai debitori ceduti e e per la verità
Tifi Italia
Consentiva conta l'anche di evitare questo fastidio perché era praticamente un'operazione semplicemente contabile l'estinzione atta avveniva attraverso il rinnovo
Del finanziamento
Sempre il professor Ferrari
Ha evidenziato
Sospetti
Profili di asimmetria e di incongruità
Nelle relazioni istruttori e nella documentazione che ad esse veniva allegata
Acquisita presso il Fitalia
Così
Le strutture sono due uno del mille novecentonovantanove e una del due mila e uno
Quanto all'istruttoria del novantanove il professor afferrare anni o giudizio ben sottolineata la circostanza davvero strana
Che
Nella relazione
Venissero riportati soltanto gli aspetti
Positivo soltanto le cose buone che si potevano dire di questo gruppo alimentare
Laddove nella documentazione allegata
Vi fossero
Aspetti che
Davvero non era possibile non tenere in considerazione e non affrontare al momento della
Approvazione
Dell'operazione
Si rinviene tra le carte
Il comunicato
Della stessa Parmalat
Che evidenziava come nel novantanove l'indebitamento finanziario fosse passato va mille cinquecento a tre mila e quattrocento miliardi di lire
Si può comprendere che tale circostanza non trovasse adeguato risalto
Nella relazione istruttoria perché era lo stesso presidente che aveva partecipato all'approvazione di quel comunicato e quindi è ragionevole supporre che almeno quello lo conoscesse
Ma si rinviene anche altro
Si rinviene un accenno ai competitors di cui
Tanto si è parlato in questo Processo
Tratto tra l'altro proprio da un report di analisi anche questo oggetto di grandi approfondimenti istruttori in questo
Professo faccio riferimento alla solai dieci che ebbe a commentare il professor Ferrari
Viene confrontata con i suoi due i principali competitors Nestlé e Danone si legge Parmalat rispetto e due competitors che presentano anche una solidità del business ben superiore
E molto meno solida dal punto di vista reddituale finanziario
Considerando la copertura degli oneri finanziari
Notiamo come il ratio sia tre-quattro volte inferiore e come l'esposizione debitoria
Sia anch'esso ma anch'essa molto meno solida
Si aggiunge poi la posizione finanziaria del gruppo e solida poi il problema è come e come te la vai a calcolare però questo è quello che si diceva nel mille novecentonovantanove quando si mettevano a confronto i dati di questi gruppi e
Già nel mille novecentonovantanove si scriveva che la solidità finanziaria e reddituale era Below Everett cioè sotto la media
E sorprende soprattutto
Che sebbene presente nelle carte istruttorie
Non sia stato considerato il report di shadow che il professore ci ha riportato nella slide undici e sorprende perché si parla proprio del Sector rende e che ci dice ci dice da notare che nel mille novecentonovantotto Parmalat a circa mille miliardi di factoring pro solvendo che o mente il suo profilo di rischio
Anche questo aspetto è trascurato come pure è trascurata l'altra affermazione
Secondo la quale abbiamo calcolato dicono gli analisti
Che Cirio porterà ad una diluizione degli utili netti di circa il quindici per cento nel mille novecentonovantanove che del dodici per cento nel due mila
Laddove
Nella
Relazione istruttoria di tifi tale a tale aspetto
Viene addirittura se non ricordo male considerato sotto una luce positiva cioè si dice che l'acquisizione di Ciro avrebbe avuto Effetti effetti positivi
Tutto questo
Mi sia consentito di aprire brevemente una parola una parentesi
A prescindere dal fatto che come bene ha spiegato il professor Ferrari
è bene che si leggano i report di analisi ma questo non può in alcun modo in alcun modo
Esonerare la banca da da i dovuti dai doverosi approfondimenti istruttori
Soprattutto
Quando ed è questa la circostanza che volevo segnalare all'attenzione del Colle lo
L'attività degli analisti
Risulti aver avuto quasi sempre quasi esclusivamente esiti positivi
Ingenerando nella stessa Consob
Il sospetto diciamo così
Che gli studi che esprimevano giudizi negativi non venissero pubblicate
Abbiamo ricordato nel corso del dibattimento le relazione Consob del due mila e del due mila e due in cui appunto sono stati ricordati questi interventi con delle tabelle di sintesi statistiche
Sono numeri che impressionano su cento giudizi ci sono solo cinque giudizi negativi allora
Questa è una regola di
Esperienza
Che
Questo particolare argomento non può non far maturare in chi ha a che fare con questi report ciò sia detto a prescindere dal fatto che
Davvero mi pare un po'strano che presidenti di banche di istituti di factoring sia tardino nello studio dei report o quando da una centrale rischi magari storica si capiscono così tante cose
E la regola di esperienza
E che Report vanno letti tra le righe che è molto più importante leggere il report che contiene il rilievo negativo
Piuttosto che collezionare né cento che dicono by senza nemmeno cercare di comprendere le ragioni
Per cui bisogna acquistare
Vi è senz'altro una diplomazia comunicativa anche da tener presente da parte degli analisti io ho pochissima esperienza in questo settore però mi sembrerebbe strano di leggere un report ad analisi in cui si dice ma i bilanci di questo gruppo sono false
Ma questa società sta per saltare ma correte a vendervi titoli se no vi si bruciano Imma
Leggiamo il report di Marilyn cioè nel due mila e due che molto famoso anche lì si dice è non è un'altra la Cirio
Mediobanca più tardi dice ma perché si tengono tutti questi soldi
Però allo stesso tempo dice lo stiamo dicendo che non onorerà i propri debiti esiste
Un una forma di prudenza nel dire
Le cose nella capacità di comprendere però il messaggio che come dicevo è spesso tra le righe che spesso va ricercato con l'esperienza che è propria di chi pratica da tanto tempo questo lavoro tuttavia
Non può certamente sfuggire
Nel report di Merrill INPS non si arriva nemmeno a dubitare della liquidità
E perché
Già
Già il semplice ricorso al debito
Getta una luce Fusco era sulla vera redditività del dell'impresa già questo solo fatto
Oltre a tutto quello che poi ha detto la collega russo in prima udienza sui dubbi che vengono esternati su quella che invece chi sa perché a tutto il consiglio d'amministrazione e Parmalat sembrasse una cosa evidente cioè che si guadagnasse di più sui soldi che si detenevano di quanto non si pagasse
Sui debiti
Ebbene dicevo
Chiudo la mia parente sì su Consob sui richiami agli analisti e sulla semi impossibilità di trovare
Report negativi
Almeno nel panorama
Italiano
Per ricordare come
Anche nella successive istruttoria del due mila e uno
Non pochi non pochi siano
Gli elementi anomali puntualmente rilevati dal consulente dell'accusa
Come o anticipato nel bilancio dell'acconto al non ci sono i crediti oggetto di cessione
E come ha ricordato anche poi il maresciallo Colaci in realtà non ci stanno nemmeno i ricavi
Di questa operazione che la Società compie per conto di Parmalat il debito che nasce l'operazione non lo vediamo nemmeno nei conti Durning vediamo solamente
Gli oneri finanziarie
Sebbene si sia ormai nel due mila e uno
Quindi a due anni al fallimento non c'è un tre ricco sulla liquidità
Della Parmalat e ciò nonostante dalle stampe della Centrale rischi puntualmente allegate ma mai analizzate
La centrale rischi evidenzia
Sistematici sconfinamenti
Del gruppo che pure detiene tanti miliardi
Liquidi anche nei confronti della stessa digitale
E non sarà sfuggito
Al collegio
Ironia molto garbata come sempre del professor Ferrari che nel ricostruire questo quadro sempre tranquillo sempre normale
Sempre così distante da quello che si leggeva nelle stesse carte che arrivano davanti a sei quelli che deliberavano
L'ironia con cui il professor sferrare ampi
Sottolineato come
Nonostante anzi forse proprio perché tutto andava così bene ed era tutto così
Normale il costo dell'operazione in occasione del rinnovo sia in termini di spread sia in termini di Commissione venisse aumentato
Quasi a far venire il sospetto che
Già in allora ci si fosse accorti che gli oneri finanziari erano il centoquaranta per cento da del margine operativo
Lordo nel novantanove ed il cento settanta per cento del margine operativo lordo
Nel due mila
Così come non sarà sfuggita al collegio che è un po'strano che
Nel novantanove ci si occupi del gruppo Tanzi Parmalat nelle sue varie articolazioni
Con quella concezione unitaria del rischio che discende dalle istruzioni di Bankitalia che quindi si considerasse l'alimentare e il turismo
Mentre invece nel due mila e uno nulla si dica
Del turismo
Sebbene proprio nell'anno due mila e due si mette in piedi
Un'operazione
Che io personalmente ho trovato
Di grande interesse
Per una ragione essenzialmente accidentale per ciò che mi dice un teste che viene sentito perché è stato sentito anche da questo tribunale
Lavorava all'Area fidi
Di Banca di Roma che è una delle banche che partecipa un un pull a questo pare operazione il dottor Felisati che viene sentito il sedici febbraio del due mila e nove di A pagina cento duecentodiciassette del verbale
Ci dice che che quando vide questo operazione
Penso che quelli del gruppo Piaggio si erano mandati il vitello nella pancia della mucca nel senso che si erano venduti ottenendo anticipazioni
Il fatturato se non erro dei successivi cinque anni e
Se questa è la natura dell'operazione anche spogliata da
Questi aspetti
Che possono anche essere considerati un po'soggettive
Diciamo questo tipo di definizioni non può non sorprendere come su un'operazione di così detto Fecht orrende di questa entità dopo averla istruita sulla base
Corretta di una visione globale di tutto il gruppo Tanzi Parma si possa poi davvero considerare una combinazione che proprio nell'anno in cui si concede sia pur in pool dire io forse proprio perché
Il pool un affidamento se non erro di cento centodieci miliardi a un gruppo che sta per fallire bene di questo gruppo
Non si parli proprio nella istruttoria della cosiddetta operazione di fare
Ora come dicevo
Ai rilievi dei consulenti si sono aggiunti alcuni
Rilievi emersi a seguito di attività più propriamente investigativa da parte della guardia di finanza
Elementi che
Rafforzano il quadro
Di forte grave anomalia di questa operazione
La Guardia di Finanza ha innanzitutto
Accertato che era vero quanto diceva Pessina sul fatto che le fatture fossero false
E che fossero palesemente false per questo l'operazione è meramente finanziaria e per questo i crediti sono per così dire documentati perché in realtà sono dei pezzi di carta
Che danno l'apparenza burocratica
Di un'operazione che dovrebbe avere una certa struttura è una certa finalità causale e invece è semplicemente un finanziamento fatto alla Parmalat sotto forma di settori è collegata collocato su di un'altra
Società
Erano palesemente falsi e quindi erano null'altro che pezzi di carta con finalità burocratica perché pare addirittura su suggerimento dello stesso funzionario che poi andava a fare i viaggi con le società di Tanzi a un certo punto siccome il sistema di
Rilevazione contabile si accorgeva si andava due volte lo stesso numero si è aggiunto un altro numero alle fatture ecco che quindi passavano da una numerazione a sei cifre ad una numerazione a sette cifre sette cifre il minimo un milione un milione di fatture per una società che fattura meno di un miliardo devono essere fatture da meno di mille euro ciascuna
Prescindere dal fatto ma già qui poi forza andiamo a richiedere troppo all'istruttoria bancaria che nello stesso giorno si avevano salti di non vorrei sbagliare decine di migliaia di fatture tra l'una e l'altra in questi tabulati
Riepilogativa
Inoltre e questo
E forze profilo di maggiore interessa quest'operazione
Ci ha detto il maresciallo Colaci
Non era l'unica operazione che c'era Chiti tra il gruppo Parmalat è finita la Venere ve ne erano delle altre
Però erano diverse da questa qui
Le altre operazioni riguardavano non i fidi cella
Che è un'espressione che poi al Pubblico ministero potrebbe anche piacere in questo tipo di processo ma
Riguardavano dei normali crediti commerciali incassabili a novanta giorni che
Fatto assolutamente sconosciuto invece nell'operazione di cui ci stiamo occupando vedevano i debitori cioè i concessionari ceduti pagare loro alla scadenza
Perché quelle l'anticipazione non è che paga lo stesso del pittore accusato insorte
E inoltre
In questi casi si è potuto riscontrare come
Stiffi Italia
Inserisse nella propria
Contabilità analitica gli estremi della fattura
Maresciallo Colaci c'è anche
Detto di non aver trovato alcuna
Evidenza documentale
Delle ragioni per cui questa operazione
Sia stata collocata su conta altro
Che uno degli aspetti poi più misteriosi
Visto che crediti su di Parmalat i soldi dipende Parmalat in teoria se qualcuno può alla fine va a pagare e Parma perché parla fare contava questa società
Il Po sconosciuta nell'universo
Del mondo parti
E sempre il maresciallo Colaci
Ci ha fatto vedere il verbale attestante la partecipazione del dottor Sciumè
Alla delibera di approvazione
Della
Finanziamento
Su questo mi pare di capire che
L'imputato
Sospetti che vi sia stato un errore
Nella verbalizzazione
Ma nel verbale
C'è scritto così le sue parole non sembrano nemmeno troppo determinate nella negazione del dell'effettivo interessamento a questa operazione
Già questi processi sono difficili se ci dobbiamo mettere ad ipotizzare errori omissioni storture nei nelle prove documentali solo perché l'imputato dice forze
Forza meno sono sicuro forza c'è stato un errore
Credo che sarebbe il possibile ipotizzare del tutto Ima anzi essi attività processuale
E infine
Infine sempre il maresciallo Colaci ma poi abbiamo sentito anche il tiretto interessato
Ci ha ricordato
La singolare circostanza
Del al rinnovo di giugno se non erro del due mila e tre
E strano a volte lo abbiamo visto anche in un altro caso questo processo a volte basta che venga una persona che non ha intrattenuto precedenti rapporti con il gruppo Parmalat non ha avuto modo di abituarsi
A certe
Stranezze certe singolarità comportamentale e si ha quasi la sensazione che esistano delle regole delle prassi anche per l'agire
Delle banche cioè che se mi deve rimborsare un'operazione io poiché anche voi erogare un finanziamento rinnovato prima mi dai i soldi che mi devi dare e poi dopo ti accredito i fondi ed è quello che accade
Nel momento in cui ha BNL arriva il dottor Amato
Il quale non ci stupisce minimamente che le cose siano andate così perché in realtà così dovevano andare loro ci chiediamo noi perché prima andavano diversamente
Perché prima le cose andarono diversamente
E allora per
Voler tirare le somme
Su questo tema
Le sulle ragioni che io vedo per
Spiegare
Questa lunga serie di anomalie che ho
Sintetizzato risiedono a mio giudizio
Trovano spiegazione a mio giudizio
Sulla base di tre fattori
Il primo i Fitalia può fare solo Sector un'operazione di finanziamento meno non la può fare
La seconda che giustifica l'allocazione su conta
E che di fatto questa operazione non va a finire nel bilancio e soprattutto non va a finire nella centrale rischi
Di Parmalat S.p.A. perché va su conto
E alla fine a livello di
Centrale rischi
Di gruppo
Va ad incidere su una voce
Quella degli autoliquidato anti
Sulla quale dobbiamo ritenere
Che
Il
Tram
Che i loro più stretti collaboratori c'avesse un po'messo una pietra sopra
Voglio dire
Che
Con un miliardo circa
Di debito Houghton inquinante già fuori alla fin fine
Meglio che vada a finire lì
Il debito che nasce
Dal cosiddetto affetto Ring con di Fitalia piuttosto che vada altrove
Perché tanto è una voce che se qualcuno lavare guardare
Salvo bizzarre e postume ipotesi sulla tesoreria centralizzata
Se qualcuno la la guardare capisce benissimo che c'è in giro il quadruplo circa del fatturato di Parmalat che ci dovrebbe
Essa
E allora
Se queste sono le spiegazioni
Se si tratta cioè
Di un abitino finanziario tagliato addosso Allo Statuto del finanziatore che solo un factoring ti può dare
E alle necessità
Estetico bilanci mistiche del prenditore del prestito la conclusione anche alla luce
Degli altri elementi che sono stati su di un piano generale evidenziati dalla collega russo degli ulteriori che poi andrò a illustrare con riferimento al ruolo dell'avvocato Sciumè in ambito turistico la soluzione non può
Che essere quella di un illecito
Accordo per il perfezionamento di quest'operazione
Intervenuto
Non credo sia necessario provare sì
Tacitamente o esplicitamente tra il vertice del gruppo Parmalat e il vertice del gruppo
Il vertice di tifi Italia in particolare il suo presidente Sciumè
Vengo ora
A trattare dell'altra
Macro Area
Di cui ho detto un principio
Cioè
Del turismo
Ho predisposto
Alcune
Slide gli ho anche stampate non si sa mai
Qualcosa andasse storto per prudenza un paio di documenti Livio
Anzi uno per la verità
C'è un articolo che poi citerò consegnerei subito
La stampa
Al collegio che può
Essere utile
Allora
Come accennavo c'è un ruolo c'è un ruolo all'avvocato Sciumè nel gruppo viaggi
La sua attività si colloca
Nella prima fase di vita del gruppo viaggi
Una fase che possiamo un grosso modo datare tra la quotazione in borsa del gruppo
Ed
Il mille novecentonovantasei la metà del mille novecentonovantasei la conclusione
Della
Cosiddetto Progetto CP
Le principali fonti di conoscenza processuale si individuano
Nella deposizione nelle lezioni del professor Ferrari
E nelle indagini molto ampie
Svolte dalla luogotenente si garantì Vella questi è stato escusso da questo innanzi a questo collegio il due luglio del due mila e nove che in seguito ai sensi dell'articolo cinquecentosette
Ne sono poi state acquisite le ulteriori numerose deposizioni rese nell'ambito del cosiddetto procedimento turismo segnalo per un più mo'sicuro e rapido reperimento della
Dei documenti principali
Lei slide prodotti all'udienza del venti gennaio del due mila dieci
Alcune correzioni che sono intervenute all'udienza del tre febbraio del due mila dieci
E tutta la documentazione richiamata nelle slide che è stata prodotta all'udienza del dieci febbraio del due mila dieci
Ebbene chiarire subito solo di cui
L'imputato è chiamato a rispondere in quella procedimento
E lo vediamo queste
Via positive
Sono quelle del tre febbraio
Due mila e dieci il collegio sindacale
Di due società Vacanze tour operator che prima era Vacanze S.r.l. e villaggi vacanze S.p.A.
Di queste società l'avvocato Sciumé che copre
La carica di presidente del collegio sindacale
Dal trenta novembre del novantadue al trenta luglio della novantasei quindi tre anni e mezzo circa in questa carica e dissi esprime sui bilanci
Depositati negli anni dal novantatré al novantacinque
Rispetto ai quali
Su uno riprodotto in questa a diapositiva lei
Rettifiche che sono state apportate a seguito dell'accertamento della falsità di talune voci
Ora
Volevo
Brevemente tratteggiare
Quella che è la situazione di
Questo gruppo
Alle sue origini
Ciò
Che
Possiamo assumere come dato di comune conoscenza rispetto ad esso soprattutto in ambito bancario perché come sappiamo
Del consiglio di amministrazione di parte in
Fanno facevano parte all'epoca numerosi
Esponenti di provenienza bancaria
Che in forma più o meno ravvicinata avevano avuto modo di intrattenere rapporti anche con questa articolazione del gruppo Tanzi Parma
In questa prima fase
Il gruppo e affidato
Ad
Alcuni fiduciari
è una situazione
Decisamente curiosa soprattutto quando
Questo gruppo sta per entrare in società
Niente di meno che con le ferrovie dello Stato
Questo non è un segreto ci sono varie fonti di conoscenza pubblica e
Sempre
Colpito molto la mia immaginazione questo bel titolo di Repubblica del gennaio novantacinque FS vacanze con fantasmi
Le Ferrovie dello Stato sono le prime righe sessantaquattro mila miliardi di capitale hanno deciso di allearsi nel turismo
Con i signori o meglio con i ragionieri Fioravanti a una società di questi pressoché sconosciuti operatori del settore la ittici Happy dovrebbe essere affidata la gestione
Della città
Ecco questo era il primo aspetto che volevo segnalare alla attenzione del collegio questo
Strano
Affidamento Vito un un gruppo che in questi anni va crescendo impegnandosi
Consistentemente nei confronti del sistema
Bancario che nelle mani di come dice l'articolo
Due semi sconosciuti
Ragionieri romane e in questo gruppo che come dicevo
Intra
Con l'arduo se non impossibile compito di
Presidiare nella contabilità l'avvocato
Come
Il quale
Si trova a fare i conti con una realtà come ho accennato
Difficile
E la difficoltà
Della situazione del gruppo
Già in allora già agli inizi del
Mille novecento novanta
E ben sintetizzata in
Alcuni documenti che vado rapidamente a sintetizzare
Attraverso queste diapositive
Queste diapositive provengono da quel gruppo di diapositive del venti gennaio due mila e dieci nero fatto una sorta di
Florilegio perché sono duecento ottantasei proiettarli tutte mi sarebbe sembrato veramente un gesto di crudeltà nei confronti del colleghi ecco che se la sua e del sedici è un appunto dell'undici maggio del mille novecentonovantaquattro
Pacificamente riconosciuto da Tanzi come assi diretto questo anche per
Chiarire bene l'area delle responsabilità
Si parla di una fuffa cioè di crediti inesigibili di settanta miliardi il novanta treni chiudeva con delle perdite di circa trentaquattro miliardi il buco totale a fine anno superava i cento miliardi c'è tensione finanziaria poi dopo vediamo in che termini e ci sono anche altre venti miliardi di finanziamenti di comodo perché anche il gruppo turistico come abbiamo avuto modo di vedere
Sì esercitava
Anch'esso in questi giri di carta commerciale che le quali poi come come prima dicevo sembrano essersi poi maggiormente specializzati cugini del gruppo più grosso quello alimentare
E questo appunto è interessante perché nella slide diciassette e ben chiaro
Che il risultato negativo
Alla fine
Del mille novecento novantatré interessa anche il gruppo vacanze che quella subordine colazione del gruppo viaggi in cui ci sono le due società del CUN collegio sindacale fa parte l'avvocato
Sciumè
Ecco a fronte di questo buco poi vediamo in che modo un po'maldestro si cercava di rappezzare di Bilanci abbiamo alcune testimonianze documentali
Delle a banche alcune delle quali sembrerebbe anche vicini a talune degli imputati
Che rendono manifesto come non sempre il falso in bilancio inganni ma anzi soprattutto quando la situazione reale e molto grave quanto più la situazione reale molto grave e il falso
Il falso finisce poi per sortire l'effetto opposto anzi che neanche andare genera un
Segnale di allarme come nel caso di questa enorme liquidità di Parmalat ma potremmo fare anche altri esempi finché si tratta di coprire
Un piccolo
Bucco di bilancio il falso può ancora ingannare ma nel momento in cui la situazione è precipitata precipita e se di fronte a una voragine finanziarie il rischio che puntualmente poi si concretizza e che qualsiasi strada tu scenica
Per aggiustare la situazione alla fine che sortisca l'effetto opposto tu puoi aggiustare i ricavi e aggiusti il margine operativo lordo non puoi aggiustarlo troppo sano vai sopra i competitors allora interviene nuovamente aggiusti proventi finanziari
Quindi poi il risultato d'esercizio va inutile e c'hai dei dividenti però poi qualcosa te ne devi fare di questa roba e dove la mette da qualche parte deve andare a finire che fai dici che ti sei comprato
Un impianto eh no perché poi va a finire che qualcuno va a vedere come l'impianto e non lo trova
Torna tra le mille soluzioni possibili aveva scelto quella della liquidità però qual è il problema che se poi la situazione reale non si sana ad un certo punto
Dopo dieci anni
è ovvio che
Il falso aggiustato un bilancio però la società deve sopravvivere e se i soldi non la prova non li produce la società se non ce li mettono gli azionisti a qualcuno li di richiedere ed è così che si arriva e questo noi Glinka
Tra il falso e il segnale di allarme che è un segnale di allarme proprio per comunque ha detto estremamente grave
Perché si genera attraverso un processo di falsificazione che si protrae per anni e fa fronte ad una situazione sempre più disperata
E per tornare ai nostri più modesti argomenti turistici dobbiamo dire che nonostante come subito vedremo i bilanci fossero ampiamente falsificati
Anche in questa prima fase
Le analisi delle banche ne abbiamo ne ho prese solo alcune ce ne sono numerose per la verità sono tutti d'accordo è una votazione plebiscitaria sono convergenti
Cariparma slide ventisei
Le analisi sono del settembre ottobre novantatré esplosione dell'indebitamento numeroso vertiginoso aumento dei crediti allarmante risultato di pareggio del novantadue ottenuto grazie alla rivalutazione dei marchi
Posizioni a rischio da ridimensionare significativamente con la necessaria determinazione
Non negoziare più
Foglio a carico consociate collegate in senso lato
Che si ritiene di comodo viste anche le modalità con le quali viene pagato sembra casi che sia vero quello che hanno detto
I consulenti del Pubblico ministero eccetera questa catena di Sant'Antonio delle ribelle degli assegni
Fosse una cosa che annaspa oggi alle banche che poi del resto tra le varie cose fanno anche questo di mestiere cioè lavorano con il denaro accolgono colgono questi fogli di comodo
E qui pare che l'abbia colto
L'abbia colto Cariparma
Stesse considerazioni nella nella nell'altro documento che viene richiamato in questa slide ricordo ma vado a memoria che se non erro in queste analisi
Ci si interrogava anche sui non chiari legami con il gruppo di appartenenza perché in effetti la ittici Happy nonostante già nella sua denominazione sociale
Casse traccia della sua vocazione turistica e realtà esordisce
Come ci ha ricordato il professor
Ferrari comprando le azioni della FIS dicono i soldi della Parmalat e tra l'altro se non erro era anche nel bilancio
Del mille novecento novantadue e quindi non si capisce questa ambiguità hanno su cui Tanzi gioco un'improbabile difesa quella del portavoce però effettivamente la situazione fortemente ambigua contrassegna il gruppo sin dalle sue origini il cordone ombelicale
Finanziario che lo lega alla Parmalat nonna appare deciso ma ciò che più conta di questo sembrano essere consapevole gli gli operatori
Bancari
è stata ricordata sempre di questo periodo anche questa istruttoria che appartiene a a Banca di Roma e ho voluto riproporlo al Tour legionella slide ventisette perché
Oltre alle solite considerazioni sui debiti la rivalutazione dei marchi la proposta di ridurre gli affidamenti viene addirittura richiesta la valutazione della firma di Tanzi è questa un'altra
Delle grandi
Variabili su cui son letta la storia del turismo
E in generale la storia del gruppo Tanzi Parmalat perché tutto l'indebitamento del gruppo viaggi ha sempre goduto
Della garanzia personale fideiussoria di Calisto Tanzi per ammontare che come abbiamo visto sono estremamente elevati e che
Nella
Due mila prima del rimborso del pull ittici Happy arrivavano a sfiorare i mille miliardi di lire
E questo vuol dire
Che
Ce lo ha detto bene il professor Ferrari viene una strettissima dipendenza tra il mantenimento di un valore positivo del titolo parte in e ovviamente il valore della firma di garanzia di Tanzi e vuol dire anche
Che
Nel momento in cui i finanziatori
Dovessero decidere di rientrare nei confronti di Tanzi
Questi si troverebbe nell'alternativa tra
Il vendere con chi sa quali esiti la sua quota
Di coloniale Cluj non detiene direttamente le quote Tarkin
E lasciar fallire le proprie Società farsele espropriare
Naturalmente
E in alternativa difficile
Per risolvere
Anche se
Debbo dire sin da principio sembra che i principali istituti finanziatori il primo è senz'altro Banca di Roma su questo non si discute ma vi è un ruolo molto importante di Cariparma
Abbiamo avuto l'accortezza
Di premunirsi contro scelte eventualmente sbagliate
Tanzi di fronte quell'alternativa voglio dire
Che se tanto danaro è stato prestato a questo gruppo
Lo si è fatto attraverso una logica
Di grave di sostanziale distorsione
Di quelle che sono lì istruzioni dettate
Dall'organo di vigilanza alle banche per una sana e prudente gestione del credito
La visione unitaria
Del prenditore della facilitazione finanziaria
E un aspetto di ulteriore prudenza
A cui deve essere ispirato l'operato del banchiere
La considerazione del gruppo attraverso le sue connessioni economiche
Non può invece portare ad ipotizzare
Che la parte
Più o meno apparentemente sana del gruppo intervenga a favore della parte ormai manifestamente in stato di decozione
Ed è invece quello che noi abbiamo visto a cadere in questo nostro professo
Le banche hanno prestato i soldi al turismo guardando verso la tesoreria di Parmalat questo è scritto a chiare lette in alcune istruttori bancarie questo e quello che guarda caso abbiamo visto puntualmente a cadere
Questa prima fase della storia del gruppo viaggi di cui sto parlando alla sua conclusione ideale infatti con
Lo smontaggio di questa operazione eccepito
Che è reso possibile dall'intervento di Banca di Roma di Cassa di Risparmio e di credito italiano si è pacifico e documentale che quest'ultimo interviene per finalità commerciali essenzialmente le banche i riferimento sono le altre due bene
Anche se il tema poi sarà ulteriormente sviluppato dalla collega russo nel suo intervento di giovedì con riferimento alla posizione Silingardi che è scritto a chiare lettere in quelle istruttoria che non solo non si capisce bene che razza di operazione stiamo andando a finanziare Tanzi aveva appena ceduto il cinquanta per cento adesso si riprende
Tutto il pacco indietro e la fonte di rimborso del prestito e la vendita che intende fare di questo gruppo a terzi
Sempre garbato il professor Ferrari ma l'ha detto ma che cos'è un'operazione di trading
Io mi sono appena spogliato scaricato
Queste società indebitati Issime
Sul socio che apporta la liquidità che FS passano sei mesi popolar resto di Necci e mi riprendo tutto e faccio un debito da centoventi miliardi tra l'operazione che non sta in piedi è scritto nelle istruttore di tutte e tre l'Eba
Cariparma giustamente si premunirci anche con un bonifico a futura memoria ma tutte tutte scrivono
Che
Qualora la cessione non dovesse poi alla fine andare in porto
Il gruppo potrà trovare di nuovo sistemazione in ambito Parmalat
Quindi Parmalat è una sorta di garante occulto
Occulto nel senso che poi non c'è scritto nei bilanci del PCI è stata data una garanzia
E questo dicevo e quello che poi abbiamo visto a cadere alla metà del due mila un intero Bondo Barri pagare proprio questo pool
Nel maggio due mila e due
Un altro pezzo di bond Parri pagare l'altro pool importante del novantotto cui partecipa Cariparma
E alla luce di quello che ha appena osservato certamente non è un imprevisto di percorso era detto sin dal principio e vorrei far notare
L'interrogatorio puntualmente richiamato durante l'esame di Tonna
Alcuni richiama le numerose sollecitazioni che ad un certo punto vengono rivolte a Parmalat perché intervenga a un certo punto la garanzia
Ma città diciamo così occulta più che Tacito
Viene discussa e lui ricorda proprio questo episodio del pool del maggio del due mila e due lo ricordo perché era una dichiarazione in epoca non sospetta era un una fase investigativa in cui i pubblici ministeri trascorrevano intere giornate
A sentire
Tonna nel frattempo si raccoglievano carte non c'era il tempo per
Esaminarle e se raffrontate questa dichiarazione con la relazione dell'amministrazione straordinaria Bondi sulle sulle banche noterete come in effetti vi è una perfetta
Coincidenza temporale perché Tonna
E un uomo tra l'altro che ha una una memoria straordinaria a volte si ricorda bene la banca capofila che era il Credit e si ricorda bene qual era il periodo dice proprio il maggio del due mila e due
Quindi la garanzia occulta la previsione se tutto va male
Certo Tanzi non si vende la quota di coloniale ma in uso ai soldi del gruppo Parmalat
I soldi del gruppo Parmalat vengono usati questa è la seconda fase
La terza fase quella in cui i soldi del gruppo Parmalat sono finiti e si fa la ristrutturazione del debito delle banche ma questa è un po'più lontana dal discorso che riguarda l'avvocato Sciumé N tratterò nella
Parte finale del discorso certo è che già nel novembre mille novecentonovantatré qualcuno
Si chiama maglione questo qualcuno
Si correva un po'il problema di dire la
Com'è che questo va anzi ha prestato tutte queste fideiussioni al sistema bancario viene chiesta la valutazione della firma di Tanzi
E
Nella slide
Successiva che la numero ventotto non scendo nel dettaglio dei singoli documenti
Ci sono una serie di lettere Cossack Fossa era il socio
Di club vacanze mi sembra che l'avvocato
Assume l'abbia abbia definito il marchio
Club Vacanze un gioiellino un marchio prestigiosissimo queste verruche uno Chamot tutti quanti questo marchio che viene rilevato attraverso le società in cui lui entra così Luís spiega il contatto attraverso
Mistrangelo il dottor Cossa
Rimane per qualche tempo all'interno delle società a vedere come viene usato questo gioiellino questo marchio o prestigiosissimo
E
Non fa tardi a realizzare lì cattive abitudini di Tanzi e compagni sono abbastanza eloquenti
Le notazione sui rapporti con le banche non sono più controllabili le banche ci tengono in osservazione la credibilità della nostra azienda edile vostro gruppo e messo in discussione da tutte le banche
La situazione con le banche sta arrivando alla frutta
Slide ventinove la carie Gerson garbati son di Genova ci hanno pregato di non operare alla fine del novantatré e Fideuram tutti i rapporti chiusi
Il Credito Emiliano Justin e lo mantra qui chiede di ripiano delle esposizioni nella primavera del novantaquattro revoca tutti i fidi questa è la situazione finanziaria
Delle società in cui tra proprio della società queste vacanze S.r.l. quella per cui scrive il dottor Cox in cui entra il l'avvocato Sciumé come presidente del consiglio
Del collegio sindacale
Ora
Non intendo entrare nel dettaglio delle singole falsificazione in effetti già nell'audizione del due luglio del due mila e nove
Cercai di fare un abstract delle cose essenziale su questa prima fase di vita del gruppo ricorderò
Solo quelle vi è una gestione amministrativa e contabile centralizzata e il consolidato
Viene falsificato dal basso si tratta pressoché esclusivamente forza integralmente di falsità derivate
Cioè siccome le falsificazioni vengono fatte a partire dagli strati inferiori del gruppo vengono via via recepite
Verso l'alto
Impattando come dicevo al livello o consolidato questo naturalmente presuppone che ho
I membri di tutte le società siano sempre le stesse persone e questo è un aspetto che in effetti si verificano si verifica
Ho che tutti quanti siano d'accordo a non fare il proprio mestiere in particolare dentro i collegi
Sindacali perché
Le falsificazioni che in effetti si danno a riscontrare sono delle falsificazioni alquanto
Macro scopi che e non ci si preoccupa nemmeno di coprirle con qualche
Contratto o pezza d'appoggio falsate possa far pensare che quel determinato ricavo possa essere stato effettivamente
Realizzato
Sempre il
Luogotenente
Schiera Angella siamo evidenziato come larghissimo fosse il l'utilizzo anche in questa fase delle ricevute bancarie false mentre poi diversi altri operanti di PG diciannove uguagliato sui flussi
Finanziari che allorquando non era possibile
E come abbiamo visto ben presto si verifica questa evenienza ricevere fondi alle banche erano gli unici fondi su cui si poteva far affidamento per tentare di non fallire
Ora come ha detto l'avvocato Schumi in vacanze che poi diventa vacanze Turro operator e villaggi vacanze
Dalla fine del novantadue alla metà del
Mille novecento novantasei e mi piace ricordare che le sole rettifiche relative a queste dunque società avrebbero portato il quindi le falsificazioni rilevate avrebbero portato il patrimonio netto di gruppo dall'apparente valore positivo di quindici miliardi Aldo un un valore negativo di trentacinque
Miliardi
Di lire
Faccio riferimento in particolare a quanto riferito dal luogotenente si garante della pagina trentasei del verbale del due luglio del due mila e nove come dicevo
Possiamo proseguire con le swipe
Origine
Sì
No questo è lungo
Francia
Inevitabile per questo dato la carta private
Dicevo c'eravamo fermati intorno alla sua e del ventinove trenta adesso andiamo alla centotré che sta è una è una re di carri edizione
Meno sintetica di cose dette dalla luogotenente sì cara Antonella
Già il due luglio in questo lo professor
Siamo al bilancio di villaggi vacanze del novantatré
Slide centotré
Comunque abbiamo vissuto trent'anni senza le slide e non moriremo se non le abbiamo per qualche minuto Presidente mi scusi sostanzialmente ma il collegio ricordo bene perché è una cosa che colpisce
C'è un documento in cui vengono riportate le politiche di bilancio che come in ogni società che si rispetti si manda i revisori non si sa mai che provassero qualche sistema migliore per aggiustare i bilanci il problema è che dopo qualche anno finisce nelle mani del luogotenente gara Angella il quale verifica che effettivamente le fatture da emettere i risconti attivi per provvigioni e i crediti verso altri clienti sono andate a finire nel bilancio della villaggi vacanze S.p.A.
Ecco adesso abbiamo anche il video come dicono in televisione la slide che la cento sette vi è una perfetta coincidenza delle voci e delle
Cifre
E l'unico problema è che come si vede alla slide centootto queste politica di bilancio erano ancora da formalizzare nel luglio del
Mille novecento novantacinque riferimento temporale questo che mi induce a ritenere fondata la supposizione del luogotenente s'garante della che al momento dell'approvazione del bilancio mille novecentonovantatré questi contratti ancora non esistevano che è che siano stati fatti in fretta e furia per mettere a posto i bilanci che servivano per
Portare a compimento il progetto eccepì che sappiamo tutti che cosa vuol dire lo dimostra voi la slide centonove
Dove
Per la verità
La pezza documentale doveva sostenere un addebito per personale che invece nel documento c'è scritto un'altra cosa questo perché si stavano aggiustando i dare i bilanci degli anni precedenti e
Anche fiduciari Esperti come il Fioravanti qualche volta commetterò qualche errore ora questo
E un esempio di falso macroscopico ed è una prova a giudizio del Pubblico ministero
Bunker rilevante importanza
Per valutare il coinvolgimento o meno dell'avvocato showman nei fatti che gli vengono contestati ci si chiede infatti
Come sarebbe stato mai possibile
Falsificare per cifre così importanti senza preoccuparsi nemmeno di formare uno straccio di documento di supporto di questi
Ricavi falsi senza poter contare sulla mancanza di controlli per due anni da parte del collegio sindacale e anzi che vi sia stata un vero e proprio accordo per l'omissione di tali controlli e per la
Falsa rappresentazione esterna
Di situazioni diverse da quelle effettive non ne creiamo prova dalla stessa lettura delle relazioni dei collegi sindacali e dalle stesse inverosimili spiegazioni che a domanda di dei membri di uno nel corso del Maine più di uno dei membri del collegio
Ha reso l'avvocato Sciumé
Nella relazione si dice di aver verificate tirate
Qui si conferma di averli
Verificati così come andava fatto ma come sono stati verificati se non ci stavano i contratti
Cosa che naturalmente è stata fatta
Emerge anche nel corso dell'audizione della luogotenente sì cara Antonella tale
Questo
Il documento che abbiamo visto sulle politiche di bilancio sostiene le rettifiche anche per la società
Vacanze del mille novecento novantatré mi limito all'imita a indicare le slide da centodieci a cento quindici
Nonché quelle del novantaquattro slide da cento quarantatré a cento sessantuno quindi non
Ritengo di doverle proiettare
E invece meritevole di una qualche attenzione anche perché
Vi è stato un approfondimento in tutto dalle domande del difensore la situazione al trentuno dieci mille novecento novantacinque
Ora rispetto a
A queste a questa annualità
Le indagini
E le conseguenze tesi rettifiche contabili di bilancio
Hanno riguardato scusi hanno
Si son basate su un documento diverso lo vediamo nella Sua ed
Numero
Centonovanta
Defunta
Possiamo vedere centonovantaquattro perché più o meno nella stessa
Ecco
Anche questo documento è molto chiaro nel nel suo contenuto è un prospetto
A più colonne dove per il medesimo anno
Vengono riportati i dati effettivi e i dati di bilancio cosa ciò significhi chiaro a tutti soltanto che il collegio noterà come
Le i dati non siano riferiti
Alla singola entità giuridica alla singola società ma si faccia riferimento ad una
Più ampia Area di attività cioè ai villaggi o ai Turro
Operator
Questo ha portato
La difesa dell'avvocato assume a sollevare alcune obiezioni di metodo
All'udienza del trenta febbraio del due mila i tirchi
Non ritengo di entrare
A meno che poi il difensore non intenda risollevare la questione più approfonditamente in questa sede
Nello specifico merito tecnico della questione sostanzialmente l'obiezione fonda sul fatto che
Sarebbe scorretto
Riportare come rettifica nel bilancio della singola società un dato di ricavi falsi che il documento indica come avvenuto nonno sulla singola società ma sul sotto settore villaggi o tour operator in cui la società fa parte a queste obiezioni ritengo abbia
Ha risposto molto convincente mente sempre luogotenente se garante della successiva udienza del dieci febbraio a cui rinvio anche esibendo ulteriori documenti
Che hanno comprovato come effettivamente mi si scusi il gioco di parole i dati riportati come effettivi in questo prospetto fossero i dati veri
Portando la rettifica da un importo originario di dodici miliardi virgola otto a dodici miliardi virgola quattro quindi una differenza
Davvero minima questo in quanto sono state rinvenute lei
Situazioni contabili delle altre società che insieme alla villaggi vacanze facevano parte del settore villaggi che erano la alberghi Punta Fram e la vacanza sarde
Siccome le situazioni contabili non erano alterate si è potuto avere riscontro
Anche attraverso
Il rinvenimento di un ulteriore prospetto che pure si Biscom è stato già prodotto in quell'udienza
Vengono
Si è potuto avere riscontro
Del fatto che effettivamente sul Billa sul bilancio sul bilancio
Della vacanze Turro Operator si sia intervenuto con l'inserimento di ricavi falsi per
Dodici miliardi di lire circa ma
Non è non è l'unico aspetto vie
Un altro aspetto che sia pur brevemente vorrei illustrare è da attiene
Alla valutazione della partecipata villaggi vacanze S.p.A. fatta da Vacanze tour operator
Vacanze la società controllante la villaggio è quella che sta sotto trova nel corso del mille novecentonovantacinque siamo alla sua ed centonovantacinque
La villaggi vacanze seppe abbatte il capitale per perdite viene ricapitalizzata per duecento milioni
Nel bilancio al trentuno ottobre del novantacinque
Vi è una rivalutazione volontaria di quattro virgola otto miliardi viene valutata cinque miliardi come ha precisato il luogotenente sgranando della non c'è perizia
Vi è solo questa indicazione
Di un riferimento a un non documentato valore di mercato
L'anno dopo se la si valutano
Torna a duecento milioni
Ora nella slide successiva
Ho riportato questo non c'è nella versione originaria una grafica diversa opera del del pubblico ministero
Si riporta appunto
La parte della nota integrativa che fa riferimento a quello che è accaduto
La il valore della partecipazione passato da duecento milioni a cinque miliardi
Per adeguare
Il valore all'effettivo valore di mercato questo bilancio viene approvato a giugno del mille novecentonovantasei già ho detto che l'anno dopo viene svalutato ma quello che è importante e che già nel momento in cui il bilancio è stato approvato
La partecipazione è stata ceduta ad un'altra società al valore dei duecento milioni
Cioè io sto approvando un bilancio in cui dico che il valore di mercato della Società e cinque miliardi in un momento in cui sono trascorsi tre mesi da quando l'ho venduta
Al valore a cui l'aveva iscritta a duecento milioni e qui non si tratta di scartabellare
Tra i documenti dei fiduciari di Tanzi ma semplicemente di leggere una pagina della relazione sulla gestione e stiamo parlando
Signori del Tribunale di bilancio che non hanno nulla a che vedere con la complessità dei bilanci che abbiamo esaminato occupandoci del gruppo alimentare stiamo parlando di bilanci
Che con un interlinea di uno uno e mezzo prendono dieci pagine in tutto è un'operazione questa che ha un rilevante impatto sul bilancio è un'operazione che non ha senso
E nel caso naturalmente di sottolineare come l'iscrizione di questi valori avvenga con il consenso
Del collegio
Del collegio sindacale
Ora questi
Questi bilanci come dicevo sono dei bilanci
Estremamente importante
Perché sono i bilanci
Sulla cui base
Si determinano quelli che poi saranno it valori per quel sostanziale conferimento di impresa in cui si viene a realizzarsi il Progetto
E CP
Quindi
Chi approva quei bilanci o chi esprime il parere favorevole
Sull'approvazione di quei bilanci
Sa bene
Perché anche perché su tutti i giornali per la verità
A cosa servono a quali finalità rispondono quelle manovre contabili
E infatti non è il caso che poi
L'avvocato Sciumé sia stato unitamente ad altri inviato a giudizio per il processo che si è celebrato il Roma la sentenza
E agli atti anche se poi vi è stato un proscioglimento per prescrizione
Era contestata la truffa aggravata
Ai danni dello Stato se non sbaglio
Comunque la sentenza e agli atti
E quello che volevo far notare inoltre
E vado a concludere su questa prima parte
E che proiettiamo la slide
Duecento venti
Ecco le aziende che devono
Transitare sulla e CP subiscono un processo di riorganizzazione cioè una società che farà da veicolo
Ci si chiama vacanze vittoria sotto la quale vengono ricollocate tutte le partecipazioni e il il concetto che si segue sostanzialmente quello di metterci tutto ciò che cedibile
In termini di asset a fronte del debito bancario che deve confluire ineccepibile
Invece
Deve rimanere su ittici tutto ciò che non è cedibile
E
Tra quello che non è cedibile perché appare inopportuno
Farlo vedere anche all'altro socio
Cioè quello che si legge nella slide duecento ventuno
Ci sono debiti che vengono ceduti e concentrati sulla vacanza ditta
Lui e sono elencati nella prima parte della slide
Il
E crediti che ittici e P acquisisce dalle società in cessione
Tra le società in cessione c'è la vacanza Turro operator e labili laggiù vacanze S R l società che hanno come già sappiamo dalla ricostruzione che abbiamo
Operato nel corso del dibattimento che hanno nella propria contabilità il debito
Per almeno parte dei finanziamenti che sono stati erogati da Parmalat lo leggiamo con chiarezza in questo documento vi sono poi altri documenti che
Sui quali mi soffermerò inseguito questo però è un dato indiziante circa l'effettiva rilevazione in contabilità di queste società Vacanze tour operator Club Vacanze
E di villaggi Vacanze S.r.l. di finanziamenti ricevuti da Parmalat e per questo che si fanno queste cessioni di debito
Su ippici e P perché io ho nella mia contabilità un debito verso Parmalat siccome io sono destinato andare a finire sotto e CP dove c'è un altro socio
E non voglio che questa esposizione venga resa nota
La trasferisco sudisti tattici e poi ovviamente se non fosse rilevato in contabilità non ci sarebbe bisogno di trasferirlo
Perché dico questo
Perché
Questa assai duecentoventidue il mutamento di struttura che illustra quello che ho appena detto
La cosa molto interessante slide duecentoventiquattro
E che
L'esposizione della società vacanze S R il presidente del collegio sindacale avvocato Sciumé nei confronti di Parmalat addirittura
La si legge nel bilancio
Di questa società
Sono in quello del mille novecentonovantatré però
In questo bilancio che
La nota integrativa sostenuto evidenziarlo che è fatta di sette pagine a pagina quattro si legge
Debiti tre debiti verso banche quattro debiti verso altri finanziatori sono costituiti
Per lire sei miliardi e rotte per anticipazione ricevute da Parma factor per dire un miliardo dalla società Parmalat esse pi a
Ora come noi sappiamo
Negli anni successivi
A favore di questa società vi sono altre importanti erogazioni da parte del gruppo alimentare
Vengono iscritti i famosi crediti inesigibili che poi vengono ceduta qualcuna delle finanziarie di famiglia
E quindi si vede dal fronte del turismo il debito verso Parmalat vede prima il finanziamento e poi vede anche l'artificio contabile
O almeno il tentativo di mascheramento che si realizza quando il creditore di vacanze non è più Parmalat ma è finali mente
Cioè le società personali detto in poche parole sì appropriano del credito nascente dalla finanziamento ma si appropriano di un bel nulla perché ha un credito destinato a finire in qualche discarica ora viene questo dato
Vi sono i bonifici in uscita da Parmalat
Vi è
Il dato
Indicativo della necessità di trasferire queste esposizioni su mitici PT segno che queste esposizioni sono rilevate nella contabilità
Andiamo alla sua e duecentoventuno Vacanze tour operator villaggi vacanze S.r.l.
Faccio presente che è stato
Prodotto
In sede di produzione documentale di documenti un non prospetta ho redatto dalla Guardia di Finanza si tratta dell'indice uno punto dieci
Che riepiloga
Le registrazioni sulle schede contabili bella sospettava Kanza e per gli anni novantatré novantaquattro novantacinque oltre che di molte altre società che
Forze per confondere le idee avevano tutto nel nome
Ho le vacanze o i viaggi in realtà poi facevano quelle però erano proprio molte ed è l'unico caso in cui non vi è anche il documento vi è solo questo prospetto redatto dalla PG il dato e per la verità alla luce delle considerazioni che ho svolto mi sembra pacifico è in ogni caso un dato di assoluto rilevanza dico questo per eventuali valutazioni
Del collegio in ordine alla acquisizione delle Schede contabili perché il discorso
A senz'altro una sua rilevanza dire anche una sua decisività perché
Se è vero se è vero che
Nel bilancio del novantatré e c'è un debito di un miliardo per Parmalat
Io penso non me ne intendo ma penso no che io che sono il presidente del collegio sindacale quanto meno questo visto questo l'ho visto sicuramente
E sono anche nel consiglio di amministrazione della società che ha dato i soldi a quest'altra società che la società del padrone
Eh io l'anno dopo penso che vada a vedere se l'abbiamo pagato questo debito perché io sto in una società quotata
Sono sono cose un tantino imbarazzanti e quanto meno una situazione contabile me la vado a vedere è ancora aperto questo conto piano pagato il debito cosa è successo e beh se questo succede
E si vedono anche i soldi che arrivano gli anni successivi e sono molti soldi
Sono vado a memoria credo in tutto circa trenta miliardi di lire
E S
Sono operazioni che definire in conflitto di interesse forse sbagliato sono operazioni
De predatoria pure e semplici c'è il padrone della quotata che ha usato i soldi della quotata per dare dei soldi
Ha una sua società personale che versa nelle situazioni
Che i numerosi appuntini e lettere di Cossa rendono fin troppo evidenti sono finanziamenti chiaramente a fondo per tutto e credo che questo discorso abbia una sua
Importanza anche perché dello anticipava la
Collega russo in prima udienza
è il presidente del collegio sindacale di questa società nonché consigliere di amministrazione dell'altra società
è vede che sia l'una che l'altra hanno i bilanci certificati dalla stessa persona dalla vecchia conoscenza della dottoressa Russo il signore Lorenzo pecca
Cioè
Cosa voglio dire che questo tipo di
Argomenti
Zombie quelli un po'devastanti perché
Se non si parla dei rapporti finanziari con il turismo nel bilancio il bilancio falso
Sono stati sottratti soldi dalla società
E soprattutto soprattutto soprattutto e non c'è il revisore che tenga qui qua siamo
Negli anni andati bene ci ha ricordato il consulente della difesa tratto no che in quegli anni lì
Con le falsificazioni macroscopica però era il collegio sindacale che doveva guardarsi queste cose no qui abbiamo il presidente del collegio sindacale che contemporaneamente
E anche
Consigliere di amministrazione che non ci vorrà certo venire a dire che Luís si fidava dei revisori
Ecco ma il problema è che la società i revisori si fidavano di lui che non andava a vedere se ci stavano i contratti per fare i ratei per rivalutare le partecipazioni di cinque miliardi dopo che tra sei rivenduta a duecento milioni
E quindi
Queste
La mia visione che sicuramente una visione personale
Missione che vale quello
Che vale su queste cose che
Ritiene comprovato
Che l'avvocato showman fosse a conoscenza quantomeno dal mille novecentonovantatré
Del fatto che i soldi della Società quotata venissero Ciabatti per finanziare società personali di Tanzi
Che per il primo anno
Tali flussi finanziari vennero riportati nel bilancio poi siccome forze erano diventati un po'troppo visto usi negli anni successivi vennero tenuti solo nella contabilità
Per poi essere fatti sparire con qualche cessione di credito
E che
Non solo tutto questo
Tutto ciò fosse reso possibile anche da
Certificazioni relazione di certificazione rilasciati da
Società
Manifesta mente compiacenti
E faccio notare
Che questa società
è la società a cui poi viene affidato il compito di revisione
Di revisore secondario a partire dal mille novecento novantotto ora su d'accordo che non ci stanno un milione di società di revisione no ma qualcuno sarà sarà posto questa domanda perché dobbiamo vetture Società di revisione ora io
Credo che l'avvocato Sciumé questa domanda non se la sia posto ma proprio perché ha visto quello che accadeva nel turismo cioè è chiaro che questa cosa che è una cosa che suona strana Roma perché mi prendo due società di revisione non mi posso prendere
Qualche Controller interno in più perché mi devo tenere soluzione
Questa domanda è una domanda che taluni forze si potevano porre qualcun altro non se le possono atteggiarci arriva la spiegazione
Sembra
Piuttosto
Evidente
Ora
Scusandomi per non essere stato sufficientemente breve ma giuro che avrei voluto essere più breve ma essere brevi richiede tempo e io tempo o il Presidente i membri del Collegio sanno non non non ce l'ho quindi sono costretto ad andare un po'
A braccio passo ad affrontare
Ciò che si verifica
Nella
Seconda fase di vita
Del gruppo turistico
E lo faccio
Con specifico riferimento alla posizione dell'imputato
Flo Rini Camillo
Sospendiamo solo tre quarto durante picchiato vado stenotipista
Bene fra un quarto d'ora riprendiamo dico al Pubblico Ministero chiede slide centoquarantatré a centosessantuno ne abbiamo però
Questo
Ventiquattro demoliti contro
Dunque le slide da centoquarantatré a centosessantuno che pure sono state indicate non li abbiamo allora Presidente chiedo chiedo scusa non va bene infatti perché
Ne prendiamo uno e la prossima udienza integriamo questo perché ma anche no guardi sono già tutte agli atti del tribunale professi tutte tranne l'esclusiva mente lo dico per il verbale
Le slide numero sono tre o quattro son quelle che ho fatto io e hanno una grafica diversa da quella utilizzata dal luogotenente Scarante bella
Sono le slide
Numero centonovantasei e centonovantasette
E
Le ultime due del gruppo di slide
E CP cioè la duecento ventitré la duecentoventiquattro
Dedicata alla duecentoventitré gialla il tribunale perché l'ha prodotta la collega russo è l'unica novità la duecentoventiquattro che peraltro riproduce un documento già pacificamente agli atti del tribunale
Posso
Prego va avanti
O come dicevo prima della pausa adesso ci occupiamo ci sono delle sostituzioni perché vedo molti difensore sì presidente io e il siccome appunto ci ha anticipato il Pubblico Ministero per l'istruttoria
Che che la discussione riguarderà alla posizione di Fiorini molti colleghi si sono allontanati hanno già hanno indicato lo stesso faremo io e l'avvocato Borzone indichiamo come sostituto l'avvocato De Carolis che se non sbaglio si troverebbe trattenere
Sostituisce tutti e due
Ius prosecuzione dell'avvocato Marvasi avvocato polacco
Prima che presidente Nebiolo allontanare o nominato l'avvocato De Carolis come sostituto grazie
Loro anch'io sostituisco l'avvocato Giuseppe l'insalata
Sì
L'ora
Deposito del slide intestate Fiorini Camillo in realtà
La trattazione come vedremo si estende anche a taluni aspetti di interesse
L'altra posizione
Direttamente coinvolta nel gruppo viaggi che quella del dottor branchie
Ora
Come l'imputato riferisce nel suo interrogatorio davanti alloggi per l'interrogatorio di garanzia
Che gli entra dapprima nello gruppo viaggi
Rinveniamo tra le carte sequestrate questo primo incarico siamo alla diapositiva numero tre di consulenza per l'esame le situazioni e le proposte del progetto Iris tutto l'azione della sosta facenti capo al gruppo vacanze un incarico semestrale destinato a scadere nel luglio del mille novecentonovantaquattro con compenso di dieci milioni di lire mensile l'Urbe
Alla scadenza estero in chiedo scusa interrompo un momento prima che vadano via anche gli altri difensori per
Un certo senso ratificare mi si passi questo termine il programma di da puro che riguarda la discussione delle difese
Perché mi è stato stamattina passato in ogni modo voglio darne atto anche a verbale in modo che gli avvocati che eventualmente vanno via sanno dopo aver indicato i sostituti quindi abbiamo detto che noi all'udienza del trenta in cominciamo la discussione delle difese quindi il trenta e per le posizioni di Calogero i branchi il sette ottobre per le posizioni di erede e Gaetani
Per l'undici ottobre baracchini Mutti
Il quattordici Compiani Piergiovanni Tanzi il diciotto barili di e Panizzi
Il ventuno Tonna e Floriani
Il venticinque Silingardi estratta il ventotto somme Bonici il quattro novembre Calisto Tanzi
Va bene e mi è stato passato da i difensori va bene anche per il collegio abbiamo precisato per la posizione di Fratta con l'avvocato Corsi
Bene chiedo scusa per l'interruzione ma era necessario che lo facessi prego Pubblico ministero
Sì
Come dicevo alla scadenza del dell'iniziale incarico consulenziale nell'agosto novantaquattro non rinveniamo sempre in sede di sequestro l'assunzione come responsabile degli affari generali della vacanze di cui abbiamo parlato in precedenza con uno stipendio di dieci milioni netti
Alla messe e connessi Benefit e questo è quello che vediamo nella slide numero quattro o faccio riferimento anche a questa fase
Se dell'attività di floridi per evidenziare come già da tale momento egli abbia modo di acquisire alcune conoscenze la cui importanza è di tutta evidenza per la valutazione delle condotto e successive che gli vengono contestate
E ho qui il raccolto alle slide successive cinque successive
Alcuni documenti che evidenziano innanzitutto la conoscenza delle criticità finanziare e che attengono
Come vediamo slide sei sempre alla sua società vacanze ma soprattutto slide sette
Vi è conoscenza anche degli interventi di Parmalat S.p.A. a favore sempre della sospetta vacanze
E se Harrell e
Qui riportiamo i capi di imputazione che il di tre cinque quattro stiamo parlando del mille novecento novanta sei
è stata prodotta una fattura dell'importo di sette miliardi circa
Che è stata scontata per esso medio Fecht Orenga
E che viene pagata da Parmalat S.p.A.
Come si legge nel documento riprodotto sulla sinistra della slide numero sette questo documento viene trasmesso dal dottor Ross Lorini al dottor cava a terra
Nella slide otto riproduciamo un documento sempre della Vacanze tour operator vacanze S.p.A. che è utile
Per ulteriormente confermare quanto prima dicevo in ordine all'avvenuta rilevazione in contabilità della vacanze S.r.l. dei finanziamenti pervenuti da Parmalat
Questo è un documento che viene materialmente trasmesso per conto del dottor Floris lì perché quella in calce non mi sembra la firma il dottor floridi però sia nel fax sia nel messaggio fax sia il blocco firma è quello del dottor of Lorini
Vi è la situazione di Parmalat al trentuno dodici novantacinque sono i debiti iscritte in contabilità quelli che poi bisogna far passare come abbiamo visto sui ittici e di perché non vadano a finire in e CP
Alla slide successiva
Vie ulteriore conferma dell'avvenuta percezione da parte dell'imputato già
Già negli anni lontani nel mille novecentonovantasei della criticità della situazione finanziaria egli par la nel documento a destra di una necessità finanziarie assolutamente indifferibile di circo di cinque miliardi circa per il momento non prevediamo incassi tali da consentirci di tamponare la situazione è bene osservare come però egli in questa fa
Si operi in posizione di subordinazione rispetto ai fiduciari di Tanzi che presidiano queste società che sono i fratelli Fioravanti il dottor Cappelli che il dottor cavate va e infatti nella
Fax che è riportato sulla sinistra a cui è legato l'altro che ho appena riportato il dottor Catelli scrive al dottor floridi come le è già stato detto i suoi riferimenti sono il dottor Pasquale cava terra il ragionier Fioravanti
Nell'ulteriore documento riprodotto sub dieci
Vediamo un fax che viene trasmesso al dottor frollini il quindici luglio del mille novecentonovantasei che è importante perché si riferisce al progetto e cippi l'imputato quindi si sa che cosa sta accadendo per la verità qui siamo al quindici luglio quindi è accaduto nel momento del passaggio queste la firma del dell'allora
Consulente con funzioni amministrative Petrocchi che illustra le operazione di transito per la realizzazione del progetto e CP
E questo documento ulteriormente conferma guardiamo il riquadro a destra l'esistenza di debiti verso Parmalat che debbono essere trasferiti di Donzelli due miliardi poi al punto tre Vacanze tour operator che è vacanze S.r.l. trasferisce a vacanze vip i propri debiti verso Parmalat per lire sette miliardi quattrocentocinquantacinque milioni eccetera rilevando un debito verso vacanze vip vacanze ritto poi dopo li dovrà cedere se si osserva
L'intero documento
Quindi questo è il quadro delle conoscenze conoscenza di una situazione finanziaria estremamente tesa della incapacità dell'azionismo attestati far di fronte se non prelevando abusivamente ovviamente somme dal gruppo quotato che
Spadroneggia il lungo e in largo nonché conoscenza delle manovre che vengono compiute per il transito verso lei CP questa breve avventura che come abbiamo visto poi si conclude
Con il riacquisto di tutto il pacco delle società mi si passi
L'espressione a seguito dell'avvento di Cimoli in sostituzione di Necci tratto in arresto nel settembre del mille novecento novanta sente alla fine del novanta sei
Il dottor Floris abbandonati il gruppo viaggi
Che come vediamo nella slide undici dopo un breve Periodo di serie conseguite tutte le retribuzione che gli spettavano sbarca in Parmalat nella slide dodici
Vediamo che gli viene assicurato un trattamento economico di venti milioni di lire circa mensili per quattordici mensilità
Più uno scatto di anzianità fanno all'incirca trecento milioni di vecchie lire l'anno per far cosa ce lo dice Floris mi nell'interrogatorio dal Gip perché ho riprodotto sulla destra i primi sei mesi chi io non ho mai lavorato perché andavo presso la Bonatti a fare i consigli di amministrazione in quanto Tanzi aveva una sua quota personale di partecipazione quindi ad ulteriore conferma di quanto prima dicevo a proposito dei finanziamenti questo è un ulteriore elemento a mio giudizio
Per provare che l'imputato ha sin da principio d'idee ben chiare
Circa il modo di condurre lei aziende di Tanzi e gli viene assunto ci spiega per fargli un piacere a venti milioni di lire al mese per andare a fare qualche consiglio di amministrazione presso la Bonatti questo e quello che avviene per i primi sei mesi a partire dalla metà del mille novecentonovantasette egli ricopre da invece sempre la carica di direttore finanziario del gruppo viaggi questo sino alla sua fuoriuscita nell'agosto del due mila e due e salvo una parentesi tra il luglio del due mila e il febbraio del due mila e uno vi sono poi culto e
Gori cariche comunque quella principale e di direttore finanziario e quindi è un organo importantissimo dell'azienda alla quale direttamente subordinati a cui obbedisce la tesoreria quindi rapporti con le banche tutto ciò che da ciò consegue in termini di conoscenza della situazione nella società nonché di provenienza dei finanziamenti dalla Parma
Quindi cerco di accelerare ma non raggiungerò bagni circa di raggiungere
Prima udienza nella slide quattordici vediamo la disposizione organizzativa con cui viene investito dei compiti di direttore finanziario che vengono sostanzialmente riprodotti nella successiva disposizione del settembre novantotto che nella sua idea quindici e sappiamo tutti cosa fa la direzione finanziare Luís adesso però passa alla direzione centrale coordinamento operativo e finanziario la direzione a dare non sarebbe età di assicurare l'equilibrio finanziario aziendale proponendo all'amministratore delegato per poi attuarla le politiche consentano di reperire le disponibilità finanziarie
Necessarie per lo sviluppo dell'impresa è importante notare che questa direzione e il suo responsabile floridi riceve delle Egadi e assistente al presidente e amministratore delegato
Siamo cioè in presenza di una posizione senz'altro servente ma molto vicina vedremo anche dopo costo ciò significa a quella del presidente e amministratore delegato
Ho qui notato nel riquadro che dal primo luglio novantanove al floride viene affidata la ad interim ma anche la direzione della Divisione Distribuzione
Che poi assume
Piena titolarità a partire dal due mila comunque a questa data egli come ho detto è operatore fino a
Chiaro e non sarà sino al tre luglio del due mila come si vede nella slide sedici
Il tre luglio era uno lunedì quindi diciamo almeno fino al trenta giugno la data importante è importante perché siamo in un momento particolare della vita del gruppo viaggi l'ho ricordato
Prima alla metà del due mila viene sostanzialmente escussa quella garanzia occulta che Parmalat aveva dato alle banche finanziatrici del pool per il riacquisto di e cippi
Si era impiegato un intero Bondo per ripiegare per ripianare quella
Debito era stato fatto un giro su una società che si trova in Lussemburgo e si chiama Business lerci e si era detto a tutti quanti che era arrivato uno misterioso finanziatore
Come il collegio Sava per averne letto gli interrogatori Florin e si è sempre dichiarato estraneo a questo episodio di distrazione che presi in sé considerato è quello più consistente dal punto di vista quantitativo si tratta di Benda novantacinque
Milioni di euro che passano sulla Business lei sul conto del Lussemburgo vengono in Italia in banca molte abbiamo poi visto però che parte di una piccola parte di queste somme poi ritorna indietro lo si vede dal grafico che è stato illustrato dal maresciallo Brancaccio durante l'udienza è una è una somma piccola
E lo zero cinque per cento una specie di commissione diciamo sono circa ottocento mila euro se non ricordo male che tornano indietro e che vengono prelevati da Fiorini ormai non più direttore finanziario ma probabilmente ancora assistente dell'amministratore delegato è presidente presso la business e leisure questo
Grafico interessante anche perché dimostra come tutte le movimentazioni contrariamente a quanto afferma l'indagato
Si svolgono ancora mentre lui è direttore finanziario cioè è vero che non è lui ad aprire il conto è vero che non vi sono tracce materiali della sua attività ma questa movimentazione svolgo tutte quando lui è ancora direttore finanziario della società il mea la responsabilità ma soprattutto queste somme circolano esattamente sette giorni prima
Che lui si rechi Lussemburgo a prelevare in contanti la somma di ottocento mila euro della quale non ha mai fatto menzione durante il suo interrogatorio nonostante sia stato sentito sul punto
Rispetto alla quale c'è da dire che sulle banche e sulle contabili non c'era scritto rimise a Florin i come invece in altri casi è accaduto l'uno ne ha parlato di questo e non sappiamo perché
Sette otto giorni dopo questa operazione che è un'operazione palesemente illecita e indicava il Lussemburgo a prendere questi soldi in contanti e li depositi sul proprio conto
Sempre il Lussemburgo nella cui documentazione troviamo la contabile del prelievo presso business lei sul a dimostrazione della provenienza della Summa
Dico questo perché come ho evidenziato nel riquadro in basso a sinistra evenienza analoga si verifica allorquando arriva la seconda tranche di questi fondi di che sono gli altri cinquanta milioni di euro circa che facendo più o meno lo stesso giro le registrazioni contabili sono diverse Armida
Nel novembre due mila nel corso del mese di novembre Fiorini preleva centocinquanta mila euro nonché altri duecento mila nel successo in un mese di dicembre ancora
Quando ormai certamente non è direttore finanziario ma forse ripeto è assistente del presidente amministratore delegato
Presidente amministratore delegato che sostiene anche davanti a voi giudici assai poco credibilmente di non sapere da dove vengono i soldi il Pubblico ministero gli ha chiesto
Se sul conto lussemburghese si vedesse da dove arrivavano i soldi e non ha potuto negarlo e si vede bene da dove arrivano arrivano da Parmalat Finance Corporation e allora come fa il dottor Baratta venirci a dire che non sapeva
Di questa cosa
Il dottor Baratta reso una deposizione il cui ha confermato ciò che non poteva smentire quanto aveva già detto nel corso delle indagini preliminari e ha cercato di nel tener fuori nei limiti del possibile il suo complice
Floris mi che lo ha accompagnato nella conduzione sciagurata di questo gruppo per un periodo di tempo come stiamo vedendo estremamente lungo il periodo nel quale vi sono stati numerosi prelievi in contanti non sono come il collegio sa
Dalla lettura del rinvio a giudizio del turismo non sono solo i soldi che vengono presi dalla business e leisure vi è quindi motivo per ritenere che in alcune parti le dichiara sì UNIFIL Baratta al riguardo non possono essere attendibili nella slide del numero diciassette ho riportato le contabili dei prelievi di dicembre due mila e due
A cui ho fatto riferimento nella slide diciotto die uno ulteriore passo in avanti nella carriera del dottor Lorini
No chiedo scusa nella riassunzione da parte del dottor frollini della direzione centrale finanza
Viene istituita ho sottolineato in autonomia operativa
La direzione centrale finanza fa capo al floridi e come dicevo come sappiamo ad essa fa capo l'ufficio tesorerie rapporti bancario che lavora il se signor Ferrari Fabrizio escusso come testimone come il college USA e il signor Ferrari Fabrizio ci dice a pagina cinquanta cinquantuno del verbale che il dottor floridi organizzò in maniera molto precisa e scientifica
Il sistema dei travasi di risorse dal gruppo Parmalat
Dichiarando la compilazione dei prospetti di richieste fonda la Parmalat è iniziata quando il Floris ne ha assunto l'incarico di direttore amministrativo finanziario a seguito dell'uscita di Pitti Azzini sicuramente per i finanziamenti pervenuti nel corso del due mila e due
Ha confermato questo alla contestazione del Pubblico ministero trascorrono quattro mesi da questo momento che il dottor floridi
Assume l'incarico di direttore centrale amministratore amministrazione finanza e controllo
Sostanzialmente ha un ruolo perfettamente equiparabile a quello che aveva Tonna all'interno del gruppo Parmalat cioè il SIR fu del gruppo turistico che adesso presidia oltre che IRAP ti finanziari della società che vuol dire sapere praticamente tutto della società anche la parte che riguarda la contabilizzazione tutto l'aspetto amministrativo la predisposizione delle bozze di bilancio e non è necessario che io intrattenga il collegio su che cosa ciò vuol dire in una situazione in cui tutti sanno anche gli esterni anche le banche rinvio a Digione che cosa vuol dire assegnare a una persona una posizione di questo tipo vi è o non vi è un rapporto di fiducia di natura illecita questa è la domanda che pone il Pubblico ministero
Passa qualche mese ancora e viene un ulteriore salto in avanti nella carriera del dottor Fraulini vedremo bene a breve perché diventa direttore operativo
Ci hanno spiegato che più o meno significava fare l'amministratore delegato senza esserlo formalmente
Previo colloquio ce lo dice Lunelli interrogatorio non solo in questa sede tra l'altro Colton è Tanzi cioè con il capo di tutto il suo principale alfiere di è investito di questa carica il quindici ottobre del due mila e uno non abbiamo riprodotto il verbale del CdA e la procura che poi diviene conferita per
Brevità
Sappiamo che almeno dal punto di vista formale
Questa carica viene mantenuta sino alla ventinove aprile del due mila e due ciò che interessa al Pubblico ministero però e lo vedremo meglio anche in seguito non è tanto la carica formale in sé e per sé considerata mai fa atto che ad un certo punto venga conferita questa delega a prescindere dall'esercizio dei poteri che che essa conferisce perché estinto ma Ka della assunzione di una certa posizione sia nei confronti della proprietà all'esterno sia soprattutto nei confronti dei dipendenti
Nel nella slide ventuno vediamo che
Viene riprodotto il verbale il CDA del ventitré novembre del due mila e uno dove vengono riportate le rimostranze del collegio sindacale sappiamo che si tratta del sindaco le Sperini
Collegate alla ritenuta illegittimità inopportunità di un conferimento di poteri a favore di terzi estranea al consiglio di amministrazione faccio notare come non vi sia traccia di un ostracismo di culture la difesa pare aver
Parlato nei confronti del fiorini da parte della proprietà o di altre persone abbiamo un teste la regole che ci dice che Lattanzi Francesca non era d'accordo a Tanzi Francesca e l'annunciatrice della volontà del pro del della proprietà all'interno del gruppo viaggi non è mica lei che decide e la proprietà aveva messo Florin e a fare il direttore opera
Vivo per come luci dice nel suo interrogatorio dove a traghettare una fase in cui era incorso in sostituzione l'amministratore delegato Baratta
E frollini ci tiene a questa cosa questo lo vedremo meglio alla fine di questa parte cioè ci tiene a mantenere questa carica la la la troviamo ancora utilizzata nel verbale del collegio sindacale del ventinove gennaio del due mila
Due che ho riprodotto sempre slide ventuno
E ancora nel CDA di hit del ventinove aprile due mila e due allorquando gli viene revocata quindi ancora in essere come ci spiega Bernardoni
E non a caso egli se ne se ne lamenta nel verbale di conciliazione al punto k cinque febbraio due mila e tre il CDA del ventinove quattro due mila e due ingiustificatamente ingiustificatamente
Ed è legittimamente secondo Florin revoco i poteri conferiti dal CDA del cinque undici zero uno e la conseguente procura
E nomina un nuovo presidente ed amministratore delegato qui a fianco un nuovo direttore generale e amministratore delegato pelle assorbiremo azzerando sostanzialmente ruolo poteri eccetera
E eccetera quindi dal punto di vista formale questa delega viene revocata solamente ad aprile viene revocata perché ci sono le lamentele di un sindaco
Tutto questo per dire cosa
Per dire che su questo punto è attendibile Baratta quando dice che
Dopo un altro tentativo di vendita leggo l'ultima parte per tutto il due mila e uno in poco tempo si sono resi diradati i rapporti con gli azionisti già durante l'estate io non ho interloquivo più con gli azionisti l'estate del due mila e uno quindi e Tonna slide e ventiquattro
Dice periodo di estrema confusione
Secondo le intenzioni della famiglia Tanzi già qualche mese prima già alla metà del due mila e uno Baratta avrebbe dovuto essere sostituito
Tant'è vero che vi è un momento in cui dopo aver conosciuto Vacchi mi fanno presentare Vacchi l'incontro con Bachini si vedere riquadro appena sotto
E documentato da questo gruppo di diapositive del quattro ottobre del due mila e uno
Quindi siamo in epoca immediatamente successiva all'estate del due mila e uno viene anche ricordata nella parte destra l'affermazione di Tonna confermata dibattimento secondo la quale Florin era di fatto l'amministratore allora quando alla fine del due mila e uno fu erogate ulteriori somme
Di denaro
Debbo dire che questa cosa scappa detta anche a Flo rinite al Gip in un interrogatorio in cui in realtà lo cerca sempre di circoscrivere minimizzare sia dal punto di vista qualitativo sia dal punto di vista quantitativo temporale la sua posizione all'interno del gruppo Piaggio di certo Lorini che l'amministratore delegato
Qualche volta si serviva verso giugno verso luglio quando c'erano delle difficoltà se serviva di una mia chiamata al cavalier Tanzi quindi alla proprietà per rappresentare le situazioni di necessità che avevano queste aziende ma il Cavalli il re non rispondeva al telefono questo è quello che dice al Gip perché lui non rispondeva mi chiamava Baratta e diceva ma cosa voleva Florina e questo era il modo di Baratta che poteva dire a Tanzi quelle che erano le necessità del gruppo
Petrolini cerca di eliminare l'accusa di concorso in bancarotta per distrazione dicendo che in realtà lo faceva il passa parola di Baratta e far riferimento al periodo di giugno luglio due mila e uno
Cioè al medesimo periodo a partire da quale egli si è di fatto sostituito al Baratta nella gestione di queste
Situazioni situazioni che voglio dire
Più per l'amore della ricostruzione già fanno parte delle sue competenze di direttore finanziario non c'è mica bisogno di essere l'amministratore delegato per occuparsi delle esigenze finanziarie della sospetta
Questo però è il Florin è uno quello al CIPE perché altro rimedio a il Floris e due non lo leggiamo sulla parte destra della slide davanti al pm il venticinque febbraio pochi giorni
Dopo secondo capoverso quanto ai finanziamenti precedenti all'agosto del due mila e due debbo dire di essermi in qualche volta recato dal Tanzi quindi ammette la menzogna
A rappresentare le impellenti necessità finanziarie del settore turismo
Vi era la necessità del DS PPI dopo l'incontro con Tanzi questi provvedeva con bonifici a finanziare le casse del gruppo faccio presente che io comunque mi rivolgevo a Tanzi come proprietario dice vedo cosa potevo fare qui ribadisce il concetto se non ricevere il danaro che io stesso qualche volta avevo richiesto al cavalier Tanzi per evitare che le sue società turistiche fallissero
Bene quindi non è vero che non gli rispondeva nemmeno al telefono lo riceveva a Collecchio e notiamo sin da ora
Che a Collecchio qui siamo nel due mila e uno sono già arrivate diverse decine di milioni di euro circa due vento credo a occhio nel settore turismo questo a Collecchio lui trova il finanziatore americano perché soldi vengono dalla coinvolti
Perché questo indugiare
Su questa fase non solo perché ovviamente è importante ma perché vi è una prova che a mio giudizio è decisiva ho riprodotto nella slide ventisei il prospetto delle distrazioni che pervengono da Parmalat a a Banca Monte
E il Collegio noterà come
Con riferimento al due mila e uno a partire dalla venticinque settembre due mila e uno si verifica un cambiamento nella banca che io ho chiamato d'appoggio cioè quella su cui passano i soldi e nelle notabile Lita di contabilizzazione vedrà il collegio che praticamente viene sempre è sempre stata utilizzata Banca Monte fino a quel momento non è difficile comprenderne le regioni il presidente di questa banca era anche il direttore finanziario di Parmalat S Piano ettaro dal venticinque settembre del due mila e uno si utilizza una nuova banca si utilizza la Bipop Carire
Presso la quale abbiamo il conto sia della Parmalat sia della hit S.p.A.
Le modalità di contabilizzazione che per i primi quattro assegni del venticinque settembre del due mila e uno sono ancora debiti verso Parmalat
Come del resto lo sono anche quelle immediatamente precedenti del due mila e uno diventano con il versamento dell'undici ottobre del due mila e uno che precede di quattro giorni il conferimento della delega direttore operativo per Zanetti conto capitale da Hit international cioè i S.p.A. riceve i soldi da Parmalat questo il flusso finanziario reale ma chi scrive un debito verso la propria controllante Hit international che a sua volta prescrive
Nei confronti del socio americano quindi è come se i soldi fossero
Arrivati dal socio americano e non da Parmalat e questo è quello che si vede dalla contabilità
Ebbene cosa ci dice il Fiorini sulle modalità di contabilizzazione
Ho riportato un passo interrogatorio del venticinque febbraio del due mila e dunque nella sua e del ventisette in cui alla fine dopo aver detto di aver dato delle indicazioni forze attraverso persone diverse dal Ferrari che invece è molto preciso sul punto dice ma talora dato indicazioni su come registrare in contabilità
Questi finanziamenti ma non mi ricordo mai di aver fatto il nome della UE Golding
Poi un po'più avanti quanto alla registrazione contabili che mi si dicono effettuate indicando quel bonifico come creditrice a pensarci bene può darsi che l'abbia potuto in qualche occasione
Indicare la postazione di un bonifico ricevuto alla Parmalat acconto finanziamento socio quindi alla fine almeno su questo diciamo
Fa
Chiarezza e ammette i fatti
Del resto non avrebbe potuto far diversamente viste le dichiarazioni rese dei suoi collaboratori che manca farla posto siamo tutti e due Ferrari per come il nostro consulente quindi abbia tre Ferrari nel nostro processo in particolare mi piace ricordare quello che ha detto febbraio Ferrari Fabrizio tutto quello che facevamo luci veniva detto dal direttore finanziario e quindi dal dottor floridi perché c'è un abisso
Nella gerarchia aziendale tra il direttore finanziario anche direttore amministrativo il sì e fu e l'ha detto a alla tesoreria come tutti quanti
Sappiamo
Ma
Il primo a sé il primo aspetto sulle modalità di contabilizzazione ce lo spiega Lorini il secondo aspetto quello sul cambio della banca ma perché non andate più a Banca Monte il presidente che proprio il vostro direttore finanziario ce lo spiega torna ce lo spiega Tonna e ci dice
Che ed Ettore in quell'agenzia che se abbiamo chiamarsi Sebastiano Brucato era un amico di Flo Rini e leggo la parte in grassetto era stato lo stesso Fiorini a dire di utilizzare questa agenzia perché Brucato sarebbe stato una persona che non faceva problemi perlomeno attraverso la concessione di viaggi gratuiti Brucato veniva compensato per questa situazione
Ebbene
Sottolineo al collegio la evidentissima
Chiedo scusa
Ecco tengo a spendere non più di una parola sulla fortissima attendibilità intrinseca di questa dichiarazione che si trae anche dalla lettura del verbale acquisito
Agli atti su consenso del diciannove marzo del due mila quattro in cui il tondo Tonna si ricorda in questa circostanza non solo nei di esatti termini che poi riferisce a dibattimento ma in un certo senso abbastanza fuori
Con testo perché si sta parlando della convenzione bancaria si parla della conoscenza o meno delle banche di una certa situazione l'indagato inizia a dire che avevano capito
Anzi che alcuni si lamentarono col tra Uzzi del modo spudorato con cui soldi passavano da Parmalat alle altre banche per associazione di idee si ricorda di questo funzionario che in realtà non si lamentava affatto anzi gli era stato indicato da
Da Lorini e ed è chiaro che un indagato all'epoca indagato oggi imputato Granato delle responsabilità che a Tonna nel crac Parmalat un imputato che affida
Le sue uniche chance
Di mitigazione nei limiti del possibile nella propria gravissima devastante posizione processuale la propria collaborazione mi chiedo perché mai dovrebbe accusare ingiustamente
Florin ma soprattutto perché mai dovrebbe tirare in ballo il dottor Brucato del quale sino a quel momento nelle nostre indagini non vera alcuna traccia così come non v'era traccia degli altri
Perché andiamo alla slide successiva di questa agenzia di Bipop non ce ne accorgiamo solamente in un momento successivo
Forse ce ne saremmo accorti anche dopo dico anzi sicuramente però eravamo come si legge al diciannove marzo quando torna parla erano trascorsi solo tre mesi ancora non si studiava esattamente da dove erano passate queste distrazione anche guardando l'agenzia bancaria quindi vi è una fortissima attendibilità intrinseca vi è una continuità narrativa del tonda sulla posizione del frodi ma soprattutto bisogna dei riscontri schiacciante riscontri dati
Dal fatto che come ci ha ricordato tra i molti altri il professor Ferrari i viaggi
Chiedo scusa credo che ci sia un errore no ecco lo ha corretto lo corretto nella nella nella mia bozza che c'è un errore il totale degli importi transitati su Bipop possono duecento milioni ora centocinquanta avevano fatto il giro lussemburghese
In tutto sono trecento cinquecento circa i danari che defluiscono da Parmalat al gruppo viaggi una parte elevatissima enorme passa sulla Bipop quasi tutta come del resto già si vedeva tra i flussi
Ricostruiti dal consulente Saita
Inoltre il dottor Brucato gode di viaggi non pagati per circa duecento mila
Novantasette Milano e c'è un errore nella via di appositi per circa novantasette mila euro cifra che non viene nemmeno sfiorata da nessuno dei numerosi vip che viene ospitato da Tanzi sui propri aerei privati o sui presso il villaggio presso di alberghi
E soprattutto viene un elemento di ulteriore gravissime irregolarità
Che viene riscontrato presso l'agenzia Bipop che è questo giro assegni che l'antesignano del Giro Ribe in effetti è il concetto esattamente lo stesso grazie al quale il gruppo viaggi che in questo momento attraversa un periodo assolutamente drammatico sanno rientrando le varie banche siamo alla fine del due mila e uno inizi del due mila e due riesce ad avere un figlio di fatto che se non erro di sessantacinque miliardi
Di quindi subito dopo novanta se non sbaglio su BPL e il capo M del procedimento turismo e la contestazione di un'operazione dolorosa
Che per Flo Rini costituisce reato fine rispetto alla contestazione di cui al capo appunto quattro ove si parla del reperimento abusivo di risorse finanziarie presso il sistema
Bancario
è stato poi riportato anche la slide in punto proiettata dal maresciallo Di Palma che ha svolto un'accurata indagine su queste migliaia di viaggi dimostrando anche come i due siano effettivamente stati in vacanza in varie occasioni assieme con le rispettive famiglie il Brucato i il Lorini in tal modo confermando le dichiarazioni che erano già state rese dalla teste Coccia dal Ferrarini Vandal Ferrari Fabrizio dal Baratta Claudio circa la sussistenza di un rapporto amicale tra i due
Ecco a questo insieme di elementi
Il Flo Rini a ritenuto di rispondere con una considerazione di carattere logico dice ma come contraddittorio tonde come contraddittorio il pm che gli va dietro diceva
Doveva essere pagato Brucato per tenere la bocca chiusa e però queste stesse persone ci dicono cioè torna e il pm ci dicono lo sapevano tutti quanti che cos'è un segreto di Pulcinella che senso ha no
è proprio così ha ragione è un ragionamento però molto astratto quello che fa l'imputato perché
Molti sapevano non proprio tutti
Perché soprattutto ed è questa una delle chiavi di lettura a mio sommesso giudizio fondamentali del processo Parmalat l'utilizzo di artisti sì di qualche trucchetto
Serve
Non tanto per ingannare
Ma per dare la scusa al mio interlocutore di aver creduto a un inganno del tutto innocue facilmente riconoscibile
Ho qui riprodotto nella slide
Trenta quello che avviene con il
Nuovo direttore di Banca Monte Collecchio
è un po'quello che accade con il dottor Amato di BNL l'operazione conta cambiano le persone
è e scopre che ci stanno nelle regole e ci stanno e le regole che il dottor Kaneda ore almeno prima di essere sentito dal tribunale dopo dove ha avuto qualche deplorevole esitazione per la verità conosceva bene vede un bonifico che parte da una quotata con la firma del presidente un un milione e mezzo di euro se non ricordo male
Che va a una società
Dello stesso presidente senza causale lo prende e lo restituisce al ragionier tra Uzzi no
Un po'di conflitto di interessi lo si vede
Allora mi chiedo lo sapevano tutto qualcuno lo sapete
Ecco qualcuno lo sapeva è un'operazione che e brutta acquista perché se invece che andare solo da tra un sì va anche alla stazione dei carabinieri di Collecchio abbiamo finito di parlare iniziamo con un anno di anticipo il processo della Parmalat
Che poi qualcuno abbia deciso di non dirlo
Perché non gliene importava niente
Perché aveva una sua convenienza non dirlo perché vi siano pressioni della superiore gerarchia
Questo è un altro discorso
Ma
Che il fatto storico così come contestato distrazione di fondi si sia realizzato con modalità che recano l'impronta del contributo concorsuale di Flori
Nell'utilizzo di quella agenzie un fatto fuori discussione non può essere decentemente l'empito da considerazioni di questo genere ma se lo sapevano tutti
Certo che lo sapevano tutti
Ma così forse lo sapevano un po'meno lo so prima un po'dopo così stavate più tranquilli
L'esecuzione l'atto dell'azione delittuosa era più sicura
Tra l'altro faccio notare che la banca che era la banche faceva capo al presidente direttore finanziario della Parmalat
Era una banca che già si era preso un altro bonifico a futura memore una bella garanzia di Parmalat
Per esposizione del turismo questo fa il paio con quella che si prende Cariparma nel mille novecentonovantasette
Perché la visione unitaria non è un'invenzione del professor Ferrari è un tutt'uno ed è chiaro che la garanzia te la prendi dalla parte forte del gruppo
E loro sapevano prese però succede succede che cambia il direttore dell'agenzia bancaria e questo crea un intoppo e quante volte si poteva ripetere con tutti questi bonifici e questi assegni
è o non è utile avere una persona di cui ti puoi fidare
Evitando di fare quei giri e Lussemburgo tra l'altro se ha pazienza e ne ha sicuramente il tribunale potrà vedere quanto gli costa il giro sulla Bbc messe le sulla prima volta credo che ci siano qualcosa come trenta milioni di lire di spese
Bancari te così comodo cioè lei a Milano i conti sono presso la stessa agenzia e molto meglio
Perché passiamo alla slide trentuno
In verità dietro a questa obiezione del Turini c'è la piena consapevolezza di quello che è successo e di quello che lo cerca di non far emergere
Poco efficacemente per la verità
Che è quello che è una teste che anche lei ha avuto qualche esitazione definisce una spudorata commedia
Che è un po'l'omologo del segreto di Pulcinella
Una cosa che tutti sappiamo però facciamo finta che sia in un altro modo
L'avvocato ribolle il cinque marzo ce l'ha detto che i contratti indicavano chiaramente il finanziatore come UE boarding questo socio americano
Questo genio della finanza che investe trecento miliardi nel due mila per comprarsi lo si vede nel due mila e uno una quota di minoranza
Di un gruppo che falliva da
Circa dieci anni si Duemila si parte nel novanta sono dieci anni ricorda per le dichiarazioni di di ricco che dice che quando viene a sapere la cifra che questo avrebbe investito si mette a ridere perché non è incredibile non è credibile
Non è credibile che abbia finanziato trecento miliardi tratti lo capiscono tutti cominciano a chiudere il il Pd al turismo nonostante sia arrivato il socio America
E l'Arrigo lì in questa pagina ci ricorda chiaramente come
Nonostante si parlasse sempre di questo socio nonostante addirittura una volta un'assemblea dei soci è stata fatta saltare perché non era stato avvertito il socio americano per tutti l'azionista era a Collecchio
Tutti hanno sempre spudoratamente poi si corregge anzi ripetutamente sempre fatto riferimento alla società del tè lavora ci dice l'avvocato dei bulli lei di fronte a questa situazione in cui si capiva perché ne parlava la Francesca Tanzi di investimenti è la famiglia perché ne parlava la Visconti che quelli erano i soldi dei Tanzi che chi sa dove andavano a prendere però si parlava di questo socio americano
E se forze può avere qualche dubbio la all'avvocatessa Rigoldi per timore di un suo coinvolgimento sembra abbastanza evidente coinvolgimento che questo pubblico ministero non ha mai ritenuto di dover rilevare certamente non può averli floridi il quale sa benissimo che il socio americano ha sede in via Oreste Grassi a Collecchio
E che per quanto appena detto abbiamo la prova che gli ha indicato dove far transitare i soldi che dovevano defluire evitando possibili incidenti diplomatici con le banche
Per resto
Anche al Gitto
Florin rende delle dichiarazioni che io non so se intendere come confessorie o come un tentativo veramente molto maldestro di mascherare le proprie responsabilità perché lo dice io sostengo scontato che io veda e politici quello so che i soldi vengono a Parma io però non so quali sono le operazioni a monte
Di quelli che erano poi i soldi che arrivavano tant'è che io in buona fede mi ricordo che in banca qualcuno mi chiese ma certo se ci date una garanzia della Parmalat andrebbe meglio io gli ho detto guardate che la Parmalat non c'entra niente perché la Parmalat è una società parte perché perché l'indagato sta benissimo che saranno sentiti i funzionari saranno sentiti i collaboratori no
E qualcuno potrebbe raccontare una cosa del genere allora che fa si mette avanti gioca d'anticipo c'è ma io ero in buona fede io non so quali sono le operazioni a monte etero che vedo i bonifici ma quali sono i rapporti
Ma perché i ma un direttore finanziario può non chiedersi perché questa società eroga finanziamenti non ti può dare garanzie
Chiaro perché no
Ne parla di questa sorelle garanzie sempre nello stesso punto torna addirittura si arrabbia noi non dovevamo assolutamente accostare Parmalat che era quotata in Borsa con la nostra società era quello che era
Tanzi mi chiamò al telefono infuriato perché stavamo mettendo in ginocchio la famiglia
Ebbe chi è il socio americano non ho capito i soldi arrivano dal socio e Tanzi si lamenta malore Tanzi il socio soldi sono da Parma così difficile a capirlo
è interessante però
Signori del Tribunale
Da fare
Questa presa di consapevolezza
Secondo me è evidente sin dalle prime tre slide
Quando data la consapevolezza e il Floris del fatto che nonostante De consolidate le società si reggono con distrazione di fondi da Parmalat le vede dall'inizio
Non li gestisce le vede dall'inizio son soldi che non vengono restituiti è sempre direttore finanziario non lo vede Luigi Lori
E però ai fini della datazione con specifico riferimento a quelle che sono le sue imputazioni
è
Interessante
Quello che dice anzitutto qui a folli o alla nella slide e trentaquattro
Perché dopo che e riferisce di questa telefonata i Tanzim tutte gli chiede ma parliamo sempre di questo periodo temporale
E l'indagato risponde parliamo sempre di quel periodo di difficoltà
Stiamo parlando dei primi mesi del due mila
Due mila due mila e uno che poi prosegue
Due mila due mila e uno che poi prosegue significa che siamo prima dell'arrivo dei fondi di cui Boldi
E adesso cerchiamo di capire quand'è che comincia il periodo di difficoltà perché Floris mi ancora questi discorsi queste sue conoscenze a quando inizia il periodo di difficoltà
Noi sappiamo che dopo quel finanziamento in pool per effetto di un fenomeno imita TV agevolmente comprensibile che scatta tra gli istituti di credito una volta che Banca di Roma da uno poderoso appoggio con le altre due banche del pool perché queste cose sempre meglio farlo in pool e ce lo spiega Tanzi
Si accodano altre banche il Credit fa un altro grosso pull-up perde il turismo perché in tal modo di dire unisce il rischio sull'intero sistema e sostiene finanziariamente il cliente che in difficoltà
Vi è l'operazione di Bam nel novantotto viene il prestito Efibanca sempre nel novantotto dice provini che era un periodo di splendore perché evidentemente ragiona per un attimo come Tanzi nel senso che i debiti poi alla fine non si debbano pagare perché in realtà la situazione era rovinosa già nel novantasette nel novantotto
Dove però Luís l'accoglie di più l'attenzione finanziaria è quando bisogna cominciare a rientrare
L'uno il periodo di difficoltà lo vede non quando i soldi entrano sia pur addebito lo vedo quando dovrebbero tornare a chi te ne ha dati che si ha difficoltà a farlo torna
Il suo collaboratore Ferrari Fabrizio nella dichiarazione che ho riprodotto nella slide trentacinque dice dal novantotto
Chiedo scusa
Com'era la situazione riquadro a sinistra assolutamente disperata
Ma sempre non ci fu un periodo in cui le cose sembravano andare meglio
Eh sì
Mi ricordo un particolare attorno al novantasette sembrava che andassero meglio dopodiché da quello che ricordo io dal novantotto novantanove adesso non lo oggi
Il ricordo preciso del periodo comunque da quel periodo in lì in poi la cosa è assolutamente peggiorata siamo a più tardi nel mille novecentonovantanove
Il periodo di difficoltà aiutarla Florin e mille novecentonovantanove dico questo perché il primo episodio distrattivo
Il contestazione risale al dicembre del novantanove
E abbiamo
E abbiamo ampia prova di come andassero le cose basta guardare la precisissima ricostruzione della cosiddetta vicenda Ciappazzi G Bridget che ha fatto il luogotenente Skara Angella e che ci ha mostrato come i vari Steps Discours sui titoli del dell'iter contrattuale seguissero di pari passo le proroghe del pool ITC e P e del finanziamento Tanzi Kinsey di come vi fosse questo continuo
Scambio di favori destinato a degenerare come sappiamo nell'ottobre del due mila e due ho ripreso quasi tal quali le le slide che proiettando nel corso delle audizioni luogotenente Scandella per far vedere
Come il Periodo di difficoltà di cui parla Flori e al quale sono ancorati i suoi contatti con Tanzi già nell'interrogatorio del Gip sia il mille novecentonovantanove
Perché già nel mille novecentonovantanove molto problematico
Lo vediamo molto rapidamente a giugno il Mediocredito di Roma che fa parte del gruppo Banca di Roma fa un tentativo di bancarotta preferenziale cioè
Organizza un mutuo ipotecario
Condizionato al rientro delle esposizione in chirografo se questa cosa va in porto la società fallisce secondo la nostra giurisprudenza è una bancarotta preferenziale
Ci sono gli interventi di Baratta per chiedere una riduzione dei rientri ma slide trentasette
La collega abbia parlato di mani delicate qua ci sono invece le mani invisibili le intese intercorse tra Tanzi e nell'altra direzione della banca
Consentono una banca che aveva deciso di rafforzare il presidio delle proprie garanzie secondo li potete al posto dell'esposizione in bianco diventa erogazione di nuova finanza questo gruppo che riprende coraggio
Chiede credo sia la quarta o quinta proroga di quel pool siamo nel luglio novantanove
E addirittura altro intervento della mano invisibile è sempre quella di Adam Smith naturalmente Presidente
Ottiene un anticipo un prefinanziamento su quello mutuo con cui riesce a non fallire pagando la biglietteria aerea noi sappiamo che fallisce se non paga la biglietteria
Aerei per rimborsare cinque miliardi di quel prestito Tanzi chiesi erogato ormai
Tre anni prima
C'è una proroga Breve indicata qui nell'attualità trentotto viene concesso il finanziamento la proroga da Banca di Roma e da Cariparma e però arriviamo a settembre
Altro intoppo dopo quelli risolti grazie alla mano invisibile il Credit dice io vi dò la proroga soltanto sei voci pagate gli interessi
Viene quindi erogato il mutuo
Grazie al quale si rimborsa quel prefinanziamento essi riescono a pagare il disinteressi questo però
Pone il problema
Di dover pagare un'altra volta la biglietteria aerea che è un problema che come sappiamo si ripropone ogni mese e che l'imprevista presa di posizione del del Credit
In qualche modo mette in discussione in quanto evidentemente i fondi o non c'erano proprio comunque erano stati diversamente destinati non al pagamento dei di interessi e qui è proprio la banca
E proprio la banca di Roma a far tutto lei dando ancora una volta modo al professor Ferraresi Virginia dove c'è una dimostrazione della visione unitaria la banca organizza il travaso delle righe Lisuzzo
Ora è chiaro che
Ho richiamato le fonti di prova qua firme di te di Floris non ce ne sono ma se noi andiamo a guardare i contratti di finanziamento di Parmalat o se noi andiamo a guardare le operazioni obbligazionarie di Parmalat anche lì mica mica se ne trovano molte firme Eaton anzi credo che non se ne trova
E vogliamo dire che Tanzi ha fatto tutto da solo
Chi gestisce i rapporti finanziari pari poteri di firma prospettare l'amministratore delegato e il Periodo critico è già iniziato quello in cui si prende conoscenza è già iniziato nel novantanove
Del resto
Che Floris inizia integrale
Al sistema truffaldino
Messo in piedi da Tanzi e compagni lo vediamo anche siamo a marzo del due mila nelle fasi immediatamente anteriori all'improvvisa
Apparizione di questo socio americano giugno due mila qui siamo a marzo
Questo gruppo
Non lo vuole nessuno siamo molto in alto mare con le trattative perché
Perché vengono forniti dati falsi
Perché il gruppo vale quel che vale
E quindi è di ricco
Che dice che Fiorini chi disse di comunicare falsamente
Alle banche del pool che ormai il gruppo era venduto era tutto a posto che potevano rientrare
E ci spiega che questa lettere scritte in inglese perché l'ufficio legale se noi gliela faceva uscire perché volevano essere sicuri
Erano ben stupiti
Ci siamo alla metà di marzo
E si imbroglia sia sul fronte dei possibili compratori a cui come ho detto teste Scotti per esempio si danno dati falsi sia sul fronte degli istituti finanziatori e chi c'è c'è il dottor Florin e
Dottor Floris inni Camp il cui nome si trova anche nel Barilla di questa mail riprodotta a destra
Che è quella che consente di ritardare ancora di un paio di mesi l'arrivo del socio americano qui ci si qui si fa finta di vendere o marchio per le acque minerali
E l'operazione ed esalta
E questa lettera viene chiesta alla Rigoldi secondo le sue dichiarazioni
Dal bar Ratta e dall'altro Lorini
Il collegio non potranno notare lì
C'è qualche errore nel slide che ho prodotto
Dicevo che il collegio non potrà non notare la difficoltà
Che Tanzi rigori lo stesso Tonna che è sempre molto preciso avverte nel distinguere le due posizioni e si capisce bene perché fanno praticamente le stesse cose
Sono un po'viene da pensare come quei due
Personaggi di quel famoso racconto uno solo dei quali è di razza felina e però tutte e due
Dicono cose non sempre perfettamente vere al buon Pinocchio
La prova più forte
Di tutte però
E quella che troviamo innalza ed è di sequestro presso l'abitazione di Floriani
è una lettera
Scusi presidente una bozza di lettera datata ventisette novembre due mila e due
Che il provini dice di non averlo inoltrato
Al collegio sindacale
Di it
E all'illustrissimo cavalier Tanzi presidente del consiglio di amministrazione di Parmalat
Non azionista del turismo presidente di amministrazione ricorda un po'quel messaggino di cava a terra su cui ci siamo brevemente soffermati con il capitano Nastasia
Raccontando una serie di cose in particolare punto due ho rilevato inoltre per la precisione che il versamento in conto capitale di Riley quarantotto miliardi e rotti pari a euro
Venticinque milioni utilizzato per la copertura delle perdite non è stato effettuato dai soci ma ad altro soggetto come risulta dagli ordini di bonifico il favore della hit che allora esaminai
Allora
Allora quando arrivarono voluti no
Ed arrivarono
Da tempo
Era molto che arrivavano
Questi bonifici
E
Quello che è interessante
E perché
Perché noi stiamo sostenendo un'accusa di organizzazione di associazione a delinquere è per questo che io insisto sulla integralità del ruolo rispetto alla messa in scena del socio americano perché lì la prova dell'associazione la prova dell'associazione e nella creazione di una meccanismo in questo caso di un meccanismo societario essenzialmente nella creazione della UE Boldini e della istituzionalizzazione di una prassi contabile volta mascherare
Nei limiti del possibile ovviamente perché la realtà ha una sua resistenza alle falsificazioni
L'esistenza di un'organizzazione a delinquere finalizzata alla distrazione di fondi
Appropriazione indebita prima il fallimento bancarotta dopo
è un'accusa che si fonda sulla creazione di questa società Rice tutti i comportamenti accessori
Al mantenimento di questa falsa apparenza del socio di due punti
Ve ne sono molti altri lo lo giro dopo ma questo è particolarmente importante perché la creazione della società e il consolidamento
Di queste prassi contabili irregolari e le condotte che stanno attorno
Che offrono la prova della sussistenza di un accordo il secondo poi giurisprudenza più rigorosa anche di un principio in fatto di organizzazione destinato a superare la consumazione del singolo episodio delittuoso
Per queste associazioni non è concorso nel reato continuato mica per altro
Oltre naturalmente ad altri elementi anche di carattere temporale
Anche l'eterogeneità delle condotte che viene a ricoprire sempre nello stesso ambito di attività l'autonomia abbiamo visto che addirittura c'è scritto nella disposizione aziendale che opera in autonomia la direzione finanziaria
E opera in autonomia perché Baratta se ne deve andare lo hanno già deciso evidente e perché ormai i rapporti con Florenzi sono consolida ebbene
Ce lo dice anche tu Lorini tornando a questo documento colui naturalmente se ne accorgeva dei bonifici che quei soldi
Non venivano dal socio americano ma venivano
Da da Tanzi al quale voi stessi le aveva chiesto però interessante
è interessante vedere che cosa fa
Fiorini
Se è vero o no Cluj è consapevole perché qui non vorrei che qualcuno lo dico quasi per scherzare venisse in mente
Un un un errore sulla illiceità del fatto
Lo dice l'operazione a monte che ne so io che non ci sono dei contratti io penso che tutto lecito no
No perché c'è la prova che non sta benissimo lo staff fra beni che i soldi vengono distratti con operazioni che sono senz'altro illecite
Florin sa benissimo che il gruppo vive di un meccanismo sintetizzabile come appropriazione indebita permanente noi prendiamo i soldi dei biglietti aerei che non sono nostri sono della IATA a cui dovremmo dare ce li spendiamo alla metà del mese dobbiamo pagare il PSP andiamo a Collecchio e ci facciamo e dare i soldi per l'aia lo dice anche lui ogni quindici del mese molto frequente che la distrazione Parmalat si avvicina al quindici del mille perché si sono spesi i soldi dei biglietti aerei è molto semplice
Lo sa benissimo e cosa fa così come si organizza
E torno al discorso di prima sulla istituzionalizzazione della prassi aziendale illecita così come si organizza i prospetti il cui sintetizza le richieste da rivolgere a Parma si mette pure da parte i bonifici in originale Ferrari il danno a pagina quaranta quarantuno
Io l'avevo raccolte poi arrivato Floris Michele avevo consegnate a Ferrari Fabrizio slide quarantaquattro conferma ma scusate ma tutti gli originali di conservavate o solo quelli delle contabile di Parmalat non solo quelle di capo di Parma e quindi sono gli originali dei finanziamenti Parmalat gli davate Florin esatto
Quindi Florin e quando parla con il Gip lo so bene che non può dire che non se n'era accorta faceva la collezione se li teneva proprio in originale
E però e però
L'integralità al sistema illecito naturalmente non può funzionare a intermittenza non è che coi dipendenti
Parlare il socio americano e poi al collegio sindacale divertire le cose è importante leggere questi verbali sia pure rapidamente
Anche perché è interessante avere riscontro di quanto prima dicevo su questa chiave di lettura che secondo il mio modestissimo avviso è fondamentale per decriptare le condotte dei protagonisti di questo crack il falso molti serve a ingannare serve a dare la scusa al tuo interlocutore di essere ingannato
Che proprio vedendo il falso capisce quello che è successo non è affatto ingannato
Ci sono molte cose dette in forma implicita molti accordi che si raggiungono informa tacita questa è l'essenza di quello che e successe
E lo vediamo bene guardando questi verbali il ventinove gennaio del due mila e uno due Barattella floridi nemmeno nei verbali e il consiglio di Silvia esce a distinguere esattamente informano i sindaci che arrivato un finanziamento di centoventicinque miliardi i sindaci chiedono i dettagli
L'otto febbraio del due mila due il collegio sindacale si rivolge proprio a Florin in
Proprio a Fiorini
E chiedo un'altra volta i dettagli
Tra altre varie cose che tralascio e faccio notare
Il primo vettore questa richiesta viene fatta dopo i colloqui con l'avvocato che Sperini
E il dottor branchi che quindi è informato di queste richieste otto febbraio il presidente del collegio sindacale prega il dottor Flori di organizzare la produzione la documentazione su una serie di argomenti ritenuti di l'interesse in quegli stessi giorni laica quarantasette a riprova della più che del consolidamento diciamo che della ascesa in carriera del Lorini
Prelievo di circa un milione di Europ in Lussemburgo rigorosamente in contanti sono riportate le dichiarazioni dell'indagato
Non arrivano carte al collegio sindacale nel ventidue febbraio né il cinque marzo due mila e due i toni al collegio si fanno un po'più duri
Finalmente si arriva al diciotto marzo
E il dottor Ferrari
Con missiva indirizzata anche questa volta al dottor branchi
Da atto che
Il duo il presidente Baratta e il dottor floridi sempre insieme presso la sede amministrativa dell'ente gli hanno consegnato una serie di documenti che serviva tra cui il punto tre dettagli circa il recente finanziamento
Che erano quelli che erano stati chiesti a gennaio dico subito questi centoventicinque miliardi si ottengono sommando King fondi che arrivano da Parmalat
A it nel periodo se non erro che va dal dicembre alla data di riferimento che dovrebbe essere
Febbraio
All'incirca sono sono fondi distratti
Ora alla successiva slide quarantanove troviamo
Il poco un nel segno dell'attenzione
Ma più che altro della funzione che queste richieste il collegio sindacale avevano perché il collegio dimentico di della documentazione ottenuta due settimane prima
Riguardanti detta di circa il recente finanziamento
Chiede un'altra volta i dettagli circa il recente finanziamento sono trascorsi due settimane
Che ne tagli siano stati forniti lo si capisce benissimo anche dalla ulteriore missiva che l'avvocato mi Sperini indirizza
Al presidente Ferrari non che
Dal dagli appunti che il dottor Felissari di Banca di Roma che parlava con l'avvocato mi Sperini prendeva circa i colloqui che aveva con lo stesso
Notare
Nella comunicazione dell'avvocato beh Sperini non si chiede più il dettaglio sul finanziamento cioè sul costituzione rapporto finanziare ma si chiede il dettaglio degli impiego
E soprattutto l'ultima parte della comunicazione che è interessante perché cosa dice l'avvocato che sperimenta
Che nel corso della seduta del CDA si è parlato della possibilità con riferimento alla perdita del capitale
Di ricostituzione dello stesso con il passaggio a capitale dei cento quaranta milioni di euro da parte della socio
Tra virgolette
Sembra doversi con urgenza osservare quindi quei centoventicinque miliardi è stato detto sono parte di un'erogazione più ampia di centoquaranta milioni di euro cioè duecentottanta miliardi lire circa che provengono dal socio
Tra virgolette però
Perché in realtà
Lo sanno tutti chi è questo socio basta raffrontare l'appunto manoscritto di Felissari che ha avuto notizie dare Sperini con l'appunto dattiloscritto nel manoscritto si dice centoquaranta milioni dalla società della famiglia
Le società della famiglia sono Sata e Parma l'atto lo capiamo perché se sommiamo gli importi che vanno sulle tre banche del manoscritto
Nel in epoca successiva all'accredito dei fondi business si arriva proprio la somma di centoquaranta milioni
Quindi le società della famiglia sono stata e Parmalat
Leggiamo il dattiloscritto che indirizzato
Sempre verso la mano invisibile
Solo recentemente entrati da società estere riconducibili al gruppo centoquaranta milioni di euro a titolo di crediti soci eccetera eccetera eccetera
Nel nel manoscritto c'è scritto società della famiglia
Qua c'è scritto società estere qual è la società estere Laura Boldrini ma perché scrivi società estera perché la versione ufficiale no
E chiaro
Non posso scrivere dalle società di Tanzi perché quali Sose società di Tanzi che hanno centoquaranta milioni di non posso fanno un bond ogni due mesi perché non possono fare l'aumento di capitale mettano centoquaranta milioni nel turismo
Per questo lo capiscono tutti
E così mentre l'undici aprile chissà perché
Il ragionier neri mandato Lorini i contratti della Kippur no
Il ventinove aprile
Senza alcuna riserva o annotazione
E questo credo che possa esaurire ogni mio commento sulla condotta dell'imputato branchi il collegio sindacale che aveva passato i mesi precedenti soprattutto l'avvocato vi Sperini che ovviamente doveva riferire a Banca di Roma
Approva senza alcuna riserva
Il bilancio della Hit S.p.A.
Bilancio in cui la perdita che è di soli venti sette miliardi si vede dagli appunti di se li sai che si sapeva che la perdita era molto più alta se torniamo alla sua e del cinquantuno
Al punto uno si dice risultato ventisei miliardi di perdita contro quarantasei miliardi annunciati in un primo tempo Pretty miliardi così
Di colpo
Le perdite vengono coperte proprio utilizzando il finanziamento bella tra virgolette come diceva l'avvocato che Sperini socio
Che vuol dire
Abbandonando la metafora contabile che io c'ho un debito verso Parmalat siccome faccio finta che ha un credito del socio socio denuncia io non c'ho pure esposizione verso Parma e infatti poi arriva il giudice delegato riapre i debiti perciò Parmalat si insinuò perché salta tutto l'artificioso sistema
Di falsificazione che avevano costruito col socio americano
Quindi
Il discorso si è dilatato per comprendere che vi era qualcun altro che faceva finta di credere alla commedia
Prova ne sia ancora il verbale di portata a pagina cinquantatré faccio notare che non sono trascorse nemmeno due ore da quando è stato approvato su quel bilancio su cui si erano accumulate alcune decine di lettere
Da parte a volte l'avvocato che sterilità a volte del sindaco Ferrari il collegio sindacale scrive
Un'altra volta
A due ore dall'approvazione del bilancio che vuole sapere i dettagli circa trecento grazie a letto ottenuto di circa centoventicinque milioni
Il sedici maggio
Il collegio si rivolge nuovamente a Floris inni
Questa è la lettera a cui risponde a cui avrebbe voluto rispondere con quella bozza del ventisette novembre
E gli chiede una serie di cose tra cui Ichiro Bourne
Non fa specie ittiche amente riferimento ai dettagli del finanziamento da centoventicinque miliardi ma si parla ancora di
Rapporti finanziari infragruppo
Il problema a mio giudizio della richiesta dovrebbe già essere superato qui
In ogni caso nel collegio successivo del ventitré maggio troverete allegata al verbale i prospetti tutte le informazioni richieste vengono fornite
E faccio notare che anche una rassicurazione da parte del dottor floridi
Ho riportato il punto dodici del verbale nella slide cinquantacinque
Sul fatto che arriveranno anche i contratti della chi le burle
Se lei non le vuole mettere le firme ma non è per questo che non è responsabile
L'unica ha dichiarato nei suoi interrogatori che lui sapeva benissimo che erano false
Perché allora ha rassicurato il collegio sindacale
Comunica che per la prossima riunione fornì una copia del contratto con la società chi
Ma
Che di finanziamenti non si parli più ventidue luglio due mila e due lo abbiamo dal verbale del collegio sindacale vede presidente vedano i signori del tribunale qui non si parla più
Ne è del finanziamento né del socio né di niente di niente non vogliono più sapere niente hanno ricevuto tutte le spiegazioni che dovevano riuscire in particolare slide cinquantasei
Dieci finanziamenti soci i finanziamenti ricevuti dai soci alla data odierna dal primo novembre due mila e uno ammontano a centosettantatré milioni di euro Gallotti come da prospetto eccetera eccetera
Non c'è più nulla
Che io voglia sapere io collegio sindacale dal dottor Flori non c'è nessun motivo perché tu mi scriva una bozza
Di missiva a novembre sei mesi dopo
Che cosa voglio dire
Che
Quel discorso della non conoscenza delle operazioni a monte del possibile dubbio sulle Lecceta dell'operazione di un presidente di una quotata che ti manda
Centocinquanta milioni all'anno di Europ
In una tua solo una sua società personale
A una prova evidentissima
In questa bozza di missiva
Che non avrebbe senso sale torrini fosse stato in buona fede alla luce della ricostruzione della condotta tenuta col Colle sindacale è evidente che si è taciuto quanto era proprio a conoscenza
Che era quanto veniva remunerato con i prelievi in Lussemburgo e che si è ora si decide di scrivere una simile missile perché si deve parlare di una liquidazione
E questa
Una non l'unica per la verità
Delle prove più limpide della perfetta consapevolezza da parte del Fiorini della natura illecita di queste operazioni
Che se non fossero state percepite come tali sarebbero state nel loro corretti termini resi manifesti da un'intera collezione
Dei contabili bancarie in originale rappresentati al collegio sindacale
Perché dire solo adesso
Che i soldi non arrivavano dal socio ma da altro soggetto di cui si continua a tacere il nome perché se glielo dici inutile che poi ti do tre milioni di euro di liquidazione no chiedo scusa tre miliardi di lire
Continuo a rimanere sul vago
E
Ad ulteriore riprova ma ormai possiamo andare anche più rapidi su questi a spetti il dottor Florin e ci ha parlato di un licenziamento la realtà dei fatti
Si ricollega alle parole di Tonna che ho riportato in questa pagina
Il quale contestualizzati il conferimento della delega
In una situazione in cui viene prodotto promessa a Flo Rini una importante posizione all'interno del gruppo turistico
E come vi dicevo prima è una posizione a cui il dottor floridi sicuramente tiene
Tant'è che la delega come avevo fatto notare non viene revocata
Ed è molto facile capire perché c'ho attiene ciò avviene perché in questo momento alla metà del due mila e uno Florin lì si è già ampiamente esportato le mani nel gruppo turistico e non ne vuole sapere di andarsene non gli conviene se non per una cifra esorbitante naturalmente
è attaccato al danaro critiche né corrisposto come stipendio a quello che può prelevare liberamente il contanti ai connessi Benefit aziendali di cui troviamo ampia traccia nella transazione in sede sindacale
Che agli atti del processo il posto vip
Il posto auto
E che questa sia la prova di quella che si chiama affectio società disse
Lo troviamo proprio in questa condotta
Quando qualsiasi persona Nesta sarebbe scappata migliaia di miglia lontano dalle società di Tanzi
Fiorini vuole rimanerci e vuole il posto importante che gli era stato promesso e per questo che non viene revocata subito la
Delega
E che il fatto sia vero lo vediamo anche da quello che dichiara Bernardoni Baratta non gliela vuole revocare perché a contestazione del pubblico ministero non aveva voglia di litigare con floridi
Perché Lorini ce lo dice Bernardoni e ciò trova conferma
Anche il il passaggio delle dichiarazioni di Rigoldi si arrabbia quando gli levano Lare la delega ma perché si arrabbia
E
Mi pare significativo ricordare anche quanto è emerso
Chiaramente
Con riferimento alla in Titanic la liquidazione esattamente parametrata quella del Baratta
Dice Bernardoni
Floris ne aveva chiesto la stessa liquidazione del baratto e si comportava con la consapevolezza che i soldi chi sarebbero arrivati non dico che era strafottenza il suo la sua condotta è
Così è
E
Perché mai un direttore finanziario all'apice della carriera direttore anche amministrativo ma per un periodo breve deve prendere la stessa liquidazione di Barak
Baratta una storia ahimè molto più lunga
Molto più lunga all'interno del gruppo Parmalat
L'avete visto citato in arranca lo avete visto nelle concessionarie
è stato amministratore delegato e presidente
Quali sono le stesse cose che hanno fatto perché per avere la stessa liquidazione bisogna aver fatto le stesse cose dono
E lui chiede la stessa liquidazione
Ed è una liquidazione spropositata
Ce lo dice ciò a Burri Manfredi e spropositata pure per Bernardoni
Ed è veramente curioso che si dia una liquidazione spropositata una persona per accertare in cui illecite anche mandato Cardile il Lussemburgo perché la liquidazione viene data dopo che si sono fatte indagini in cui sono stati accertati prelievi per diversi miliardi di lire io ti devo fare causa io ti devo denunciare non ti devo dare una liquidazione di un milione e mezzo di è
E sulla
Natura solo simulata e le consulenze ho richiamato le fonti però è un fatto che mi sembra assolutamente assolutamente pacifico
Possiamo quindi dire che
Almeno
Per quanto sin qui ho tratteggiato il ruolo del tuo del Fiorini è abbastanza chiaramente delineato rileva l'esigenza finanziaria del gruppo reagì
La trasferisce eventualmente tramite Baratta dà suggerimenti circo alcuna cautele operative partecipa una messa in scena all'interno nei confronti dei dipendenti e del collegio sindacale all'e sterno
Nei confronti delle banche monetizza il proprio silenzio al momento della fuoriuscita dal gruppo
Vi è poi l'organizzazione del Giro
Assegni nonché condivisione comparata delle ulteriori falsificazione di bilancio di verze dall'occultamento del debito verso Parma da e quindi del debito verso il cielo vero socio e la distrazione dei fondi
Sulla
Sullo primo aspetto non mi devo soffermare
Solo qualche parola sul ulteriori falsificazioni vi è una precisa chiamata in correità da parte i Tonna sulle operazioni straordinarie
Ho segnalato il conferimento di Vitte dell'ottobre novantanove il Periodo difficoltà di cui parlava floridi si conferiscono i rami aziendali
In questa società che si chiama tale e quale alla vecchia cambia solo il codice fiscale la hit zero due questo genera plusvalenze nei vari nei vari bilanci delle società conferenti
E con la scusa che non è ancora operativa non la si mette nel bilancio il bilancio che si chiude per quell'anno in quel periodo di difficoltà
Il cui Tanzi si lamenta che stanno mettendo in ginocchio la famiglia è un bilancio senza i debiti bancari che sono stati conferiti insieme rami aziendali nella nuova ittero
Floris e nel consiglio di amministrazione della Göring dicono i tour dichiari summa definiva e torna ci dice che queste operazioni per migliorare il risultato almeno le ultime sono state architettate da Baratta e da provini all'epoca
Amministratore delegato e presidente e suo assistente
Come abbiamo visto e
Non
Mi soffermo sul falso ripianamento delle perdite di Going di cui come ha detto il consigliere d'amministrazione e che sicuramente vede il dottor Floris perché è direttore finanziario e il giro che fanno quei soldi con cui viene versato l'aumento di capitale due ore dopo tornano alla base è una cosa anche per l'entità e la somma che il direttore finanziario non può non vedere
E anche sulla predisposizione del bilancio falso della hit due mila due sono numerose le fonti di prova possiamo in questo caso contare persino su Baratta dichiarazioni riprese in slide venticinque chiedo scusa sessantacinque sessantasei sul bilancio falso e sui fa fu famosi Tilburg
Nonché sulle dichiarazioni di mediche aveva riferito con precisione le modalità con cui si svolsero l'incontro nel corso del quale il Baratta nell'ufficio dalla presenza del floridi
Suo diretto superiore che tutto sommato gliele poteva dire pure lui no queste cotto invece non gliele fa dire dal Baratta
A lei ricche il suo diretto sottoposto con ciò io credo configurando forse un vaghissimo concorso morale nella falsificazione dei bilanci
E
Vado rapido sulla slide novantotto
Scusi chiedo scusa sessantotto
Dove
Lei mi dice
Le firme per la controparte dove raccoglierle Florina ma palla vengono restituiti questi contratti Tilburg no
Nelle cerco di capire perché questi contratti non tornava cercare di capirlo anche per insistenza del collegio sindacale che mi chiedeva di averne copia
Ricevette rassicurazione sul fatto che erano stati firmati che stavano per arrivare ricevette assicurazione me li avrebbero consegnati appena pronti appena firmati e da chi ricevette l'assicurazione Duff Lorini
Mi sembra di ricordare mi sembra però ma noi siamo sicuri che le riceve perché perché emerge dal verbale del ventitré maggio due mila e due
Florinda assicura anche il collegio sindacale
Che i contratti sarebbe e questo è un ulteriore ruolo e un ulteriore profilo del ruolo associativo
In pieno due mila e due in una situazione drammatica dove continua a fare il suo lavoro per ragioni che ho che si possono spiegare solo alla luce di quanto illustrato in precedenza sulle ulteriori sull'ulteriore profilo del ruolo associativo o riepilogato nella slide sessantanove alle distrazioni che siculo con quelle della UE Golding a cui il Fiorini assiste
Presso il gruppo viaggi i fondi Tanzi chiesi restituiti con fondi della ittici happy l'interposizione dell'all'OPAS nell'acquisto Going questo contratto l'uva firmare come procuratore
L'acquisto della lastra minuto ed è giusto che in un posto in cui tutti tutti sì arricchiscono in danno della società
Anche chi è investito di un importante ruolo provvede alle necessità propri sintetizzate nel capo di imputazione P del gruppo viaggi che proietto solo per rappresentare al collegio come in realtà la somma dei prelievi di cui ha parlato il maresciallo Brancaccio solo una parte delle delle somme complessive anche se la più è la parte maggiore e in effetti se pensiamo che c'è un per
Chievo alloggio due mila di circa ottocento mila euro e un altro circa un milione nel due mila e due è chiaro che quasi tutti i soldi prelevati in contanti in Lussemburgo siano almeno
Almeno per buona parte transitati dalle mani del dottor Florin e mi avvio a concludere sul punto
Ricordo solo alla collegio questo torna utile anche per illuminare ulteriormente il ruolo di controllo assolto dal sindaco branchi qual è la situazione della società
Nel
Verso
Nel momento in cui Flori lascia la società abbiamo una fotografia che viene scattata dal dottor Fiore dello studio consulta di Bologna chiamato dal Bernardo ne siamo nel settembre due mila
E due nel periodo novantasei e due mila e uno ricavi crediti falsi per lire duecentoquarantacinque miliardi falsificazione i minori costi per lire centoventisette miliardi lì e risparmio i dettagli di gravi irregolarità contabili rischio penale contabilità che non permette la ricostruzione dei movimenti finanziari
L'impossibilità di avere informazioni corrette circostanti economici eccetera eccetera eccetera ma quello che è importante quello che dichiara
All'udienza del ventitré febbraio
Chiedo scusa del quattro novembre nel turismo perché il dottor Fiore dice che della falsità di questi bilanci lui si è raccolto molto prima di andare a parlare con Neri che senza nessuna difficoltà ignori tutto quello che abbiamo detto prima
Perché perché io prendo questo documento in mano che il documento integrale guardo l'ultima riga se vedo rotazione dei tredici minuti novecentoventiquattro giorni rotazione dei debiti settecentoventiquattro giorni da analista di bilancio mi insospettiscono
Come sappiamo non aveva nessun motivo di insospettirsi il dottor branchi che viene messo nel collegio sindacale sia dell'ente sia dell'ETI International cioè della società la prima che si registra i fondi Parma l'atto come provenienti dalla Hit international è la seconda cioè quest'ultima che se li registra come provenienti da quei boarding diciamo che in questa posizione ha una visuale a trecento sessanta
Grati
E come venisse assolto il controllo sulla contabilità come venisse tenuta dal Fiorini la contabilità ce lo dice molto brevemente questa appunto
Del collega del dottor fiori il dottor Bossi che il trenta maggio fa due conti
E dice che ci vogliono novantacinque mila ore per sistemare una parte di questa contabilità perché tra i che tre debiti erano finiti i crediti viceversa allora che dice il consulente no perché a questo servono i consulenti dice allora facciamo così
Andiamo a chiedere noi clienti e fornitori cosa si sono registrati così dobbiamo solo verificare in questo caso per sistemare la contabilità dite S.p.A. e diritti International ci vogliono solo mille centotrentasei giorni lavorativi però se ne prendiamo cinque contabili in meno di un anno ce l'abbiamo già fatta
Questa è lo stato della contabilità di cui il dottor Branchini di società di cui il dottor Branchini accetta la carica di amministratore unico
A partire dall'operazione
A partire dall'operazione di conferimento qui possiamo dalla slide settantaquattro in poi andare rapidi perché se la situazione contabile
è quella che viene il Po impietosamente per il vero rappresentata dai dottori Fiore erbosi la situazione finanziaria è quella che ci ha ricostruito il maresciallo garante della nello spiegarci come si arriva alla transazione della Ciappazzi
Per non aver pagato una rata di appena cinquecento mila euro leggiamo nella nella parte manoscritta che il dottor floridi prendeva tempo continuamente sia quando il clan che come Efibanca
Per non aver pagato questa piccola rata di cinquecento mila euro
Va in default un prestito andiamo alla slide successiva di venticinque milioni di euro cinquanta miliardi delle vecchie lire di cui fideiussore Calisto Tanzi
Se con una serie di incontri si decide di fare un investimento in M CCD a seguito di un incontro con il vertice di Banca di Roma
Nella slide settantasette si ricorda che vi è stato
Il colloquio in cui bisogna mettere in piedi un finanziamento ponte di cinquanta milioni di euro e poi studiare una soluzione integrale di capitale debito a medio e lungo termine
Si ribadisce il concetto un mese dopo a settembre
E
L'otto ottobre si riceve la notizia che quel Brigida
Che serve per non fallire
Sarà erogato non alla Itta ma Parmalat S.p.A. queste la comunicazione a lucciola
Che tanto per essere certi abbiamo trovato anche in forma grafica per mano dell'amministratore delegato Capitalia ha deciso di erogare un bridge di cinquanta milioni di euro alla Parmalat il piano industriale
Dite mostrato Mcc non è credibile il Cavaliere richiede che Mcc
Segue il piano di ristrutturazione di perché ho mostrato queste slide perché danno l'evidenza di una situazione che dal punto di vista finanziario e sicuramente drammatica siamo tornato di nuovo alla Marino Marina invisibile del novantanove quella che fa diventare il mutuo ipotecario finalizzato alla restituzione una nuova erogazione di finanza
Se vogliamo quantificare una differenza tra
I due episodi quasi paga una commissione che si chiama Ciappazzi e che costa diciotto milioni di euro
Io ho terminato su questi aspetti mi rimangono da trattare un paio di
Questioni
Che penso di poter almeno in parte liquidare rapidamente
La prima riguarda l'inquadramento della condotta dal punto di vista giuridico per il reato associativo credo di aver già
Espresso il mio pensiero al riguardo lui requisiti della essenzialità e della infungibilità che la giurisprudenza richiede vanno intesi ovviamente in forma
Relativa ciò che conta e che si goda di un'autonomia
Precisa una recente pronuncia del due mila otto
Anche
Nonno completamente piena purché si esplichi in uno specifico è rilevante settore operativo del gruppo questa è la massima ventiquattro venti trentadue ci devono essere dei poteri di gestione quand'anche non pienamente autonomi e il ruolo di organizzatore
E senz'altro compatibile con la presenza di direttive provenienti dai capi dell'organizzazione come più volte la
Giurisprudenza ha ha ribadito
Fortunatamente fortunatamente alcune recenti pronunce rendono più breve il discorso relativamente
Alla problematiche connesse al Dolo del reato di bancarotta il Collegio San che vi sono state in passato
Delle pronunce con cui
La Corte in particolare in fattispecie in cui era disco in discussione l'elemento psicologico dell'extra nessun concorrente nel reato di bancarotta
Accogliendo alcuni spunti emersi in dottrina
Ha ritenuto
Di
Dover richiedere
Una maggiore concretezza
Di percezione della lesione della lesività della condotta da parte del colpevole
Si è cioè detto
Che
Per parlarsi di distrazione in questo si si legge forte insegnamento che era di Pedrazzi è necessario
Chi sia messo davvero a rischio l'interesse dei creditori al soddisfacimento delle proprie ragioni
Il che si verifica solamente quando sussiste lo stato di decozione prima della decozione senza la percezione della decozione io non posso sapere
Che l'Edo lei garanzie dei creditori se io preleva cento mila lire da una società
Florida e questa poi fallisce intenso potrò rispondere di altri reati ma non di bancarotta che sappiamo anche se non tutti lo ricordano nel nostro Paese è un reato punito nella sua forma base come la rapina
Ebbene in alcune recenti pronuncia una delle quali riguarda proprio il caso
Euro l'atto
Beh nessuno
Varie che si spingono fino ai giorni nostri
Sia con riferimento alla posizione dell'intramoenia o se sia con riferimento a quella delle che strano siccome è ovvio giacché sarebbe un po'strano chiedere componenti diversi del Tolone due casi
La giurisprudenza ha affermato
Ciò che aveva per la verità sempre detto salve queste episodi che pronuncia che sono credo o due o Tree
E cioè che in realtà la distrazione è la destinazione del bene ad una finalità estranea contraria uscente che si estranea
Alla alle finalità proprie dell'impresa
Perché l'impresa spogliandosi di tale bene non riceve ciò che le spetta nel perseguimento del proprio interesse e già questo è insufficiente
A mettere in pericolo la garanzia dei creditori Tella garanzia generica su tutti i beni propri dell'impresa la bancarotta è un reato di pericolo astratto
E tale
E tale
Deve rimanere
Mi auguro se si vuole avere qualche chance di continuare a perseguire
Episodi che vedono sempre più di frequente coinvolti estranei nella consumazione di questi delitti il che non vuol dire punire con la reclusione da tre a dieci anni ipotesi come quella che formulavo prima
Perché l'ordinamento offre altri strumenti di risposta altri strumenti interpretativi per esclude o diminuire la responsabilità
Il questi in questi casi
Ecco
Avrei da dire un'ultima cosa
Ma non è nemmeno un sono stato molto più rapido presidente perché io ero sicuro di metterci non meno di tre ore a fare uomini di voti
E chiedo scusa per questo momento di
Allora posso con molta calma dire le ultime cose che
Volevo dire che
Che sono contenute in queste pochissime paginette queste sono stampate anche da un suo un solo atto le consegnò al collegio sono del
Volevo un attimo
Spesso serve
Varie cose questo discorso che sarà molto molto Breve
Serve perché
Serve per
La posizione del sindaco branchi per ricordare che
Questa ristrutturazione del gruppo dei da
Davvero
Una cosa impressionante anche se sia
Esaminato per un po'di tempo il gruppo alimentare perché
L'unica cosa vera
Pare che siano i debiti bancari
Che vengono trasferiti come sappiamo dalle due vecchie hit
Alla Parmatour
Persino i verbali dei consigli di amministrazione che deliberano i conferimenti come ci ha spiegato molto bene il maresciallo Di Palma sono falsi
C'è una perizia che attribuisce valori inverosimili ce l'hanno detto i consulenti di Digione Di Chio agli assetti in conferimento che vanno gonfiati per far fronte alla massa di debiti che deve finire su Parmatour
Nel cui collegio sindacale
Vengono certamente non a caso selezionati ancora una volta due professionisti facente parte dello studio Silingardi
Le vecchie società lei tra e lei
Hilti International Comencini
Dice molto bene nel verbale
Raccolto nell'ambito del processo del procedimento turismo il dottor lucciola
Solo una situazione
Devastante dal punto di vista contabile e finanziario ci sono rimasti i debiti verso fornitori non si sa chi li deve pagare abbiamo visto ci vogliono due mila giorni permettere apposto i conti
Di queste società diviene amministratore unico il dottor branchi che noi vediamo prender parte anche alle operazioni
Attraverso le quali vengono reperiti i fondi per versare l'ultima parte di aumento di capitale quella che abbiamo definito la vicenda P. Sortino
Tra l'altro non vorrei sbagliare ma credo di ricordare che sia rappresenta il collegio sindacale anche nella più giorno
Sì si attiva per modificare lo statuto della società in tal modo in pratica collaborando a una evidente formati depauperamento del patrimonio della Sata che vede vanificato il parte il valore la partecipazione nella P. sono così come l'Agis giacché l'immobile che viene dato in ipoteca costituisce l'ultimo l'unico cespite di qualche
Valore
Ma questo discorso che svolgerò molto brevemente attiene ad una contestualizzazione
Della vicenda relativa alla ristrutturazione del turismo
Nell'ambito
Dei numerosi segnali di allarme che così bene sono stati esposti dalla collega russo in prima udienza perché come ho detto sin dalla prima occasione in cui ho preso la parola quando abbiamo prodotto i documenti in questo processo il turismo soprattutto per valutare le condotte di persone operanti nel sistema bancario italiano è un segnale di allarme che non deve essere trascurato e non deve essere trascurato
Perché
Noto che il turismo è un affare rovinoso così come è noto che Tanzi non hai il danaro per sostenere questo affare
Rovinoso del resto anche Parmalat e così indebitata perché Tanzi non ha la capacità di muovere queste cifre se non facendo dei
E allora
Il periodo in cui emerge il problema della ristrutturazione è questo qui
A cui ha accennato la collega che leggiamo in questa diapositiva due so che a quest'ora guardare i numeri non è piacevole
Però era per dare un elemento di concretezza e dettaglio su quel che si vuole dire quando davvero si dice che le cose non possono essere comprese
Non potevano essere comprese qui abbiamo un gruppo che presenta un aumento dei debiti di trecentottantadue milioni
Che dice di fare un cash flow di trecentonovantatré milioni che fa Investimenti
Per poco più di duecento
Milioni di euro
Che nello stesso bilancio vede aumentare le disponibilità di trecentoventitré milioni di uno
Quel che voglio dire si capisce bene dalla sua ed successiva
Il cash flow
è pari quasi al doppio degli investimenti che vengono fatti
Quindi proprio non si capisce a che serve fare quasi quattrocento milioni di Euro di debiti tanto più che me li trovo quasi tutti in liquidità
Con un totale tra le fonti e gli impieghi che
Mi evidenzia una eccedenza di duecento trentadue milioni di euro
E non c'è da stupirsi sei
La dottoressa Cervellera il dodici settembre del due mila e due nei giorni immediatamente precedenti l'approvazione della semestrale
Riceva scriva una mela Luciano Del Soldato dicendo di tutti mi chiedono la dinamica del cash flow non riescono a riconciliare i numeri e sono preoccupati
Where is decresce con il dove va la cassa e qui la Cervellera però
Mi si passi il richiamo fa un po'lo stesso errore che ha fatto il professor Gualtieri non è vero che tutti
Si chiedono queste cose il consiglio di amministrazione
Non se lo chiedeva così come non si chiedeva perché dopo aver avuto questa eccedenza di raccolta in un momento in cui le condizioni era hanno non favorevoli
Presidenti di fare un maxi bond che risulta indigesto
E
Le condizioni non favorevoli sono un problema serio per una società come Parmalat e noi abbiamo prova documentale che quello che il professor Ferrari
Ha detto in quest'Aula e ha pensato molto tempo prima di vedere in questo documento
Con chi
Un gruppo
Così fortemente ettaro dipendente dal posto dal punto di vista finanziario
Vede naturalmente con enorme difficoltà ogni evento che Possa non dico compromettere ma anche solo a rallentare o ostacolare
Il la continua necessità di reperimento di fondi che ha
Questo tra le righe ce l'ha detto anche il consulente Gualtieri quando lo abbiamo sentito a proposito del Rail Thing
è un rating che garantisce un'adeguata solvibilità
Purché non vi siano condizioni avverse di mercato
E quali sono queste condizioni avverse per una società che produce un prodotto che la gente mangia e beve tutti i giorni
Sono difficoltà alla fine lo dice anche il professor Gualtieri legate non solo alla forte esposizione ai rischi valutare Brasile vissuta nei
Ma anche alla necessità di accedere di poter accedere continuamente al mercato del credito
Perché se questo più
Sono problemi
E questi problemi sono in essere ormai da molti mesi
Quando va in default il pool Efibanca e quando si fa la semestrale del due mila e due
Provvidenziale eccedenza di raccolta e ciò nonostante si tenta di fare il bond perché c'è stato è vero
I tassi stanno salendo se c'era è davvero la liquidità la devi tirare fuori
E accanto ad una problematica generale
Del mercato dei capitali di debito che viene ricordata in questo documento passato alla storia come memo del Moretto alla mia storia personale perché credo che passi alla storia
Si accosta quella che un a ben vedere una conseguenza logica della visione unitaria del gruppo Tanzi Parma
Scrive il dottor del Moretto le difficoltà attualmente attraversate da It potrebbero determinare nelle banche l'atteggiamento di revisione critica anche per il business alimentare del gruppo
Quindi il pericolo di non riuscire ad adempiere regolarmente alle proprie obbligazioni in questa determinata fase storica
Come puntualmente molto più apertamente di quanto non abbia fatto il cittì quartieri come ha detto il professor Ferrari deriva da problematiche che attengono al problema generale
Della situazione congiunturale che vive il quel momento il mercato dei bond e che andrà a precipitare
Dopo Cirio siamo a novembre siamo in questi mesi non siamo nemmeno il due mila e tre siamo prima
Ma anche perché Parmalat da un'esposizione grossa anche nei confronti delle banche italiane
Le quali ovviamente come benissimo dice Tonna senza usare tante parole non possono tollerare che da un lato senti folte dall'altro c'ha i soldi
Quindi quello che dice del Moretto lo dice tonda lo dice il professor Ferrari è una situazione critica
E nell'insieme dei fattori critici c'è questa riunione del quattordici novembre due mila e due di Fontevivo
In cui intervengono tutta le banche italiane che sono le stesse che finanziano Parmalat e che si sentono dire quello che sta scritto in questa slide numero otto che sono usciti quarantasei milioni
Concessi da una società riconducibile agli azionisti della newco circolo Cucci onere collo con cui si fa intorno a un finanziamento che Parmalat siamo alla fase credi quel discorso che facevo prima
è stata costretta a prendere da Banca di Roma
Il deterioramento della situazione del gruppo si coglie in queste scansioni logiche da garante occulto diventa pagatore
Sono gli episodi di giugno due mila e di maggio due mila e due e a un certo punto non riesce più e se li deve fare a prestare i soldi da dare al turismo ed è il grigio
Il peggior come si parla in questa slide è presa da una dalle varie delibere le banche in cui si dice anche che e pacifico che non ci si riuscirà pagare nemmeno tutti i debiti ristrutturati
Ma soprattutto si dice ultimissime righe dobbiamo altresì segnalare l'assenza di altri beni disponibili da parte del gruppo Titta e più in generale della famiglia Tanzi
Perché come vi dicevo prima c'è una cosa che è risaputa
E che è quella
Che dice l'avvocato Sciumè a Milano
Esordisce smentendo un po'quello che hanno detto
Vari consulenze qui tra cui anche il suo se non erro cioè che il rapporto per loro di indebitamento andava benissimo per lui un po'squilibrato
Ma come se lo spiega dice ma per forza me lo spiego
Perché
Tanzi a cinquanta più un'azione quindi non può permettersi il lusso o di un aumento di capitale perché di fa perdere la maggioranza del capitale
Tanto semplice
Cioè
Io stresso
Quelli che dovrebbero essere i normali parametri di equilibrio patrimoniale e finanziario di una società
Perché non posso ricapitalizzare
è questo uno dei profili che rendono dolose le considerazioni
Io la porto sull'orlo del fallimento perché non la voglio perdere il controllo ma se non le voglio perdere il controllo
Ma da dove li prendo centocinquanta milioni di euro se io so centocinquanta milioni di euro aggiusto rapporto indebitamento di Parmalat o continua a buttare soldi in questo cancro del turismo da cui non riesco a liberarmi
Era o non era un segnale di alla
è o non è il segnale di allarme che nei giorni tragici del bond di febbraio due mila e tre il titolo della slide riproduce perfettamente l'errore di stampa che è stato commesso nella data il giornale questo è un articolo di febbraio due mila e tre
Ci sono tutti i numeri di Tanzi Tour
E perché
è interessante questo articolo
Perché
Fa un quadro molto interessante di sintesi quanti sono i debiti dice trecentoventiquattro milioni di euro
Ma Tanzi
Sta ottenendo trenta milioni fine freschi da una nuova Banca di San Marino che si appoggerà su Banca Monte Parma
Questa è una cosa di fronte alla quale bisogna saltare sulla sedia se tra le premesse della Convenzione interbancaria c'è il rafforzamento dei mezzi patrimoniali e la società ad opera del sotto il socio deve mettere i soldi sul tavolo
Non era andarli a prendere a San Marino
E se non altro la coincidenza delle date
Dovrebbe far capire
Sia quanto si leggeva all'epoca sul Sole ventiquattro Ore sia quanto si è detto poi torna a dibattimento il ventisette febbraio del due mila e tre
Scriveva il Sole ventiquattro Ore che gli addetti ai lavori hanno sollevato per tutto il giorno qualche perplessità sulla destinazione effettiva dei proventi del titolo obbligazionario e Tonna ci ha detto che tra le varie necessità impellenti di quel periodo c'era anche la necessità di far fronte a un impegno di capitalizzazione
Che non era in alcun modo sostenibile perché era oggettivamente
Enorme
Riporto
E ho concluso
Un
Ulteriore insieme di notizie perché noi ragioniamo in termini di turismo e alimentare in realtà chi gli chiede fatti dell'epoca lì viveva insieme le leggerà assieme queste notizie
E questi ottanta milioni di euro di passività nei conti ITEA S.p.A. fanno parte di una
Notizia che del due aprile del due mila e tre cioè dieci giorni dopo l'incontro con i banchieri ha prima Amici a cui si era
Promesso basta Bondi appena pochi giorni prima dell'incontro in una borsa valori in cui si terrà un dato sull'indebitamento bancario in senso stretto
Del gruppo
Coincidente pressappoco con i debiti
Che la Centrale rischi della sola Parmalat S.p.A. consentiva a molti ma non a tutti
Di conoscere io terminato almeno per il momento e chiedo scusa
Sì bio trattenuto sino a quest'ora
La prossima udienza è nota a tutti andiamo alle ventitré giovedì prossimo non serve il settore
Va