Processo per il crac Parmalat

Buongiorno prego accomodatevi l'udienza nella pesca
Vito
Ovviamente diamo del TAR
Alessandrino Michele difeso
Per gli avvocati Roberto sull'ufficio Giorgio Barbieri sono entrambi assenti l'avvocato semplice difeso dall'avvocato Massimiliano riterrà se siete italiane si
Sostituito chiedo scusa
Assente l'imputato Amendola Sergio difeso dall'avvocato Angelo Giarda e che azioni buongiorno buongiorno Amendola Serge presente
Quindi
Diamo atto della presenza
E l'avvocato Angelo Giarda sostituito da me avvocato Giarda Fabio
Mi risulta sul verbale Fabio Maria Cesar faremo veleggia forse ci si per Totti
Va beh Scagliarini ciò difeso dall'avvocato Bruno Assumma che è assente sempre quale il sostituto avvocato Massimiliano primi terra sì confermo
Già contumace l'imputato
Branchi Fabio difeso dall'avvocato Franco Magnani chi è assente e quale sostituto l'avvocato articolerò
Che ce ne darà conferma buongiorno
Già contumace e l'imputato Brucato Sebastiano difeso dall'avvocato Salvatore Scuto che è assente
Quale sostituto processuale dell'avvocato Elena venti buongiorno
Buongiorno
Diamo atto della presenza del sostituto assente l'imputato
Capelli Nicola difeso dall'avvocato Alfonso Pagliaro che è assente
E quindi nominiamo d'ufficio l'avvocato Giandomenico Pittaro
Diamo atto della presenza del difensore d'ufficio
Già contumace l'imputato Capoterra Pasquale difeso dall'avvocato Francesco Caroleo Grimaldi che assente
Quindi sempre d'ufficio nominato l'avvocato Giandomenico Titano già contumace gli imputati
Faraoni Antonio difeso dall'avvocato Carlo tornato
Mangano avesse Buongiorno diamo atto della presenza già contumace l'imputato
Fiorani Giampiero difeso dagli avvocati Michele Apicella Giuseppe Iannaccone sono entrambi assenti
E quale sostituto l'avvocato Guido che arrivavano
Né oggettiva coloni
Diamo atto presenza
Già contumace
Fiorani Fioravanti Ernesto difeso dall'avvocato di Collegno
Diamo atto della presenza già contumace Fioravanti
Fioravanti Giuseppe sempre l'avvocato Enrico meno presente assente l'imputato
Florin i Camillo difeso dagli avvocati lo Roberto lampioni Piero Golfo Guzzi sono entrambi no Roberto lampioni mi risulterebbe presente
Se
Avvocato virare tranne
Quindi c'è stato un
Refuso
Entrambi sostituiti dall'avvocato al medico Vilardi assente lo Dini
E allora mi Alberto difeso dall'avvocato Fabio Fabbri
Che è assente quale sostituto processuale l'avvocato Adriana Caruso
Diamo atto della presenza
Assente dell'imputato
Già al di Giorgio difeso dall'avvocato ombre Marvasi c'è assente
Quindi
I quale sostituto all'avvocato Alberico tirar dice negativa confermo
Già contumace giardini Jervolino Carlo difeso dagli avvocati che destina Trabucco Riccardo Olivo
Sono entrambi assenti che quale il sostituto processuale dell'avvocato Trabucco l'avvocato Agnelli aventi
Già contumace l'input
Bresciani Oreste difeso dall'avvocato Antonino TUC arrechi assente
Il quale sostituto processuale l'avvocato al medico Ghirardini se ce ne dà conferma assente dell'imputato
Gliele Mario difeso dagli avvocati Sandro Milani Antonio Casimiro sono entrambi assenti quindi nominiamo d'ufficio dall'avvocato Giandomenico Pittaro
Già contumace l'imputato Natalia gusto sempre difeso dall'avvocato dico le ho presente già contumace natali
Pomponio Andrea difeso dall'avvocato Luca sito Chinchio assente
E nominiamo d'ufficio dall'avvocato Giandomenico Pittaro
Già contumace Capponi
I sardi finito difeso dall'avvocato Carlo nata assente
Diamo atto della presenza del difensore assente dell'imputato
Schumi e Paolo difeso dagli avvocati Mario Zanchetti e Domenico Politano sono entrambi assenti
E quale sostituto processuale l'avvocato al medico Ghirardi che ce ne dà conferma
Assente l'imputato
Tanzi Calisto e assente per rinuncia
Difeso dagli avvocati Filippo Sgubbi è Gian Piero Biancolella sono entrambi assenti
Inattesa che arrivi l'avvocato Stefano Bruno
Però è nominato d'ufficio l'avvocato Giandomenico Pittaro
Va anche Gianluca difeso dagli avvocati Andrea sugli anni Tullio Padovani sono entrambi assenti e quale sostituto dall'avvocato soli anni
L'avvocato Elena venti assente l'imputato
Veroli Pier Marina difesa dall'avvocato Rocco Roberto sufficienti assente
Quale sostituto l'avvocato Massimiliano primi terra sine da concerna e presidente faceva presente e che e a un certo è che dovrò allontanarmi lascia lasciata in smesso situazione l'avvocata dirà dei
Quindi l'avvocato Amerigo Ghirardi quando allorquando mi allontanerò si allontana
Assente Veroni per le parti civili dottor Enrico Bondi difeso dall'avvocato Marco De Luca che è assente
Assente anche da parte del sindacato Fernando più uno quale difensore l'avvocato Pascal Falco
Assente dell'imputato assente alle le parti il difensore Costanzo Carmelo difensori avvocati Gianfranco Lenzi Pascale De Falco sono entrambi assenti difensori
Come pure la parte
Agosta Maria più ottantasette sempre l'avvocato Anna Campigli lì assente il difensore
Le parti diciamo Cabrini difeso dall'avvocato Loris Cabrini
Assente il difensore la parte De Luca in lire difeso i lavori dall'avvocato Alessandro ma nei fatti
Assente difensore nella parte
A base ascesa dei più seicentodiciassette il quale difensore l'avvocato Paola Cagossi assente il difensore delle parti
Franca Livio più duecentonovantasette sempre l'avvocato Paola Rossi quale difensore assente il difensore del parco
Prego storiche centosette quale difensore l'avvocato Marisa dello Stelvio assente il difensore elefanti
Per i responsabili civili in UniCredit S.p.A. difeso dall'avvocato Francesco Mucciarelli assente il difensore della parte
UniCredit Banca S.p.A. ha difeso dagli avvocati Francesco Mucciarelli Manuela Danelli
Sono entrambi assenti difensori come pure la parte
Ma per l'odierna udienza come attività istruttoria era stata programmata
L'audizione dei testi Venturi
Cucinotta
Schiara ingenuità
Schema Angella mi pare di sì averlo visto
In precedenza Scotti e Bernini
Presente
Qui quindi Scotti Bernini sono presenti Fusco
Venturini e Cucinotta sono anche presenti o al momento
Sia Venturi pochi c'erano
Cucinotta
La Cucinotta non verrà perché avrebbe dovuto l'ho sentito la dottoressa Russo che incidente probatorio in ogni caso ci raggiungerà più tardi però ha concordato con la difesa Di Veroli l'acquisizione di documenti per cui non è più necessaria la dizione del
Allora l'antitesi sardi Peroni Pier Marina
Si dà con il tema del consenso all'acquisizione in luogo dell'escussione
Allora il tribunale dato atto
Del consenso della difesa
In ordine
Alla produzione documentale
E consequenziale rinuncia
All'audizione
Del teste
Vicino fa
Tribunale pertanto
Revoca
L'ordinanza ammissiva
Limitatamente
All'audizione
Del detto teste
Ci sono esigenze particolari per quanto riguarda l'audizione dei testi in decente
Chiedo scusa l'avvocato le o per la difesa Fioravanti io con riferimento all'audizione del luogotenente Scaringella odierna avrei quando lei
Lo riterrà opportuno da fare una brevissima
Considerazioni perché mi sono reso conto di una situazione i probabili incompatibilità quindi quando lei ritiene posso brevemente illustrato
Allora
E quindi i testi presenti Bernini Scotti
Allora facciamo accomodare
Se è possibile precedente
Prego se possibile cominciare contesterà Angella
Va bene facciamo accomodare il teste il luogotenente sgarra Angella
Dei io io che faccio la faccio
La deve fare prima
Grazie
Tanto verifichiamo
Che è presente poi interloquisce la difesa e rappresenta
Buongiorno allora si accomodi
Prego la difesa può rappresentare
Le esigenze alle quali accennava accennava in precedenza
Dicevo avvocato leva per la difesa Fioravanti Natalie sarò molto breve perché è una cosa semplice mi sono reso conto
Quasi casualmente è che il luogotenente sviare Angella
Fra i tanti compiti che caduto assolvere questo dibattito in questa indagine e poi in questo dibattimento
In realtà
A hanno svolto la funzione di verbalizzante nel corso di almeno di due interrogatori abbastanza corposi di Nicola Catelli
Nel due mila cinque e quindi ad avviso di questa difesa di questi il punto che si ritiene di dover sollevare si incorreva o si incorrerebbe nel divieto probatorio di cui all'articolo centonovantasette lettera
Di
Nel senso che non possono essere assunti come testimoni coloro che nel medesimo procedimento svolgono o hanno svolto la funzione di ausiliario
Ora io naturalmente sono consapevole della
Atteggiamento
Assolutamente direi anche giustamente restrittivo assunto da tempo dalla giurisprudenza
In ordine a questa
A questo divieto probatorio nel senso che la giurisprudenza chiaramente ha detto non è che possiamo eliminare il test di polizia giudiziaria
Qualora abbiano svolto in senso lato una funzione di ausiliario del pubblico ministero
Però in questo caso per la verità io ritengo che invece si vada a impattare proprio con
Il nocciolo duro diciamo così del biglietto che è stato sancito dalla giurisprudenza abbastanza consolidata
E cioè questo nocciolo duro consiste in quell'attività che sia stata svolta dall'ausiliario di Polizia giudiziaria nella verbalizzazione
La Cassazione mi pare che dica
Negli ultimi tempi con Massimo che chiamo che richiamano ormai tra la tizia mente massimi precedenti
E dice quando ufficiale organi di polizia giudiziaria abbia svolto verbalizzazioni
Oddio sommarie informazioni o di interrogatori di indagati
In quel caso c'è il rischio che abbia preso delle mozioni dalla viva voce del indagato dal racconto del teste e quindi rispetto a quell'area
A quell'area di argomenti non può più svolgere la funzione di testimoni allora io per farla breve su questo punto richiamo esattamente questo verbale di sommarie informazioni di persone indagata del diciannove febbraio due mila cinque
E poi ce n'è subito dopo un altro
Del ventidue febbraio due mila cinque sotto il profilo della possibilità per il collegio di fare questo rapido riscontro ritengo che questi verbali siano stati versati in atti perché siccome il Catelli poi non è venuto più arrendere
L'esame non sia sottoposta all'esame dibattimentale ritengo che siano nella disponibilità del tribunale
Il
Gli argomenti che sono stati toccati da questi verbali sono degli argomenti
Abbastanza corposi abbastanza est tesi e hanno una latitudine tale da coprire molti molti eventi fra cui anche eventi relativi a a supposte
Fatture false che in parte dovrebbero essere oggi oggetto ritengo asset della della
Dell'esame del luogotenente Scarante della che è stato richiesto ed ammesso ai sensi dell'articolo cinquecentosette
E quindi siccome si tratta di divieto probatorio siccome pare che insomma la prova assunta in divide in violazione di questo specifico divieto sia utilizzabile insomma da questo punto di vista ritengo che il Tribunale debba valutare questa questo particolare profilo
Quindi insisto perché si è dichiarato incompatibile rispetto
Alle tematiche che dovrebbero essere toccate dall'interrogatorio
Dall'esame odierno
Prego il pubblico ministero
L'opposizione l'eccezione del difensore in quanto ad attività nell'attività di verbalizzante non interrogatorio non può integrare quella di ausiliario
Ai sensi del centonovantasette pertanto non ritengo che si versi nell'ipotesi di quella lettera d di cui all'articolo centonovantasette per cui di biglietti a mio parere una piena compatibilità del teste
E chiedo scusa se può essere utile posso citare le due sentenze che a mio parere sono quelle che
Se
Se l'influenza in tribuna ritiene insomma perché io ho fatto una piccola senza ho fatto una piccola Cernic da fra le tante che poi come ripeto riportano un po'
Ve ne sono due che invece
Scolpì scuola un po'il concetto è sono richiamate poi dalle dalla giurisprudenza successiva una è la Sezione Quinta quattordici gennaio due mila cinque
Numero undici novecentoventiquattro
E l'altra
La sezioni
Terza
Nove marzo novantotto
Quarantasette cinquantadue questa del novantotto sembrerebbe un po'risalente perché ormai siamo abituati a pretendere la giurisprudenza
Del giorno prima però in realtà invece poi richiamata da tutte le sentenze che successivamente si sono occupate di questa tematica ecco grazie
Tripolare si ritira in Camera di Consiglio
Sì
Così
Tante
Fa
Farò il tribunale sulla eccezione di incompatibilità con l'ufficio di testimone del luogotenente Capaldo signora Angela ai sensi dell'articolo centonovantasette lettera d
Codice procedura penale sollevato dalla difesa dell'imputato Fioravanti Giuseppe sentito il Pubblico Ministero pronuncio conseguente ordinanza
Premesso che l'ho volutamente Capaldo signora Angela risulta aver sottoscritto quale ausiliario del pubblico ministero il verbale d'interrogatorio
Reso dall'imputato cartelli Nicola rispettivamente in data diciannove febbraio ventidue febbraio due mila cinque
Rilevato che tale circostanza configurerebbe astrattamente l'ipotesi di incompatibilità rendere testimonianza
In ordine al contenuto delle dichiarazioni documentata i sensi dell'articolo trecentosettantatré il Codice di procedura penale
Confrontate Cassazione Sezione Quinta quattordici gennaio due mila cinque numero undici mila novecentoventiquattro
E Sezione sesta primo febbraio mille novecentonovantacinque numero due mila settecentonovantatré lì
Ritenuto tuttavia che il teste nel caso concreto può riferire in ordine alla documentazione di cui alla rogatoria
Pervenuta dall'Autorità giudiziaria dei ticket
Concernente i fatti o circostanze specifiche non l'oggetto dell'interrogatorio dell'imputato che appenninico
Per questi motivi rigetta l'eccezione e dispone procedersi all'audizione del teste nei limiti della documentazione pervenuta per rogatoria
Oltre a essere essere avvertito della responsabilità della testimonianza in quanto il Codice Penale prevede la reclusione per chi rilascia falsa testimonianza
Così mostra reticente intanto o in parte
Quindi legga la consueta formula di impegno
Consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto a mia conoscenza
Non ci gli ha le sue generalità anche se già stato generalizzato in precedenza
Luogotenente Cataldo sgancia nella
Antonio nato Andria
Il
Quattro settembre mille novecentosessantatré
Per il servizio in servizio presso il nucleo di polizia tributaria della Guardia di Finanza di Bologna
Allora
Che
Tenuto presente dei limiti nei quali
Possiamo
Procedere alla sua audizione
Ci può riferire in ordine alla documentazione acquisita per rogatoria dall'Autorità elvetica
Allora
Io sono stato incaricato dal
Pubblico Ministero
Di esaminare l'avevo chiedo scusa
L'ho fatto confusione con i testi del cinquecentosette prego Pubblico Ministero
Dopo tenente buongiorno
La signora lei ha avuto modo di esaminare la documentazione pervenuta dalla Svizzera riferita alla rotto ma mangimi era anche alla orna mezzo ci può riferire in ordine a tale
Attività
Allora come dicevo ricevuto incarico da parte del pubblico ministero di esaminare la documentazione pervenuta dall'Autorità
Svizzera che riguardano in particolare la
Le Società rotto Manna è orna Merckx
Documenti che erano stati acquisiti principalmente presso lo studio della dall'avvocato La San Giacomo
L'esito di questa attività lo riportato in una mia informativa diretta al PM del tre febbraio due mila undici
Questa attività
Riguarda la sosta soprattutto
Il la questione inerente un flusso di quattro miliardi che era
Partito dalla Società Donzelli
Dalla dalla documentazione bancaria italiana vedevamo che era andata a finire su un conto presso la BCE nelle banche come cioè Lugano
Intestato a rotta manca
E quindi dovranno faccio do ricostruire da questa documentazione e vedere se effettivamente i soldi fossero arrivati sulla rotta Marco e soprattutto la rotta Manna cose
E a chi fa riferimento
Innanzitutto
C'è da dire che documentazione bancaria
Relativa al conto rotto Manna
Non c'è perché la tra la documentazione che è stata trasmessa dall'Autorità svizzera c'è una lettera della
Io la pronuncio in Turchia induce Abaxbank della
Ltd. che la banca che è subentrata la banca commerciale di Lugano
Che sostanzialmente dice che a seguito
Leggo
Tribunale dovrei preparato una copia dei documenti che esaminiamo se il loro ritengono posso consegnarglieli così potete seguire eventualmente
Durante
Anzi la ringrazio
Allora
Il documento scusa volevo di volevo chiedere se è possibile al luogotenente sgarra Angela siccome io c'ho la documentazione a video
Però non riesco lei ha citato compiutamente dovuti documenti in calce all'informativa però nella documentazione non ciò bene il numero documento uno sette ah ecco viene proiettata forse così dopo nove mesi lo posso
Controllare anch'io mentre parlo posso seguire grazie così lo posso
Verificare quale pagina
Allora
Il
è una lettera come dicevo della indurli a Bank che è subentrata la BCE lei con la quale dice a seguito del cambio del sistema informatico intervenuto alla fine del novantaquattro
I dati relativi alla movimentazione intercorsa sulla relazione parliamo della relazione sessantacinque settantaquattro zero nove intestata rotto Manna che era stata aperta il ventotto novembre novanta estinte trenta aprile della centonovantaquattro
Quindi i dati relativi alla movimentazione intercorsa sulla relazione non sono stati ripresi e pertanto non sono disponibili
Fatta eccezione per la documentazione di apertura in allegato
Poi dice per il non c'è possibile produrre quindi alcun giustificativo relativo al movimento segnalato non potendo comunque escludere che lo stesso sia avvenuto
Quindi il sistema il cambio il sistema informatico non consente più di fornire documentazione relativa alla relazione
Aggiungendo che comunque non escludono che nell'intervento che il movimento finanziario sia intervenuto
Noi
Dalla documentazione che ho esaminato noi ricaviamo elementi per poter dire che poi in effetti questi soldi sono transitati sul conto rotto ma anche sulla rotta manca
Quindi iniziamo a vedere un po'
La rotta ma al come nasce
E
Chi
Sta effettivamente dietro la rockband
Il cinque novembre del mille novecentonovanta faccio riferimento al documento numero tre
Il Nicola Catelli siamo subito in una fase cinque novembre novanta ricordo al tribunale che subito dopo la Costituzione della PTCP
Un mese dopo circa la costituzione della ITC efficiente
Ricorda ricordate è stato costituito il ventidue ottobre mille novecentonovanta
Capelli era amministratore delegato e direttore generale della
PTCP Cogo il cinque novembre novanta Catelli Nicola
Si reca in Svizzera
Presso lo studio l'assalto al San Giacomo e
Sottoscrive un contratto fiduciario con il quale dà incarico all'avvocato Val San Giacomo di costituire la una società di numero otto mani
Con lo stesso atto da anche all'avvocato la San Giacomo la ministri dall'Amministrazione corrente
L'Amministrazione corrente come possiamo vedere sulla prima pagina si intende in particolare
La domiciliazione amministrativa della società la tenuta dei libri richiesti dalla legge l'allestimento dei bilanci la presentazione delle dichiarazioni freschi fiscali la gestione di uno più conti bancari ed altre attività che sono alla seconda pagina
Ovviamente e un contratto fiduciario dove c'è l'impegno del mandatario espletare il il mandato secondo l'indicazione del mandante
Sulla base di questo contratto
E l'avvocato va al San Giacomo costituisce attraverso un suo corrispondente a Vaduz che alle gru alle mai niente alle che mai messo
Costituisce la
La società rotto Man
Il capitale sociale di questa società e di cinquanta mila franchi svizzeri
Di cui
Il
Quarantotto mila sono riferite alle leghe mai
Il mille franchi svizzeri a un certo Frick e altri mille franchi svizzeri un certo caro Kaufman
Il versamento del capitale sociale è stato effettuato su è stato versato e la distinta come possiamo notare dal documento numero sei
La distinta riporta come firma del cliente accanto alla firma qui quella che disarma al San Giacomo la firma di Nicola Catelli nove dieci novantadue
Il Consiglio di amministrazione di questa società
è formato dall'al San Giacomo presidente del consiglio d'amministrazione certo Brazzà Dorra
E da anche dal Frick
L'oggetto di questa attività
E
Il
L'acquisto la vendita
E la mediazione la consulenza nel settore immobiliare
E in materia di finanza in generale l'acquisto e la vendita di imbarcazioni note noleggio delle stesse nonché l'acquisizione e la gestione di partecipazioni quindi un oggetto molto ampio
Sulla base sempre il contratto che Catelli ti lascia a l'avvocato la San Giacomo
Il ventotto novembre del mille novecentonovanta
L'avvocato la San Giacomo apre presso la BCE l il conto corrente sessantacinque sette quattro zero
Indicando come beneficiario Catelli Nicola sono atti che già abbiamo visto noi nell'ambito della mia la mia precedente discussione riguardante proprio alle le distrazioni i capelli
Se guardiamo il fascicolo che era presente presso allo studio da San Giacomo riferito la posizione relativa ha rotto Manna e parlo del documento numero sette
Noi vediamo che oltre ad essere indicato il nome di Nicola Catelli
Con la via dove abita il numero di telefono se scorriamo un po'sotto il documento
Noi vediamo
Che relatore
Azionisti persone azionisti ovviamente indicato il nome di capelli ma troviamo di impedimento a Fioravanti Giuseppe
Dove c'è
Alla parte relazioni con persone
Lo stesso nome di Fioravanti non lo troviamo nel scritto a penna nella pagina successiva
Dove vediamo c'è l'indicazione di studio Fioravanti dottor Giuseppe Fioravanti largo lanciano ventiquattro Roma il numero di telefono e il numero di fax
Poi vedremo che in effetti
La gaffe la figura di Fioravanti
Non non si esaurisce soltanto con l'indicazione da parte dello studio al San Giacomo del suo nome su questo documento perché vedremo Fioravanti che anche attivo
Anche nell'ambito dei alcune fatturazioni da parte della rotta manca
Notiamo un'altra un altro fa aspetto sempre guardando questo documento che la parte
Superiore di questa seconda pagina
Dove c'è un numero centocinque punto zero otto che il numero
Che l'avvocato la San Giacomo attribuisce la rotta manca ed è un numero che poi troveremo indicato sui documenti fatture ed altro che riguardano la rotta mani
Nei primi due anni di vita
La rotta Manna
A sostanzialmente diciamo tra virgolette lavorato poco nel senso che nel mille novecentonovantuno risulta avere messo una fattura nei confronti della ittici e PD per diciassette virgola otto milioni di lire possiamo vederla nel documento numero otto
E questa fattura
Come risulta
Anche dal lo stralcio del libro giornale
Della ITC EP risulta essere stata pagata l'otto marzo del novantuno con addebito sul conto ma Monte Paschi di Siena
è stata pagata risulta con assegna
Nel novantadue
Mi risulta che
La Varotto Man ha emesso avrebbe messo delle fatture nei confronti della Selvazzano
Se il dato è una società
Che nel novantadue
Era ancora fuori dalla ITC EP se ricordo bene faceva riferimento a Piccini Sergio
E che d'entrata nella nel gruppo ITC e qui nel mille novecentonovanta tre quindi dal novantadue era fuori nel novantatré entrata nel gruppo ITC EP
Questa circostanza di fatture emesse nei confronti della sede DAT emerge da un documento sottoscritto da Nicola capelli e faccio riferimento al documento numero nove
Che è una dichiarazione
Che col quale Gattelli garantisce che gli importi sono di sua personale parti nenti pertinenze gli alberi sono di provenienza lecita quindi è una dichiarazione di provenienza lecita di
Di capitali
E riguardanti un bonifico di quattrocentonovantasei milioni settecento ottantadue mila quattrocentotrentanove che ha ricevuto sul conto sessantacinque settecentoquaranta trattino nove intestato la rotta Manti
E lui lo riconduce in questa dichiarazione all'emissione a carico della Società se il dato di una serie di fatture quattro fatture e ne indica gli importi una fattura di centoquattro milioni e otto
Una dei centocinque milioni e sette una di centoventiquattro e otto
è un'altra di centosessantuno milioni e mezzo
Quindi qui cioè il pagamento risulta proprio dalle dichiarazioni che fa capelli e indica le fatture
Nei successivi anni stiamo parlando del novantatré novantaquattro noi assistiamo un'esplosione del fatturato della rottura passiamo da questi importi a importi un po'più sosto più alti e infatti nel mille novecentonovantatré
Ci sono fatture per circa un miliardo e sette e nel
Mille novecentonovantaquattro
La rottura ne emette fatture per quattro miliardi e sette
Vediamo
Adesso le fatture emesse dalla rottura nel mille novecentonovantatré
Ci vengono trasmesse cinque fatture
Di cui una
Del ventisette maggio novantatré di settecentotrentacinque milioni
Emessa nei confronti della Biagi Donzelli possiamo vederla il documento numero dieci
Con la causale affidamento incarico del quattro gennaio novantatré periodo primo gennaio novantatré trenta giugno novantatré
Poi abbiamo
Allegato documento numero undici la fattura di cinquecentoventicinque milioni e messo emessa
A carico della World visioni Travel
Con la causale affidamento incarico del quattro gennaio novantatré periodo primo gennaio novantatré trenta giugno novantatré lo stesso a causa della viaggi Donzelli ora chi Tribunale se ricorda queste due fatture non avevamo trovato copia
Dal figlio di Donzelli su quali su una di queste fatture c'era anche l'indicazione già pagata parlato parlare parlato con Tanzi già pagata
Poi
Risultano emesse dalla rottura un sempre nel novantatré e faccio riferimento al documento numero dodici
è fatta dodici e tredici due fatture nei confronti della fino finanziaria la Torre
Sono finanziatore una società riconducibile a Fioravanti Giuseppe e vengono messe fatture per duecentoventi milioni e centottanta milioni quindi per complessivi quattrocento milioni
Per a titolo di compensi per l'intermediazione finanziaria internazionale
L'ultima fattura
Riguarda una società
Che la la prima volta che ella troviamo che non ha non dovrebbe aver luogo nulla a che fare col gruppo turistico
O comunque con le società facenti parte o comunque che abbiamo incontrato nell'ambito dell'indagine riguardante il gruppo turistico ed è una fattura di centotrentasette mila duecento dollari
Ventotto dieci novantatré emessa nei confronti della società Marin G ci S.r.l. di movente
Padova
Tutte queste fatture
Risultano
Per tutte queste fatture risultano sottoscritti in epoca successiva e precisamente il ventisei marzo il ventitré giugno del mille novecentonovantaquattro quindi un anno dopo
Dei contratti fiduciari di fatturazione
Per ogni singola fattura Catelli ha firmato un contratto fiduciario di fatturazione
A Val San Giacomo
Questi ritroviamo sono tutte in tutti i documenti ritroviamo dovrebbe essere il documento numero quindici
Troviamo che il ventitré sei del novanta tra quattro
C'è il o per ogni singola fattura c'è un contratto fiduciario di fatturazione
Dove c'è una liquidazione a forte di trenta milioni poi vedremo anche come è stata pagata
E c'è la firma di capelli Nicola e l'avvocato la San Giacomo
Anticipo il ventitré giugno del mille novecentonovantaquattro e in epoca immediatamente successivo al versamento di quattro miliardi da parte della Donzelli e dai documenti emergerebbe che la data in cui tutti i rapporti di capelli
Con l'avvocato Dal Sanja cortiliva San Giacomo vengono chiusi o quanto meno i rapporti dei feriti ha rotto ma le cui vedremo anche alla orna Amex
A pochissimi giorni dall'immissione delle due fu fatture
Quelle del emesse nei confronti di viaggi Donzelli vuol diviso un travet che ricordo sono state messe in ventisette maggio novantatré
E parlo questo punto loro l'uno giugno novantatré
Da tecnico si reca in Svizzera
E sottoscrive sempre con l'avvocato va a San Giacomo un contratto di amministrazione e domiciliazione fiduciaria ad un'altra società di una società panamense
La compagnia forno Amex S.A.
Allora il farlo del documento numero
Sedici
Quello che volevo far notare in questo contratto quindi che non nuova sulla società e poi vedremo qual è la finalità di questa società e che in questo caso se noi andiamo all'articolo cinque
Istruzioni del fiduciante
Vi si sfiduciati o ricevere istruzioni precise da parte del fiduciante per quel che concerne l'operatività della società
Poi successivamente c'è scritto le istruzioni potranno essere in ogni caso considerate validamente impartite
Anche qualora provenissero secondo le medesime modalità testé citate anche dal dottor Giuseppe Fioravanti con studio commercialista in Roma Italia
Quindi
Quindi non abbiamo la pratica però il nome di Fioravanti Giuseppe viene indicato direttamente nel contratto come persona che può dare istruzione va al San Giacomo l'avvocato la San Giacomo in relazione alla società porno Amex
A seguito di questo
L'avvocato la San Giacomo compra l'assoluta la compagnia ornamenti società panamense quindi la società che non è che viene costituita ma non società già esistente è una società che il se ricordo bene era stata costituita già nell'ottantaquattro
E il ventitré agosto del novantatré
Apre qui il conto presso la Banca Commerciale di Lugano parlo del documento numero diciotto dove possiamo notare
Viene indicato
Catelli Nicola
Come beneficiario economico dei valori custoditi in banca
Parlo del
Sempre andiamo a parte avanti
Ancora avanti
Ecco qui a video c'è l'avente diritto economico dei valori conferiti alla banca il dottor Nicola Catelli
La finalità di questa società
Qual è in questa in questo negli nei rapporti di capelli con
Allo la Società rotto manda con la sua con dottor con la San Giacomo
E e lo scopriamo da qui quello da come viene utilizzata e quella di un trasferimento di fondi
Da rotto Manna a Catelli non già direttamente ma intermediati da lavoro Amex
Quindi il
Riferimento capelli non è più diretto rotto manca pelli ma rotto ma orna Amex che una società panamense quindi società ASM società delicate stai
La rottura
Poi una società panamense che
La orna Mexès e poi beneficiario economico capelli
Questo consente tra l'altro qui siamo da finanza quindi facciamo a questo tipo di discorso simile
Che consente alla rotto ma anche di non pagare quelle
Quelle poche tasse che comunque andrebbero andavano pagate in Lussemburgo Lussemburgo la tassazione come si rileva da un documento che il documento diciannove gli utili sono tassati solo se distribuiti al quattro per cento
Per cui nel momento in cui si registrano costi di da parte di Onna Mexès non si tassa non è anche questi neanche a questa aliquota abbastanza bassa del quattro per cento
Però la finalità importante questo lo vediamo poi da movimenti che avvengono soprattutto nel novantaquattro
E quella di trasferimento di fondi dal
Rotto Manna
A capelli tramite porno Amex
Trasferimento di fondi ha detto abbiamo prova effettive novantaquattro ma già nel novantadue la società viene utilizzata per abbattere un po'di questi costi tant'è che noi troviamo
Un
Appunto sottoscritto da Catelli
Con il quale
Sì danno indicazioni di registrazioni da effettuare su rotte ma anche per l'attiva novantadue parlo del documento numero ventidue
Allora il documento numero ventidue del possiamo notare che ci sono
C'è scritto per rotto ma anche mano scritto questo documento ci sono degli importi e delle date le date sono le stesse date delle fatture
Che vengono immesse nel novantadue assentato solo che gli importi sono tutti diminuiti del di circa il sette per cento
Noi notiamo la data che il ventisette maggio novantatré
Questa qua e della data in cui vengono emesse anche le fatture nei confronti dei
Dei vuoti centrale e
Viaggi Donzelli
Quello che ci fa riferire alla ornamento x
Se andiamo sotto e l'indicazione
De di questo numero qui centosettantadue punto dieci che il numero pratica che va al San Giacomo da
Alla
Ordini orna Amex
E poi lo troviamo riscontra che di questo importo tra i costi del Bilancio novantadue quindi queste per dire sostanzialmente che
L'Aula Amex viene utilizzata per abbattere un po'gli utili sulla sulla rotto ma
E poi vedremo la prova
Del trasferimento dei soldi da rotte ma nel novantaquattro dato Manta ora non ex
Quindi ci siamo ce la facciamo adesso al mille novecentonovantaquattro
E l'anno in cui si verifica
Prego chiedo scusa
Penso sia del genere quindi riferimento numerico
Mille novanta poi centosettantadue punto dieci centosettantadue costituisce quell'elemento che si era
Già precedentemente trovato
Documento citato in precedenza
Nel documento sette
Sì quello e riferito alla rotto non certo cinque punto otto se lei vede le fatture della rotta ma anche troviamo nel novantatré per esempio le due fatture viaggi Donzelli vuol Bison Travel il numero inizia con centocinque punto otto
Chiedo scusa centosei punto otto
Centosei mila pezzi disattesi adesso collego perché e ornamenti us quello là allora quel numero e quello RIR riferito a Onna Amex perché se noi prendiamo prendiamo il documento vorrebbero ventitre
è una fattura di orna Mexès ce ne sono anzi
Tre fatture di Horn Amex come si vede il numero della dalle c'è scritto centosette
Centootto settantadue punto dieci
No io perché solo per capire per riuscire a seguirla ho visto che nel
Quello che ci ha fatto vedere prima doveva al San Giacomo imposta la pratica rotto manda c'era scritto nostri amici che credo sia nostro cliente numero cento sei
Punto zero otto quello
Perché se no non riuscivo a capire bene la sua esposizione quello lì doveva essere il numero cliente della rotta mal ecco solo per integrare quello che la richiesta anche il presidente per riuscire a seguire compiutamente
Sarebbe quello dove ci sono gli appunti a penna di FIAT del nome di cartelli e del nome di Fioravanti dove c'è l'anagrafica esatto c'è scritto
Incarto numero centocinque punto zero otto e
Il numero col quale lo studio rotto Manni individua tutti gli atti riferiti al cliente rottamando
Sì non è che la mi cambi molto però io leggo cinquantasei mo'per carità uguale lo dico solo per l'adesione lo stiamo facendo riferimento al
Documento ventitré abbiamo documenti diversi scusi sta facendo adesso riferimento all'appannaggi documento numero sette io leggo centocinque punto otto
Dove c'è scritto cliente rotto ma atti
Muro nostro NC numero e sotto documenti amministrazione fiduciaria
Quello e io sto guardando
Dove sotto poi c'è quella anagrafica che lei ci ha fatto vedere dove c'è scritto Fioravanti persone Fioravanti di qual è la seconda pagina del documento numero sette
In un comunicato numero centocinque punto zero otto almeno del mio edilizia diverso io non so quale
Guardi
Quello io questo vedo
Sì se io ho letto l'estratto centocinque punto otto e sulle fatture indicato e su tutti i documenti di lotta al centocinque punto Torre
Quindi per per comprendere perché non riesco a visualizzare la schermata del computer l'avvocato io trovo sul documento sette
Al foglio due riferimento indicare tutto con l'indicazione numerica centocinque il punto otto
Ritroviamo la stessa numerazione forma l'indicazione al documento ventitré io leggo no allora
Quello mi è servito per dire Presidente che tutti i documenti riferiti a un cliente nel caso Rocket Man e cento vengono indicati col centocinque punto otto quello di orme Amex
E
Vengono ubicati in cento serio però mi trovo al documento vincitori
L'indicazione appena Nardi centocinque punto zero tò in alto a destra sotto Vaduz sette luglio mille novecentonovantacinque documento numero scusi documento numero ventitré
Ventitré
Insomma
Audita revisione una
Attinenti al sette sciatta
Scusi Presidente il numero centosettantadue punto dieci e almeno un documento ventidue
Venti
Quella del ventitré
Ecco se si fanno
Il documento ventitré l'aveva richiamato in precedenza
Se nego relativa fattura della ormai ex
Lei nota che c'è scritto
Questo qua c'è scritto e centosei punto otto tenerlo fa queste di Val San Giacomo
Per ora tutti i documenti che io trovo della che riguardano la rotta ma vengono indicati anche le stesse fatture possiamo vedere col numero centocinque punto otto però cioè nell'intestazione rottamando questo mi serviva
Questo aspetto qui del numero per dire che su questa appunto manoscritto troviamo l'indicazione centosettantadue punto dieci che significa centosettantadue punto dieci
Centosettanta dovuto dieci guarda caso il numero che corrisponde alla orna Amex numero pratica una mezza
E il riscontro di questo lo abbiamo dalla con dalla fattura
Ci sono tre fatture di ornamenti che sono centosettantadue punto dieci
E e per dire questo poi se c'è un errore una parte centosei una parte centocinque
Era sì questi con un errore era segretario al San Giacomo e c'è chiaro globale
Volevo capire era
Questi questa queste fatture del novantadue queste indicazioni novantadue firmate
Perrotta Manconi questi punti indicazioni dei e imposte novantadue
Sono
Imputati nel Bilancio di rottamando e novantadue e c'è questa indicazione centosettantadue punto dieci
Questo era quello il discorso che
Prova a fare io poi lo dico il trasferimento aggiunto questa è
Un discorso di tipo contabile quello colleghiamo con i numeri
La prova certa del trasferimento dei fondi darò ottomana a
Alla compagnia orna Amex lo abbiamo effettivamente nel mille novecentonovantaquattro
Posso andare avanti Presidente Presidente
Sì un attimo solo
Quindi stavo dicendo che la prova del trasferimento di questi fondi c'è nel mille novecentonovantaquattro lo riscontriamo adesso analizzando e novantaquattro
E poi quello che perché
Che ci interessa perché ci servono per di vedere i quattro miliardi se arrivano e che fine fanno
Allora
Nel mille novecentonovantaquattro il fatturato della ha rotto Manna cresce vistosamente perché passa a quattro miliardi e sette
Di questi quattro miliardi e sette
Dobbiamo dire che quattro miliardi sono riferiti alla Donzelli S.p.A.
E poi seicento milioni sono due fatture differita a Selecta viaggi e turismo
Una fattura da duecentottantacinque milioni una trecentoquindici
E poi c'è una fattura di centoventuno mila dollari più o meno di emessa sempre a carico della Marin G e ci
S.r.l.
Qual è la cosa nuova per noi
Per per me che ho visto lattico il
La documentazione della Donzelli e che questa fattura di quattro miliardi rotto Manna
Non la troviamo nella Donzelli
Cioè in Svizzera ma alla Donzelli non la troviamo
Perché abbiamo visto che quattro miliardi venivano poi registrati l'uscita di quattro miliardi
Con fatture intestate a commissari Nazzari né Turro
E
Poli dei la
Esatto Casanova Terrasanta ad essa
Quindi troviamo ben altre fatture e non la fattura rotto ma invece in Svizzera troviamo la fattura rotto un anno
Per quanto riguarda prima della fattura Rocco non volevo far notare un aspetto di quando riguardo alle società se letta viaggio e turismo
Sono società le istruzioni relative a queste fatture vengono date da nella primo caso la fattura e trecentoquindici milioni
Da Fioravanti Giuseppe
Se vediamo il documento numero ventinove
C'è un fax di Fioravanti Giuseppe
Con la quale manda una bozza della fattura poi da immettere nei confronti di Selecta viaggi e turismo per trecentoquindici milioni ed è indicata anche la causale
Quale parcella per l'assistenza prestata nella trattativa per l'acquisizione il rinnovo di primari clienti italiani per il periodo novantatré novantaquattro novantacinque
Ecco questa fattura viene inviata da fare avanti Giuseppe palla dal notaio quindi dal notaio la San Giacomo
Con preghiera di inviare oggi stesso via fax copia di questa documentazione direttamente a Selecta viaggi e Turismo SpA e indica anche l'umor del fax zero sei sessantacinque cinquantaquattro centoundici
Vorrei solo ricordare che Fioravanti Giuseppe
Rispetto a questa società
Era Presidente del Collegio sindacale
Della Selecta viaggi e turismo
E ricordo anche che
Come risulta dai bilanci che ci sono agli atti che il bilancio novantaquattro della Selecta viaggi turismo chiude con un utile di cinque milioni
Solo grazie all'imputazione di quei ricavi fittizi che noi troviamo indicati nel famoso appunto riservato
Cioè
Lei Politiche di Bilancio data formalizzare con terzi ecco per cui riguardo alla se letta viaggi e turismo c'è un importo indicato di due miliardi seicentotrenta milioni dopo faccio riferimento al documento a centoventi
Ma anche l'altra fattura
Parte dallo studio Fioravanti l'altra fatture di duecentottantacinque milioni
Infatti se noi vediamo il documento numero trenta
Vediamo che la fattura
Al seconda pagina
Viene inviata dallo studio Fioravanti alle quattordici e cinquantuno
Questo documento e viene inviato al dottor capelli
Perché capelli poi cosa fa prende il documento e lo ritrasmette via fax ce ne accorgiamo dalle stampigliatura dei fax
Alle ore quindici e zero quattro all'avvocato passant Giacomo l'avvocato la San Giacomo
L'avvocato la San Giacomo redige e quindi o meglio ricopia la fattura su carta intestata rottamando e quindi la rimanda poi
A ha capelli
Prego numerica del documento aveva accennato al numero tre documento numero trenta attraente
Lei se vede questo documento
E
Capelli che trasmette questo documento all'avvocato passando Giacomo
Lo trasmette alle quindici zero quattro come si rileva dalla stampigliatura che inc infondo sulla prima pagina questi sono documenti che noi acquisiamo cioè vengono acquisiti svizzero
In allegato a questo fax da questa copertina i fatti c'è la fattura
Quella di duecentottantacinque milioni sempre Selecta viaggi e turismo se notiamo sopra c'est c'è la stampigliatura dello studio ragionier fuori Fioravanti
Quattordici e cinquantuno
Poi sotto c'è la prova che del
Che sta che sta all'allegato al fax
Quindi
Il passaggio questo Fioravanti redige la bozza la manda a Catelli capelli la invia l'avvocato va a San Giacomo
L'avvocato dal samba va San Giacomo evidentemente a anche un contatto telefonico col con capelli per cui
Gli redige il documento
E Loris trasmette a Catelli come d'accordo telefonico terno le faccio per venire qui di seguito il documento richiesto cordiali saluti ecco qui c'è centocinque punto otto la fattura e centocinque punto otto per ritornare al discorso di prima
Quindi le due fatture di se letta viaggi e turismo fanno questo giro partono da Fioravanti
E
Vengono emesse su carte intestate rispedite
Le fatture vengono emesse e queste due ed effettivamente trasmesse alla se letta perché poi un documento che parlo documento numero trentuno
E in tedesco ora
Io ho l'ho tradotto con
Google trasmettono e ma di ricordo
Ho visto cioè dalla sostanzialmente dice facendo seguito al fax del dove giugno novantaquattro siamo a confermare che la fattura numero centocinque punto zero otto dell'importo di trecentoquindici milioni
è la fattura numero centocinque punto zero otto dell'importo di duecentottantacinque milioni sono state inviate via
Alla se letta viaggi e turismo S.p.A. di Roma via fax e per posta
Quindi questa è la conferma che poi viene dato dalla
Alle mais che il corrispondente di dell'avvocato la San Giacomo Vaduz
Di aver trasmesso effettivamente le fatture alla Selecta viaggi e turismo
Ma di cui chiedo scusa se interrompo di queste ci dovrebbe essere tra l'altro anche la traduzione diciamo chiamiamolo inficiate penso è perché credo di averla forse visto se conferma sostanzialmente
Quello sì
Non io ne ho viste tutte forse qualcuna di quelle che ha fatto lei mancava di questa mi pare che c'è comunque sia
Arriviamo la fattura di quattro miliardi che noi troviamo nei confronti della
Emesse nei confronti della Donzelli
Con riferimento a questa fattura
Abbiamo non abbiamo prova dell'effettiva spedizioni di questa fattura
Noi abbiamo già ricordato che dall'altra parte non registrate Nazareno e turco e Casanova
Di
Casanova per far riferimento a questa fattura
Ma i soldi volevo far notare quanto questa fattura che c'è una coincidenza alla lettera e questo già un elemento
Per riguardo ha i soldi dalla Donzelli c'è una coincidenza alla lettera della causale del bonifico
Che il documento e sette che avevamo visto se vuole Presidente glielo posso
Vita dare una copia e che
Per confrontarlo con la fattura emessa dalla Donzelli
C'è una coincidenza la lettera tra
La causale del bonifico
E la fattura emessa nei confronti della Donzelli ora la fattura emessa nei confronti della danza e lì lei lo trova allegato numero ventisette
Lei legge
Quale fattura saldo novantatré acconto novantaquattro viaggi Israele
C'è il punto otto Terrasanta Tourist Nazareth e la stessissima indicata nella causale del bonifico di
Dei della Banca Agricola Mantovana
La banca è ovvio la stessa della fattura di Porta di appagamento bisogna effettuarla sul conto corrente sessantacinque
Settecentoquaranta trattino nove presso Banca Commerciale di Lugano ed è lo stesso la stessa banca e lo stesso numero
C'è da dire che punto cinque punto nove punto due ecco io quello che ho notato guardando questi documenti che il conto questo conto qui
Veniva indicato con le cifre dopo il punto con tante cifre ma la fine mi sono reso conto anche nell'indicazione di altre fatture edicole che quello che e necessarie era importante per la radice sessantacinque settecentoquaranta
Volevo far notare anche che
La fattura e del tredici giugno novantaquattro e il pagamento e del diciassette giugno novantaquattro quindi è un pagamento anche che si pone quattro giorni dopo rispetto alla data della fattura
Quindi
Questi
Elementi sono i primi che ci mettono in relazione il bonifico di di quattro miliardi effettuata da Donzelli verso rotto Man
Con la rotta tanto che la rotta ma le giustificazioni questo importo e meste questa fattura che però non viene registrata
Ricordo anche che per la registrazione di queste fatture certe c'è fu un po'di tempo tant'è che poi di alla I dovete scrivere delle lettere per ricordare c'è un ammanco non abbiamo fatture insomma
Pochi giorni dopo l'emissione di questa fattura
Noi vediamo che i capelli si reca in Svizzera
Apre va presso la banca Commerciale di Lugano
E apre un nuovo conto si tratta di un conto cifrato
Che si chiama Albinoni
Il collega Brancaccio già
A prodotto i documenti d'apertura di questo conto corrente nel quale c'erano le deleghe operare a favore della moglie di capelli Santo Padre e della figlia Stefania
Lo stesso giorno ventitré giugno novantaquattro
Catelli si reca dall'avvocato La San Giacomo
E
Oltre a sottoscrivere tutti quei contratti fiduciari di fatturazione relativi
Atti relativa a tutte le fatture novantatré novantaquattro per ogni singola fattura
E questi li trovate tutti allegati ad ogni singola fattura nel documento numero quindici
Da disposizioni all'avvocato la San Giacomo
Dell'attivamente proprio alla rotto Ban
Il documento numero trentaquattro così lo leggiamo insieme perché è un documento che è sottoscritto anche da capelli
Ecco
C'è l'indicazione ovviamente dica di capelli sulla leggiamo la data il ventitré giugno novantaquattro Brotto Manna a che scan
Mettere in liquidazione
Il trenta giugno novantaquattro chiudere relazione bancaria BCC
Beh CL Banca Commerciale di Lugano
Trasferire
A conto corrente orna Mexès
C'è una sigla e troviamo sotto indicato anche indicazioni capelli
E in altri termini
Tutta la posizione rottamando viene a chiudersi perché l'avvocato la San Giacomo si fa firmare per ogni fattura emessa un mandato specifico
E
Dall'altra parte tutto il conto corrente della rotto Man secondo le disposizioni dati
Da capelli vanno trasferite all'accordo metta società panamense
E con indicazioni anche all'avvocato la San Giacomo di mettere in liquidazione di chiudere quindi la rottura
E in effetti questo avviene perché alla l'avvocato la San Giacomo seguendo le istruzioni che gli ha dato
Capelli
Se mi sento dicendo documento parlo documento numero trentacinque inizia questo trasferimento
C'è l'indicazione
Dirotto Manna la banca come cioè di Lugano col quale dice di trasferire tutti gli averi a favore della porno Amex sul conto presso di voi lasciando l'equivalente di trenta milioni di lire
Sul conto corrente dalla rotto manca quando abbiamo visto i contratti fiduciari di fatturazione c'era una liquidazione a forfait di trenta milioni di lire quindi l'avvocato la San Giacomo si tratteneva quell'importo per le fatturazioni
Allora
Quello che voglio
Volevo far notare anche in questo caso il conto corrente intestato alla rotto Manna
E
Sessantacinque settecentoquaranta trattino nove zero zero zero uno che è diverso dal zero zero due lo zero zero cinque abbiamo trovato tante circostanze però quello che
Faccio voglio fare evidenziare che comunque quello che interessa Ai fini delle movimentazioni sul complesso è la radice sessantacinque sette e quaranta trattino
Quanto stava sul conto quant'era l'ammontare sul conto la votare sul sito del ponte era di quattro miliardi e settecento milioni oltre a cento cinquantasette mila euro
Hai solo vedremo quando vengono trasferiti ma una piccola considerazione sull'importo perché è importante per capire cos'era da cosa era formato questo importo
Innanzitutto
Importo che sicuramente contiene i quattro miliardi della Donzelli
Perché se così non fosse
Cioè non non potrebbe essere altrimenti perché se lo ricorda consideriamo tutte le fa altre fatture emesse dalla rotta non esclusa la Donzelli non dall'importo di quattro miliardi
Se guardiamo il Bilancio del mille novecentonovantatré
Della rottamando
Che il documento adesso ve lo indico ma anticipo che riporta il saldo al trentuno dodici novantatré del conto riporta poco poche migliaia di di dire
Quindi
I soldi quattro miliardi e sette si sono formati necessariamente nel mille novecentonovantaquattro
E guarda caso corrispondono
Alle fatture emesse nel novantaquattro dalla rottura quindi non c'era nulla degli anni precedenti perché il Bilancio trentuno dodici riporta un saldo con poche lire
Sposta quattro miliardi e sette guarda caso le fatture emesse nel novantaquattro so quattro miliardi e sette
Uno di questi fatture e quella di quattro miliardi emessa nei confronti della Donzelli o meglio diremmo quel flusso di quattro miliardi che è partito dalla Donzelli
Fatte queste premesse vediamo
Come vengono trasferite dove vanno a finire perché la prova che arrivano da Roth ma l'abbiamo dai documenti della compagnia orna Mexès se scorriamo il documento numero trentasei ci sono qua chiedo scusa interruzione da parte dell'avvocato Leo
Non riguarda questo discorso il luogotenente Scaringella non riguarda il mio assistito in questa fase
Però devo dire che forze qualche maggiore aderenza così in generale al ai ai rilievi documentali mi sembra che in quest'ultima parte c'è un po'di elemento
Un po'troppo di deduzione c'è un po'di conclusioni di tipo deduttivo quindi solleverei così la questione
Di
Magari rimane un po'più attinente alle risultanze documentali anche se ripeto sono passaggi di soldi che non sono passati nelle tasche di Fioravanti quindi tutto sommato non è che riguarda neanche la mia posizione solo per chiedere una
Ove il Presidente lo ritenga nella veste stia
Facendo una ricostruzione in primo luogo documenta in ordine
Ma i passaggi di somme da un conto all'altro individuando i titolari del conto poi fare riscontro con altri elementi quindi
è un'impostazione corretta quindi può continuare prego loro delle imprese che leggerla
Allora dai documenti relativi alla orna Mexès
Notiamo
Che sugli avvisi di accredito degli importi
Parlo documento trentasei e trentasette
Uno che riguarda il trasferimento di quattro miliardi seicentosettantasette milioni e l'altro di Euro centocinquantasette mila notiamo
In fondo al documento ordinante rotto Man a dire Scanio
Quindi
I soldi che ci vanno a finire sul conto orna Mexès di questa compagnia panamense con conto corrente in Svizzera
Sparivano dalla rottamando
No volta che arrivano sulla orna Mexès c'è un ulteriore passaggio perché ricordiamoci che Catelli il ventitré giugno aperto il conto Albinoni quindi
Un altro conto lui riconducibile c'è l'indicazione egregi signori parlo documento numero trentotto sempre la missiva la Banca Commerciale di Lugano
Vogliate effettuare i seguenti bonifici a favore del conto corrente settantasei sessantanove Albinoni presso di voi
Es gli importi che indica sono esattamente gli importi che ha ricevuto da rottamare e nei documenti
Trentanove
Quaranta quarantuno e quarantadue
Sono esattamente i trasferimenti di delle somme che orna Mexès ha ricevuto da rottamare
Quindi con questo passaggio ricostruiamo che i soldi della Donzelli che arrivano ha rotto manda
Unitamente ad altri vengono trasferiti
A
Prima a alla compagnia orna Mexès o meglio attraverso il passaggio sul conto corrente a Orgosolo della società panamense orna Amex arrivano sul conto Albinoni
Poi so che su questo parte dal conto albi non andando in avanti so che il collega poi ha ricostruito tutte le successive evoluzioni
In conclusione quindi prime pilotando brevemente puoi indicare quali sono i documenti che fanno riferimento quindi quattro miliardi di lire
Al contro otto Manna e quali i documenti che riconducono ricollegano rotto mamma capelli né stremata sintesi io come in via retail riepilogativo
Beh invierete educativa lavorano così abbiamo visto sia come costituzione della Società
E sia anche
Dall'indicazione che lo stesso
Avvocato ma San Giacomo farne sul conto corrente che è una società riconducibile chiaramente a
Capelli Nicola indicato chiaramente tant'è che troviamo anche le disposizioni di capelli Nicola sulla rockband
Abbiamo anche visto che
Sulla Cotzman c'è l'indicazione di Fioravanti Giuseppe che non è un'indicazione leghe soltanto
Sul documento come persona
Come altra persona però visto che anche Fioravanti Giuseppe da disposizioni per il la trasmissione di alcune fatture anzi ahilui se le fatture quelle inviate alla alla
Ruolo visioni alla Selecta viaggi e turismo del novanta tre
Partono dallo studio Fioravanti una va direttamente l'altra tramite capelli arrivano alla
Alla Svizzera per la formalizzazione e la trasmissione delle fatture
Ho già evidenziato
O almeno già abbiamo visto in e nelle altre un precedente udienza che il flusso di quattro miliardi cioè l'addebito sul conto della Donzelli che vanno su questo conto
Conto che al novantatré abbiamo detto trentuno dodici novantatré
Presentava saldo di punti un porto di poche migliaia di lire
E che nel
A giugno novantaquattro ventitré giugno novantaquattro successivamente quindi a anche al trasferimento delle nostre somme presenta un saldo di quattro miliardi e sette che guarda caso guardare anche che corrisponde alle fatture emesse
Dalla rotta vanno in quel periodo novantaquattro tra cui c'è quella di quattro miliardi
Fattura importo che sappiamo che in Donzelli è stata registrata in maniera diversa i successivi passaggi ci danno prova
Del fatto che suo ordinamento se quindi suo Albinoni sono andata a finire i conti e i soldi della rottura perché lo troviamo anche nelle distinte di ornamenti che ci dice i soldi vengono da rottamare
E quindi questa è la ricostruzione che ho potuto fare da questi documenti
Va bene grazie non ho altre domande
Prego la diffidenza si l'avvocato Leo per la difesa Fioravanti Natalie farò qualche breve domanda in controesame luogotenente Sgargetta
E dunque con riferimento innanzitutto luogotenente alla notazioni che lei ci ha fatto ci ha evidenziato quella della pratica che abbiamo visto prima incardinata dall'avvocato Val San Giacomo dove sia a carattere diciamo di stampa sia a mano c'è un riferimento
A allo studio Fioravanti al ragionier Giuseppe Fioravanti
Io vorrei intanto chiedere dimessi risulta dalle su indagini che Fioravanti sia andato in Svizzera con
Cartelli sì
Non ho questa evidenza
E si lei può escludere sempre in base ai rilievi che lei ha fatto che sia stato capelli a dire all'avvocato Val San Giacomo sede di fare qualche documentazione io sono diciamo reperibile presso questo studio di Roma
Non lo so cioè quest'anno non lo so proprio cioè nel
Nello escludo in effetti nel senso che non
Io mi son basato solo sulla sui documenti questo quindi non posso escluderlo o comunque confermarlo cioè sinceramente non
Non ho elementi
Comunque le chiedo ci sono tracce che lei abbia potuto rilevare
Di indicazioni o di colloquio di iscritti intercorsi fra l'avvocato fa al San Giacomo e
Qualcuno dei fratelli Fioravanti uno studio
Beh abbiamo visto il fax col quale trasmette la bozza della fattura del dello studio Fioravanti trasmessa Fioravanti Giuseppe c'è scritto su
Sì quello lo davo per scontato ci arriverò fra un attimo mi riferivo ovviamente oltre oltre a quella fax di trasmissione se sono emersi
Elementi in base ai quali si possa rilevare che c'è stato poi un contatto fra lo studio Fioravanti e l'avvocato Val San Giacomo oltre a quella fattura di cui ho preso nota e su cui ritornerò
Guardi avvocato non non mi ricordo se tra i documenti della rogatoria ci possa essere qualche indicazione che ho preso questi documenti
Magari qualche missiva in cui c'è
Possa essere qualche riferimento cioè non lo ricordo no va beh però siccome dobbiamo criteri da adesso può
Adesso o mai più quindi che lei ricordi non ha non c'è ecco mettiamola così che lei ricordi non c'è altri documenti riferimenti Fioravanti va al San Giacomo
Sì
Ho poiché lei ha fatto riferimento alle fatture che risultano in me emesse dalla rotto ma nei confronti di una serie di soggetti nel mille novecentonovantatré
E in particolare ha menzionato alcune fatture meglio due emesse nei confronti della una della viaggi Donzelli e una della Worden visione Travel
E poi due fatture emesse nei confronti della Finanziaria Latorre e infine una fattura indirizzata a una società
Di mucche indicata come di movente a ma credo che sia Noventa di Piave comunque secco cambia poco perché movente allora lago Nusco ma volevo dire queste fatture che sono estate immesse dalla rotto il mandato sono state immesse sulla base di una richiesta fatta la rotta manda qualcuno
Allora noi quello che troviamo e un incarico o un contratto fiduciario di fatturazione sottoscritto ex-post da sfiorato da cartelli Nicola con la San Giacomo le fatture come abbiamo visto sono del novantatré
Il
Contratto il contratto fiduciario di fatturazione per ogni singola fattura viene sottoscritto da Fioravanti TAC cartelli
Nicola il ventitré giugno del novantaquattro ecco sei parla di incarico trovo questo incarico che l'incarico ex-post quindi comma
Questo
Credo che sia rilevante ma onestamente anche un po'per curiosità che credo non sia una curiosità oziosa ma questo contratto
Di fiduciario di fatturazione che ha firmato Catelli nei confronti di Val San Giacomo sostanzialmente una richiesta per quello
Credo che sia un approfondimento interessa ANCE è una richiesta nel senso vuol dire e mettimi queste fatture lei che l'ha letto e che sicuramente ha fatto in da Jimi anche più approfondite che significa il contratto fiduciario di fatturazione in concreto qual erano gli elementi contrattuali che doveva fare
Catelli e che doveva fare
Va al San Giacomo
Il documento in lingua italiana possiamo anche leggerlo mentre
Nella misura in cui lei dato che ha fatto riassunti di varie parti se può darci una un inquadramento in base a quello che lei appunto acquisito facendo le indagini poi magari
Completamente lo possiamo anche leggere noi però lei ci può aiutare
Guardi leggendo già la la prima pagina per esempio riferimento alle fattura di Word o visioni Travel si leva il fiduciante
Che Nicola Catelli conferisce al fiduciario avvocato Val San Giacomo che dichiara di accettare il mandato di provvedere mettere a carico della Società vuol Bison Travel con sede in Parma Italia
Della seguente tutta da da parte della società rotto maneggi la seguente fattura e c'è l'indicazione che la fattura la data dalla fattura l'importo e la causale
Quindi
Però è una fattura di già stato emesso un anno prima questo quindi
L'incarico è questo che viene dato l'anno dopo per la fattura emessa l'anno prima
No ma anche se a prescindere dall'elemento della data anche se fosse
Prima l'incarico e poi la fattura ma la fattura si mettesse c'è una prestazione che senso cioè a dire a un
A uno dei risulta bucato il notaio
In Svizzera che
Per certi versi come culture diversa però non è che sia poi un Paese cioè dire e mettimi queste fatture
Cioè voi avete riscontrato se c'erano state delle prestazioni perché non credo si possa dire al notaio e avvocato va al San Giacomo e mettimi queste fatture che mi servono per il resto per farci qualche cosa
Metterci nel novantaquattro ci scrive cioè Fioravanti e mettimi queste fatture senza indicazione di altro scusi avvocato ma quell'ora ci arriviamo fino a quel fax presiede
Perché poi su questo chiudendo sui contratti firmati da cartelli di fatture di contratti di incarico fiduciario di fatturazione perché non ci sono per onestà
Atti firmati da Fioravanti che dicono contratto fiduciario di fatturazione poi sul fax Fioravanti ci arriveremo però dico questi contratti firmati da capelli
In buona sostanza che volevano dire mettimi delle fatture così perché esso fittizie mi servono che ci devo fare il maquillage io questo volevo capire se lei lo poteva dire se ha fatto delle
Avvocato lei mi sta chiedendo un anno dopo perché è stata emessa la fattura quale l'incarico che può aver dato l'incarico risulta dalla dal
Documento
Poi un'altra domanda ha trovato riscontri a queste fatture sul quello questo già l'abbiamo detto l'altra volta su queste fatture c'è un riferimento l'affidamento ad un incarico parlo del novantatré vuol Bison Travel e viaggi Donzelli affidamento incarico del quattro gennaio novantatré che non abbiamo trovato non abbiamo mai trovato altra documentazione dapprima la rotta
Quindi se mi chiede questo le rispondo così se mi chiede capelli
Lei ha detto mettimi una fattura falsa io questo non l'ho detto ho detto la fattura è stata messa novantatré nel novantaquattro c'è questa
C'è questo contratto che viene fatto unitamente per formalizzare tutte le fatture ad ulteriori domande senta ma lei ha trovato
In nella sua esperienza in altre indagini contratti analoghi c'è contratti fiduciario di fatturazione richieste qualcuno in questi termini
No
E queste fatture lei è in grado di dire se poi sono state registrate nella contabilità dei dispari o di quelle novantatré se sono state poi registrate nella contabilità dei destinatari
Allora per quelle del novantatré John riferito l'altra volta quando riferito proprio l'avevo ne ho parlato che non ho fatto nessun tipo di riscontro su questo anche perché non è stato neanche oggetto di contestazione
E queste nuove fatture quelle messa nei confronti alla Selecta viaggi e turismo si trattava di fare nuove indagini che non ha fatto
Non l'ha fatto non non l'ho fatto
Quindi potrebbero allo stato dell'arte di quello che le polemiche o tre branche essere sono state emesse da Varotto mani e poi non non introitati dai destinatari utilizzati ne discutevamo scuso però non c'è nessuna azione dei futuri grazie pubblico
No però io sto facendo il controesame cercavo di capire porsi la domanda non è stata espressa in maniera proprio però se vuole la riforma ma io sono in controesame
Lady
Di sicuro emesse spedite perché questo emerge dagli atti cioè il la alla Società di Vaduz che conferma da belle spedite sull'indicazione peraltro di Fioravanti sopra faccio riferimento a cui le fatture del novantaquattro
Questo
è la prova documentale che abbiamo qui quindi emesse e spedite
E da dove risulta che sono state spedite
No c'è l'indicazione del fax che viene fa data Fioravante poi c'è la società l'Alleghe mai la legge mai nero se ricordo bene che conferma l'avvocato la San Giacomo di aver mandato via posta e poi via fax le fatture
Se volete quel documento scritto in lingua tedesca quindi
Però era solo per capire il riferimento puntuale oca adesso adesso ho capito
Ho nelle movimentazioni finanziarie
Dei conti
Rotte manda e porno Amex che lei ci ha descritto risulta da qualche parte il non mila la firma
O l'intermediazione o un'attività di Fioravanti Giuseppe
Dei documenti esaminati no
Con riferimento a quelle numero di pratica orna Mexès che lei poi ci ha detto aver ritrovato se non altro come matrice in alto nei documenti emessi poi da ornamento se quelle fatture
Che lei ci ha spiegato probabilmente servivano per non far pagare neppure quegli enti esigui
Importi di tassazione presenti in questi Paesi lei ha detto che il numero della pratica orna Mexès era uno sette due punto dieci
Io però non l'ho capito dove risulta questo numero della pratica orna Mexès
Dov'è la matrice da cui si ricava che quelle il numero che va al San Giacomo aveva attribuito alla pratica ora una maxi
Documento ventitré riporta tre fatture emesse da orna Merckx nei confronti di rotto Manna
Lei trova su tutte e tre le fatture l'indicazione
Numero centosettantadue punto dieci
Sì questo il numero che risulta sulle fatture per poter dire che quelle numero di pratica orna maxi OPA revoca pensavo che ci fosse una
Un documento in cui si incardina avalla pratiche si diceva il questo cliente c'ha questo muro come abbiamo visto prima per rotto mano
Non ce l'ha trasmesso l'Autorità svizzera però considerato che quel numero lì era quello riportato sulle fatture lotto Manna
Traslando sul lavoro non ex abbiamo fatto abbiamo ricondotto a Ornago ex quindi è una vostra è stato ricondotto diciamo su base
Deduttiva in questo senso
Per quanto riguarda la fattura
Emessa
Darò otto Man nel mille novecentonovantaquattro
Nei confronti della Donzelli di quattro degli ormai noti quattro miliardi
Questa fattura è stata registrata nella contabilità e archi innanzitutto vi è evidenza che sia arrivata
Il secondo è stata registrata nella contabilità della Donzelli
Gatto già l'abbiamo vista primo proprio con lei questa fattura ho detto prima che non abbiamo evidenza che sia stata spedita
E non è stata registrata nella Donzelli perché il flusso di quattro miliardi è stato registrato con quelle fatture di Nazzareno e tu
Ecco allora io le faccio questa domanda
Se
Nella contabilità di Donzelli la giustificativa di quell'uscita di somma di danaro in base a quello che lei ci sta dicendo già esisteva
Ed era queste fatture di Casanova
Innalzare neppure
Avete rilevato
Da qualche elemento di indagine per quale motivo è stata emessa questa ulteriore fattura dalla rotta Manna
Perché se io ho capito bene le chiedo conferma di questi soldi sono usciti sulla base di fatture che già era in in contabilità per alla questa fattura rotto rotto manda emessa
Verso Donzelli dalle sue indagini è risultato a che cosa servisse ci sono c'è qualche elemento che ci può aiutare nel comprendere questo passaggio perché a me rimane un po'oscuro
Allora già l'altra volta abbiamo visto che non è che le fatture Nazareno Ettore vengono registrate subito contestualmente alla
Al flusso dei quattro miliardi
Anzi inizialmente non c'è nessuna indicazione di
Sia il beneficiario del del flusso
Esso cogliendo anche le indicazioni nella Donzelli vengono in addirittura registrata il trenta settembre del novantaquattro come fornitori conta anticipi per spese senza alcuna indicazione
La fattura rotto ma ne è stata già emessa
Solo dopo le lettere di
Poldi Allai che sono dell'otto novembre novantaquattro
E poi successivamente che la spedisce a Fioravanti e non ricevendo G risposta da Fioravanti su questi quattro miliardi scrive a capelli il venti ventotto nove pronta quattro Fioravante a Catelli
Vengono lui parla di fatture di Nazareno Ettorre custode Terrasanta
Casanova fatture che vengono registrate il diciotto dicembre novantaquattro
Quindi non il movimento vorrei fare movimento dei quattro miliardi non avviene quando sono state registrate già alle fatture Nazzareno il tutto è avvenuto molto tempo prima le fatture ha già detto leggo registrata dicembre novantaquattro
Invece la fattura rotto mal come ho fatto notare prima è stata messa a qualche giorno prima
Del movimento finanziati tredici giugno novantaquattro la fattura diciassette giugno il movimento su quel conto indicato nella fattura
Guardi io ricordo credo abbastanza bene che noi abbiamo già intrattenuto questo tipo di contraddittori in un altro controesame che io ritengo che all'epoca le domandai e le feci notare
Che in realtà la registrazione delle fatture giustificative dei quattro miliardi relative a Casanova Nazzareno era avvenuta prima mi ricordo proprio il documento di contabilità che io le mostrai però adesso io non voglio riaprire
Questo fronti che abbiamo già sondato e poi ci sono i verbali ormai trustee le trascrizioni lo vedremo lo valuteremo io le avevo chiesto posso anche dire subito che ho consultato le slide ho proiettato in quel momento dove sono indicati i documenti sì sì no no
Ma adesso la mia domanda frazione documento e quattro guardi io moglie liceale dodici novanta quali assolutamente limitare per carità quello che lei vorrà dire poiché non mi permetterei mai di sostituirmi a al Presidente no però volevo lì per rimanere alla mia domanda
E siccome in contabilità abbiamo appena visto e l'avevamo già visto che i quattro miliardi su veri o falsi sono giustificati con altre cose
Allora la mia domanda è visto che questa fattura rotto manda nella contabilità Della Donzelli
A quanto risulta da quello che lei dice dalle emergenze non c'è proprio mai arrivata cioè non abbiamo un evidente nessuna evidenza che sia arrivata in un qualche momento una fattura rotto ma allora io le domando ci sono altri elementi che ci possono aiutare a capire
Perché mai doveva essere o è stata emessa questa fattura rotto ma nei confronti di Donzelli visto che non è mai stato utilizzati in nessun modo che mi risulti nella Donzelli
Come giustificativo o altro queste la mia domanda sulle motivo
Avvocato mi sembra che ci sia un'uscita di quattro miliardi guai guarda caso con la stessa dicitura di quella fattura e lì sul conto corrente indicato in quella fattura il fatto che poi Catelli Fioravanti occhi si occupava dall'Amministrazione
Non abbia registrato quella fattura e ha deciso di registrare altre fatture successivamente anche queste false
Come abbiamo già dimostrato questo lo deve chiedere non so non a me cioè io le posso dire soltanto che
C'è
La fattura rotto Manna il bonifico di quattro miliardi con la la causale dalla fattura rotto un anno con
Su quel conto corrente tre giorni dopo la fattura tutti gli elementi che abbiamo detto oggi
Dopodiché c'è
Al
Non viene registrata quella fattura vengono registrate altre fatture non vere
Vengo registrata altre fatture false
Da parte
Questo quali sarà oggetto ed è l'Agenzia si ma risulta comunque che si arriva egli non esce fuori
Chiedo scusa avvocato il teste ha già risposto sul punto e lo ha ribadito ulteriori domande
Sì Presidente
Ho lei ha fatto poiché il ferimento a delle sente delle fatture che sarebbero stati emesse se non ricordo male con i fax sette adesso prendo anche sulla mia documentazione
Fatture se letta viaggi e turismo anno mille novecentonovantaquattro
Mi pare che siano due no se non l'avevano capito male
Ho lei prima a devo ozioso avvocato c'è qualche riferimento documentale che possiamo recuperare le fratture alle quali sport
Ecco io sto a fare mi sono accorto che sto facendo riferimento ai documenti della rogatoria così come li ho presi
E invece non lo
Non l'ha fatto riferimento ai documenti allegati all'informativa dunque sono gli stessi io c'ho quelli della rogatoria si tratta di quel fax che luogotenente sgarra Angella
Ha fatto vedere poc'anzi i
E che sarebbe stato fatto su carta intestata ittici enti
E sarebbe avvocato passanti Giacomo destinatario mittente cartelli
Il luogotenente su venticinque aiutare
Centotrenta
Con riferimento a questa vicenda di queste due fatture se letta o forse di una sola del solenne lo specificherà perché naturalmente io mi ritmi riporto un minimo unicamente a quello che ha detto lei poco fa non l'ho naturalmente
Sottomano un verbale
E una trascrizione
Mi pare di aver inteso che lei abbia detto Fioravanti aveva fatto una bozza di questa fattura l'ha mandata cartelli e cartelli l'ha mandata a Val San Giacomo
Ora che Catelli l'abbiamo aiutata Val San Giacomo diciamo che c'è un fax poi quello sulla
Ma che Fioravanti abbia fatto una bozza io forse mi è sfuggito se mi può indicare qual è il documento in cui
In cui risulta che c'era anche ha fatto una bozza allora se lei vede
Il documento trenta cui ha fatto lei riferimento in allegato c'è una fattura la bozza della fattura
Lei come vede in alto c'è la stampigliatura del fax finora abbiamo di Fioravanti
Il quattordici e cinquantuno sotto c'è la stampigliatura che questo quell'acquisiamo in Svizzera quindi c'è la stampigliatura di fax riceventi
Sotto c'è quella di
Capelli PTCP
Allora
Catelli manda
A
Val San Giacomo a San Giacomo un documento che ha ricevuto da dallo studio Fioravanti questo è quello che si rileva dal documento
In alto
Ma questa è la è quella di duecentottantacinque milioni
Questo è quello duecentottantacinque e Laudano allora fermiamoci fermiamoci a questo ho capito quale no voglio dire a me pare
Stando alle stampigliatura e che risultano
Dal fax che vi sia
Prima
Nel foglio immediatamente precedente questa fattura una copertina di fax della ITC enti è giusto questo
Ho
Subito da e questa dovrebbe essere se lei ce lo conferma il primo foglio trasmesso col fax perché
E in basso risulta pagina uno si evoca stiamo parlando che questi documenti programmi svizzera quindi quello che riceve la Svizzera questo qua quello che diceva l'avvocato la San Giacomo in poche parole
Primo foglio che riceve e questo
è il primo foglio che viene ricevuto sì quello che lei indica come la bozza di Fioravanti se non erro è il secondo di documenti perché c'è scritto sempre in basso pagina due ecco ecco Atelli giù
C'è qui non si vede a video ma io ce l'ho sul mio computer c'è scritto pagina ad uno vai su su
Lo posso su sotto
Ecco lì lì quella cosa piccolina che si vede lì e la stampi un po'si vede anzi è c'è il numero di fax della ITC e qui nello foglio numero due e quindi questo è secondo foglio al fax denti riceve ma votato dal San Giacomo bene quindi
Non voi mi pare di capire che da quello che risulta documentalmente abbiamo un fax mandato da cartelli composto da una cover uscite che il foglio numero uno trasmesso ed una
Prospetto bozza non lo so di come lo vogliamo chiamare di fattura
Una fattura completa perché poi
Non è facile dire se è una bozza una fattura
Diciamo comunque che è il foglio numero due ora perché lei mi parla di una bozza fatta da Fioravanti e mandata H
è lì che poi l'avrebbe rimandata all'avvocato Val San Giacomo intese vede sul foglio numero due che Catelli manda l'avvocato la San Giacomo
C'è l'indicazione dello studio Fioravanti questa non è che successivamente questa è la ricevuta c'è un altro orario anche precedente e il documento che
Fior che cartelli gira all'avvocato la San Giacomo
Il documento foglio numero due
Ecco nel foglio c'è la stampigliatura del sax che
Nel decreto numero due c'è scritto studio c'è una stampigliatura che dice studio ragioni aggi Fioravanti zero novantaquattro e poi una serie di Segni cinesi o qualcosa del genere allora le domando e da quello che lei
In via di
Secondo me notevole diciamo allarga comunque abbia una sua lei dice in base a quella stringa
Che io leggo la sopra dico ok Fioravanti ha mandato una bozza a cartelli e che Castelli ha rimandato il fax questo domani locato le mi chiede dispiegato in funzione un fax non so questo nove sedute non si se lei mi trasmette un fax io ricevo
Però il fax con la stampigliatura su una stringa relativa al suo fax se io ho messo sul mio fax una stringa lo posso mettere anche su fax di un'altra persona Parente va bene io vedo qui quello di Fioravanti scritto studio Ford Fioravanti poi lei dirà che non è o o lo è questa io le dico quello che vedo dal documento
Prendo sul documento e lo trasmette una terza persona
La terza persona che lo riceve lo riceve con la stringa per la prima trasmissione la stringa della seconda la stringa dalla seconda trasmissione quella che lei ha notato uno e due foglio due ora queste quello che rilevo i documenti
Gli orari anche sono coerenti perché in effetti rilevo quattordici e cinquantuno e quindici zero cinque quindi questi sono gli elementi che sui quali io ho desunto dai quali ho desunto
Questo passaggio
Poiché lei mi dica dietro Fioravanti non è detto qualcuno può scrivere questo mondo
Sì no ma guardi lei lo sa che i per carità non voglio assolutamente
La mia domanda e qui chiudo sul punto era solo quella ma ci siamo capiti qual era l'elemento in base al quale lei arrivava a dire che Fioravanti aver ho mandato una bozza Catelli l'abbiamo capito lei dice c'è quella stringa per me quella scritta e poi per carità magari a ragionevole si valuterà al momento opportuno
Lei dice per me quella stringa vuol dire che Fioravanti ha mandato
Questa bozza cartelli
Lei ha anche detto queste fatture servivano
Diciamo erano legate mi pare di capire se mi corregga se sbaglio a quelle politiche di bilancio che io io teste avevo già attribuita Fioravanti
Perché si in base alle quali la il fatturato della Selecta viaggi e turismo era riusciva a presentare dei ricavi a fine anno lei prima detto qui ha fatto riferimento non ho detto questo avvocato
Mi può allora precisare
Riferimento ho detto anche al proposito lei ha parlato di politiche di bilancio di Fioravanti
Lato perché dico le le fatture abbiamo visto che le bozze delle fattura rotto ma non vengono inviate da Fioravanti ricordavo che Fioravanti era Presidente del Collegio sindacale della Selecta
E aggiungevo che il Bilancio del novantaquattro se chiuso con un utile di cinque milioni
Grazie
Anche a quelle quei ricavi che noi ho sostenuto ricorsi sono fittizi così come emergono da quel documento riservato non ho detto che quelle fatture sono leghe collegate dicono c'è un anno
Queste fatture riguardano questo anno in cui è avvenuto questo in questa società dove Fioravanti era
Presidente Collegio sindacale non ho detto che i quali società sia con la saprà di Selecta viaggi e turismo
Quindi lei ha detto che se letta viaggi e turismo ha chiuso inutile solo grazie alle I ricavi sic che lei ha qualificato fittizi
Che né in quell'anno erano attribuibili a quelle che lei ha chiamato le politiche di bilancio di Fioravanti
Due miliardi seicentotrenta milioni benissimo quindi hanno fatto fatica a raggiungerlo utile lo hanno fatto attraverso i ricavi fittizi
Queste sì ho capito ma questo l'abbiamo già discusso con le han discusso di quel documento avvocato so lei nel lei oggi la richiamato io lo sto dicendo perché lei oggi ha riletto questa cosa se non mi sarei segnano fatto alcun collegamento tra le fatture odierne dal
Rotto ma con quel ricavi fittizi però al quello che aveva fatto otto aveva chiarito il punto no chiedo scusa signor Presidente io una domanda su questo la devo fare questa è una piattaforma Diego necessità di capire
Che cosa avesse detto in proposito oggi devo fare questa domanda perché il tema del controesame odierne sempre che lei me lo consente
Radio ancora non l'ha significato
Quello che il teste sta facendo un'esposizione di dati una esposizione di
Situazione di bilancio
E un'indicazione che fa riferimento agli importi
Da lui riscontrati poi le argomentazioni dei collegamenti fra questi dati saranno all'ambito di discussione
Prego la difesa sì
Queste fatture che sono state emesse nei confronti della Selecta viaggi e turismo per i novantatré sono costi
Avvocato mi ha chiesto prima se ho fatto un riscontro sulla se le cave di turismo detto che non ho fatto nessun tipo di riscontro no essere vale
Le dico sulla base documentale delle fatture che abbiamo visto adesso questi sono
Costi sono ricavi per la notte ma questo si può risponde sulla base della fatture mai sociali per la notte ma e costi per la se letta spesa
Basta questo era era la conclusione
Del ragionamento
Quindi è più semplice voi
Un attimo solo che sto cercando la seconda fattura ed ha una difesa
Ecco per chiudere sulla vicenda della trasmissione di queste due fatture della se letta io adesso le ho riguardate a video per rendermi conto appunto della questione delle stampigliatura
Sostanzialmente quindi non oltre alla stampigliatura vedo che sulle fatture non ci sono delle dei riferimenti a uno dei due fratelli Fioravanti
Però mi pare che questo sia già stata esaurita nel senso che l'unico elemento quindi è la provenienza
Dallo studio non dar retta da Giuseppe o da dallo studio del ragionier Fioravanti sulla base di quanto stampigliato ecco credo che questa sia l'unico elemento di chiusura della della documentazione mi pare che lei abbia detto le chiedo conferma solo di questo che non ci sono altre emergenze oltre a questo fatto che ho richiamato che possono attribuire all'uno all'altro di titolari dello studio
In Dio o altra attività svolta nei confronti di questa fase di queste fatture e questa è la domanda di chiusura
Non ricordo altre emergenze
Grazie scusi se e senza tema giusto Werther chiarezza vado Mia mi avvio rapidamente alla conclusione
L'ultima domanda
E
Una conferma
Perché mi pare che le invece forse se non ho capito male abbia detto qualcosa adesso di parzialmente diverso
Con riferimento alla fattura alla spedizione da parte della rotto ma non della fattura nei confronti di Donzelli spazi
Risulta che sia stata spedita questa fattura rotto ma a Donzelli spazi ho detto di no
Allora le chiedo scusa perché forse una è un e anche al Tribunale forse una mia ripetizione ricordate nella foga diciamo di fare questo controesame all'impronta offre ho finito grazie per l'attenzione il tempo che mi è stato concesso
Ora prego la difesa anche in relazione al controesame del volutamente sviare Angella Linda differimento alla documentazione che è stata oggetto di traduzione in lingua italiana
Non ho capito perdoni
Il tribunale ha disposto
La traduzione in lingua italiana di documentazione
Che ab origine risultano in lingua francese
Tedesca
E in lingua inglese qualora la difesa abbia necessità di
Completare il controesame anche in riferimento
Alle traduzioni
Può completa
Io confesso che non avevo capito che oggi forse ho letto male l'ordinanza il il luogotenente avevo capito che veniva sicuramente con
I questi sensi non avevo capito che veniva su quella cosa o comunque se il tribunale
Lo ritiene
Posso anche provare a fargli delle domande non non ero preparato sul punto onestamente
Faccio questo per
Completare il controesame anche il riferimento all'ultima parte di attività inerenti i documenti
Quindi se ha necessità dia vere
Un po'di tempo a disposizione possiamo sospendere cinque dieci minuti può controllare le traduzioni della documentazione
E verifica in relazione alla posizione dei suoi assistiti la necessità di eventuali chiarimenti
Che possono essere richiesti al luogotenente Sgalambro
Io avevo riservato mi ricordo nel corso dell'esame
Ha chiesto del luogotenente sul capo F terra forse in questo caso ritengo fosse l'effettuate era di fare delle domande all'esito della traduzione dei famosi fax di dedite Lion però
Io non sono in grado adesso in dieci minuti di poter fare queste domande capisco che il tribunale potrà diretti dichiaro decaduto perché io con tutta onestà non avevo capito
E non voglio assolutamente fare polemica se c'erano non c'era nell'ordinanza però secondo me non c'era
Però oggi questo tema
Ritenevo che poi avessi avuto agito anche perché non so non era neanche un cinquecentosette questo però è ancora aperta
Tra l'altro per le difese la richieste cinquecentosette quindi io con tutta onestà dico questo se
Avrò la possibilità di fare qualche domanda
Pertinente cioè
A me venti vedendo le traduzione preparando la lo potrò fare solo in una prossima udienza se il tribunale riterrà che questa mia impreparazione odierna sia motivo di decadenza io purtroppo
Non potrò fare altro che prenderne atto però io non sono in grado in dieci minuti di rivedermi queste traduzione di preparare le domande ricollegandola il Capo S. quater
E aggiungo di nuovo non per tutti ma se è colpa mia mi faccio carico però io non avevo capito che non vorrei neanche diversi sospendiamo dieci minuti in dieci minuti a Fastello due domande non ce la farei
E luogotenente sviare Angella può eventualmente tornare il trenta per completare la parte relativa
Altra un po'F
Qualcuno se non sbaglio con la precisazione che io se non riuscite se non dovrà fare nessuna domanda lo avviserò Idis in modo tale che non mi faccio venire qui per nulla doppio vivono unione di renderlo organico sicuramente sarò in grado di vedere queste traduzioni però mi impegno fin da fin d'ora se non dovrò fare domande di comunicarglielo per le vie brevi
O tramite la procura in modo tale che non venga qui a inutilmente graticola quindi sarà cura della difesa tramite l'ufficio della Procura
Di comuni chiare eventuali
Non emergenze che necessitano dell'audizione del luogotenente spiagge
Ci sono domande da parte degli altri difensori il pubblico ministero abbiamo esaurito
Va bene abbiamo terminato la ringrazio non si può accomodare
Signor Presidente passo approfittare diciamo di questa pausa tra le due deposizioni per chiedere di produrre tutta la deposizione con slide vedo come l'azione utilizzata dal maresciallo Cucinotta nel corso dell'udienza del cinque novembre del due mila nove nel cosiddetto filone principale carico di Tanzi Calisto più altri
Questa produzione avviene con il consenso delle difese Veroniche credo sia già stato formalizzato in questa udienza prima dell'arrivo del sottoscritto Pubblico Ministero
Chiedo altresì che queste prove passano comunque venire anche nei confronti degli altri imputati presenti nel precedente cinquantanove trentaquattro
Cioè il cosiddetto filone principale credo che le posizioni siano in realtà quelle di Tanzi e di somme
Per quanto diciamo in modo particolare ci si riferisca a Tanzi Calisto ovviamente queste in relazione a queste norme del duecentotrentotto Codice di procedura penale specificando la circostanza ove via che non si è potuto chiedere tempestivamente cioè nei termini di quel quattrocentosessantotto la produzione di questi verbali perché sono stati formati successivamente l'apertura del dibattimento che oggi si celebra
Quindi chiedo di produrre nei termini che ho appena detto le prove punto acquisite in tale procedimento
Prego Pubblico Ministero
Quindi diamo atto della produzione
Su supporto informatico
Ovviamente si chiede la revoca della diciamo della delle ordinanze per quanto riguarda la deposizione del marescialli la rivalità fa da ma è già stata formalizzata perfetto anche alla luce di questa produzione
Va che vengono
Acquisite
Al fascicolo per il dibattimento
Allora rimane da sentire come ufficiale di PG il maresciallo Venturi regolarizzarsi
Sull'avvocato Giarda per la difesa Amendola sulla deposizione del maresciallo Venturi c'è analoga richiesta è stata formulata dall'avvocato Leo
Di dichiarazione di incompatibilità del maresciallo Venturi a testimoniare
Perché
La nota redatto dal maresciallo Venturi su cui dovrebbe vertere il suo esame riguarda
Sostanzialmente una serie di
Sommarie informazioni e di interrogatori a cui il maresciallo Venturi ha partecipato come ausiliario
Non che la analisi della documentazione acquisita sul floppy disk di né di Arturo a cui ha partecipato direttamente il il maresciallo Venturi
E questi documenti che luglio avrebbe analizzato nel due mila undici sono già stati posti alla sua attenzione nel verbale di sommarie informazioni del marzo del due mila quattro sempre di né di Arturo
Quindi credo che su questa attività il maresciallo Venturi non posso deporre proprio per quell'incompatibilità che richiamava l'avvocato Leo
Cioè a quella del centonovantasette lettera d
Se vorrà se c'è necessità io ho qua informato informatico perché non non ho il cartaceo il verbale di sommarie informazioni verbali di
Insomma di formazione delle persone sottoposte ad indagine redatte dal maresciallo Venturi e riguardano sostanzialmente le persone che può al maresciallo Venturi al sei cortesemente della difesa sì
Perché costituisce il presupposto
Fattuale in questo caso per valutare
L'incompatibilità dovrebbe farà differimento ai singoli atti sì
Specificando sì chiaramente della data nei quali sarebbero stati allora per quanto riguarda la la dottoressa campanelli Daniela
Abbiamo un po'un verbale di sommarie informazioni del ventuno settembre del due mila quattro e un altro del cinque ottobre del due mila quattro tutte e due
Effettuati davanti al maresciallo Venturi
Per quanto riguarda né di Arturo scusi avvocato ma una precisazione ma
Qui lo l'ufficiale di PG operava su delega del PM oppure però nel consigliare assisteva al PM la verbalizzazione no il pm non era presente
Idem per quanto riguarda il verbale di né di Arturo del tre febbraio del due mila quattro del sedici marzo del due mila quattro il vero il verbale di interrogatorio del diciannove ottobre del due mila sei
Per quanto riguarda Tarantino Mauro
Ma
Per quanto riguarda Tarantino Maurizio abbiamo il verbale di sommarie informazioni del sedici aprile del due mila quattro
E per
Per quanto riguarda invece la Mendola Sergio per cortesia
Grazie a valutare un po'più lentamente si
Perché poi non abbiamo a disposizione
Quindi via fa
Registro sì sì sì
Devo ripeterli
Per quanto riguarda l'ultimo Tarantino Maurizio sedici aprile due mila quattro
E invece per quanto riguarda l'indagato Amendola Sergio ventisei ottobre due mila sei verbale di interrogatorio
Ma
Come ventinove ventisei ottobre due mila sei
Tutti atti fatti davanti al maresciallo Venturi vale quello vale quello per cui ha detto prima cioè nel senso sono penso anche su su pelle capillare
Stessi si sono sulle sonore redatti da
Maresciallo Venturi altro ufficiale di PG
Senza la l'assistenza del pubblico ministero
Per quanto riguarda poi il verbale deal di perquisito di Tribune dissequestro della floppy disk
Che è del sedici aprile del due mila quattro io non ho qua il verbale che non so se è stato fatto dal maresciallo Venturi
L'avevamo già visto la scorsa volta attualmente c'è ce l'hanno c'era il pubblico ministero
Comunque nel verbale del sedici aprile del due del del sedici marzo del due mila quattro di medi
Né di deposita mi sono allegati al verbale tutti i documenti contenuti nel floppy che poi un mese dopo viene sequestrato quindi tutti i documenti sono già posti in visione al maresciallo Venturi
Sedici marzo del due mila quattro
Io tutti questi atti Iozzo formato informatico se se c'è necessità
Verifiche
Chiedo scusa
Ai verbali su supporto informatico
Si
Posso l'aveva eventualmente pensione da una certa
Li metto tutti
Il Pubblico Ministero
Può intanto verificare
Questi dati perché deve interloquire
Su quanto
Esposto dalla difesa sia la necessità di
Breve lasso temporale per controllare ogni singolo verbale
Si chiedono cinque minuti per controllare anche lei fa il
Informato informatico va bene
Sì ho avuto modo di verificare in tutti i verbali indicati dalla Difesa si tratta di mera attività investigativa delegata ignoti non due occasioni interrogatorio successiva quattrocentoquindici bis delegato dal Pubblico Ministero
Non ritengo per le medesime considerazioni svolte con riferimento all'altra eccezione che si possa parlare di ausiliario in tal caso del del pubblico ministero non essendo di peraltro nemmeno nomina formale istanza Enzo
Bensì ripeto semplicemente per attività investigativa ordinaria
Quanto devono anziché dire anche a nome di Consiglio per esaminare la documentazione richiamando alla difesa che
Poi
Pronunciare la relativa ordinanza
Alla difesa di Amendola
Così si può riprendere
Il supporto informatico
Quindi il tribunale sulla eccezione di incompatibilità con l'ufficio di testimone del maresciallo Venturi
Ai sensi dell'articolo centonovantasette lettere di codice procedura penale sollevato dalla difesa dell'imputato Amendola Sergio
Sentito il Pubblico Ministero pronunciando seguente ordinanza
Premesso che tutti i verbali richiamati della difesa risultano redatti e sottoscritti dal maresciallo Venturi
In veste di ufficiale di polizia giudiziaria nel compimento di attività di indagine specificamente regolata dagli articoli trecentocinquanta trecentocinquantuno ottocentocinquantaquattro codice procedura penale
E non
Quale ausiliario del pubblico ministero a norma degli articoli centonovantasette il comma uno lettera di
Trecentosettantatré Codice di procedura penale
Rilevato che tale circostanza escluderla denunciata incapacità testimoniare secondo costante giurisprudenza di legittimità
Cassazione Sezione Quinta quattordici gennaio due mila cinque numero undici mila novecentoventiquattro
Sezione sesta per il due febbraio mille novecentonovantacinque numero due mila settecentonovantatré
Per questi motivi rigetta l'eccezione e dispone procedersi all'audizione del teste
Chiedo
E
Pubblico ministero per quanto concerne la
Prevedibile durata dell'audizione del maresciallo Venturi così cerchiamo di
Io mi auguro di rimanere nei termini di mezzora tre quarti d'ora
Ci vediamo
Allora potremmo chiedo scusa al maresciallo Venturi visto che c'era anche il controesame poi ci sono anche altri due testi da sentire
Scotti mi pare e Bernini
Potremmo fare avverso la pausa e riprendere alle quattordici e trenta ma bensì
Non c'è problema d'accordo va bene allora sospendiamo riprendiamo alle quattordici e trenta con l'audizione del maresciallo in tutti
Non lo possiamo fare accomodare il maresciallo Venturini
Intanto vorrei chiedere che la documentazione prodotta prima dalla luogotenente leader Angella supporto venga formalizzata come acquisizione insomma venga formalizzato l'acquisizione
O il tribunale dispone l'acquisizione della documentazione
Prodotto nel corso
Dell'audizione del luogotenente
Capalbo ovviamente nella
O venga maresciallo Venturi si accomodi
Va beh avessero avvertito come di consueto della responsabilità del testimonianza incanto il Codice Penale reclusione del chi rilascia falsa testimonianza si mostra reticente in tutto o in parte quindi
Legga la considero formula di impegno
Consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto a mia conoscenza
Prego si accomodi
Voci di Olivia cortesemente generalità
Sono il maresciallo Venturi Giorgio
Telecomando nucleo polizia tributaria della Guardia di Finanza di Bologna
Nato
Nato animato a Manfredonia
Il sei gennaio del mille novecentosessantacinque
è residente a Imola il viagra bizza cinque
Va bene prego Pubblico Ministero si analogamente a quanto fatto con l'esame del luogotenente di garante della
Chiedo produco la documentazione a supporto dell'esame del teste
E ne chiedo contestualmente l'acquisizione
Riprendo quanto c'è
Vorrei buongiorno maresciallo
In quel buongiorno
Lei ha ricevuto una delega da parte del dottor Picciotti con cui le veniva chiesto di relazionare sull'attività eseguita dalla Società di revisione Grantorto non che in particolare del dottor Sergio Amendola
Per conto del gruppo turistico ditte Parmatour rete ci può riferire in ordine ai suoi accertamenti
Grazie
Sì nel dicembre scorso ho ricevuto una delega una delega diciamo che riguardava
La
La la
La conclusione è un po'di tutta una serie di
Attività fatti da mi altri miei colleghi sulla società Grantorto o no
Già nel luglio del nel nel luglio del due mila sei e il pm aveva il richiesto una serie di
Di di di di di risposte in merito alla documentazione fino a quel momento acquisita
E comunque erano in corso a era ancora in corso di di acquisizione di altra documentazione presso la Italaudit S.p.A. in liquidazione ex
Grantorto no
Dopodiché quando è arrivata questa ulteriore documentazione i miei colleghi nel frattempo erano stati trasferiti per cui l'intero all'intera documentazione passo
Sotto il mio esame e alla fine a o ho prodotto una relazione una notazione conclusiva
Rispondendo ai vari punti che mi aveva chiesto il il P.M. dottor Picciotti
Chiedo scusa Presidente posso consultare eventualmente documenti il teste autorizzato stante la complessità dei dati relativi a consultare gli altri a sua firma in aiuto alla memoria grazie
In particolare la delega del dottor Picciotti mirava a a cioè chiedeva
Di di poter arrivare a una conclusione di di ciò che effettivamente l'attività
A
A attività effettivamente svolta nell'ambito del gruppo turistico da parte da società di consulenza Grantorto no da quali revisori questa attività era stata eseguita con quali esiti
A fronte di quali compensi la Grantorto on a eseguito questa attività
E poi chiedeva inoltre
Eventuali rapporti con la società americana quel Boldi Inge
Ha concluso il tuo questo comunque chiedeva anche di esaminare i in modo particolare un un floppy disk perché è stato sequestrato nel
Nel due mila e nel due mila e quattro nell'aprile due mila e quattro all'allora detto all'ufficio bilanci della Parmatour it Parmatour Arturo neri
Quindi la mia attività è partita dal c'è ha cercato di rispondere punto per punto ha questa delega
In merito al primo al primo alla prima richiesta quale attività viene svolta da sole di revisione Grantorto né per la sua del turismo io diciamo acquisito comunque ho esaminato
Alcuni documenti che mirano a capire
L'effettiva attività svolta dalla Kantor Tonna il primo documento cui faccio riferimento questa proposta di prestazioni di servizio che la Grantorto no
Proponeva alla società Hitler
It Spada
Qui siamo nel novanta nel nel giugno del novantanove quindi parliamo della vecchia i testare da distingua poi con quella che è nata successivamente nel nell'ottobre del novantanove quindi la rete dei test fatti con il quale chiede in base a una proposta dello ventisei febbraio novantasette la Grantorto on
Rappresentata in questa in questa lettera dalla firmata da Lorenzo penta partner di Grantorto hanno
Faceva presente che la nell'attività
Proposta con la lettera del ventisei febbraio novantasette
Scusi il maresciallo ma ha detto giugno novantanove prima adesso novantasette
Io ho capito giugno novantanove
Perché se lei vede il documento allegato uno
La lettera
Con il quale con la quale Grantorto non fa presente alla iter è del trenta giugno novantanove
Il quale dice che in base alla proposta da noi formulata in data ventisei febbraio novantasette siano proposto di fare tutta una serie di attività
Per le società a che sono elencate nella stessa lettera vacanze vip villaggi vacanze eccetera eccetera e
Di fianco la portata del lavoro
Con da cui si può capire qual è l'attività riferita la alla era riferita le partecipazioni Airport e l'attività riguardava appunto le limitate procedure di verificare esame sommario e di delle società indicati in questa in questa proposta
Senonché nel corso del novantotto la Grantorto hanno va già presente che il gruppo si era fortemente modificato quindi aveva acquisito altre società per cui i rapporti di partecipazione erano stati
In qualche modo modificati tali che non permettevano la di di concludere questa attività che si è nuovo proposti di fare
Per cui concludevano concludevano la fine dicendo che poiché non siamo riusciti a pianificare in tempo utile tale lavoro e farlo a posteriori comporterebbe dei costi esorbitanti in considerazione che alcuni succedano sedi all'estero
Di comune accordo lo segreta abbiamo ritenuto di non procedere a finalizzare il lavoro già svolto per l'esercizio al trentuno ottobre novantotto
Ed allo stesso tempo a pianificare in modo corretto rispettando una corretta tempistiche lavoro di revisione pelle se ci sono chiuse al trentuno ottobre novantanove quindi si
Diciamo qualche modo faccio presente che comunque erano
Il lavoro e le le procedure che se ne andavano avanti e si preparavano già a effettuare la revisione per le successivo hanno esercizio novantanove
Questo è sempre per capire le le l'atto l'effettiva attività svolta dalla Grantorto non per conto del settore turismo
Nel di come dicevo prima nel corso del due mila e sei ha quindi collega avevo notificato una richiesta di acquisizione documentazione all'Italaudit S.p.A. ex Grantorto Anna
Con i quali chiedevano l'acquisizione di una di dice documentazioni inerente relativa IRAP I laica i lavori eseguiti per conto suo e del turismo
è acquisirono ha alcuni a cui i raccoglitori alcuni faldoni
Che successivamente fu uno Furnò concentrati presso gli uffici perché sui nostri uffici della Procura
Da questi faldoni io ho estrapolato fotocopiato acquisito è allegato alla mia notazione gli allegati che vanno dall'dal due al
All'
Dal due all'undici
Della documentazione prodotta in
In data odierna
E queste carte di lavoro in effetti rilevano un po'
Quello che patti Lachlan Tortona faceva all'epoca per le società e come POR come si può vedere dalla dalla copertina del del faldone
Si riesce a capire il l'attività la Società di riferimento a cui il lavoro era indirizzato in questo caso la hit
Bilancio centoundici novantotto lati dal lavoro audit e le i revisori che avevano lavorato su questa su questa attività e sono appunto i signori tenga Amendolara di Roda Lietti
Quindi qui e qui è uno solo dei prospetti che richiamano un po'il il Bilancio della da società it spara come si può vedere dare questo allegato
Ci sono delle carte di lavoro vengono chiamate così sono delle dei dei prospetti dei documenti dove loro
Cioè i consulenti che i chiamati ad ad eseguire l'attività vera e propria di di revisione annotano fanno del loro appunto idee
Rilievi poi riportando il
Il conto il conto di bilancio che è stato sottoposto a revisione a controllo poi naturalmente
Più delle volte ci troviamo la sigla del revisore
E ha eseguito il
Il il il controllo eccetera è molte volte queste carte di lavoro si concludono con con delle osservazioni che
Riguardo al al controllo eseguito e
E questo sempre per per per capire che in effetti latte Lai la Società Società di revisione svolgeva questa attività svolgeva questa attività che
Come abbiamo visto dalla lettera precedente e per i novantotto però non non ha portato a una a una a un documento finale quale poteva essere che ne so là c'è un certificato di revisione
Per la società però il lavoro cessato
Così come così Lost lo stesso per l'allegato numero tre
Riporta riporta il nome da società il e qui in questo caso però il l'allegato tre riguarda l'ASP l'attività di revisione nei confronti della hit immobiliare S.p.A.
La hit ISPA del novantotto poi ha cambiato denominazione ENIT in mobili are e attendo un do Abilante attendo un dottorato e non dieci due mila
Appunto ce li si chiamava ITI mobiliare e sempre dalla prima pagina vediamo che i revisori erano stati Amendola ben ci venni Bandera Cenci Carofiglio
E
E le carte successive i documenti successivi riguardano appunto le le poste di bilancio che erano stati oggetto di revisione e controllo da parte
Diciamo dei dei dei dei dei dei vari revisori ecco di questi revisori qui che
Abbiano costituito costituito una sorta di team di lavoro per poter diciamo il seguito della
L'attività
E quindi i gli esami hanno riguardato presenti in questo caso debiti e crediti verso le banche
Riconciliazioni sembra riguardo ai conti correnti bancari
Gli estratti conto mancanti sono tutti appunti di lavoro
Lo stesso ancora andando avanti nel nell'esame dell'allegato numero tre ricordiamo sempre che
Si sono alternati o comunque hanno costi di primi lavoro Amendola Carofiglio Cenci
E qui riguarda ancora Hilla la posta di Bilancio riferita ai mutui passivi
E così di seguito poi andiamo ancora avanti nel c'è questa da copertina di questa auto faldone che ho fotocopiato riguarda la hit prendo un dieci due mila riguarda sempre la conta la all'esame dei conti correnti bancari
Quindi
Questo voglio dire
Al per dire che
Appunto attività veniva effettivamente eseguita
Poi l'allegato quattro invece riguarda la lingua riguarda sempre carte di lavoro comunque chiede la Grantorto alle che e con i quali si apprestava a è seguire l'attività di revisione anche per la neonata Parmatour
Quindi non rapporto diciamo di professionale che ha a avevano una certa Contri continuano ad avere
Una certa continuità nei dati PGT il il giro di parole anche con la non alta Società Parmatour
Qui si apprestavano quando meno a ad al rilascio della
Certificazione di bilancio d'esercizio e consolidato della Parmatour che poi sappiamo non si è concretizzato in quando poi è intervenuta la
Ed è venuta l'amministrazione straordinaria
Sempre in queste carte acquisite presso l'Italaudit nell'anno nel nel nel non raccoglitore ho rinvenuto
Ulteriore documentazione che è un po'come dire la Health la relazione finale delle attività e di lavoro che facevano i revisori cioè
Alla fine alla conclusione di questo lavoro di revisione che veniva voi
Atto veniva segnato scritto in queste carte di lavoro la Grantorto on
Le tre redigeva delle
Delle delle all'ASP ti amano del dedichiamo delle relazioni in realtà sono
Una serie di
Di di di di di di di conti che sono stati oggetto di controllo alla fine di ogni controllo per ogni conto la Grantorto con il consulente o comunque la Grantorto on
Faceva dei commenti
E delle osservazioni
Naturalmente a quando il controllo non dava esito a dava esito negativo nato a me non c'erano osservazioni da fare quando invece il controllo vuoi
Perché non dava
Esito negativo voi perché magari andava contro i corretti principi contabili o perché magari a volte carente della documentazione
Esaminate eccetera eccetera loro facevano esponevo che dà un giudizio ecco su quella su quella posta di bilancio
Così possiamo vedere
Così giusto per legge del qualcuno
Quasi qualsiasi qualsiasi diciamo
Del patrimonio netto commenti dal lavoro svolto non sono emerse eccezioni di rilievo si segnale che noi si è proceduto alla lettura dei libri sociali oppure
Quale possa essere
Altri altre poste di bilancio che possono essere diciamo
Oggetto di di situazioni particolari ecco per esempio alla pagina dodici dell'allegato cinque il conto esaminato costo per servizi alla fine si concluderà nei commenti la lettera c
Dove i consulenti dicevano dal lavoro svolto non sono emerse eccezioni di rilievo si segnala che la società ha riclassificato tra i proventi ed oneri straordinari costi relativi a potenziamento del marchio per lire
Diciannove miliardi tre giustificazioni nota integrativa
Le le indagini hanno poi rilevato che queste queste queste spese portate al proventi e oneri straordinari in realtà erano costi di esercizio
E quindi diciamo andavano a modificare il sul PIL per quanto riguarda insultato dalla gestione caratteristica debite da
Così
è questo l'allegato A cinque la Cina sta leggendo l'allegato cinque si faccia pagina dodici
Grazie
Lo stesso vale per l'allegato sei in questo caso hanno preso in esame
Si intitola la sentito il lavoro commenti sulla situazione patrimoniale ed economica della società Going tour operator S.p.A. al trentuno ottobre novantanove
Lo stesso riportavano un prospetto con i conti di bilancio
Dopodiché
A partivano con la l'analisi dei vari dei vari
Conti con le osservazione di volta in volta riportate dal dal dal dal revisore dal consulente
Di Grantorto on di Grantorto
Anche qui
Per esempio giusto per fare un esempio delle
Delle osservazioni che facevano i revisori a pagina quattordici dell'allegato sei sempre costi per servizi dicono che la società ha stornato costi straordinari relativi al conferimento
Commento si dava a pagina quindici dicono si segnala che la Società riclassificata dei costi straordinari relativa al conferimento di lire ventisei miliardi trattasi di costi per il potenziamento del marchio del Mercosud Mercato eccetera eccetera
Osservazioni che diciamo sono un po'in tutti i i conti esaminati
L'allegato sette riguarda invece documento trattasi di una relazione sulla revisione contabile limitata svolta sul bilancio dell'IT immobiliare delle società partecipate al trentuno ottobre novantanove
Qui hanno questo è l'unico documento Hoecke porta il gruppo firma gran tolgono ventottenne calmo andare un po'più piano interamente professore non riusciamo a seguire Gemma dei rifiuti di
Mi scusi
Allora l'allegato parliamo di allegato numero sette riguarda la relazione sulla revisione contabile limitata svolta sul bilancio della hit immobiliare S.p.A.
Anche qui hanno riportato il il il Bilancio i conti indicati in bilancio
Tutti i conti che sono stati oggetto di
Di controllo di esame per esempio a pagina sette hanno esaminato la posta Cisa i crediti e debiti Inter Company
E hanno concluso che dal lavoro svolto è emerso che non esiste una quadratura dei saldi Inter Company
Per quanto riguarda
Altre altre poste diciamo oggetto
Oggetto di considerazioni possiamo leggere
Professor certo magari
Sempre costi per servizi
Sì
Ci sono tutta una serie di osservazioni che mi pare superfluo
Leggerle tutte
Penso che tutte queste i marescialli i televisori in revisione lasciata scuse lente dunque ci sono tutti documenti finale allegato undici che dimostrano le una
Attività effettivamente svolta dalla Grantorto hanno quindi dicendo non ci sono a particolari
Aspetti da far rilevare questi allegati e dimostrano tutti la stessa cosa possiamo anche
Passare all'allegato undici bis del credono sedi se non ci sono particolari aspetti in questi documenti che dimostrano attività effettivamente svolta dalla Gran Torto
In effetti possiamo passare tranquillamente all'allegato undici bis se
Magari facendo riserva poi di ritornare quando parleremo
Di dei documenti che ho diciamo stampato dal floppy disk sequestrato al
Al almeno di
Sempre in tema di attività effettivamente svolta dalla Grantorto on
In
Presso la sede della Parmatour qui a Parma in via Emilia levante
La mia famiglia est
Il
Dellas la la da detta la contabilità signora Gai Intini aveva rinvenuto del dell'ulteriore documentazione di che e non è altro che le carte di lavoro della Grantorto Anna
Il consulente della procura professor Saitta aveva richiesto di esaminarli ecco l'allegato undici bis riporta proprio due mail di Della Silvia GAI ti sono le ultime due pagine
Una datata del diciassette settembre due mila e quattro l'altra datata ventitré settembre due mila e quattro con la quale tra diciamo che elenca tutta la documentazione che rinvenuta in Parmatour che riguardavano proprio l'attività di revisione della Grantorto Anna all'interno di questa documentazione
Poi vedremo l'allegato dodici riguarda proprio carte di lavoro della Grantorto on che da e delle poste che erano state oggetto di
Di controllo di controllo se non che questa documentazione dopo che il professor Saitta
L'aveva esaminata fu di nuovo trasferita al il ventisei luglio del due mila e cinque Futa sfide nuovamente presso i nostri uffici qui di Parma e successivamente concentrata
Presso il deposito della della maggioranza senza ordinaria Sammichele ti orrenda
Questa documentazione io poi ho avuto modo di guardarla successivamente in effetti
O ho estrapolato alcuni documenti che riguardavano effettivamente l'attività di di revisione svolta dalla Grantorto no
Società dettati da televisione che ha interessato nella società CONI Tours
Poi c'era un un faldone intestato personali e poi i clienti speciali Vespa
Come Tusa attivo come tools passivo quindi erano diciamo le intestazioni dei vari raccoglitori e vai raccoglitori
La documentazione che io estrapolato da questi contenitori re costituita dall'allegato dodici
Qui abbiamo anche il verbale è una copia del verbale che con il quale io ho acquisito quella documentazione ecco questa documentazione riguarda appunto di un dicevamo i conti dell'attivo del di Comit URSS
E queste sono le carte di lavoro
Quindi come possiamo vedere si tratta sempre di
Appunti manoscritti da parte del revisore che provvedeva a siglare poi il lavoro
Il conto esaminato eccetera io qui improprio e nella prima pagina o ho fotocopiato una di quei documenti uno di quei documenti che è stato
Cioè da parte mia contestato in sede di interrogatorio al di garanzia al
Al consulente Amendola di Grantorto on con il quale con l'acqua con il quale si faceva si faceva rilevare che il revisore in questo caso nostro lui non ha riconosciuto sul come su questo dunque sta siglati svolgimento
Sta riferendo l'interrogatorio è stato fatto da dal dottor Amendola credo che possa riferire queste informazioni
Andiamo oltre perché non può riferire
Va bene stress
Questo è uno dei documenti che all'epoca contestare ma ripeto solo perché l'avevo ringhiere elevato in questa documentazione di Grantorto
Ed andando avanti comunque si tratta sempre di come dicevo prima di carte di lavoro riguardo l'attività di revisione
Ecco sempre questa legato dodici alla copertina che dicevo prima personali it novantaquattro novantotto
Io ho rinvenuto dei prospetti
Che
Effettivamente non non sono riuscito ad attribuire come
Fatti da Grantorto no o dalla o dalla società o roba del genere comunque non presenti in queste carte di lavoro
Che ho fotocopiato e trattasi di Prosperetti intestati Politiche di Bilancio mille novecentonovantotto it
Si fa
Questioni questi questi prospetti in realtà mettono in evidenza quelle che erano state come dire in qualche stimolo che un qualche senso poste
Alterate di bilancio
Che le indagini e poi successivamente hanno
Appurato che trattasi di affetti di poste fittizie o altro o o costi o costi stornati
Allo con lo scopo di fatto di far apparire un recita un ritardo di bilancio non corrispondente al vero
Ecco per quanto riguarda le politiche di bilancio Dellai crespa novantotto
Richiamo con l'attenzione su questa su questa posta di ricavi di attività turistica di produzione propria per
Sessanta sessantasei miliardi di vecchie lire
Che poi avremo modo di diciamo di rilevare con l'esame del floppy disk che verrà fatto successivamente e quindi questi prospetti io li ho rinvenuti
Tra questa documentazione presente ripeto in Parmatour e che comunque
Trattava sembra di carte di lavoro di Grantorto o no
Scusi maresciallo cioè questo prospetto qui che abbiamo davanti politiche di bilancio
Era
In mezzo anche le carte di lavoro tre e non si era in questi in questi raccoglitori che la segretaria la segretaria l'addetta al Bilancio e della hit la signora Gai ti
Ha rinvenuto diciamo nell'ambito del del del di là dei vari uffici della Parmatour e e Saita importo Saita l'aveva richiesta per poterla esaminare
Ma la compilazione di questi fatti e la il confezionamento di questi faldoni chi l'ha fatto
Mi scusi cosa intende per contrazione dei tagli e faldoni
Cioè questi faldoni saranno documenti assemblati da qualcuno
Da quello che è la la sigla Gheit mi fu sentita somme anche a sommarie informazioni lei disse che in quella in quel in quella sede di averlo ad usare
Era lo può dire
Quello che disse a sommarie informazioni così
Volevo dire questi allora questi questi raccoglitori non credo che siano stati assemblati da qualcuno c'è da da dalla dalla che dalla sindacalisti
E la lei l'ha trovati così come sono così un canestro manderà ha trovato un cartone condendo questa documentazione
E ed è stata poi oggetto di ritiro da parte del del del del consulente Saita
E all'interno di quei dopodiché lo è sanata io questa documentazione e ciò ha trovato anche questi queste voglio queste diciamo questi punti e di prospettiva si prospetti che stavano nelle in questa
In questa in questa documentazione
Ecco che l'allegato dodici riguarda tutta questa questa documentazione contenuta in questo cartone
Eri esse ed è sempre riferita a questa attività di revisione del
Della della come Tours del novantotto
E questo è l'allegato dodici
In ultimo mi sembra riguardo all'attività effettivamente svolta dalla Grantorto on
C'è l'allegato tredici l'allegato tredici riguarda come dicevo prima una una proposta di attività professionale Grantorto anche
Proponeva alla alla alla nuova Parmatour alla
Diciamo
Alla Parmatour è una
è una lettera del del ventitré giugno due mila e tre a firma dei partner Lorenzo penta essendo giovamento la
Con il quale proponevano oggetto do ha proposto all'oggetto la proposta il servizio professionale indirizzato la revisione contabile del Bilancio d'esercizio da società Parmatour S.p.A.
E del Bilancio consolidato del gruppo Parmatour degli esercizi trentuno ottobre due mila tre due mila quattro due mila e cinque quindi
Questa continuità nell'attività anche per la la la la neonata Parmatour
E questo per quando riguarda attraverso questa documentazione ho risposto al primo diciamo
A prima richiesta da parte del PM cioè quello appunto sulla quale attività venne svolta dei revisori della Grantorto
Con riferire latita la nella Grantorto o comunque non ha svolto soltanto attività di revisione contabile ma ha svolto anche attività di consulenza attività di consulenza
Per le società all'estero
Del del gruppo turistico infatti il documento allegato quattordici è un documento
Riportante la data dello quattordici luglio novantanove con la quale il
L'al la detta Lola addetta al all'ufficio legale di di
La l'avvocato Antonella Rigoldi
Scriveva al al Petazzini anche ha barattato girando di un documento a firma comunque è un documento che riferito al dottor Sergio Amendola
Il quale aveva svolto in quel periodo una un'attività di consulenza per le attività pelle le società Zanzibar è per le la vacanze per la vacanza si cela dove ha fatto a va posto tutta una serie di
Diciamo di
Di Consiglieri di attività e quindi fra emetteva quindi delle delle diciamo del delle proposte o comunque delle e le attività e di una delle poche attività di consulenza per questa società quindi Fatima giallo
Ha una numerazione a questo documento nell'indice giusto per il verbale
A
Della documentazione God abbiamo presentato oggi l'allegato quattro
Questo documento
Proprio per per dimostrare che hanno tra l'altro anno ha eseguito anche attività di consulenza per la scelta all'estero il documento
L'attività e poi
Riguardava una visita Zanzibar dall'uno agosto novantanove a quattro agosto novantanove e Alesse sceso nei giorni cinque e sei agosto novantanove
Ripeto aveva una è una relazione per quando riguarda diciamo le varie problematiche presso questa società
Bilancio dalla vacanza Zanzibar ETD esenzione dal pagamento dell'imposta sui redditi aumento capitale sociale Land Lisa
IVA
E le varie ipotesi con il quale potevano
Diciamo in qualche modo risolvere queste problematiche
Sergio Amendolara poi
Tra l'attività che ho svolto io nelle varie diciamo
Nell'estendere sull'agriturismo
è stato anche
Socio fondatore di una Società che doveva essere utilizzata per il
Per la fatturazione dei servizi di animazione all'estero
Anticipo già di questa società poi e non ha non è stato non ha avuto la l'omologazione da parte dell'Ufficio del registro spagnolo si tratta della società
Del la la società era alla va la vacanze tour Canaria asse
Questo documento l'allegato numero quindici
Riguarda proprio una una scrittura
Eseguita presso dalla consolato generale di Spagna con sede a Milano
Il delle vendite del venti febbraio due mila e uno con il quale il dottor Sergio Amendolara fa qui non c'è un numero di pagine mai comunque
Al punto al punto Primiero qui nel documento in spagnolo e i detti diciamo il dottor Sergio Amendola viene viene indicato come socio fondatore della
Della della vacanza tour Canarie essa
Questa società comunque poi non ha avuto esito positivo per quei non perché non Abu non ha superato l'omologazione da parte dell'Ufficio dell'impresa e del
Locale
Quindi
C'è anche questa attività di costituzionale sui società del turismo
E
E qui diciamo in qualche modo si conclude
Nella quello che io ho diciamo tre su questo documento risposto al pm riguardo all'effetto alla alla alla fitti l'attività svolta dalla sua dalle che del Grantorto un peso del turismo
L'altro quesito che mi aveva posto il PM era
Quali sono stati i revisori che hanno fatto questa attività
All'epoca i miei colleghi avevano rivolto la stessa domanda al a liquidatore dell'Italaudit la Grantorto nelle Piera presso le le Italaudit S.p.A. nel quale il il liquidatore aveva
Con due con due lettere aveva risposto al nostro comando dicendo
Mandando appunto dei prospetti mi riferisco l'allegato numero sedici
Il quale aveva aveva posto alla nostra attenzione
Questi prospetti dove sono stati richiamati i vari consulenti che si erano in qualche modo
Alternati o comunque avevano lavorato per le società e turismo l'allegato l'allegato uno appunto Lecce l'allegato uno di quella lettera lì che sarà il nostro è il l'allegato sedici
Riguarda appunto tosse ecco questo qui
La revisione od cioè l'oggetto della revisione organizzazione e contabile di Parmatour S.p.A. è l'attività di ricerca diciamo di dei dei dei soggetti che si erano
In qualche modo occupati di questa attività per il periodo diciamo di riferimento e primo settembre due mila tre trentuno agosto due mila e quattro fa mensa piano che
L'attività poi è terminata a fine due mila e tre
E l'oggetto dall'attività è appunto la revisione contabile e vediamo che il consulente Amendolara Sergio revisore manager a per il periodo dal
Dal
Tutto il pieno di a di novembre da pregare e sono divisi in quindici giorni periodi no uno quindici sedici trenta novembre due mila e tre
E poi uno quindici dodici sedici trentuno dicembre due mila e tre quindi nel corso dei del mese di novembre e dicembre complessivamente
Amendola Sergio ha dedicato comunque si è occupato della revisione contabile della RAI della della Parmatour S.p.A. per
Cinquantaquattro ore lavorative così pure pure gli altri diciamo revisori che facevo parte un po'del team di di Amendola
Tale Martino Giovanni
Riva Mirko centoventi ore trentotto ore così di seguito questo pelle per per per rispondere al pm chi avere avesse in realtà
Svolta questa attività quindi
La pagina successiva riguarda invece
La revisione o venderle contabile it Holding Italiana Turismo spy periodo di riferimento preso in considerazione
è stato primo settembre due mila uno trentuno anch'trentuno agosto due mila e due
Oggetto dell'attività revisore contabile limitata ecco i propri possiamo vedere pure che
Amendola Sergio in qualità di revisore manager ha dedicato
In vari periodi qui mi riferisco per esempio i primi quindici giorni di settembre due mila uno
I primi quindici giorni di ottobre due mila uno i primi quindici giorni di maggio due mila e due
Ah no tutto il mese di maggio perché il perito sono uno quindici sedici trentuno maggio due mila e due ha dedicato a questa attività di revisione che limitata per la hit ISPA ventidue ore
Così lo stesso il cioè così il revisore Bettinelli Andrea ventotto ore eccetera poi c'è
L'assistenza contabile un'attrattività che Amendola poneva in essere
Riguarda punto assistenza contabile chiusura bilanci al trentuno dieci due mila e uno di vacanze Seychelles LTD vacanze Zanzibar oli dei club Maldive bruniti Tunisi eccetera S.r.l.
Amendola Sergio per questa attività anni in vari periodi intercorsi tra il due mila e uno e due mila e due ha dedicato a questa attività duecentoventisette ore di
Di di sedi di prestazioni di servizi
Così pure la sua si stende credo Adama Adamo Cristina quarantaquattro ore
Va beh quell'ultimo foglio di questo di questo allegato sedici
Riguarda appunto i revisori il la la data di assunzione e di di di dimissioni dei consulenti che sono diciamo in qualche modo
Hanno avuto rapporti professionali Cola Grantorto Anna e Amendola Sergio perché poi l'attività era concentrato un po'su Amendola sei già cioè sua Kant sulla in generale sulla Grantorto e poi da lamentarsi Amendola Sergio
Lui è stato in Grantorto andato il ventidue marzo due nove novantaquattro data di assunzione
è trentuno agosto due mila due mila e quattro data delle dimissioni va be'poi hanno indicato pure uno stipendio mensile credo che sia l'ultimo
Preso il riferimento ma non so se è importante quindi indicano cinque mila euro circa creerà un'informazione
Che non è stata oggetto BPD chiesta ma è che il il liquidatore
Nell'Italaudit e ci ha voluto comunque indicare
Riguardo invece sempre in tema di
Chi ha svolto l'attività e su quali società l'attività stessa è stata svolta
è stata svolta sembra Italaudit
Successivamente ci ha mandato un ulteriore un'ulteriore documentazione
De in data ventisette nome con lettera del ventisette novembre due mila SI
Durature piuttosto voluminosa io o comunque ritenuto di
Portare
Voglio solo Giamol documento di di riassuntivo ecco di questa documentazione
Riguarda nella prima colonna nella prima colonna barlume allegato scusi ma fissi l'allegato è il
Diciassette
La prima colonna indica la società
Su su quale se concentrata comunque arcano avuto oggetto oggetto che sarà oggetto di revisione il tipo di incarico che è una numerazione numerica interna
La data dell'incarico quindi i trend un dodici duemila presenta il primo rigo riguardo la chiariva bias de Mexico
Tipo di incarico ventiquattro il la data dell'incarico trend un dodici due mila e poi dei codificando lì il tipo di incarico ventiquattro vediamo che la descrizione dell'incarico e assistenza amministrativa e contabile
E così tutto il resto no tutto l'elenco di questi dove di di questi di questi diciamo di questo allegato di questo prospetto
Così per esempio per la Club Vacanze S.p.A. tipo di incarico ventuno la data l'incarico trend un dodici novantasei che riguarda appunto la revisione contabile
E andando avanti sono
Diciamo sempre le stesse
Diciamo la lettura di questo prospetto qui
Va be'qui l'ultimo foglio riguarda sembra l'elenco di tutti i soggetti che erano presenti in
Che costituiva un qualche modo il
La la Grantorto anche lavoravano presso a Grantorto anch'
E qui abbiamo detto che Sergio Amendola era in Grantorto è stato in Grantorto andalusa dal ventidue marzo novantaquattro trentuno agosto due mila e quattro
Beh questo o quell'altro prospetto riguarda invece i consulenti esterni della Grantorto no ma non ho avuto l'oggetto di indagine
Maresciallo mi scusi
Interna una domanda
Abbiamo visto nella Grantorto non seguiva attività di consulenza e a di revisione contabile per it Parmatour rilasciava certificazioni per la revisione contabile che effettuava
L'attività svolta dei miei colleghi era proprio questo cioè inizialmente era proprio quello di rinvenire
Tra tutto diciamo tra tutto quello che esisteva sia in Parmatour che presso
L'Italaudit ex per Grantorto o no
Di rinvenire queste certificazioni di bilancio cioè la domanda era che ma
Visto che la Cantor non comunque cioè svolgevano attività all'interno c'era il turismo ma con che finalità con quali esiti con quali finalità
è quello che siamo riusciti a recuperare comunque a siamo riusciti ad in qualche modo ha
Ad accertare che
Per i primi anni di attività cedano quando mi riferisco dal novantaquattro al novantasette la Grantorto NA a conclusione di questa attività
Di controllo di di di revisione eccetera eccetera rilasciava comunque cioè rilasciava delle certificazioni
Del dell'azione di certificazione dei bilanci
è appunto l'allegato DC otto l'allegato diciotto raccoglie
Queste relazioni di certificazione dei bilanci
Vediamo che con lettera del tredici luglio novantacinque la allora
O
Al sonno Landau Brahms che poi divento
Grantorto hanno
Rilasciò la relazione sulla sua da società di revisione riguardo al alla revisione contabile di il Bilancio consolidato del gruppo ittici empirica al trentuno dicembre novantaquattro
La lettera è a firma del socio accomandatario Lorenzo penta
La pagina successiva riguarda invece la certificazione del Bilancio era già diventata Grantorto non nello nel nel novantasei era già gran Tortoli
E appunto alle riguarda della certificazione del Bilancio dagli sessuali visione contabile e del Bilancio consolidato sempre del gruppo ittici empiriche
De riferito al bilancio trentun dicembre novantacinque ed è una la lettera del ventuno giugno novantasei a firma sempre di
Lorenzo pesca
Lo stesso per quando riguarda ecco nel novantasei invece lavorano rilasciata una certificazione di bilancio relativo al bilancio di esercizio della dell'allora
Società Club Vacanze S.p.A. al del bilancio chiuso al trentuno dicembre novantasei
Quindi non è un bilancio consolidato ma in questo caso si trattava di un bilancio d'esercizio della Club Vacanze
Riguardo novantasette invece noi abbiamo rinvenuto questa questa lettera datata primo giugno novantotto
Che sempre a ad con il gruppo firma Di Lorenzo Peng abita Anton Stone diceva appunto con riferimento la revisione del bilancio società Club Vacanze S.p.A. per l'esercizio chiuso al trentuno dodici novantasette
Vi comunichiamo che il nostro lavoro in fase di avanzata quindi l'attività di divisione in effetti era piuttosto diciamo qua sia quasi conclusiva ecco
E quindi qui hanno spiegato le varie procedure che hanno seguito per reperire per per arrivare
A
A questa diciamo alla all'attività eccetera eccetera però
Non abbiamo rinvenuto una un certificato conclusivo ecco come abbiamo visto per gli anni precedenti mai soltanto questa lettera dove loro dicono che la
Latita divisione era in fase avanzata eccetera eccetera però non abbiamo rinvenuto
Una certificazione di di Bilancio come ha
Era avvenuto negli anni del prima del
Del novanta sette prima del novantasette
Per gli anni successivi al novantasette come abbiamo visto
In precedenza la Grantorto non continuava pur continuando acque con questa attività di revisione che a volte diciamo che non si conclude che non venivano che modo
Superata da problematiche di acquisizioni eccetera eccetera oppure continuano anche per i successivi come abbiamo visto
Nelle relazioni che la Grantorto con redigeva fine di questa attività tuttavia non abbiamo rinvenuto nessuna certificazione di bilancio
E
E quindi non abbiamo se non quelle relazioni che abbiamo acquisito eccetera eccetera ma non abbiamo
Assolutamente anche facendo nostre ricerche non se attività
D'indagine non abbiamo rinvenuto una certificazione di bilancio
E questo per rispondere al quesito del Pubblico Ministero che ci chiedeva con quali esiti
L'attività della Grantorto un si concludeva e poi voi al
E poi all'ATO cui sito cioè a fronte di quali compensi cioè la Grantorto eseguiva un'attività di professionale quindi veniva in qualche modo pagata dalla
Dalla sociale turismo
Già il mio collega Dimaio è stato sentito da questo Tribunale aveva veramente ha prodotto una una una un dei possibili Prosperetti che io ho ritenuto di nuovo allegare a questa mia annotazione parliamo dell'allegato numero diciannove
Riguarda riguardante appunto
Un elenco di tutte le fatture emesse dalla Grantorto ma non solo all'epoca lui fece l'attività ancora più
Estensiva cioè andò a a rilevare attraverso l'esame dei conti delle schede di Maso Invest di innestato la Grantorto tutte le fatture emesse dalla Grantorto non solo quella
S.p.A. di cui faceva parte Sergio Amendola ma tutte le società Grantorto neanche quelle le le consociate estere
Io invece ho ritenuto opportuno non solo gli alberi più portare l'elenco così come era stato prodotto all'epoca ma l'attività la mia attività e i conditi da anche di
Volerà acquisire anche a campione le fatture proprio emesse dalla Grantorto nel seppia
Per poter in qualche modo capire qual era l'oggetto della fatturazione per l'attività svolta dalla Grantorto hanno e l'allegato diciannove appunto
Riporta una serie di fatture per le prestazioni di servizio
Emesse dalla ripetono a Grantorto né S.p.A. a favore delle varie società un ritmo potrebbe vacanze
Piuttosto
Che ITI mobiliare SpA quello che poi nelle qui nel corso degli anni si sono diciamo ad avvicendate anche per cambio denominazione sì in questo caso sono tre vacanze è intestato
Se leghiamo appunto il l'oggetto la descrizione del della fatturazione riguarda proprio
Presente la fattura della numero duecentonovantotto del primo aprile novantotto
Parla di acconto nostre competenze relative alla revisione contabile del Bilancio al trentuno dodici novantasette acconto su pesi relative
Poi dice acconto competenze relative alla revisione contabile del Bilancio consolidato alla stessa data per un totale di sessantasette milioni ottocento mila lire
La seconda fattura del tre agosto novantotto l'OPA dal punto di un secondo acconto non sua competenza relativa all'incarico di revisione contabile del bilancio chiuso al trentuno dodici novantasette e la fattura indirizzato alla credo vacanze S.p.A.
Andando avanti sembra nelle diciamo guardando un po'l'oggetto della della della fatturazione riguardo sempre saldo nostre competenze relative alla revisione contabile del Bilancio centododici novantasette
Le revisione contabile del Bilancio consolidato agendo dolce novantasette
Ancora una fattura del novantanove riguarda appunto la revisione contabile del Bilancio al trentuno dodici novantotto
Acconto per prestazioni relative alla revisione contabile del Bilancio novantotto ancora acconto per prestazioni radio abbia già consolidato novantotto dite Spada
Ancora novantotto
Saldo prestazioni relative alla revisione contabile del Bilancio consolidato in dodici dieci undici novantotto la fatturazione cinquantaquattro quello il
Quel prospetto delle fratture è stato inserito negli allegati
Perché nell'allegato
Diciannove cioè la mera indicazione
Sì l'allegato di diciannove era una prospetto che aveva redatto il mio collega maresciallo Dimaio però non aveva proceduto alla alla ad una un'allegazione anche delle fatture
Per quanto riguarda appunto le prestazioni in oggetto
Ecco giusto l'ultima per esempio l'ultima fatta l'ultima fattura riguarda
Riguarda la legge la prestazione relativa alla revisione contabile del Bilancio al trentuno dieci due mila
Ancora nell'ambito la stessa fattura veniva fatturato anche la prestazione per la revisione contabile del Bilancio consolidato alla stessa data della it della hit ISPA per un totale di
Fatturato di trecentodieci milioni di vecchie lire
E questo per rispondere
All'ultimo quesito
Postomi dal dal pm cioè a fronte di quali compensi
Maresciallo questo
Per quanto concerne quindi sempre rapporti di collaborazione dell'Aran torto non con la hit Parmatour sempre i rimanendo nello stesso ambito lei ha esaminato anche il floppy disk consegnato Danelli Arturo
Sequestrato nel corso delle indagini si ci può riferire ci può spiegare di che si trattava
Sì
Nell'ambito di un'esecuzione di un'attività di perquisizione e sequestro del gruppo turistico con provvedimento emesso dall'autorità giudiziaria il quindici di aprile del due mila e quattro il giorno successivo noi procedemmo alla perquisizione
Del diciamo degli uffici nella disponibilità dell'allora detto a bilancio di it Parmatour signor numero né di Arturo e quando in corso la perquisizione acquisiamo delle DOP della documentazione e lo stesso spontaneamente ci fornì un'un floppy disk un po'un dischetto praticamente era un dischetto con all'interno dei dei file
Dei file riguardanti alcuni contratti di cessione di marchio alcuni file pronto redatti dallo stesso dallo stesso neri
Lui già in quella sede ci disse che erano io forti conteneva dei dei dei fai lì che aveva già fornito in sede di sommarie informazioni che io ho assunto informazioni l'uva stampato lui e l'aveva già aveva consegnato
Questo floppy disk è stato diciamo oggetto di di esame da parte del sottoscritto il quale ha provveduto ha provveduto a
Fotocopiare o comunque a a stampare
Il i file che ha contenuti all'interno di questo di questo floppy disk l'allegato A venti appunto riguarda la la copia del del del dischetto chiamato politiques due mila due mila e uno
Neri Arturo
La scherma ho stampato la schermata del dell'apertura della floppy virgola e all'interno ho rinvenuto una cartella di fai lì intestato lettere
Che riporta l'ultima modifica del diciannove avvenuta il diciannove marzo due mila e due alle ore diciotto e dieci e poi tutta una serie di altri documenti di altri file
Intestati in vario modo premesse dettagli crediti eccetera eccetera
Diciamo in qualche modo memorizzati modificati e lavorati mucche modo intorno dal DD diciannove febbraio due mila e tre gennaio due mila e quattro ventinove gennaio due mila e quattro quindi
Questo questi sono tutti fagli che erano all'interno di questo floppy disk
Ho provveduto poi anche alla stampa della schermata relativa all'apertura della cartella intestata lettere
è all'interno ho rinvenuto questi dieci
Se non sbaglio sono dieci file
L'intestati in vario modo comunque tutti riguardanti la dei vecchi dei contratti
Di cessione Marchini
Condotte inoltre
O tra i contratti ho rinvenuto anche due file relativi alle alle
Cioè
Intestati come cessioni abbia insisterà l'ICE bieca le sta per
Bis legge del due mila cessione ha bisogno dice due mila in inglese e quindi era la pressione inglese della stessa lettera di cessione dei crediti
Le l'esame che ho svolto proprio quello di capire un po'
Perché non so se mi è permesso qui in questa sede dirlo ma noi abbiamo sempre avuto dei dubbi riguardo alla formazione di questi file cioè
Abbiamo sentito i vari diciamo
Personaggi e
Nevi diceva che questi fagli aveva prodotti aveva solo stampati usate
Va bene mi scuso attento scusate ecco ne avevamo dubbi su quale sulla formazione di questi file e
In qualche modo abbiamo cercato di qualche modi di rispondere o comunque di di
Di di sciogliere queste questi interrogativi che ci eravamo posti
E per ogni fanno loro provveduto a una
A stampare le caratteristiche del fai le cioè attraverso la funzione proprietà
La la sotto funzione riepilogo
Ho stampato le cadenze che di questo fine lo parlo col per tutti perché poi lavoro è o è stato uguale per tutti lei fai le quindi per ogni fine ho stampato la schermata iniziale delle caratteristiche dovendo ben viene riportato l'autore del file
In tutti i file delle riguardo a queste
Letta dice questi contratti di cessione marchi l'intestataria era Michela Pigneto lì it
Poi l'autore dell'ultimo salvataggio Standard
Poi c'era la la data di creazione del file diciannove marzo due mila e due la data dell'ultimo sabato con l'orario
Data dovuto salvataggio diciannove marzo due mila e due alle diciassette e trentasette il primo Fal mi riferisco naturalmente l'allegato sarebbe l'allegato ventuno anni
L'ultima Standa eseguita quindi se invece nove marzo due mila e due dice settantasette questo lavoro qui io l'ho fatto per tutti
I fine per tutti tranne
Inoltre per tutti i file lì
La
Faccio una piccola premessa io non sono un esperto di informatica quindi non non mi ritengo tale assolutamente io uso il loro le esiste il
Il il programma di Word per prescrivere quindi
Però la conoscenza di base ecco
Questi file
Avendo questi pali venivano venivano fuori il revisioni e le revisioni e i complimenti
Che questi Faiano subito dalla che dalla creazione o comunque in qualche modo a qualcuno e sono stati lavorati quindi e venivano riportati venivano diciamo sono stati creati con l'appunto con la funzione attiva di revisioni e commenti
Quindi per chiarezza diciamo questa funzione revisioni consentirà di verificare chi era intervenuto i vari soggetti erano intervenuti su quel file sì
Proprio così cioè questa funzione naturalmente mi dava la possibilità di poter risalire quantomeno a al soggetto a nome del del revisore
Che aveva provveduto a sostituire una lettera o ha introdotto o ai anch'a mettere un importo a intenda oppure a togliere un'imposta metterne un altro o fare delle piccole modifiche onde eliminare un uno spazio interlinea eccetera eccetera
Quindi
Questa questa funzione mi dava la possibilità anche di potere stampare il documento prima dei aver subito le modifiche da parte del revisore
Del documento voi mi dava la
Già
Ecco se prendiamo il giusto il
Se prendiamo giusto il primo il primo snodo con bimbi primo documento il ventuno barrare allegato ventuno barra io ho stampato il documento prima che queste modifiche
Fossero eseguite e sarebbe la pagina due
E tre dell'allegato ventuno a
Poi ho stampato il documento con le modifiche apportate quindi con la funzione
Attiva di revisioni e
E commenti
Voi pagina sei ho provveduto alla stampa attraverso la funzione che poi ho scoperto che il il programma è dotato adesso appunto dei di stampa la fece la funzione stampa revisioni
Quindi mi dava la possibilità di poter stampare un il prospetto comunque l'elenco
E con la data di stampa e la data della divisione e od la modifica del fine
L'orario dei in cui questa modifica è avvenuta il nome del revisore eventualmente presente e e il e ciò che era stato eliminato inseritore quindi la lettera la parola piuttosto che l'importo eccetera eccetera
Ecco
E ho stampato anche questo prospetto qui dopodiché siccome ho visto che
Passando a veniva fuori con orari diciamo non in ordine cronologico non in ordine cronologico
Ho provveduto a fare un file in ex ENEL e a inserire manualmente questi queste queste queste revisioni in ordine
Nella prima colonna ho inserito il il revisore del documento il nome del revisore del documento loro ad in cui ha avuto la modifica
Ciò che è stato eventualmente inserito da ciò che è stato eventualmente eliminato in ordinatamente cronologico mi dava la possibilità di fare delle considerazioni ecco dopodiché ho stampato il documento finale cioè quello che praticamente era il documento finale dopo che sono state fatte le varie modifiche leva i vari inserimenti levare eliminazioni eccetera eccetera e questo l'ho fatto per tutti i file
E tutti i documenti
E quello che è venuto fuori
è questo per esempio il principio o messo in ordine i vari i vari file in base allora di
Di data di creazione cioè
La maggior parte di questi file sono tutti del diciannove
Marzo due mila e due quindi siamo
In un periodo dove ci sarà un qualche modo chiudendo il diciamo in qualche modo chiudendo in fase di chiusura del bilancio relativa alla siccità Ciro
Precedente cioè due mila e uno
Prima d'approvazione del bilancio passò quattro mesi dalla data di chiusura d'esercizio eccetera
E quindi ho stampato in ordine in questo ordine cronologico stampato i falli che avevano erano stati creati per prima
Ecco riguardo al primo al primo al primo documento a primo file e mi riferisco sembra legato ventuno a
Ho visto che
Il documento riportava già il nome della che il board non il soggetto la controparte con il quale
La la si attribuiva quindi la la la cessione di questi marchi
La crisi buono property LTD la data del documento ventiquattro novembre novantanove quindi diciamo in qualche modo veniva ad impattare nel bilancio
Perché i bilanci del del turismo chiudevano erano primo novembre trentuno ottobre
Quindi
In questo documento qui in qualche modo impattava nel Bilancio duemila ecco novantanove due mila
Chiusura feriale del bilancio due mila significava
Questo il documento prima quindi documento prima delle modifiche riportava già il nome della controparte che il buon coperti
Riportava la data del documento cioè il dono del contratto della cessione diciamo così ventiquattro novembre novantanove il nuovo che il il nome del marchio questo caso chiariva
Riportava l'importo l'importo la seconda pagina perseguire la pagina tre
Dell'allegato ventuno ha
L'importo dell'eventuale dell'eventuale penale in caso di decesso del contratto che risolverà sempre quasi al ITEA il doppio del dell'importo del contratto quindi questo la stiamo venti miliardi di lire eccetera
Ho stampato quindi abbiamo visto alla il documento con le modifiche apportate
Dopo
Ripeto ancora ho stampato le modifiche apportate in ordine diciamo così come si era venuti fuori dalla stampa li ho messi in ordine cronologico e ho visto che
Il io il
Un tale Sergio perché io oppure al suo punto e le il documento è stato lavorato in questo modo cioè
Chi ha lavorato su documento eventualmente aveva aveva la inserito il nome del revisore per cui quando io lavoro il documento con il mio computer
Io se ho inserito la funzione il nome del revisore per esempio faccio l'esempio Giorgio quando gli ho fa modifiche un documento fatto da un altro viene fuori il mio nome che è
Io sono il revisore in quel momento di quella
Di quella lettera o di quell'importo eccetera eccetera poi ho visto Standard ma Standard ho detto io ho cercato in qualche modo di attribuire Standard da a un soggetto
E
E l'ho fatto in questo modo cioè mi sono accorto che stampando gli altri file
Non quelli inseriti la cartella lettera ma quegli atti file che erano fuori dalla cartella delle lettere e ho visto che
I neri Arturo quando fu sentita da sottoscrittori perdendo degli allegati pensando comunque degli allegati al è che io allegare al SIT
è mi
Forni all'epoca un un
Non un documento che è stato spera di quelli presenti nel nel nel
Di quelli del fardello da troppi e un documento che era stato creato
Il proprio in corrispondenza di quelle dati in cui sono stati fatti diciamole queste questi contratti queste le tre di cessione chiedo scusa quindi era un documento cartacce un documento cartaceo mi fu fornito dal dal neve durante inc in fase di site
E questo documento cartaceo loro rinvenuto tra questi file ripeto non è la cartella lettere ma è fuori da questa cartelletta io ho visto che era stato creato
Il documento proprio per essere precisi re l'allegato posso consultare sì la la la la l'annotazione sempre autorizzato si sbaglia ecco giusto perché voglio fare volevo fare questo collegamento
Chiedo scusa per l'interruzione avvocato lei per la difesa Fioravanti le nel mentre il teste utilizza questo attimo
Per cercare l'allegato io volevo fare un rilievo che poi naturalmente il tribunale valuterà a me pare
Che tutto ciò su cui ha riferito appena adesso il maresciallo Venturi dia luogo ad una totale inutilizzabilità perché tutte le operazioni compiute sulla flotta che lui ha descritto
E per le quali si anche meritoriamente peritato andavano fatte sotto la disposizione dell'articolo trecentosessantaquattro
Chiedo scusa forse trecentosessanta del Codice di procedura penale cioè
Erano tutti accertamenti tecnici non ripetibili mi permetto semplicemente di far presente al Tribunale per le sue valutazioni
Che aprire un file significa poi compiere l'ultimo salvataggio
Il quale cancella l'ultimo salvataggio di cui è venuto a reticente salvataggio precedente di cui è dovuta a difetti del maresciallo
Per cui sono sicuramente accertamenti tecnici irripetibili che non a caso l'articolo trecentocinquantaquattro del Codice di procedura penale è stato recentemente modificato
In adeguamento c'è recentemente neanche tanto nel due mila otto è stato modificato inadempimento alla ratifica da parte dell'Italia
Della convinzione della Convenzione del Consiglio d'Europa sulla criminalità informatica la quale però è stata formalmente recepita nel nostro ordinamento nel due mila otto ma conteneva delle best practice
Meno male che non c'è l'avvocato tutta di dei principi diciamo che andavano in qualche modo già utilizzati in maniera pacifica nell'esame del materiale informatico
Pena appunto lati violazione di quella integrità della prova
Che oggi è formalmente recepita nel secondo comma dell'articolo trecentocinquantaquattro in cui si descrive la procedura di accinge cioè
Quella copiatura di una prima matrice che vede assolutamente preservare l'originalità del succo del supporto informatico sul quale si lavora
Quindi sostanzialmente avendo
Appena riferito il maresciallo che ha modificato irrimediabilmente l'unica matrice informatica della prova chi erano i floppy disk
è chiaro che essendo stata violata la procedura del trecentosessanta sugli accertamenti tecnici irripetibili che come è noto a tutti impongono all'autorità procedente
Di notiziare il di gli indagati il suo difensore e di consentirgli di partecipare con un proprio consulente
Alla disamina del materiale informatico una volta che
La polizia giudiziaria apre un file lo stampa Lori salvata si producono delle modificazioni irreversibili
Quindi io deduco su questo profilo su questo punto per tutto ciò che riguarda lui stampate delle operazioni eseguite l'inutilizzabilità della prova l'ho fatto solo adesso perché ritengo che ove mai il tribunale volesse condividere questo mio orientamento sarebbe inutile continuare a sentire delle operazioni fatte su dei file che non sono più di Gimi
Grazie per l'attenzione
Signor presidente se il Presidente se posso aggiungere una chi vuole interloquire di segno nome la parte che rappresento
Avvocato
L'urgenza di metodo
Avvocato Giarda per la posizionamento meglio
Sarà intervenuto alla fine di questo di questo esame chiedendo la stessa cosa che ho chiesto l'avvocato Leo
Che porto in questo era un amico una delle mie domande la anticipo quella che era la
La possibile risposta faccio riferimento agli atti che avete voi
Allegati depositati dalla teste che sta per essere sta stima che state sentendo l'allegato urgenti è stato prima citato dalla dal teste fa riferimento a quella cartella lettere
E viene indicato come data di ultimo modifica diciannove marzo due mila due ore diciassette e dieci l'allegato numero venti
Nell'allegato numero ventitré bis viene stampata la stessa identica maschera
E abbiamo la stessa disposizione anzi le le i file Word fuori dalla candela volesse si può rallentare gli esclusi così altrimenti non riusciamo a seguire durante alcuni riferimenti vari allegati
Quindi faccio riferimento all'allegato venti che avete già visto in cui la cartella lettere a come data di ultima modifica diciannove zero tre due mila due ore diciassette e dieci
La medesima schermata con i file Word fuori dalla cartella e la cartella lettere
La data di ultimo modifica della stessa identica cartella è diventata ventisette gennaio due mila undici ore dodici e quattordici fascista e l'altra cosa silenti tre dista ventitré anni di
B di Bologna Simone ventitré B di Bologna questa è la prova evidente della modifica irreversibile che gli accertamenti che ha fatto il maresciallo Venturi ha comportato su questa cartella
Scusi Presidente queste osservazioni che possono essere fatte in sede di controesame innanzitutto e poi se fosse io l'avrei fatto in sede di controesame ma siccome questa azione questa questione è stata anticipata porto una prova evidente di quello che ha detto l'avvocato Leo
Chiederò poi alla fine l'inutilizzabilità di tutto quello che è stato detto fino adesso
Se posso intervengo al Pubblico Ministero
Allora faccio rilevare che come ha descritto il maresciallo Venturi l'opzione contenuto Award delle cosiddette revisioni consente di verificare chi sia stato l'autore materiale delle varie modifiche portate sul file
Sia al momento della creazione sia alle modifiche successive sia al momento della stampa e non si tratta assolutamente di un accertamento irripetibile in quanto può essere effettuato in qualsiasi momento
Rimanendo evidenti le revisioni proprio per la funzione stessa insite le revisioni quella di riportare
In eterno mi si passi il termine
Chi chiunque abbia portato delle modifiche sul file per cui anche se in un momento successivo sia stato con
Un agente di P.G. un ufficiale analizzare il file
E a visionare le suddette revisioni eventualmente in una successiva visualizzazione del file stesso potrei emerge l'ulteriore accesso eventuale modifica dell'operante l'idea di PG ma non verranno cancellate tutte le revisioni apportate precedentemente
Dispiace ma questo non è vero
E il floppy inoltre si vuole è molto semplice l'operazione basta modificare Lorella data sul computer inserire le revisioni e successivamente di risalgo ARleF molto molto semplice l'operazione
Per questo è il motivo per cui nel due mila otto è stata introdotta quella normativa per operare nel contraddittorio delle parti l'accertamento tecnico informatico
Inoltre forte dotato di un meccanismo per cui manualmente si può azionare Allegretta veicolare impedisca la modifica e blocchi il contenuto del del forte
Inoltre non vedo la finalità per la quale
Una un agente di P.G. un ufficiale debba volontariamente modificare data e dura di un computer quantità bene a quali fini
Può sorvolare chiedo scusa ci sono altri interventi oppure si limitano gli interventi già effettuati
Posto
Va bene morale riserva di provvedere
All'esito della istruttorio disponendo la prosecuzione dell'audizione del teste prego
Se posso solo aggiungere l'ultima cosa proprio per evitare
Chelli in qualche modo i file contenuti nel floppy fosse in qualche modo modificate anche involontariamente da parte di chi di del sottoscritto che ha guardati troppi
Come giustamente a fatto rilevare il il PM
I floppy sono dotati di una piccola le Veltri levetta che non ti permette magari di permette soltanto la l'avviso all'avviso a Lita Tione dei file ma non ti permette poi di riscrivere i modificare eh questa è una è un accorgimento che io sicura slot ho usato ma poi in più proprio per evitare questo
Giusto per rispondere al all'avvocato Giarda la data che è stata poi modificata dalla cartella non dei faide la cartella che contiene poi i file
Perché il che si è trovato quella data del del due mila e undici perché io ho salvato tutto il contenuto dello floppy
Lo so vado sul mio desktop dopodiché ho estratto il floppy e l'ho riposto nel sequestro cioè nel nella della parte di ore e se questo accadesse quel quindi oltre ad usare questo accorgimento di
Far sì che diciamo con attraverso questo meccanismo non possa io
A portare involontari però anche involontariamente queste
Eventuali modifiche in più lo ho salvato tutto il contenuto del floppy disk lo salvato sul mio desktop dopodiché ho estratto
Il floppy e l'ho riposto negli atti del sequestro dopodiché io dicemmo che modo cercato c'è caro o
Stampato le varie schermate così come avvenivano quella schermata che riporta su processi ammende la data dell'UE è proprio il tè in corrispondenza del fatto che io poi
O stampato la schermata e quindi a ripe ha preso la data del mio computer in quel momento lì però il ciò che fa fede per ogni fai le e
Quello che si ritrova nelle caratteristiche del Fai cioè quando noi andiamo a ad a ad aprire il fine e andare a a vedere le proprietà del file
è lì che si rileva la nel il file quando è stato creato l'ultima modifica e che ha subìto eccetera se invece
Io avessi fatto anche volontariamente ripeto delle modifiche mi dovevano risultare anche in questa funzione di proprietà
Quindi lei è l'ultima modifica apportata questo io volevo ci tenevo a precisare per quanto riguarda diciamo la mia l'aspetto tecnico del
Dell'esame del del dischetto
Andando avanti quindi nel nella mia deposizione
Paolo oggi quindi ho visto che uno tra questi file c'era un fai le denominato
Denominato
Adesso Lorin per studi un nuovo quadro avevo trovato
Ecco
L'allegato il ventidue letta
Un attimo che lo ritrovo di nuovi scusate tra questi fascicoli di quelli fuori all'interno dalla cartella lettera è stata ritenuta file che si chiama Politi polli ITO due duecento trattino zero uno in Excel
Che riportava sempre con la funzione proprietà eccetera o riporta quale creatore cioè creatore del file l'autore del file la postazione Standard
La data di creazione e quella del venti marzo due mila agendo un allegato maresciallo no sto leggendo so o il secolo o ho chiesto di consultare
Ecco sopra il collegamento tra il revisore che nella diciamo nei documenti d'archivio indicato come Standard
E ho cercato di attribuire questo Sandad a un a un soggetto c'è chi avrebbe potuto fare una modifica
Con la col con il
Diciamo col nome Standa cioè non aveva inserito il suo nome nell'eventuali modifiche ero per lui sta leggendo l'informativa oppure sta leggendo leggendo una solo per il civile sono già delle informai la nuova informativa su leggendo
Solo per cercare di fare il collegamento con la il nominativo standards ecco
Questo al l'allegato che dicevo questo politiche
è l'allegato ventitré a
Seguendo rendiamo appende appunto questa legato ventitre a
Chiamato appunto poli polli it duecento trattino zero uno in Excel ho visto che l'autore e Standard
Che la data di creazione e il venti marzo due mila e due la legge Tel diciassette tredici la data di Uto salvataggio
Ventinove zero uno due mila e quattro diciotto e diciotto ultima stampa eseguita ventinove zero uno due mila e quattro diciotto diciotto cioè
Questo il questo fai la questo questo fa il cui mi è stato fornito dal Nevi quando lo sunto assiste
è la stampato in prossimità del fatto che lui comunque doveva essere sentito Assito in quel periodo quindi
La stampa del ventinove l'ultima vantaggio ventinove gennaio due mila e quattro è praticamente tre giorni prima del perché poi il il neo che è stato sentito il
Il tre febbraio quindi quattro qualche giorno prima ecco locale avrà avuto a stampare questo file
Perché è questo questi dati contenuti in questo fine sono frutto che di ricerche che lei lo ha fatto quando aveva aveva in qualche modo scoperto che c'erano questi queste questa poste queste poste false di bilancio eccetera eccetera quindi lui dice maresciallo io vi fornisco questo
Allora visto che ho detto questa un file creato danesi guarda caso impossibilità in corrispondenza proprio delle dei file che delle realtà relativo alle lettere diciamo quelle dei deciso di contratto
Ho attribuito ripeto per
Per fare così o una una una una logicità di ragionamento così ho detto Standard eventualmente Nevi lavorava su una postazione
Sulla postazione dove dove lui non aveva inserito come eventuale revisore del documento il suo nome
Quindi la poi la il documento eventuale revisione documento prendeva la postazione la donazione standards
Ecco il il mio diciamo il mi qual è stato il mio tipo di
Di ragionamento che ho fatto per cui
Ripeto a andando avanti nell'esame di questi topi discrimino ho visto che
Il il revisore del documento chiamato Sergio
A attribuito delle modifiche dalle Devole diceva tornando a primo documento cioè all'allegato ventuno anni
Il prospetto in Excel che ho fatto io riportando manualmente le revisioni in ordine cronologico o ho visto che
Il Sergio a lavorato sul file dalle diciassette zero tre alle diciassette zero sette
Dopo
Il
Revisore del documento denominato standards ha lavorato dalle diciassette e ventisette alle diciassette e trentasette
In attività in
In poche parole se noi andiamo a vedere se noi andiamo a vedere la data di creazione la data e l'ora di creazione del file
Sono le diciassette e ventinove quando la Michela Pignedoli che era un'addetta alla segreteria del del dell'amministrazione
Finanziaria
Si destruttura mi sature finanziaria quindi lavorava con
Con Fiorini lavorava con Follini
A diciamo risulta come autrice di questo fare noi l'abbiamo sentita assisterà perché volevamo capire perché lei risultava risultare in qualche modo
Come autrice di questo fine
Tetto non so se posso riferire a questo punto non no quindi e
Non posso riferire
E
Comunque il ciò che trovate qui nella Stambena schermata generale riporta la questa Michela Pignedoli che è una segretaria del del floridi comunque le modifiche i documenti sono state effettuate
Nella maggior parte dei casi da Sergio e da questo standards
Quello che ho potuto vedere scorrendo così via
I vari i vari i vari file ho potuto vedere che Sergio ha lavorato sul file prima
Sempre prima della data di creazione è dell'ora mi scusi non dalla data dell'ora di creazione del file cioè lavorato in un momento antecedente a quello che risulta dalla schermata del del file
Cioè il fai questo caso è stato creato alle diciotto diciassette e ventinove ecco Sergio ha lavorato modificando il documento tra le ore diciassette zero tre e le ore diciassette è zero sette
Dopo Standard ha lavorato in prossimità della creazione cioè dissente ventisette fino alle diciassette e trentasette apportato delle modifiche
Ecco questo e riguarda il primo documento andando avanti nei documenti
Vediamo che l'allegato ventuno Aubry
L'allegato ventuno bis porta la stampa del del documento prima delle modifiche che riporta già il nome della che il buon la data ventiquattro novembre novantanove e qui cambia rispetto a quelli a precedente cambia il nome del marchio
Da chi arriva passa commi turco
Rispetto all'altro documento non porta già impressa impresso l'importo
Mi riferisco a pagina due dell'allegato ventuno a
Rispetto a prima documento non portano all'a Taranto ha fatto riferimento all'allegato ventuno bis adesso fa riferimento il ventuno
Mi correggo ventuno bis
Mi correggo
Rimane allegato Bindi
A pagina due
Volevo far rilevare che rispetto al
Alla
Paritetica stampa del del del documento precedente questo file non riporta l'importo
Del della cessione del marchio come Turra
Poi c'è la stampa del delle modifiche delle l'elenco delle modifiche quindi del file modificato
Con tutte le modifiche apportate sia dal revisore Sergio che dal revisore standards eh
Il mio paline Kassel e ho visto che
Sergio ha lavorato sul documento dalle diciassette zero due alle diciassette zero otto e le modifiche apportate dal seggio sono state ha inserito l'importo dieci miliardi
Ha inserito la l'altra parola di dieci
Ha inserito la parola i miliardi voi ha inserito la parola eventuale
Mentre le modifiche apportate dal revisore standards sono avvenute dalle ore diciassette e ventinove alle diciassette e trentotto
E quello che ha portato lui sono stati ha eliminato
Due spazi interlinea ha inserito la lettera ha illuminato la lettera r e poi l'ha inserita successivamente ha eliminato la parola dieci e a sosta sostituita contente
Ha eliminato la la la la parola i miliardi e
A in in sostituirla sostituita con milione quindi ha trasformato diciamo io e l'importo così come redatto in italiano l'ha detto niente e finì in inglese
Ecco è questo l'ultime due pagine a pagina otto e nove
Contengo il documento finale quindi il ventiquattro novembre il nome di chi Bourne della controparte il il marchio con i turni lì importo inserito dieci miliardi è così di seguito
E questo lavoro qui è stato svolto per tutte i file richiamate qui diciamo contenuti nel floppy nel nella cartella lettere
L'allegato Ventucci ecco l'allegato Bellucci a ha una particolarità cioè questo questo questo fine mi sono accorto che non è stato creato
Con la funzione revisioni ecco menti
Tant'è che ho provveduto quindi questo fai qui non è stato oggetto di revisione o comunque non è stato creato con la funzione attiva di revisione commenti tant'è che io ho provveduto all'ultima pagina pagina quattro dell'allegato Ventucci
Ho potuto alla stampa con della della dell'avviso di macro soffro che mi diceva che il documento non contiene commenti o revisioni quindi vuol dire che il documento in qualche modo è stato creato lavorato modifica non è stato diciamo
Oggetto di di lavorazione con la funzione attiva revisioni commetti commenti ora previsioni
E quindi qui non lo non ho potuto svolgere il lavoro come ho fatto per gli altri file
Andando avanti dalle l'allegato ventuno di
Lo stesso il Fai Lisi li chiama lettere chiuso breve Nemi se stante
L'autrice se endemiche la Pignedoli la data di creazione del file diciannove marzo alle diciassette e trentatré la data dell'ultimo salvataggio alle diciassette e trentanove la la data dell'ultima stampa eseguita diciassette e trentadue
Sì perché eventualmente sono stampato e poi lasciato lì e poi da magari è stato poi
è stato stampato lasciato lì poi ve lo me ne è stato salvato e chiuso ecco quindi ecco perché c'è questa differenza di orario come tra la stampella è l'ultima ma non memorizza azione
Ecco il documento prima delle revisioni riportava sempre l'aveva l'ASP la controparte che il buon la data ventiquattro novembre novantanove
Il marchio se stante
Il marchio se stante
Poi c'è la stampa del file con
Le varie modifiche
Apportate
C'è la stampa delle modifiche così come avvenuto nella stampa del documento con la funzione stampa samba revisioni
E poi c'è il mio fai le di di Excel dove mi si rileva che Sergio
Ha lavorato il file dalle diciassette zero quattro alle diciassette zero nove
Apportando queste modifica a volevo fare per rilevare che anche questo fa il questo documento fai non contiene l'impiego
La stampa del file prima delle modifiche pagina due per essere preciso dell'allegato ventuno di non riporta come quello precedente l'importo
Del del del della cessione quindi e tra sono dottor due parentesi diciamo lo spazio in bianco questo importo viene inserito da Sergio alle diciassette zero quattro
Che indica anche importo in lettere dieci miliardi e la parola eventuale
E poi toglie uno spazio interlinea
Elimina uno spazio interlinea leggete zero nove Standard invece
Standard invece
Lavora dalle diciassette e trentadue alle diciassette e trentanove e elimina degli spazi interlinea inserisce la parola è
E poi la togliete ed eventualmente da noto dall'altra parte comunque ecco le modifiche si possono vedere
Dal da questo prospetto qui cioè da quello che ho stampato ecco per perseguire un po'tutte le modifiche a me interessava più che altro vedere cosa è stato inserito da chi è stato inserito e a che ora è stato inserito
Quindi Standard a inserito la parola tenne e ha eliminato dieci miliardi e l'ha sostituita con Billionaire
Maresciallo quindi per tutti i file analizzati da lei emersa la stessa cosa in sé sono tutti la stessa cosa quindi da questo e il metodo di di esame che io
E qui non si chiude così fai in sintesi che cosa è emerso quindi dall'analisi di questi file tipo riepilogando diciamo
Allora riepilogando o ho visto effettivamente questi file
Perché poi alla fine sono stati stampati già in qualche modo perché si creavano questi documenti
è
Nel corso dell'indagine è venuto fuori che
La it light International light e nel corso degli anni hanno appostato in bilancio dei falsi rincari naturalmente per modificare il l'utile d'esercizio quindi farà apparire e società
Diciamo in condizioni meno cioè meno peggiori di quelli che poi in realtà erano per cui abbiamo bisogno di apportare
Diciamo modifiche
Ai ai ricavi di esercizio ecco quello che ho potuto diciamo
Del permesso di fare il confronto è stato possibile fare un confronto con tutta la documentazione che io ho esaminato
E questo
Adesso magari faccio un piccolo collegamento dopodiché
Sì
Sì allora
I contratti i contratti che vanno cioè i contratti queste lettere di cessione del marchio che
Querelle al dall'allegato ventuno
Dall'allegato
Ventuno a
Quindi dieci
Miliardi di lire
L'allegato ventuno B
Dieci miliardi di lire sempre sono tutti i contratti che abbiamo visto prima tutti del ventiquattro novembre novantanove
Ventuno ventuno ci
Che quello che non era stato oggetto di diciamo no non era stato creato con la funzione revisione commenti altri dieci miliardi quindi sono trenta miliardi
Sembra che la data del ventiquattro novembre novantanove
Poi l'allegato A ventuno di
Marchio se stante sembra del ventiquattro novembre novantanove quindi a
Sempre il la stessa data o stesso soggetto
Dieci miliardi ancora quindi sono quaranta miliardi fino adesso e l'allegato ventuno
Ventuno
Sembra il ventiquattro novembre novantanove quindi e per ventisei miliardi di lire quindi quaranta miliardi più ventisei miliardi sono sessantasei miliardi
La data di questi documenti sono ventiquattro novembre novantanove quinti
In qualche modo hanno interessato il Bilancio duemila il bilancio due mila
Questi marchi erano
Nella disponibilità comunque proprietario di questi marchi era la
Kit immobiliare
L'IT immobiliare
Se noi andiamo
Apprendere
Vale scusate l'allegato nove
Allegato nuove dalla produzione di
Odierna
Erano quelle relazioni che la Grantorto non diciamo redigeva alla fine
Di quella di quell'arco di quel controllo che faceva comunque sui conti sui conti della delle sociale turismo qui parliamo appunto della It Holding italiano vi sono spazi attendo un dodici due mila a trentuno ottobre due mila
Quindi mi riferisco all'allegato nove commenti sulla situazione patrimoniale ed economica della società it Spagna al trentuno ottobre due mila se andiamo
Nei vari nei rari riscontri infatti eseguiti dalla
Dalla dalla Grantorto Anna vediamo che a pagina sei loro hanno preso in esame la posta crediti verso clienti
Pagina sei
Alla pagina successiva quando concludono il controllo di questa posta di Bilancio accesa i crediti verso clienti
Rilevano questa situazione il saldo include un credito di circa sessantasei miliardi relativo alla cessione a terzi di marchi della società da commercializzare in altri Paesi
La documentazione relativa a tale partita risulta essere carente e non ci permette di avere attendibilità sufficiente per tale valore faccio solo presente che questa relazione riguardo appunto il Bilancio
Il trentuno ottobre due mila quindi probabilmente questa attività di revisione è avvenuta
In prossimità della chiusura che riso dalla televisione viene fatta prima non avrebbe senso farla dopo la chiusura di un piano comunque l'approvazione bilancio quindi
Quindi
Diciamo che il bilancio è stato approvato
Successivamente quattro mesi circa la legge prevede quattro mesi caso inc casi particolari senesi quindi questi documenti questi fai sostare creati poi a marzo del due mila e due quindi a Bilancio già chiuso
In questo caso del del del del due mila quindi a bilancio già chiuso nel corso del due mila e uno a marzo aprile se non mi ricordo la data di chiusura basta comunque basta prendere bilancio ufficiale vedi la data di chiusura questo è quello che mi sono in qualche modo
Ho fatto questo riscontro rigo va bene la somma di questi contratti
Tutti riportanti la data del novembre del novanta dello Mandel del del due mila del novantanove ho visto quella posta lì io ho detto sicuramente essere viva
A sopperire
E venti la carenza di documentazione o comunque a dare un minimo di corredo documentale a quella posta in qualche modo esaminata o vista revisionata non so come definire la
Questo è discorso
Andando avanti comunque
Ripeto controllava all'inno con l'esame dei vari file
C'è il l'allegato ventuno F
L'allegato ventuno F
Stampato prima delle modifiche porta ancora la data del ventiquattro novembre novantanove quindi si è lavorato come dire su fai già esistente si sono modificate di volta in volta no per creare
I vari le pari pari i vari fagli quelli definitivi
Ho stampato anche qui la parte relativa alle modifiche apportate
Questa è la stampa delle del come siccome veniva fuori dal dal dal computer
Ho creato il mio Farina ex stella
In ex ENEL
è ho visto che
Sergio su questo file creato
Il diciannove marzo alle dici o alle diciotto e quaranta ha lavorato su questo file
Dalle diciassette zero tre
Alle diciotto e quattordici cioè prima della data della delle ore di cassa del file di portata in quella schermata lì
è ho visto che cosa ha inserito e che cosa ha tolto dal documento base diciamo di partenza e ho visto che c'è sempre ha inserito
La parlale la parola e vento alla ha tolto un esprimo spazio interlinea
Ha inserito la parola S.A. ha tolto LTD ha inserito il nome di una nuova controparte noto caso Bisi selling c'era è una società del gruppo facente parte del gruppo it
Ha tolto il la la la pace né controparte che il volto ha tolto lo spaccio interlinea ha inserito il l'indirizzo del nuovo della nuova controparte la Bisazza lì c'era ha tolto il vecchio indirizzo della
Della chiedo Borno ANT poi ha inserito il marchio vacanze ha tolto chiariva a insito se stante ha inserito vacanze ha tolto invecchio come chiariva eccetera cioè anche ha tolto
Al eliminato alle ore diciotto zero otto l'importo di dieci miliardi
E lo ha inserito il nuovo importo alle diciotto undici con sessantasei miliardi quindi abbiamo un altro contratto di sessantasei miliardi chiamato le precese da nelle che ha
E poi basta e poiché i eccetera e quindi non avanti nel Standard invece
Santa invece ha lavorato sul file e dalle diciotto e ventinove alle diciotto e quarantacinque che ha fatto Standard ha di nuovo tolto la la controparte inserite nel frattempo da Sergio cioè la bisogna all'ICE
E ha inserito la di nuovo il vecchi la vecchia controparte che il Bornato
E modificato attualmente gli indirizzi del del delle siamo della della controparte
Ecco
A questo punto
La la abbiamo detto quindi anche la data della Della letto è stata modificata dal dal dal dal dal novembre novantanove è stato modificato nel ventuno novembre novantasette quindi è un documento che in qualche modo avrebbe dovuto essere
Utilizzato comunque
Avrebbe dovuto incidere un un qualcosa che va nel Bilancio e del del novantotto perché sappiamo io
Il primo novembre trentuno ottobre in questo caso il documento del ventuno novembre cade nel bilancio novantotto
Questo questo bilancio novantotto questi in nome di questo marchio vacanze è se stante era all'epoca
Di povertà sembra della it rito ISPA
E se torniamo un attimo al allegato undici bis
Però allegato undici bis miscuglio dall'allegato undici bis si
No ma dico mi mi confondo nati mi scusate e l'allegato dodici l'allegato dodici cioè la documentazione che era stata rinvenuta in Parmatour
Che era stata successivamente trasferita assai tale dopodiché dopo l'esame è arrivata di nuovo a noi e io ho estrapolato quella documentazione che era presente in quei in quei in quei in quell'angolo Scatolin con le candele Berlinguer raccoglitore comunque cartone
E così via vi ricordate le il prospetto
Che ho rinvenuto all'interno di poca documentazione nella cartella personali it novantaquattro novantotto quando parlavamo di questo prospetto delle politiche di bilancio novantotto it ISPA bene
Lì tra le politiche di bilancio novantotto ditte spacci era proprio
è di c'era proprio questo prospetto e faceva presente che c'erano ricavi di attività turistica di produzione propria per sessantasei miliardi
E qui è il bilancio novantotto quindi in qualche modo io occhi arrivo a conclusione ma non mi permetto a suo momento di vi voglio dire è un documento che in qualche modo mi che io collegavo a questo prospetto
Del novantotto per sessantasei miliardi di lire
Va beh minaccia di Renzo delle sia stato più che esauriente sul sul punto sulla questione nell'esame del troppe discrete sui rapporti e la Grantorto noto la hit Parmatour
Io proseguirei con un'altra attività che lei ha svolto
Perché lei si è occupato anche dell'operazione di aumento di capitale della Parmatour e dei versamenti eseguiti nel maggio del due mila tre dal nuovo socio nuovo Holding S.r.l.
Se ci può evidenziare per quanto possibile brevemente la le risultanze degli accertamenti in ordine a questa operazione
Sì
Posso ben un attimo perché hanno difficoltà avendo
Grazie
Allo stesso modo produrre i documenti a supporto dell'esame e ne chiedo l'acquisizione
Allora
Alla nell'aprile di quest'anno
Il Pubblico Ministero dottor Picciotti
Mi ha delegato a effettuare un'attività diciamo riepilogativa riassuntiva un po'di tutte le annotazioni le attività fatte in relazione all'operazione di aumento di capitale
Della Parmatour avvenuta nel nel informalmente avente formalmente avvenuta contabilmente nel il quindici di maggio del due mila e trenta
A conclusione di tutta una serie di attività precedenti
Che hanno in qualche modo visto la era comunque collega l'operazione era comunque collegata alla o a alla la alla Convenzione interbancaria con il con il con la quale il gruppo del turismo
In qualche modo congelava la sua situazione debitoria nei confronti del sistema bancario
Quindi di scadenza ma un po'il debito per gli anni successivi
E quindi vi il dottor Picciotti diceva di attraverso tutti i lavori eseguiti nel corso di questi lunghi anni di indagine di fare un'attrattività conclusiva
In merito alla contabilizzazione di queste operazioni di questi finanziamenti così come non venuti nel corso degli corso diciamo del
Del due mila due due mila e tre che erano stati in qualche modo utilizzati
Poi dal socio Nuova Holding S.r.l. PRI effettuare l'operazione di aumento di capitale nella Parmatour
La dagli le annotazioni che io in o diciamo in qualche modo preso a riferimento perché erano stati in qualche modo
Interessate voi per la rilevazione contabile dei finanziamenti che arrivavano dalla Parmalat
E quindi le modalità di contabilizzazione all'interno delle società
Turistiche che erano stati diciamo beneficiari di questi finanziamenti
Oppure
Dei finanziamenti che il Calisto Tanzi nel corso del due mila e tre aveva effettuato direttamente alla Parmatour
Sono queste o queste notazioni io le ho come dire in indicate nella nelle nella mia attività conclusiva io mi riferisco giusto perché magari qualcuno potrebbe
Chiedere dove io ho rilevato le varie informazioni vari documenti eccetera eccetera le annotazioni riguardano quelle del diciannove gennaio due mila e quattro
Appunto di riscontro contabile dei finanziamenti pervenuti dalla Parmalat S.p.A. adesso al turismo
Valutazione del ventidue gennaio due mila e quattro sembra relativa a quel a relitti epilogo dell'operazione relativa l'aumento di capitale sociale di Parmatour S.p.A. l'annotazione del diciassette marzo due mila e quattro depositata il diciotto marzo
Riguardante semi riscontro contabile dei finanziamenti pervenuti dalla Parmalat alla già del gruppo turistico it Parmatour redatta dal sottoscritto
Il diciotto luglio due mila e sei adozione diciotto luglio messe depositata il diciannove luglio riferita ai contratti intestati web holding che è stato in qualche modo utilizzati coi nell'ambito di questa operazione
Che si tratta appunto di docu di di contratti rinvenuti sia presso la Parmatour nel due mila e quattro nel corso dell'indagine ma soprattutto sono stati rinvenuti in un fine in un file stampati e comuni già stampati questo caso presso l'emiliana auto di Romano Bernardoni
Di cui ho già riferito comunque nella mia precedente posizione di ottobre dell'anno scorso
Quindi questo processo in questo processo
Ancora annotazione del di quindici ottobre due mila otto riguardante il Progetto Parmatour delibere conferimento dei CdA delle società del gruppo turistico e perizie Luciani
E in ultimo l'annotazione del venti luglio due mila e nove depositata il ventidue redatta nell'ambito del procedimento penale centonovantadue mila e sei della Procura di di diritti e della di Parma
E procedimento capitale comunque
Acquisita anche nell'ambito di questo procedimento riguardano appunto il Brigi finanzi intuibili praticamente il finanziamento ponte da ottobre del due mila e due e il suo rinnovo la ristrutturazione del gruppo viaggi redatta dal luogotenente sgarra Angela
Ecco
Voglio una piccola premessa è doverosa farla per poter in qualche modo capire il contesto storico in cui è avvenuto l'operazione di aumento di capitale
E questo questo conto questa in
I questa inquadratura diciamo così in questo contesto storico io l'ho rilevato dalla notazione e da quest'ultima notazione fatta dal dalle data dallo potere divulgare Angella il quale in qualche modo
A che
Ricostruito o comunque ha elencato in ordine cronologico gli avvenimenti
Di cui ho preso gli avvenimenti più importanti diciamo per capire qual era la situazione finanziaria in cui versavano le Società del turismo
Tra la fine del due mila e due si accetta al secondo semestre due mila e due e i primi mesi del due mila e tre
Dove ha poi ENEL nel corso del quale poi avvenuta l'operazione di aumento di capitale in Parmatour
Se mi è possibile poter legge qui non ho allegato i cioè
I fatti che storici hanno in qualche modo nel
Brevemente sintetizzando
Per questo contesto storico e non ho allegato i vari documenti comunque si tratti di articoli di giornali che sono tutti stati richiamati in quella notazione del che facevo riferimento prima di dello contenente garanzia della
E comunque nella mia relazione ho fatto riferimento al numero degli allegati in quell'annotazione per cui se
Si volesse ricostruire si può richiamare con la notazione è
Risalire I vari documenti
Mi è sembrato superfluo riconvertita di portali anche nelle in questa mia cura attività conclusiva
Ecco chiuso per in sintesi che ne è già nel maggio due mila e due light Vespa aveva difficoltà a pagare una rata Allai Efibanca per un finanziamento in pool che aver ricevuto i cinquanta miliardi
Sempre nel luglio del due mila e due si dava inizio a un Progetto di turnaround chiamato così e di per portare possibile portare dell'arco difenda mesi gruppo ENIT ad una sostanziale profittabilità delle a un pareggio finanziario piano di ristrutturazione seguito dalla valutati e sognano sembrano
Questo tipo di attività parte Cirami imprigionare risulta
Quindi dovrebbe semmai focalizzare
L'attenzione sulle parti specifiche
Per evitare i pericoli che anzi noi oggi non c'è e non per fare gli onori utilità va bene comunque il contesto storico era questo cioè la la la hit come la Parmalat versavano in condizioni di difficoltà finanziarie queste condizioni queste ditte venivano diciamo in in parte anche evidenziate anche dagli organi di stampa dagli organi di stampa e quindi
La la il fallito a fallire emissione di un bond a settembre del due mila e due di cinquecento milioni Mariea alle imprese traccia indicata consultare gli allegati perché queste cose ci alle sappiamo insomma collegio già a conoscenza di questi fatti si
Si può passare in allora passiamo direttamente all'esame del delle operazioni sì passiamo in particolare alla l'operazione di finanziamento di dieci milioni di euro nel gennaio due mila tre e anteriori quindi alla nascita conferimenti in Parmatour
Se siano stati diamo subito la conclusione così c'era la la parte diciamo contabile ecco della della della radioattività
Allora il trentuno gennaio due mila e tre
La attraverso il il verbale di assemblea straordinaria della dell'alta allora fa Omega poi voi Parmatour
Deliberò tra l'altro anche la il conferimento delle società it ISPA i rami d'azienda X-Type International nel nella nona nella nacque neo costituita al nella Alfa Omega
Trasformate nella nell'ambito sia stata verbali Assemblea in Arpal matura
Il i conferimenti dove l'aumento di capitale si portava da dieci mila euro a centocinquanta milioni di euro doveva venire in questo modo mediante conferimento del ramo d'azienda ditte International per un valore di sette mila duecentonovantuno
Euro per quanto è poi il conferimento del ramo d'azienda della società it ISPA per un valore di ottantasei mila euro mentre per la rimanente parte centoquarantanove milioni di euro doveva venire anche in varie tranche torinese
Da da parte dell'UE della del socio nuova holding che S.r.l.
Gola Odinga se S.r.l. la stessa delibera la stessa delibera prevedeva la prevedeva alla la conferimento
A nome di capita da parte del socio modenese nelle in denaro
Lo lo lo dice la stessa delibera la e l'allegato numero uno l'allegato numero uno
In denaro quindi
Attraverso allora
Coperto adesso vediamo come è avvenuto Lallo ricompariva leader rami d'azienda sono venuti mediante perizia da parte del del del Consiglio del dello del perito estimatore nata Tribunale Oreste Luciani
Ma non è quell'oggetto diciamo della mia attività
Per quanto riguarda invece i conferimenti eseguiti dallo socio Nuova Holding S.r.l.
Lei prima le operazioni riguardanti il la costituzione delle del conto vincolato per il pagamento degli interessi previsti dalla Irlanda come già interbancaria secondo tramite un finanziamento di P.L. da parte di Calisto Tanzi che lo ha
Ha finanziato Nuova Holding S.r.l. nuova holding poi lo ha conferito ha conferito questo a Tito di aumento di capitale nella Parmatour
La l'allegato numero due
Riguarda l'estratto conto del del conto corrente
Diciassette centoventotto intestato appunto la Parmatour da dove si rilevano le operazioni diversamente eseguite in contanti eseguite dal dalla Nuova Holding S.r.l. venticinque milioni
In in pari data all'anno la la Nuova Holding S.r.l.
Paga o comunque
Paga e trasferisce due debiti
Che ha nei confronti di
Un debito di due milioni nei confronti di Parmalat
Che fin alimentati istituto la palma cioè il Parma cave ma un credito di tre miliardi nei confronti dell'ai it che poi ha conferito in Parmatour ecco
Con letti l'allegato numero tre difeso decadono decorsi andiamo avanti molto velocemente
è una lettera del
Ventidue aprile due mila e tre quindi siamo in prossimità dello operazione di aumento di capitale all'età di Parmalat a firma di Calisto Tanzi a firma di Calisto Tanzi con il quale
Quale la parlate cede alla finali mente un credito di due miliardi di euro venticinque
Al che aveva nei confronti di Parma di Parmatour e lo cede alla finali mente per cui Parmatour un ha ricevuto questi cinque di cinque milioni di di euro a
Ha pagato a finali mente questo questo debito di due milioni zero venticinque quindi l'ha pagato la finali mente è ASP ha nuovamente a ha acceduto acceduto a ha pagato il suo debito nei confronti deve del vecchio creditore Parmalat
E questa è la lettera di cessione credito l'allegato numero tre
L'allegato numero tre
Poi
L'allegato numero quattro una lettera d finali Mend del sette maggio due mila tre quindi una settimana prima del
Per l'operazione di aumento di capitale con il quale la finali mentre si accolla il debito
Che par matura nei confronti di Paola Visconti debitori di nati sì in intestare e conferito Point armatura è un debito sorto nell'ambito dello prelazione la sterminio Turra
Un debito quindi dividi di Parmatour che aveva nei confronti della Paolo di sconti che finali mentre si accolla
Naturalmente accollandosi questo debito Parmatour il dodici di maggio cioè il momento implosa soggiorni cui arrivati di cinque milioni
Paga la finali mente questo questo deve stime questo debito quindi finali mente riceve i doti i dieci milioni trecentotrenta mila euro
Lo stesso giorno poi finali mente
Fa un prestito a Nuova Holding S.r.l. Nuova Holding S.r.l. lo versa in in Parmatour sembra a titolo di aumento di capitale quindi lo stesso giorno uno o l'operazione di lavorazioni attive come di capitale è venticinque milioni più dodici milioni di euro quindi per un totale di sette milioni
In realtà in soldoni nelle casse della Parmalat della Parmatour entrano sente comunque venticinque milioni
Naturalmente però si diciamo il l'ammontare dei debiti di Parmatour diminuisce automaticamente di dodici milioni perché ve ne è stato come dire in qualche modo estinto pagato
Nei confronti di finali mente quindi serbi questo questa un'operazione che era già comunque stato già oggetto
Di ampia del deposito da parte loro venga Langella
Andando avanti quindi
Quindi questi sono i venticinque milioni poi per quanto riguarda i crediti utilizzati dal socio Nuova Holding S.r.l.
Nel
Il socio non Odinga S.r.l. a utilizzato crediti nei confronti della che aveva nei confronti dalla Parmatour
Per sette milioni e mezzo
Per le Brigi finanziamento di quarantasei milioni per dieci milioni di euro vediamo vediamo le le prime due operazioni
Tra il marzo tra il marzo e l'aprile del due mila tre il tali sto Tanzi ha finanziato la Parmatour
In varie vari vari momenti per un ammontare complessivo di sette milioni e mezzo l'allegato numero sei e a
Un do l'estratto conto della Parmatour
Acceso presso la BNL dal quale si rilevano le operazioni di versamento
Anch'fatte da anche tramite societari colleghi
Di cui Calisto Tanzi RAI solo ciò comunque era socio di maggioranza tipo la coloniale
Tipo la o anche tarda a finanziare Soldan eccetera e poi i finanziamenti diciamo partito anche a livello personale per un totale di un detto di tette milioni e mezzo
Queste operazioni sono state inizialmente contabilizzate in Parmatour slot come nella scheda contabile ventiquattro zero quattro trentasei visibili fisco allegato sette
Di quale appunto intestata finanziamenti ricevuti da terzi
E nello nell'oggetto d'operazione nella causale finanziamento da Citti cioè non indicavano Calisto Tanzi ma indicano Citti BNL a versamenti in conto futuro aumento
Di capitale
E questa è l'allegato numero sette
L'allegato numero otto invece questi finanziamenti fatti da Calisto Tanzi tra il marzo ad aprile del due mila e tre sono stati
Ma mano che venivano firme ma mancavano dominio finanziata venivano poi questi crede di Calisto Tanzi venivano ceduti
Alla Nuova Holding S.r.l. l'allegato numero otto appunto sono tutte le lettere di gestione crediti a firma di Calisto Tanzi
Per la cessione di questi crediti a alla nuova holding essere R. S.r.l. e poi ci sono allegate anche le lettere di accettazione cioè da parte del della nuova holding di questi di questi crediti
E quindi a nuova holding
Per effetto di questa cessione si trovava ad ad essere creditrice di Parmatour per per effetto di questi finanziamenti di per sette milioni e mezzo che poi utilizzerà nell'operazione di aumento di capitale
Passando Angola brevemente nell'operazione di
Finanziamento Brigida
All'atto del conferimento la Hit international il ha trasferito alla par matura anche una debito che aveva nei confronti del socio UE Boldrin che
Per i finanziamenti e finanziamenti ricevuti nel corso di a ottobre del due mila del due mila oltre il sedici ottobre del due mila e due
Trattasi Villeglé del famoso finanziamento ponte che
Banca di Roma
Finanziamo finanziò la Parmalat e poi lo stesso giorno Palma trasferì questi fondi alla it ISPA
Nella hit si fa l'opera
L'allegato numero nove e l'estratto conto del diritto ISPA che ha diciamo
Ho contabilizzato questi l'arrivo di questi finanziamenti nella data del
Quindi in data sedici ottobre due mila e due due
In due tranche nove milioni più trentasette milioni seicentoquaranta mila euro è questo l'estratto conto
L'operazione l'operazione questa operazione è stata oggetto di contabilizzazione iniziata come finanziamenti infragruppo cioè ha rilevato il l'ingresso in banca di queste somme è il debito nei confronti del socio it della controllante it International
è l'allegato numero dieci e la scheda contabile appunto
Intestata al così detto finanziamento Bridgend perché inizialmente queste somme sono state prima contabilizzati in un conto di natura transitoria chiamato intestato finanziamento Brisa cui non si rileva chi è il finanziatore diciamo così
Poi in sede di chiusura e Bilancio la e queste somme sono spazi queste è stata la schede sta peggio contata sempre
Parlo dell'allegato numero dieci il trentuno dieci due mila e due Stati Gioconda da poi al l'importo l'intero importo saggia con ad una scheda intestata alla controllante it internazionale RAI International è S.p.A.
E quindi da qui si rileva che all'interno dalla hit ISPA è stato rilevato come finanziamento proveniente la controllante it International
Inizi internet sono l'operazione è stata anche qui riscontrata e ITI International ha registrato il credito nei confronti dalla controllata it ISPA e il debito nei confronti del socio UE Baldwin Corporation vaporetti ed scusate
Quindi di finanziamento arrivato dalla Parmalat è stato contabilizzato in questo modo quando è arrivato alla società del gruppo turistico tête
Poi
Il
Il ripeto il debito di Hit international nei confronti del socio UE Boldi ne è stato poi conferito in Parmatour e l'allegato numero undici
La scheda punto intestata al finanziamento Brigida ugual Boldrin Gadda ove si rileva che il primo febbraio due mila tre c'è il giroconto della Scheda a l'acconto conferimento Parmatour
Dell'importo dell'Inter importo di finanziamento principe quando a sei milioni più gli interessi maturati a quella data quindi per un totale di quarantasette milioni seicentoquarantotto
è
L'allegato undici
Riporta anche lo stralcio della relazione di stima
Redatta dal dal dal dall'Aula dal Peritore ste Luciani infatti alla
Alla pagina la pagina novantadue
Alla pagina novantadue ho evidenziato che appunto questi quest'Inter in porto quando sette milioni di euro è stato conferito
In in Parmatour da parte del dell'IT International e questo è il e il documento
Ecco nel corso delle indagini sempre seguito presso la Parmatour all'epoca mi fu consegnato questo contratto è una similmente agreement redatto tra la web holding incorpori enti del e mi mi riferisco allegato dodici
Tra la Vojvodina incorpori ripete e la Nuova Holding S.r.l. attraverso il quale
Mediante il quale
La lavori Boldi ring
Trasferisce il suo credito nei confronti
In questo caso di nuvole di TAR matura
Lo trasferisce alla nuova holding e trasferisce non sto con questo documento turno nuove trasferisce non solo il debito per il finanziamento Brigi quando a sei milioni ma anche quello che puoi ne parleremo successivamente
Cioè ulteriori dieci milioni di euro che è un finanziamento poi del gennaio due mila e tre
E quindi trasferisce questi questi crediti alla Nuova Holding S.r.l. la nuova holding poi li utilizzerà nell'operazione del di Parma nella capitalizzazione di Parmatour di Parmatour
Questo per quando riguarda il finanziamento Bridget adesso dovremo parlare dell'ultima operazione cioè quella di dieci milioni di euro
Giusto per capire un po'anche qui il periodo in cui ci troviamo qui siamo
Nel nei primi giorni di gennaio due mila e tre quindi siamo ancora una fase in cui non si è ancora deciso
Come costituire la nuova società lagni un cono di cui si parlava
Se fanno tramite conferimento scissione oppure
Arte attiva diciamo procedure per poter
Diciamo trasferire questi rami d'azienda o comunque per creare questa nuova società era della Parmatour
Quindi siamo intorno al gennaio due mila del due mila e tre il tredici gennaio due mila tre l'allegato numero tredici ha per oggetto è una una lettera praticamente di Roberto tedesco ne sature unico e di del gruppo it
Dalla hit ISPA la rete internet e Davide SAL Masi ex direttore amministrativo finanziario del del della hit
Pecori quale che scrivevano al ragioniere Fausto Tonna il qual è la situazione del fabbisogno finanziario in quel momento nella hit ISPA dove appunto
Facevo presente che dobbiate siamo diciamo nelle condizioni e avevo spiegato un po'come avevo utilizzato il finanziamento Bridge per il
Per le esigenze di gestione calati diciamo tra gestione caratteristica
Del della della Dellai lite
Per far fronte i vari impegni finanziari eccetera eccetera e al
Al come tempistica diceva qui il Roberto tedesco e Salma sì mi riferisco al
Al penultimo periodo di questa lettera come tempistica segnaliamo purtroppo che è una prima tranche di dieci milioni di euro
Dieci minuti e dovrebbe essere presso di noi martedì quattordici I praticamente il giorno dopo questa lettera perché la lettera del tredici gennaio due mila tre anche se non riporta una data mai collegato perché sopra pali tremenda quando dice ad oggi tredici già nel due mila tre
Per causa a causa di scadenze improcrastinabile tra parentesi Biesse p.b. SP e la biglietteria aerea c'era un impegno che
Ogni mese ogni a me a metà mese light doveva affrontare per per poter diciamo andrà a mantenere la sua attività caratteristica appunto la biglietteria aerea
Perché non pagando queste automaticamente la società si bloccava e quindi avevano esigenza di poter
Far fronte a questo impegno
Come sociale
Mentre diceva sempre qui per i presunti per i restanti si si milioni di euro che la possibilità di attendere ancora qualche giorno in più a seconda dei sponda questa era la di esigenza cioè il fabbisogno finanziario la situazione
Diciamo nel e i primi di gennaio due mila e tre
Ecco
Il
Sto dopo questa lettera qui praticamente l'allegato numero quattordici riguarda le contabili bancarie l'estratto conto della Bipop Carire della it ISPA
Quindi due giorni dopo quella letta il quindici gennaio due mila tre Parmalat
Trasferisce alla iter sul conto corrente sedici cinquecentosessantasette
La somma di dieci milioni di euro
Dieci milioni di euro
E questo l'estratto conto appunto della bebop carriere allegato quattordici
Andando avanti nel io ho visto come è stato contabilizzato quest'ulteriore
So questo ulteriore somma nelle strade e turismo
E quando è arrivata nella hit questa somma è stata contabilizzata come debito sembra come come tu come le altre diciamo arrivate nel corso del due mila e due cioè come debito nei confronti della controllante it spazi
E questa la pagina successiva e la Scheda appunto ditte in tre dite ISPA intestata al alla alla controllante it International
Che appunto di contabilizzazione di questi dieci milioni di euro allegato quindici
La stessa operazione o Riscone scontata ENIT International e finite International rispetto
Al finanziamento Bridget rispetto agli atti i finanziamenti arrivati nel corso del due mila e due
è successo qualcosa di diverso cioè
Light International ma a contabilizzato l'operazione come credito nei confronti della controllata it ISPA e debito nei confronti dell'altra controllata oli dei club Maldive
Quindi è come se il finanziamento l'abbia ricevuto dalla oli decade Maldive è l'abbia con qualche modo Ceggia abbia trasferito allatta controllante it ISPA e questo
E la il documento di prima nota della legislatura in contabilità e
La Scheda di Mastro diritti International intestata alla oli dei club Maldive LTD da cui si rileva appunto la contabilizzazione della possa di debito nei confronti della H CM olive Crema dire
Ecco
Quando io seguito questa questa attività di indagine nel due mila e quattro
In merito a questa a questa operazione mi furono consegnati tre contratti tre contratti di definanziamento tutti e tre intestati
Web holding in corpo reti d'
E mi riferisco agli allegati diciassette diciotto e diciannove
Il primo allegato
Gli allegati i contratti sono tutti uguali cambiano i soggetti
E nell'allegato diciassette
Fa riferimento appunto al contratto sempre dato sembra in data tredici gennaio due mila e tre tra lavori decade Maldive e l'IT International S.p.A. con la quale la prima società finanziava l'IT International
Il contratto
Tre a firma
Di Bernardoni di Ugolotti per conto della oli del club Maldive e
Da Bernardoni solo da Bernardoni per conto della IP International
Poi
Ho detto va beh okay ma il inquina fa Omega come è stato cena fonti i ruoli delle Maldive da da chi ha preso queste queste somme
è mi ha esibito un altro contratto cioè sembra intestato ove Boldini incorpora enti idea del tredici gennaio due mila e tre con i quali era fa Omega
Che il tredici gennaio due mila e tre
Finanziava Davoli dei club Maldive i dieci milioni di euro
Il contratto
E
Firmato opera fa Omega dall'amministratore unico credo all'epoca Angelo Ugolotti
E per conto della oli decade Maldive da Bernardoni ed sempre da Ugolotti ed è l'allegato diciotto
In ultimo in ultimo l'allegato diciannove riguardo sempre lo stesso contratto identico e preciso tutti gli altri
Con il quale era la web holding in corporate dite che finanziava fa Omega S.r.l.
E all'ultima pagina di questo contratto tra le disposizioni che Alfano Omega dava alla al finanziatore UE Boldi in gara
è di trasferire l'importo di dieci milioni di euro
Su sulla Banca su un conto corrente di bebop Carire
Intestato alla it Spada
Indicava un numero di conto corrente due otto sette che poi non coincide con quello due effettivamente sono arrivate le somme da parte e quelle che è arrivato e da parte della Parmalat
E
L'ammontare dieci milioni di euro è come causale do l'operazione indicava al punto quattro indicava finanziamento Ifi International S.p.A.
Questa diciamo
Il contratto diciannove
No naturalmente
Queste somme
I dieci milioni sono stati contabilizzati a gennaio
Soltanto
Nella
Società le società del turismo cioè iter spara e
ITI International sono stati
Le uniche società diciamo solide Crema dire purtroppo non ho potuto verificare perché
Una società che risiede alle Maldive
Quindi la contabilità e presso uno studio lì delle Maldive quindi presumo che anche lì sia stato contabilizzato più o meno la stessa data
Ecco in alta Omega invece questo operazione del tredici gennaio due mila e tre Nord nel non non è stata registrata come Alfa un mega
Parliamo naturalmente di un periodo prossimo poi alla trasformazione
Di Alfa Omega in Parmatour quindi parliamo di
Prendi venti ventisette già sette giorni prima di potere Alfa Omega si trasformi in
In Parmatour
Con il conferimento
Con il conferimento
E questa è l'operazione di dieci milioni di euro contabilmente contabilmente
Nel frattempo si pongono in essere le condizioni per arrivare alla conclusione della convenzione interbancaria che è stata diciamo sottoscritta dalle parti interessate
Più le palle banche aderenti la Parmatour il socio Nuova Holding S.r.l. con garanzie
Pressate dal
Calisto Tanzi si arriva alla sottoscrizione della Convenzione interbancaria
Del ventinove aprile due mila e tre
Naturalmente la come già interbancaria prevedeva tra l'altro oltre al
Al diciamola congelamento dei debiti quindi a una Liscate alla lisca densa del del del debito nei confronti di sistema bancario prevedeva anche una
Operazione dica di dica capitalizzazione da parte del socio
Che poteva avvenire in diverse diverse modalità stabilite nell'ampio la Convenzione stessa
Tra queste modalità di ci si dà la possibilità di
Al socio di al associabili versare in una parte in contanti è una parte anche per le conversioni di crediti
Conferimento di crediti complessi una capitale ecco per quanto riguarda la contabilità c'è la LAV la parte in in denaro
Si prevede Stato l'operazione era stata quella di versare in contanti trentasette milioni di euro di cui venticinque poi destinati al condurvi incollato per il pagamento degli interessi passivi
Per i primi due anni del debito e poi per la rimanente parte per sessantasei milioni di euro quindi trentasette più sessanta seicentotré che sarebbe la prima tranche d'aumento di capitale che può avvenire entro quindici giorni dalla sottoscrizione dalla Convenzione interbancaria
Quindi entro i quindici di maggio
Mediale confessioni di Sanasi milioni di di crediti ecco
Abbiamo visto come è stato i venticinque milioni
Proveniente da jet affiatamento BPL che sono stati poi diciamo in giro contagiri girati alla finali menti che poi sono state utilizzate per l'aumento di capitale che sono nate trentasette milioni di euro poi abbiamo visto tutte le operazioni di come sono nati i crediti
Che poi
Nuova Holding S.r.l. ha utilizzato nel
Nell'operazione di nell'operazione di di aumento di capitale
Ecco prima di arrivare comunque la sottoscrizione della Convenzione interbancaria io rinvenuto una l'allegato numero venti
Una né il di Dini
Zini Giampaoli consulente del di Parmalat nonché anche di Parmatour per quanto riguarda questa operazione di capitalizzazione con il quale faceva presente c'è con i quali chiedeva alcune informazioni
Si sì il quale chiedeva al a tedesco avvisatore unico di Parmatour l'esito di una riunione avvenuta intorno a quella data credo il giorno prima il due aprile
Tra la risposta data dal dal tedesco
Faceva presente proprio guarda che a noi sostanza servono i fondi
Dice il problema la parte in cui ho evidenziato il problema come sai sono i fondi per il piano di ricapitalizzazione come recita la convenzione è inutile stipulare la convenzione stipulare e pugliese inadempienti sul punto più importante
Cavalier Tanzi a proposito e al lavoro
Per quanto riguarda la il reperimento di queste di queste somme anche attraverso Bernardoni Baraldi e Baraldi è questa una è una il che costituisce l'allegato numero venti
Sempre e comunque prima dell'operazione della sottoscrizione dalla Convenzione interbancaria
Proprio per far sì che
Si dà per proprio per
Cercare operazioni che potessero essere utilizzati da nuovo società ruolo Holding S.r.l. nell'operazione di ricapitalizzazione
Zini chiedeva a San Masi direttore amministrativo della Parmatour e di un elenca di tutti i finanziamenti arrivati nella Parmatour
E attraverso questa e-mail di San Masi del ventiquattro aprile del due mila e tre
Poi inviata anche per conoscere anche per direttamente poi a Roberto tedesco quindi Azzini e a Roberto tedesco Sanasi
Diciamo allegava questa mail l'elenco di tutti i finanziamenti arrivati tra il l'undici ottobre due mila e uno
E il sedici aprile due mila e tre arrivati in i tre spara e in Parmatour e in Parmatour
Queste somme qui
Sono in realtà tutti i finanziamenti che le distrazioni Parmalat che veniva contabilizzati commento leggiamo nelle nelle me nel modalità che ho spiegato in precedenza
E Sanasi individuava proprio la data il conto corrente di accredito di queste somme e come peggio risultavano in contabilità della hit
Appunto e ceno non abbia mi scusi come risultava andare contabili bancarie non in contabilità dalle contabili bancarie risultano appunto Parmalat salta Calisto Tanzi coloniale eccetera
Ecco nel tra nelle trasmettere questi questo prospetto
Il Sanasi che aveva come dire ha posto un po'la
La aveva sottoporsi sotto sotto controllo la sua azione anche finanziare con una difficoltà finanziarie che attesta che aveva la hit la Parmatour in questo momento
Ci teneva a farlo a far sapere a uno Azzini che
Nella parte in cui ho evidenziato
Gli scriveva sei perfettamente al corrente delle problematiche relative al conferimento e di come sia stato difficile reperire sufficienti attivo a fronte delle elevate passività
Inoltre ti segnalo che già figura in Parmatour un'importante credo del confronto e di Onlus per quindici milioni di euro che è stato necessario portarsi dietro
Vedi stato patrimoniale di conferimento tra i debiti eventualmente utilizzabili abbiamo tre milioni che sono appunto quei tre milioni che poi tramite la finali nel sono stati girocontati arrivati a nuova Odinga
Poi c'è poi ci sono i gli interessi per il finanziamento Bridget eccetera concludeva questa me dicendo tutte queste considerazioni se posso andar bene da un punto di vista finanziario hanno problemi dal punto di vista gestionale
In quanto le risorse relative l'aumento di capitale quindi parla di risorse
A Modica dal sono necessari al corretto funzionamento della società nell'ipotesi dell'ottimistico piano industriale che è dato dalla valutati messa
In assenza di tali risorse ed a fronte di uno o più realistico approccio sicuramente possiamo ipotizzare di aver dei problemi in futuro come li abbiamo avuti in passato cioè
Sanasi tema fa presente guardi che non abbiamo bisogno di compagni di convertire i nostri debiti nei confronti del solito da un bisogno di DDT di somme per poter andare avanti nella gestione
Nella nostra gestione della società allora
Andiamo avanti sinteticamente perché sono un documento regionale
Poi l'allegato numero ventitré è una lettera a firma di Bernardoni con il quale i di diciamo
Informava la la la Societ la la la banca gente me cincillà valutate né dell'avvenuto ulteriore finanziamento nell'ambito Brigi finali di ulteriori sette milioni
Questo sette milioni in questo prospetto si riferisce a un proprio le somme
Dei dieci milioni di euro arrivati a gennaio due mila e tre dalla Parmalat e che erano già stati utilizzati per il pagamento del Biesse primi di gennaio
E poi le ulteriori somme provenienti da Calisto Tanzi per sette milioni e mezzo quindi totale di sette milioni
Più i venticinque che erano già stati oggetto di di di di di trasferimento nel corso del del di afgani a maggio
Quindi
Costituito tenda simili trentasette milioni più sessantaquattro il ormai come dire l'importo previsto per l'aumento di capitale era era completato
E questo era una lettera di Bernardoni
Ecco
Adesso
Ho cercato o ho ritenuto opportuno
Andare a vedere come l'operazione di questi dieci milioni sono è stata contabilizzata nella Parmatour
Cioè abbiamo visto che io vi a gennaio non c'era niente come Alfa Omega
Nel frattempo Alfa Omega in serata trasformata e comunque aveva cambiato denominazione in Parmatour e in Parma Tour l'allegato numero ventiquattro e lo stralcio comunque un espulsi lo stralcio del libro giornale di Parmatour
L'operazione di leasing lo scuso grato che una copia
Che non si legge bene però non si legge vecchia
Che
Sì
La possiamo provvisorio
La questa purtroppo è una fotocopia che non poteva venire diversamente fotocopiata comunque l'operazione si ricostruisce perché io ho anche le schede contabili utilizzati nell'ambito di queste di questa operazione
Quindi
In Parmatour soltanto il sette di maggio del due mila e tre cioè
A distanza di tagli di quattro mesi circa dalla finanziamento arrivato il tredici gennaio quindi se il tredici gennaio come contratto con il contate tredici gennaio
è stata contabilizzata questa operazione il sette di di maggio del due mila e trenta e questa operazione è stata contabilizzata in questo in questo modo
è stato utilizzato la scheda di conto
Intestata alla oli dei club Maldive
L'allegato ecco bisogna confrontare con l'allegato venticinque
La scheda di condoni dei Crema a dire il quale in data sette maggio due mila e tre rileva rileva un
Una contabilità dunque nei confronti della politiche ma di da parte di Parma di Parmatour di Parmatour è un debito la contropartita a questa operazione è
La contropartita questa operazione bella Scheda
Accesa al futuro aumento di capitale
Nella causale nella causale che hanno registrato qui
Che si rileva dalla scheda venti circa l'allegato venticinque schede intestato li deve Maldive si rileva come operazione gestione crediti n h
Cioè l'operazione così come è stata contabilizzata in realtà non permette di ricostruire chi
Si è impegnato a effettuare questo Futur questo impegno per il futuro aumento di capitale cioè la parlato ha rilevato un credito nei confronti della
Della o lite Crema dire eh
A imputato in avvenire il conto futuro aumento di capitale nella causale sanscrito cessione crediti NH allora così come sta scritto NH
Poteva essere anche nuova holding
Però in quel periodo c'era Nuova Holding S.r.l. italiana e nuova holding due sei americana però al di là di questo parla di questo lo stesso giorno il sette di maggio
In Parmatour viene registrato una successiva operazione di rettifica
A questa precedente nel quale rilevano il opera il l'importo indicato in a vere nella Scheda due nella scheda futuro aumento di capitale viene annotato in
In in dare e INAM vere viene rilevato il debito nei confronti di quei bollini incorpori dite cioè quindi lì le due operazioni lette diciamo
Uno dopo l'altra sa indicare che la Parmatour il sette di maggio ha rilevato il credito nei confronti di o lite che le Maldive e il debito nei confronti di quel Boldi incorpori dite
Successivamente successivamente Gallo scusi se può ripetere quest'ultimo passaggio che
Cioè lei dice perché lei ha parlato di una prima
Di una spilla prima scrittura cioè l'allegato A ventiquattro
E dell'allegato A venticinque A quattro e venticinque si situa leggere compiutamente si
Cui si deve in cui si vedrebbe sino sarebbe
Che a fronte del credito verso al decreto club Maldini c'è il debito per funzionamento di capitale come cessioni crediti nuovo King
Io leggo il
La scheda contabile attestato Antolisei
Maldini no
Ci siamo
Poi lei ha
Ha fatto un ulteriore passaggio
Dicendo che c'era questa registrazione verso un uomo holding che però
Scusi verso coinvolti in via
Tanto lei questo dato che la
Tanto quella
Ricavato
Microfono al microfono
Sì dobbiamo prevengo agitazioni più allegati perché purtroppo mi sono trovato a dire in difficoltà perché la la fotocopia del del libro giornale non poteva essere avete cioè non poteva essere foto rubate diversamente per cui anche qui capisco le difficoltà
è l'operaio di operazioni gli ho ricostruite acquisendo anche le schede contabili
Perché le contabili per cui
Facendo in ordine con l'allegato ventiquattro e
Il libro giornale
L'allegato venticinque Enna Scheda intestata oli Tekle Maldive l'allegato ventisei
E la scheda di Parmatour intestata quel Boldi a vuol Baldwin Corporate chiede
Quindi
Ventiquattro venticinque e ventisei
Allora la prima operazione
Il sette maggio due mila e tre
Abbiamo detto che è avvenuto in questo modo cioè
Parmatour ha registrato
Ecco ha registrato alla registrazione numero mille settecento novantasette del libro giornale
Affitta eseguito questa registrazione
Poli dei tre Maldive a conto futuro aumento di capitale
L'allegato A ventiquattro
è l'allegato venticinque
Sì allora l'allegato venticinque
La parte cui evidenziato
Ecco
Da quella da quella registrazione si rileva che
è stata imputato l'importo è stato imputato a credito nei confronti da oli di Crema direi contro la contropartita e la si rileva a destra versamenti in conto capitale
Quindi
Da qui non si rileva
Chi è il
Chi
A sottoscritti a chi ha si è impegnato a fare questo versamento in capitale perché è una scheda diciamo
Non intestata un soggetto
Ecco successivamente invece cosa succede succede che lo stesso giorno
Il la scheda ventuno zero sette
Dieci zero due intestata conto sull'aumento di capitale viene stornata
Pene stornata eletta e compare in contropartita quei Baldwin corpo reti ed
è lo vediamo lo vediamo nell'allegato ventisei
L'allegato ventisei appunto eletta Scheda Parmatour intestata per Boldrin corporee titoli dove la prima operazione del sette maggio due mila e tre
Ecco
C'è
In in avere quindi il debito di Parmatour nei confronti di web holding i dieci milioni di euro e in contropartita è stata utilizzata la Scheda GE ventuno zero sette dieci zero due
Intestata a versamenti in conto futuro aumento
La prima operazione di questo di questo allegato ventisei
La prima operazione
Quindi
Le e la la schiera contabile ventuno zero sette dieci zero due intestata versamenti in conto futuro aumento è stata utilizzata due volte nell'arco di una stessa giornata
Abbiamo appena vere a seconda volta in dare e quando è stata segue e usata utilizzata in dare la seconda volta è stata rilevato il debito nei confronti
Vivo e Boldi Corporate iter per quei dieci milioni
Dieci milioni arrivati a gennaio due mila e tre
Dopo cinque giorni cioè il dodici maggio due mila e tre
Avviene l'operazione di cessione cioè verbo holding abbiamo visto l'allegato dodici quando abbiamo parlato del
Del
Per della Gad agreement Hassini mente agreement del dell'aprile del due mila tre con il quale il bollino aveva ceduto
A Nuova Holding S.r.l. sia il credito per il bel Brigi di quando a sei virgola sei milioni e sia i dieci milioni quindi
Questa operazione viene registrata in Parmatour
Il dodici maggio il dodici maggio praticamente Parmatour rigida
Per effetto di questa cessione di quel Boldi Inga Nuova Holding S.r.l. di questo di questo credito Parmatour registra il nuovo il nuovo o diciamo nuovo soggetto
In sostituzione del di quel Boldini appunto la Nuova Holding S.r.l. quindi Cuervo per un luogo in S.r.l. si trova ad essere creditrice anche
Di questi dieci milioni di
Euro è questo il passaggio come avvenuto
Come è avvenuto in
Di questi dieci milioni
Quindi solo il dodici di maggio cioè due giorni prima del prevista operazione di aumento di capitale questi dieci milioni passano da UE bouldering a Nuova Holding S.r.l.
Poi avverrà l'operazione di
Capitalizzazione il quindici maggio però adesso quello che
Diciamo quello
Volevo focalizzare in particolare poi dopo credo che
Siamo ormai alla alla conclusione è l'allegato ventotto
Scusate ho bisogno di bere
Allegato ventotto
Un
è un fax
Intestato Parmatour perché la l'addetta all'ufficio legale Di Palma Turandot nella Rigoldi avvocato nella Rigoldi trasmetteva alla a un
Al Sindaco Pier Marina Averone
In data tredici maggio due mila e tre
E trasmetteva attraverso questo fax
Una riservata personale a firma di Bernardoni indirizzata a tutti gli amministratori e ai sindaci di Parmatour
E la lettera a questa Di Bernardo né del e del tredici di maggio quindi
La stessa data del del fax
Ha per oggetto appunto il consiglio di amministrazione Parmatour del quattordici maggio cioè
Del giorno successivo praticamente
Il quale Bernardoni
Ci tiene a precisare con dice trasmetto in allegato copia della documentazione illustrativa degli argomenti all'esame del consiglio di amministrazione di domani di cui vi segnalo l'estrema delicatezza
Si tratta di relazione memorandum bozza del verbale relativi alla ristrutturazione del debito di gruppo
E agli impegni di capitalizzazione previsti dalla convenzione bancaria di recente sottoscrizione il tutto è stato predisposto da avvocato Zini che ci ha assistito nell'operazione in questione nel negoziato con le banche ecco
Bernardoni trasmetteva quindi ad ho visto a tutti i Sindaci e agli amministratori due relazioni Vizzini in realtà
Una prima relazione
Riguardava appunto de e del dodici maggio due mila tre
Con la quale diciamo Zini illustrava tale era agli atti diciamo è ai soggetti
Quindi indirizzo da Romano Bernardoni a
A Roberto tedesco ai sindaci eccetera
Un po'illustrava tutto un po'le operazioni che erano state in qualche modo coinvolte saranno poi oggetto di
Utilizzate o comunque oggetto di
Capitalizzazione
E leggo solo la premessa di alcuni punti di questa di questo di questa relazione la nella premessa diceva questo memorandum descrive brevemente le operazioni percorsi tra la società quel Boldi indenne
Tra parentesi indicava come Boni che basta incorpori di poi Hit international S.p.A. tra parenti si metteva it quindi lui in questo documento per Little intendeva Hit international perché
L'ho messo per inciso diciamo IP internet o S.p.A.
Tra parentesi it
Parmatour S.p.A. solo Parmatour Nuova Holding S.r.l. nuova holding e il cavalier Tanzi per quando rappresentato e verificato sia la dà alla e in data odierna al fine di raggiungimento degli obiettivi di ristrutturazione del debito del gruppo it
Gli impegni di capitalizzazione illazione a commento di interbancaria e gli altri impegni a carico di Parmatour ed è socio nuova Odinga S.r.l.
Ecco
Saltiamo un po'di pagine andiamo a pagina quattro di questa relazione che diciamo dove lo zio inizia interessato un po'di questa operazione oggetto delle nostre i nostri del mio rilevamento cioè quello dei dieci milioni di euro e
Zini rappresentava questo
è quindi la presentava agli amministratori non rappresentava il ai sindaci
Per i tramite Bernardoni e di diceva appunto le operazioni voi Boldi indire Parmalat Parmatour il quindici gennaio due mila tre parla Tura all'orafa Omega S.r.l. ha ricevuto un finanziamento di dieci milioni di euro da qua a Boldi in gara
Utilizzati per finanziare la continuità aziendale
Tale operazione si è tradotta nella stipulazione di due contratti di mutuo il primo
Per dieci milioni di euro tavole Boldi Inge e Parmatour allora diciamo a fondo che secondo tra Parmatour
E iter
Abbiamo detto prima che Hitler lo intendeva i tetti International nella parte una premessa l'aveva detto no
Parmatour ha dato disposizione a quel Boldrin grave di versare l'importo direttamente a it
Poiché
La cessione del credito il passaggio del credito da quel Borodina nuova holding paragrafo tre
Dice successivamente quel Bodin acceduta nuova holding l'ammontare complessivo dei sui crediti lei confonde la Parmatour
Quindi quarantasei milioni
E dieci milioni poi ha preso in considerazione paragrafo quattro le operazioni di finanziamento
Di Calisto Tanzi avvenute come abbiamo detto prima
Da marzo ad aprile per sette milioni e mezzo il bridge il finanziamento quindi paga su cinque
Icona si milioni più i dieci milioni più i sette milioni e mezzo per un totale di sessantaquattro milioni erano diciamo così il
L'ammontare l'ammontare dei finanziamenti secondo gli arrivati dall'ottobre due mila e due a ad al al due mila e tre
Cioè quasi milioni per il due mila e due leggete milioni per le corso del due mila e tre
Relativi interessi maturati quindi faceva come dire una panoramica di tutta questa dell'operazione di capitalizzazione che doveva poi essere oggetto di promesse formalizzata poi con
Dovreste formalizzata con il il consiglio di amministrazione il giorno successivo
Ecco
Nella seconda relazione invece vicini prendeva in esame delle problematiche da punto di vista civilistico
Per quanto riguarda l'utilizzo dei decreti da parte del socio nei confronti di una società
Conferitaria secondo lui citando alcune sentenze la Cassazione riteneva che tali crediti non dovessero essere oggetto di perizia
Per quanto riguarda l'esigibilità eccetera eccetera per cui
Potevano essere
Diciamo o utilizzati dal socio senza ricorrere all'atto di per il di perizia e questa riguarda in poche parole la seconda relazione
E
Questo è il documento di di e il documento di Zini
Ecco
Quello che volevo appunto rappresentare e che chi
Ha avuto in esame questo documento e avesse voluto come dire in qualche modo verificare o riscontrare quello che Zini
Ha riportato in questa relazione si sarebbe trovato di fronte diciamo delle incongruenze se vogliamo di carattere contabile
Una prima incongruenza e che appunto
Il finanziamento è arrivato a gennaio due mila e tre e non è stato oggetto di contabilizzazione allora in alta Omega
Ed è il primo diciamo la prima quindi il primo rilevamento che diciamo
Si rileva si si si evidenzia
Ma è stato oggetto di contabilizzazione nelle modalità che abbiamo visto prima no
Solo in prossimità dell'operazione di conti contabili dei del dell'operato di capitalizzazione cioè il sette di maggio il sette di maggio voi
Per quanto riguarda i contratti
I contratti di cui lo disegni fa riferimento a questi due contratti di mutuo
Stipulati tra la web holding e Parmatour tra la Parmatour light in realtà le indagini hanno rilevato che a maggio cioè alla data di questa relazione
Non erano ancora non era ancora redatti cioè
In altri tempi quando ne abbiamo fatto la perquisizione altri termini proprio tutto qui
Un passo indietro qui parlava di un mutuo di un contratto di mutuo fatto tra Parmatour reitera
Abbiamo visto invece che non esiste cioè i contratti che mi hanno esibito allora nel due mila e quattro
Abbiamo visto che non è non c'è un contratto tra la palma la la la avallarla Parmatour light ma c'è un contratto tra la
La la la fa Omega diciamo Parmatour mal era la FAO ma che all'epoca e la Unitec le Maldive
E non l'hai
E poi anche lo stesso contratto dell'epoca quello che
Diciamo dava disposizioni quel Boldi inglese diceva disposizioni dava fa onde di trasferire maledettamente leit spara il finanziamento come finanziamento enti intermedi sono in realtà
E ed è in contrasto con questo contratto poi realtà stappato tra la Uboldi tra la fa tra la FAO nega e
Loli dei club Maldive cioè l'oliveto e mal di noi a dover citare in quel
In quella disposizione di
Di trasferimento dalla somma
Un'ultima cosa
Che
Volevo evidenziare
Purtroppo mi è sfuggita anche
Francamente
Non so come
Sì
Queste queste di questi questi contrasti con volevo ah ecco irrigua dei contratti
A me i contratti sono stati
Presentati
Su cioè quando ho fatto le indagini cioè siamo intorno al periodo marzo due mila e quattro
Però nel corso delle indagini e soprattutto mi riferisco alla perquisizione fatta fatta presso
L'emiliana auto di Bernardoni a Bologna noi abbiamo rinvenuto una una mail stampata con
Con allegato dietro vari vari contratti e vari contratti
Ecco in questa mi riferiscono allegato trenta
è uno degli ultimi allegati
Al quale la la
Non Lalla collaboratrice dello studio c.d. il tredici di giugno
Tra mandava questa mail con allegati debba allegata nota nei vari contratti la mandava affrancare gli alti
Affrancare alti che sarebbe diciamo la segretaria di Bernardoni presso l'Emilia nato con questa con questa frase egregio dottor Bernardoni come da nostra conversazione telefonica
Le trasmetto i documenti che le porterò per la firma lunedì sedici quindi siamo sedici giugno quindi due giorni dopo quindi passava il week-end era
Il tredici quindi quattordici quindici sedici resto a disposizione per qualsiasi chiarimento
Ecco corre che trasferiva una serie di contratti e
Mandava mandava allegata questa mail
I due contratti quelli che riguardano il il Brigi finanziamento il deprezzamento Brigida
Quello del sedici di ottobre che io ho allegato
Qui alla all'allegato trenta
Che riguarda appunto il Bridget finanziamento Bridget stipulato tra lavori Boldi ring e l'IT International e
Al va bene siamo come come dicitura contabile come aspetto contabile
E
In più
Trasferiva cioè mandava inviava anche
Il contratto chiamato loro hanno una
Agreement
A o
Il file si chiamava così l'ho anche in mente
A o
Trattino H CM
Del dodici maggio due mila tre qui
Non deve confondere è questa la data del file del di di quel di quel contratto non è perché la date e tredici gennaio di quel contratto
E quindi
Il quale trasferiva
Mi mantenere inviava la il contratto ancora in fase di sottoscrizione dovesse anche sottoscritto il tredici giugno due mila e tre questo contratto dove vanno prese sottoscritto per cui se uno avesse voluto
All'interno di Parmatour dopo aver letto questa relazione di CT del del dodici del dodici maggio quindi le tredici di maggio stata Couto comunicata non avrebbe trovato neanche questo contratto
Per poter diciamo in qualche modo dare giustificazione all'operazione il sette di maggio due mila tre contabilizzato informati
E questo è l'allegato trenta
Ah beh voi niente io ho portato gli ultimi collegati riguardano uno stralcio dalla Convenzione interbancaria giusto per far riferimento
Tra l'operazione di capitalizzazione così come doveva finire in base agli accordi
Stabiliti nella convenzione maresciallo scusi opera quindi
In conclusione proprio per flash
Quale documento se ci può dire di quale documentazione contabile bancaria contrattuale avevano a supporto i sindaci e in particolare le chiedo di focalizzare in quattro momenti le ripeto per flash proprio da le evidenze contabili documentali cioè alla data di effettuazione dell'operazione di gennaio due mila tre cioè l'arrivo del finanziamento di dieci milioni
All'atto del conferimento
E cioè il trentuno gennaio due mila e tre
Al momento della ricezione del cosiddetto meno Zini e infine all'atto dell'aumento di capitale sociale cioè del maggio del mille tre proprio rapidamente
Per esempio si è quello che poi diciamo o il o o ho riferito giace a gennaio due mila e tre non esistevano i contratti
Perché abbiamo visto che i contratti sono stati diciamo rinvenuti ancora in fase di sottoscrizione il tredici di
Di di giugno in Parma Tour nuovamente in parte comunque i sindaci di Parmatour riferisco i sindaci che poi o quelli che
Per
Per per destinazione sono
Tenuti in qualche modo a verificare questo operazioni particolari soprattutto in
In prossimità di un confinati nell'altro non comprimendo robe del genere non entro fine nominati
Con la nascita di Parmatour cioè quindi in attuando parliamo di Alfa Omega non c'era un non c'era un collegio sindacale perché non lo prevedeva Nwanda Società era costituita con capitale minimo di dieci mila euro
Quindi in Caffaro Omega abbiamo visto che
Quando arrivato cofinanziamento di dieci milioni
Non c'era niente c'è contabilità zero
Esisteva lo Statuto delle batterie dentro come Parma come Alfa Romeo che non non c'era nessun tipo di registrazione
All'atto del conferimento abbiamo visto che è stato it International ha trasferito ha trasferito il il il Bridget
A te sui due Bridget
E i dieci milioni invece non sono stati oggetto di conferimento perché esistevano
Come come non esistevano come in contabilità della della Dellai i testi della Hit international perché la riteneva a rilevato il debito nei confronti dalla controllata ITO della oli dei club Maldive
Quindi non ha diciamo conferito questo questo debito né confonde la controllata olive Crema al dire
E quindi non i dieci milioni sono stati diciamo contabilmente si trovano già all'interno
Di Parmatour perché erano stati diciamo contabilizzati poi verranno contabilizzati poi a maggio
E il sette maggio gran contabilizzati quindi non è stato oggetto di conferimento l'operazione non o se lo si poteva fare come progetti conferimento
E quindi l'operazione è stata registrata quattro mesi dopo che è avvenuta diciamo in realtà Pinna tredici gennaio è stata fondata contabilità di Parmatour soltanto il sette di maggio e quindi all'atto del conferimento poi mi ha chiesto in prossimità della
Ha quindi era totalmente il trentuno gennaio due mila tre
L'azione di zinco ecco
Come ho detto prima l'ho già detto no chi vuole chi voleva diciamo in base a quella risorsa reso conto di dire qual è la televisione avesse voluto
Verificare contabilmente
Quello che aveva esposto oggi in quella nazione avrebbe visto che in realtà in Parmatour
Esisteva un
Non esistevano i contratti in poche parole avrebbe verificato quell'operazione di contabilizzazione soldi avvenuta Salt
Do quattro mesi dopo l'operazione del tredici gennaio di cui si faceva riferimento no diceva che la Parmatour è stata data era oggetto di
Finanziamento in data tredici gennaio frazione Vizzini che dice lo dice mi ha proposto di quella relazione quindi
Non esisteva incontrati ho detto non esime contratti l'operazione è stata contabilizzato in un modo abbastanza se vogliamo
Non dico strano mai né affetti utilizzare uno un conto di un impegno per il futuro aumento di capitale non rilevare chi era che si impegnava a fare questo finanziamento questo questo aumento di capitale
Poi hanno fatto quest'altro operazione che va a rettificare questa questa questa operazione e quindi si rileva che poi in realtà era quel Boldi in gara finanziato ma non come futura umanità come foto aumento di capitale perché nel frattempo
L'operazione è stata annullata
Quindi poi il dodici di maggio UE boh Deng
Non più cioè quel bond in gara quindi quindici milioni e li trasferiva a Nuova Holding S.r.l. che pure la società il socio di maggioranza il socio che poi li ha utilizzati per
Per fare questa operazione di aumento di capitale quindi e chi avrebbe verifichi avrebbe
Dovuto in qualche modo chi avrei spade se voluto verificare questa operazione si trovava in sostanza
Soltanto con
Le registrazioni che in contabilità di Parmatour cioè quelle del sette di maggio è del dodici maggio non aveva neanche i contratti
Va bene ringrazio marescialli non ho altre domande
Sono domande da parte delle Difese
Al microfono sempre il nome e la parte che rappresenta per la verbalizzazione
L'avvocato Giarda per la posizione Amendola
Vado in ordine con gli argomenti che lei ha va trattato
E
Parto dalla
Questione relativa alla delega che era stata data nel luglio del due mila sei
Lei ci può confermare che dal luglio del due mila sei a dicembre del due mila dieci non è stata fatta nessuna attività
Per rispondere a questa delega che era stata fatta da pur nella stessa di era stato dato dal pubblico ministero
Allora io quella delega lì del due mila e sei
Era stata data sì come attività conclusiva poi eravamo inattesa di ricevere la documentazione richiesta all'Italaudit
Che
Poi la la inviata successivamente
Dopodiché dopodiché la
La la documentazione è stata lasciata così in sospeso per il semplice motivo che nel frattempo
I miei colleghi Funo trasferiti
Proprio di reparto ecco fu trasferiti laddove la fu consegnata la documentazione alla votazione fu consegnata
Il diciannove D.
Diciannove luglio lo questa rotazione diciamo
Dove dottor Picciotti rimaneva inattesa di conoscere
I vari punti che erano stati in qualche modo
Non
Non
Non non non riferiti ecco sì
Posso dire che
I tostato formulazione essendo rimasta lì nel nell'ufficio dove è stata depositata
Quella che è arrivata che aveva visto cioè quella che è stata rinvenuta in Parmatour che era stata trasferita al CTU che poi
è stata di nuovo rimandata presso di noi
Così come è arrivata io l'ho appresa e ed io ho i miei colleghi l'hanno presa l'anno trasferita
A San Michele Torre presso il deposito dell'amministrazione straordinaria
E io sono andato poi successivamente per acquisire quella documentazione anche perché ero stato delegato nel frattempo ad escutere ma all'interrogatorio di garanzia del dottor Sergio Amendola
Che io poi io
Ho contestato uno un documento che hanno rinvenuto parte solo così nell'oggetto nelle quelli dotato di garanzia
E poi poi a un certo punto ecco posso dire che
Siti nel due mila e dieci e credo che
Si dice in prossimità comunque poco prima di essere sentito
In questo processo il dottor Amendolara
Dottor Picciotti riferiva cioè
Tramite del nostro comando crea diceva A B la documentazione
Melata ferite
Come così come l'avete acquisita dopodiché comunque fatto mare lattato un'annotazione che di questa nota di questa di questa documentazione provenendo dall'Italaudit in quote in modo potesse aver lasciare diciamo traccia di quello che del contenuto di questi di questi raccoglitori cosa c'è da questi fondo in questa Corritore eccetera eccetera
E nell'occasione disse
Tramite il il floppy disk
Se venivo fuori diciamo delle
Degli elementi o comunque per poter in qualche modo
Risalire o comunque attribuire chi avesse in qualche modo lavorato sui faide
Sui i contratti dopodiché io avendo questa delega qui ordini ho ripreso in mano un po'tutta la documentazione
Sia quella già presente presso il mio ufficio che era quella proprio trasferita proveniente dalle dalle tali dall'Auditel che quella che nel frattempo era stata trasferita
A San Michele ti ore lo messe insieme
E ho cercato di rispondere
Punto per punto ha quella delega del dottor Picciotti
Quindi sostanzialmente lei ci conferma che la documentazione l'avete ricevuta diciamo fra il due mila quattro il due mila sette
Come d'azione
L'abbiamo ricevuta nel due
Sì
Sì io faccio riferimento al CRA anche a flotte ovviamente c'è tutta l'attività che riguarda questa nota quindi diciamo dal due mila quattro due mila sette ricevete tutta la documentazione che riguarda questa sua nota però poi sviluppate le analisi nel due mila dieci
Nel frattempo però
Ci sono degli atti
Che con i quali la documentazione che nel frattempo la gravi ma mano che arrivava dalla Italaudit
L'abbiamo depositata in procura si sono sempre del due mila sette questi atti
Credo di sì sì quindi dal due mila sei dal due mila sette fino alla delega diciamo orale della dicembre del due mila dieci non viene fatta nessuna attività
Sì sostanzialmente si diciamo sì
Parte se non quelle poche attività che ho fatto io in occasione
Di acquisire la documentazione per fare l'interrogatorio di garanzia dottor rammento circa due mila sette si mi scuso non mi ricordo mille
Sei due mila sei al due ottobre quindi o si esotici quindi comunque dal due mila sette in poi non è stato fatto niente fino a dicembre del due mila dieci sì sì
Per quanto riguarda invece l'analisi del floppy e poi ci torneremo nella nel merito del del contenuto dell'analisi
Voi l'avete acquisita nell'aprile del due mila quattro
Il sedici aprile sedici aprile come mai in in quel momento non si è deciso di fare questa analisi che pavente decido di fare a marzo del due mila undici
Perché quello che risultava del DAP OP di rischio d'anni diciamo e sapevamo già che erano i contratti di tipo falsi contratti che il Burke Nevi aveva già esibito
Sì però siccome lei prima ha detto poi ovviamente non ho potuto riferire nel merito avete avevate dei dubbi
Che emergevano dalle analisi delle sommarie informazioni di nervi e degli altri soggetti che sono state sentiti questi dubbi vi sono sorti fra il due mila quattro al due mila sei come mai le avete fatte nel marzo del due mila undici queste analisi
Allora devo dire che questo che
Quando abbiamo sentito collegamento erogato
Il Nevi nell'intorno di garanzia
Nel scusi iper interrogatorio di garanzia che cosa intende perché non abbiamo un concetto interrogatorio di garanzia quando vengono messe le misure cautelari
Allora mi scusi allora io intendo quello
Quello che si fa prima da conclusione delle indagini toccare
Se volevo sì travagliato per la precisione perché è giusto o no è giusto perché siccome nella sua nota in indica più volte interrogato alle garanzie risultavano cautelari grazie intendevo quello lì quindi prima della conclusione delle indagini
Ecco nel nel troppi dico sparsi parlava di dei dazi parlava di questi contratti opere Gene dopodiché
Avevamo il floppy avevamo il PIL troppi se eravamo scaricato il floppy perché ripeto sempre con
Le
Con la preoccupazione di non modificare nulla in quelle il col del condono di quei fa proprio la sua preoccupazione proprio quella quindi e noi abbiamo proceduto alla copia del contenuto ma salvaguardando l'integrità
Del del contenuto del del del del del fare del delle troppi
Abbiamo visto che proprio in
In presenza anche di dinieghi così che il nella il mio collega che la stava con me che forse era un po'più tantino più esperto di me
Andò nella nella funzione proprietà del del dei dei vari fai note ma di fare e ci siamo accorti che c'era la inc come come autrice del file la la la Michela Pignedoli
It
Abbiamo visto noi come
E ci sembrava strano che neri aveva lui il floppy iniziava così da colui
E poi vediamo che un fa l che dicevano che era questa impieghi che la Pignero che ho conosciuto può tra l'altro segretare che il
Abbiamo sentita giustamente perché abbiamo detto ma come mai tutti i giorni con questi file con questa intestazione
è lei A B non posso riferire cosa ci ha detto no che ci ha dato da giustificarsi ogni
Ecco poi in quell'occasione lì noi voi A B abbiamo riferito al al pm fido così cioè fin d'ora diciamo discorso
In occasione di fare questa
Attività conclusiva diciamo di questa delega di dicembre no dell'anno scorso e piena detto dateci un'occhiata in quel troppo magari
Il
Cerchiamo di mettere un punto fermo se riusciamo a fra mente a a stabilire quantomeno a rilevare degli elementi che
In qualche modo
Potessero otto-dieci un po'questi questi dubbi che avevamo queste
Ecco e in quell'occasione lì di nuovo abbiamo riaperto e che abbiamo scaricato il contenuto del fra del troppi l'abbiamo di nuovo messo da parte abbiamo in qualche modo aperto
è ci siamo visti che la funzione gira c'era era aperta la funzione revisioni commenti quando si va con il cursore
Sulla modifica del file sono diretta compare di lato
E il nome di chi ha fatto la revisione è l'orario della revisione fatta in quel momento la modifica del file
E mi sono accorto che veniva fuori un nome veniva fuori standards standard poteva forum nome Sergio
Ecco dopodiché ho detto B ha visto suo punto che vengono fuori queste modifiche vengono fuori questi nomi
Fare miei come di gioco facile fare un un resoconto attraverso le varie funzioni di Word stampare documento prima delle modifiche con le modifiche e dopo le modifiche e
Io non sapevo neanche che si potesse sta si potessero stampare anche
Il il il l'elenco dei soggetti che aveva modificato l'ora della modifica e quando avuto una modifica che cosa è sano modificano sapevo neanche lo scoperto leggendo il manuale di Word
Che se volevi questa funzione bisogna attraverso la fu il comando stampa si andavano a funzioni stampa commenti revisioni veniva fuori questa schermata
Si poteva stampare lo stampata dopodiché ho creato il farine che Stella appena vere quando meno un ordine
Di orari di modifiche dedichi chi ci ha lavorato meno tenuto fuori quel ed è venuto fuori quel quel prospetto lì che abbiamo visto non credo ho fatto vedere e ho detto al magistrato duale qui vengono fuori queste cose
Vengono fuori queste cose e io ho fatto questo fine è che sembra dove potete vedere che
Chi ci ha lavorato su questo fare è un tale Sergio
Uno stimolo Standard che poi io mucche modo ho cercato di ricollegare chi poteva essere chi potesse utilizzare questa questa questa postazione denominata standard
E non di cui uno aver inserito il nome suo nome come revisore tenuto fuori quel prospetto io
Ho fatto solo questo fatto
C'è né più né più né meno ecco ecco quindi quando voi lei parlava prima di una
Un verbale di sommarie informazioni con la dottoressa Pignedoli in quel a seguito di questo verbale poi avete risentito il inediti e li ha detto è stata fatta una copia del ci dissero del floppy se non ho capito male
No siccome ricorda male perché dopo aver ascoltato la Pignedoli io purtroppo non posso riferire cosa ha detto la prima non lo voglio sapere cosa terzo può Colasio hanno fatto dopo sul floppy
L'attività è finita così perché non è non non c'eravamo ancora come dire
Non hanno ancora visto che il documento era stato creato con quella funzione della
Delle reti della della revisione commenti noi acque a quella data lì a quella data lì che
Di ASCO di di di di aver sentito a sommarie informazioni la Pignedoli io io e non meno ancora accorto che c'era questa possibilità
Di
Risalire
Al soggetto che la fattura di lobbismo accorto dopo ne sono accorto prima cioè
Nello slargo allora mi sembra che ne sono accorto
Sì sì io quello che aveva capito voi questo floppy quando l'avete ricevuto ad aprile del due mila quattro l'avete aperto con l'avete messo in un cassetto e l'avete lasciato stare
Allora
Questo floppy la sequestrato un una pattuglia che operava presso Parma duri di cui io non non facevo parte in quel momento è questa l'ha fatto lei
Noi se questo l'ho fatto io sto prima il verbale ce ne sono la sua firma
Esistenti no perché se vogliamo prendere per Balleri sequestro del troppi no
Prendo e i marescialli Esposito
Brancaccio
E non lo so qualcun altro ma il se questo Defoe peli no non non l'ho fatto io
Chi chiede un minuto per rintracciare il fa il relativo al sequestro del suo
Sequestro del sedici di aprile due mila e guardiamo una
Cinque minuti
Sì il Pubblico Ministero
Sì abbiamo verificato che non fu il maresciallo venture a partecipare al accettare il sequestro del sopperiscono
Si è però
Già la circostanza si è difeso ed chiedo scusa mi ero confuso con un altro sequestro
Andiamo quindi alla
All'attività che lei ha svolto
Diciamo sostanzialmente sui sul primo
Appunto della delega che aveva avuto cioè quale attività venne svolto dalla storia revisione faccio riferimento agli allegati da cinque
Cinque e sei che lei ha citato prima cioè quelle
Quel commenti sulla situazione patrimoniale economica della Società commi Tours al trentuno una ottobre novantanove e poi i commenti sulla situazione patrimoniale leggo anche tour operator al trentuno ottobre del novantanove
Lei gli ha ricostruito chi ha fatto queste relazioni
è impossibile ricostruire che ha fatto queste relazioni sono state queste relazioni sono state rinvenute
In uno dei raccoglitori
Che la Italaudit
S.p.A. sia
Abbiamo preso abbiamo acquisito presso la Italaudit S.p.A.
Quindi non
Sotto e sette
Non sono sottoscritte indefettibile sono sottoscritte non sono sottoscritta ci per quanto riguarda invece l'allegato sette
Leggermente diverso rispetto a questi allegati
Che perché viene identificato come relazione sulla revisione contabile
Voi avete identificato questa relazione chi la
Non sottoscritta ma in realtà di chi di a chi può essere ricondotta la paternità di questa relazione
Io credo di averlo forse confondo cioè vale la loro specificato che queste relazioni comunque
Est sono state rinvenute all'interno di questi raccoglitori ma non riportavano
La la sottoscrizione da parte di chi di chiunque in questa qui c'era il gruppo firmati Lorenzo penta come partner Lorenzo trentasei
Lei voi avete
Sì
Lei ha fatto degli accertamenti su chi all'interno della Grantorto non poteva sottoscrive le le relazioni di certificazione
Beh io ho prodotto l'allegato no gravi cioè
Ripeto gli accertamenti sulla Grantorto non
Non li ho fatti io proprio mai sono stati fatti del maresciallo era Di Maio poi coadiuvato dal maresciallo Langella
Quindi la mia attività di dicembre e con la delega di dicembre è stata soltanto una come dire una ricomposizione di documentazione
Acquisita da questi mi colleghi già presente in
Presso il mio ufficio
Ho preso ad un parte da un'azione che a San Michele Torre quindi alla fine le indagini non li ho non sostanze in
Praticamente nello fatte io come
Non oso non sono andato io presso l'ARPA Italaudit ecco questo volevo intendere
Riguardo alle quindi chi all'interno di Grantorto no potesse sottoscrivere le certificazioni ceto io non lo non l'ho fatto questa specifica attività io ho detto che abbiamo rinvenuto queste relazioni
E le ho le ho prese
Tuttavia quell'allegato che riguardo alle certificazioni quelle rilasciate
Per gli anni dal novantaquattro al
Da alcune dal novantaquattro al novantasette riportano la sono sottoscritte
Da manager
Dal socio accomandatario vedo nelle vengo qui allegato allegato diciotto
Lorenzo Peng ca
Poi per i novantacinque Lorenzo penta come amministratore della Grantorto no e poi per i novantasei sempre Lorenzo spenga dottor per incappate nervi Grantorto hanno
Quella del novantasette
Gruppo firma senza filmato nel suo gruppo firma Lorenzo pecca tenga quindi
Poi dopo non non non non abbiamo rinvenuto le certificazioni come ho detto ma abbiamo rinvenuto soltanto queste relazioni non non sottoscritte
Con le lei prima richiamando queste famose relazioni ricollegando il fatto che comunque questa attività era stata svolta perché voi avete trovato le carte di lavoro
A sottilmente fatto intendere che a seguito di questa attività poi successivamente non si è arrivata all'emissione della relazione di certificazione perché voi non l'avete rinvenuta
Perché identifica questo come una una anomalia
Ma di solito una società di revisione fattura prestazioni per revisione
E poi non rilasciare sulla certificazione a che serve
Ma lei saldare il se l'attività di revisione era obbligatoria o volontaria a euro volontaria era proprietaria c'è un c'è un obbligo di emissione di relazione
Un obbligo di emissione di relazione
L'obbligo non che noi non c'è l'obbligo però se io chiamo una società di revisione che mirino a revisionare il bilancio e alla fine non mi rilascia nessun documento che Po poi diciamo in qualche modo
Far apparire la mia società all'esterno con una società che
Sottoposta a revisione da una
Le diciamo da una da una grande società di revisione quale era
Appunto la Grantorto Anna preme era un motivo di vanto per dire se ero amministratore della
Della società cioè serio se o sono già dato se mettiamoci dal vice responsabile visione
Che per i quali io pago perché per fare questa attività è quella firma mi rilascia certificazione Naro è chiaro il concetto quindi poi già in parte aveva dato delle risposte anche in precedenza
Sulla tipologia di attività svolta in ordine
Alla varia documentazione esaminata ci sono altre domande ecco con riferimento invece alle
Fatture che voi avete allegato c'è una particolare motivo lei ha allegato la relazione in parte della relazione che è stato svolto dal suo collega Di Maio
Io questa domanda l'ho già posta alla suo collega e non ho ricevuto risposta c'è un motivo per cui all'interno delle fatture sono state indicate non solo quelle della Grantorto né S.p.A. ma tutte le società che fanno riferimento a questa Società Grantorto né SpA lei ha parlato prima di consociate estere
Sì perché
All'epoca il mio collega che
Si è occupato della Grantorto quindi di rilevare i rapporti commerciali per questa attività qui non non conoscendo lo scopo
Diciamo per il quale delle avrà associato Grantorto non associato qualsiasi tipo di società Grantorto on però Grantorto almeno è una società di consulenza un po'che risiede un po'in tutti i Paesi del mondo
O comunque in buona parte dei Paesi anche all'estero per cui il il a volte la la l'elenco la Grantorto le S.p.A. si avvaleva dalla collaborazione di colleghi che erano presso la Grantorto non di altri Paesi per cui poi questa società di Grantorto fatturava per cui oppure magari la Grantorto nelle società SDO ripeto
Il discorso è questo che in Italia con la società che faceva questo tipo di controlli che abbiamo visto attraverso quelle carte di lavoro era la Grantorto né S.p.A.
Dopodiché quando io o diciamo letto anche la deposizione del mio collega fatta a suo tempo Di Maio
Io avevo visto che lui ha all'epoca quando fece le indagini in realtà non aveva ritenuto di acquisire documentazione o comunque di rilevare soltanto rapporti
Intercorsi tra le società il turismo e la Grantorto né S.p.A. l'aveva fatto in modo generale e l'aveva fatto un su un prospetto perché
Devo devo dire solo una una breve una breve parentesi che incontro in Parma Tour la contabilità e la tenuta veramente in modo difficile per chi doveva poi ricostruire questi rapporti per cui il mio collega capisco anche la difficoltà
Che ha avuto
Per diciamo risalire a tutti questi rapporti quindi acquisire lì i mastrini mi ricordo benissimo che lui acquisirà i mastrini
Dove venivano rilevate le operazioni chela it spallate debba Casolati societari gruppo turistico avevano fatto contabilizzava non le fatture le spese e quant'altro provenienti dalla Gran Tortona
è il mio collega ripeto non ha ritenuto di focalizzare soltanto i rapporti con la Cantor tono S.p.A. ma ha preso tutti i rapporti
Di qualsiasi società che si chiamasse Grantorto anche poi era S.p.A. LTD Sasso o qualsiasi altra società tutte Locanto orto nella Grantorto né via preso tutto
Dopodiché io Lab con la delega del dicembre due mila dieci ho detto bene ok visto che e e durante l'udienza del mio collega Di Maio lui non è Nona acquisito durante quella fase di indagine anche le fatture perché l'ha dato per scontato il fatto che questi rapporti erano già Ali contabilizzate all'interno di questa coda la contabilità lui ha ritenuto superfluo acquisire le fatture
Mentre io ho detto beh ok ci sono queste fatture andiamo là prendere e ho detto non potevo prende tutte le fatture perché
Sono
Diverse fatture tutta Grantorto diciamo così quindi l'elenco l'abbiamo visto no
Io ho allegato anche l'elenco dell'annotazione del mio collega Di Maio l'allegato così valicato diciannove ecco qua
Cioè allegato diciannove erano i prospetti che il mio collega
Aveva fatto a suo tempo la potete vedere io
Ho detto no adesso limitiamoci soltanto alla Grantorto né S.p.A.
Che è quella poi da là dove risultava tutta quell'attività che abbiamo visto
E quindi o di ho ritenuto
Portare all'attenzione di questo
Di questo Tribunale dei minori ha delimitato l'housing malato sì della documentazione si la base del riferimento specifico alla Grantorto non esse S.p.A. e quindi ho o chiedo fuori con le fatture
Prego la difesa
Per quanto riguarda invece il l'attività di consulenza che lei ha indicato prima come riferita a quel famoso memo che è stato trovato su Zanzibar e le sei cella
Voi avete controllato se esisteva un'attività di revisione contabile su vacanze Zanzibar le vacanze sei Shell
Sì scusate
Cioè se esisteva un'attività di revisione
Sì allora da quell'allegato dell'allegato quattordici qui esiste una rete io ho detto
L'atto il il consulente Sergio Amendola
Questo documento proviene dall'UE
Ha svolto una una una una serie di attività di consulenza nei confronti della Zanzibar e della vacanze
Seychelles e questo è il lavoro
Alla sedia perché la definisce consulenza da dove lo ricava che è una consulenza ora egregio dottore
Scrive qui credo dottor Sergio Amendola perché poi Equino addirittura quei
Non c'è credo il nome di Sergio Amendola però io lo ricavo dal fatto che
L'Arrigo levi
Quando di quando gira questa lettera al Petazzini
Al Bharata
Nella prima lettera che girava Petazzini diceva tutti giro la nota che ho inviato dottor Baratta relativamente al documento Grantorto né S.p.A.
Poi la seconda pagina invece riguarda la lettera del nove settembre novantanove dove la Rigoni aveva mandato dettame da par APPA Baratta e diceva
Oggetto documento Grantorto né S.p.A. del sette agosto novantanove mi riferisco al documento in oggetto predisposto dal dottor Sergio Amendolara
Relativamente alle problematiche esaminate nel corso delle visite a Zanzibar e alle Seychelles
Dello scorso agosto se noi leggiamo il contenuto di questa relazione
Pronto cosa come la vogliamo qualificare questa attività mi scusi avvocato se la vogliamo qualificare ha un nome preciso si chiama finanziarla
Dew diligence
C'è un'attività all'interno dell'attività di revisione che fa la società di revisione quindi non è una consulenza volevo capire quali sono gli elementi in base al quale lei ha ritenuto che questa sia una consulenza
Va benissimo
Dunque
Mi riferisco
Per esempio se le va APPA al paragrafo otto della dell'allegato A quattordici
Quando parla di un progetto newco
Abbiamo discusso con il responsabile dell'investment office dello Zio IPA di Zanzibar mister sai da Sandro la possibilità di dar corso a quanto indicato nel progetto ognun corredato dalla Grantorto un'impresa e con la società che si avvale poi
All'estero la Grantorto le S.p.A. allargamento a vacante Zanzibar LTD
In sintesi abbiamo discusso della possibilità che vi siano a Zanzibar due società da prima che è titolare del diritto di Land elise la seconda che in forza di un contratto management contratti gestisce il villaggio turistico
In realtà si tratta di un subaffitto tuttavia a causa dei vincoli esistenti nel contratto di land rischi e preferibilmente mascherate preferibile mascherare il contratto sotto forma di management Contract
L'operazione avrebbe luogo creando una nuova società che in forza di un contratto gestisce il villaggio turistico e che alle proprie dipendenze tutto il personale c'è se non è questa una consulenza al lotto lei l'ha già mille come Napoli chiamare lei
Va bene a parte la terminologia impiegati
Lei ha individuato un nucleo
Poi un problema valutativo
Verificare in quale tipologia di alto possa rientrare
Prego altra ad un'altra tra l'altro c'è una nota redatto da loro denominata dew diligence su vacanze Zanzibar fatta da voi quindi
Di non viene indicata come consulenza
Sono suoi colleghi Paolo usato un termine magari proprio ma comunque lo Ticino eventualità si rileva da questo allegra legato qui poi
La come vuole vuole essere come dire individuata
Ma vi lascio per quanto riguarda invece il documento allegato quindici quella al documento in spagnolo
Lei ricava che il dottor Amendola e socio fondatore dalle indicazioni spagnolo socio fondatore è corretto sì
Lei ha fatto fare una traduzione di questo documento volevo concludere a si discute sì volevo conclude perché io quando otto ho fatto mia attività all'interno della it dalla Parmatour
Questo documento quando rilevato questo documento questo documento mi sono avvalso per capire un po'cosa diceva perché a parte che
Francamente facile lo spagnolo grazie a Dio non è come l'inglese ma insomma è una lingua neo latina però mi sono avvalso di uno che all'interno della del gruppo it
Parlavano spagnolo perché si occupava proprio del diciamo di quel ramo di con la divisione turistica che operava nei Paesi in cui veniva utilizzata la lingua spagnola per cui alla fine
Poi
Che il vocabolario di spagnolo posso elencare come quindi quindi con che poiché qui indicato don Sergio Amendola socio fondatore della riferita società
E lei lo ha interpretato come
Solo ciò fondatore
Poiché
In qualche modo si è adoperato per costituire questa società che poi ripeto non ha avuto non ha avuto l'esito positivo perché
Non ha avuto la registrazione da parte del registro delle imprese o verso l'aveva già riferito poggiato in precedenza
Prego la Difesa volevo solo sapere se poi siete andati ad acquisire anche gli atti di questa società
No
Non era cioè non non era importante per noi perché questa società che
Quindi ho poi ecco dovremo parlare di tante altre cose qui però in realtà c'è quindi per dovremo parlarne la fatturazione che avveniva tanto segreta disposte alle
Alla alla vacanza tour canale sì che poi questa scelta è stata strutturalità vacanze Malta LTD
Per quanto riguarda la fatturazione dei servizi di Aldi animazione prestati all'estero da società quindi qui si apre tutto un mondo che non è e diciamo oggetto di questa
In questa udienza ecco per quanto riguarda invece l'allegato sedici
C'è un prospetto che lei ha prima commentato relativo all'elenco delle persone che hanno svolto i lavori indicati con lo stipendio mensile in euro
Lei è andata a vedere l'indicazione di queste cinque mille quindici euro del dottor Amendola a che cosa facevano riferimento guardi l'avevo già detto cioè
Il signor qui che ci ha inviato dall'Italaudit che ci ha inviato il liquidatore sì che ci ha inviato questo prospetto ci ha dato alle questo questa informazione ma non era un
Diciamo per noi non era importante sapere quando un consulente cioè quando un un appartenente alla cava Grantorto no rendesse di stipendio gettano chiara superfluo per compensino interne andavamo i compensi che il gruppo turistico pagava alla Società di revisione non
Quanto la società di revisione pagava lo suo dipendente ha un suo collaboratore
Lucio Dalla inclusa indicato così però io ripeto non non ho dato nessuna importanza eclissi coerente Congedo di di sua importanza per me
No no comunque tanto agli atti ci sono i cedolini di busta paga dottor Amendola invece ripetere voce mi sembra contraddicendo abbastanza adeguato come come remunerazione c'è non dico va beh lasciamo stare
Sull'entità
Ulteriore domanda
No perché queste se relativa solo all'anno due mila quattro quando il dottor Amendola andato via nello Yemen credo che sia l'ultimo detto sì sì sì ed è venuto in forse l'ultimo stipendio che ha preso ovviamente lì dentro c'era liquidazione quindi si sicuramente nella quale al CIPE
Per quanto riguarda invece
Il
L'attività relativa al floppy disk per
Andiamo all'allegato numero venti
Io ho già anticipato quello che poi sarà la richiesta
Finale che farò su questo floppy io volevo solo capire
Da lei
Che spiegazione dava
Del fatto
Che ho indicato prima cioè il fatto che la cartella lettere
Reca una data diciannove marzo del due mila due ore diciassette e dieci alle allegato venti e all'allegato ventitré a e seguenti reca una intestazione ventisette gennaio due mila undici ore dodici e ventiquattro
Faccio presente che
Non solo reca quella data ventisette gennaio due mila undici ore dodici e ventiquattro ma nell'allegato ventitré bis
Reca la data ventisette gennaio due mila undici ore dodici e quattordici quindi la modifica è stata fatta ben due volte su questo fa il
Delle cartelle lettere
Aggiungo a questo così completiamo la domanda volevo capire come è stata fatta la copia di questo cd chiedo scusa
La difesa però sarebbe opportuno
Articolare la domanda non
Vorrei ripartire per consentire l'accento servizio ISEE allora faccio solo una modalità di
Argomenti con un'unica domanda che va benissimo anche nella
Faccio allora lascia primaria che il teste che sta deponendo al diverse ore
Che che spiegazione data il di questa modifica della data
Avevo brevemente anche risposto ma imbevibile mi è stato fonte di emendare molto veloce per cui alla fine ecco io ho detto l'ho anche un scritto da mia notazione
Che proprio per salvaguardare il contenuto integrale della dei fascicoli inutile floppy disk che io ho preso il il floppy disk lo portato sul mio computer
Ho scaricato così come erano i file sul mio desktop chiamandolo una cartella esame
Esame floppy disk neri
E dopodiché ho estratto il floppy disk che loro imposto agli atti sequestrati dopodiché io sapendo proprio che quando vai ad aprire una cartella e poi dopo la Ricchiuti
Perché basta aprire la cartella anche se non fa nessun tipo di attività sopra anche se non cambi una virgola
Ma poi lo vai a chiudere ecco nel momento in cui il vecchio de quella cartella la cartella la cartella non
Le proprietà del Fai ripeto la cartella
Riporta la data dell'ultima chiusura le non capisce come il salvataggio ma è nata si tratta di un'apertura da chiusura di quella cartella perché questo perché
In quella data lì cioè
A siamo a gennaio due mila e undici alle ore noi andremo a sarò io ma è un termine a undici o dodici e ventiquattro lei ha io lavoravo nella tornavo ovunque insomma io lavoravo per capire quei falchi stampa anzi queste un giaceva ordinato poi in riferimento all'allegato A ventitré bis
Che risulta l'orario del dodici e quattordici che la seconda parte e lo domando della difesa
è la stessa risposta due quindi è lo stesso alla stessa spiegazione
Ad credo se noi prendiamo prendessimo in troppi dice e lo rimettiamo di nuovo nel computer
I giochini fai sono sempre quelli però
Vedrà che il la cartella la cartella che ne andiamo a vedere sul floppy non riporta quella data lì
Riporta quella originaria quella che è stato nell'allegato ventidue ben dragato venti
Che è quella
Del
Del diciannove marzo due mila e due ore diciassette e dieci questa
Questa questo questa schermata
E
La schermata che verrebbe fuori se oggi prendiamo il floppy disk e lo carichiamo sul computer naturalmente se lo carichiamo Robotton gli ha ma ci lavoriamo su diciamo così facciamo diamo ma intendo se apriamo quel file sul nostro desktop la cartella se abbiamo per la cartella
Prenderà la data di oggi prenderà
Prenderò la la degli oggi però il la date di creazione del fai le caratteristiche del file non si rilevano nella cartella che li contiene i file ma in ogni singolo fai
Né andando nella funzione proprietà riepilogo dopodiché viene fuori quella schermata che è riferita ad ogni singolo ad ogni singolo fine cioè questa qui praticamente
Questa qui diamo atto che il teste esibisce allegato
L'allegato venti venti
L'allegato A è una
Sta dell'allegato A venti pagina due
Pagina due va bene prego la difesa
Quindi la spiegazione del perché ci sono due orari di terzi
Dodici e quattordici e dodici ventiquattro perché io c'ho lavorato e quando lavora un posto nello stesso orario fare due cose contemporaneamente logica che il tempo scorre io se ci lavoro in questo momento prenderà un orario se vado avanti tenderanno a trovare
Per noi è normale no
Quindi lei per fare questa attività di stampa revisione e quant'altro se impiegato dieci minuti no no no no ripeto Hanson piegato quasi quasi dici Giorgio il Vega e vogliamo essere sinceri allora perché c'è una son solo due modifiche in quel momento io ho aperto due volte la cartella
Per stampare quello che la condanna cartello comunque deve vedere i file cioè è un'operazione che io devo fare in qualche modo che non è che
Non è che poteva aprire una sola volta a lasciarla aperta per tutto quello che m'interessava ho visto ho stampato chiuso e poi dopo facevamo ciò lavorato cioè
Ripeto che
Prendiamo atto della risposta che
Quando sono stati copiati fa il suo desktop come ha detto prima
Era stata attivata quella funzione di salvataggio con
Quel tastino che diceva prima
Sì sì assolutamente sì assolutamente perché era quello che mi dava la garanzia
Che perché la mia preoccupazione non essendo un un esperto informatico era proprio quello che mi dava la garanzia che è anche distrattamente io magari mi scappava il dito sullo sul solo sulla funzione salvataggio che andava a modificare qua comunque ecco la data roba del genere
Allora in questo caso che ho detto
Scarichiamo il contenuto sul floppy disk mi mi preme mi dà una sua una sorta di garanzia del
Con la funzione questa qui no
Dopodiché ho chiuso l'ho riposto in atti adesso questa è la procedura che ho eseguito per dare riscontro a quello che è italiani insieme la l'attivazione di quel tasto su troppi impedisce la copia
Adesso mi saprà che da domani io ripeto non sono un esperto adesso non mi ricordo se attivando prima quella funzione o dopo quella funzione comunque resta il fatto che è il floppy disk
Il floppy disk non ti permette di memorabili con quella con quella copia Lido ti permette di Momo radio nel modo
Rizzare o fare modifica mi pare
Detto e ripeto sono cose tecniche che adesso francamente non sono né se non esperto non riesco a
Però la procedura è questa qua io poi il floppy disk è a disposizione e presso la Procura quindi
Per quanto riguarda invece la l'attività di analisi nel merito
C'è una
Spiegazione del perché
Nelle proprietà del file le modifiche che voi venti individuato con modifiche apportate dalla utente Sergio
Sono un precedente rispetto alla data di creazione del file
Poi della domanda mi scusi avvocato avete una spiegazione logica del perché alle modifiche fatte dal utente che voi dentistica te comincia che viene identificato con il nome Sergio sono precedenti rispetto alla data di creazione del file come indicato nella
Schermata proprietà
Se io me la sono posto questa domanda non so se posso riferire le mie fosse cioè le mie al le conclusioni con i quali io ho cercato di rispondermi a questa
A questa questa la domanda lo so posso riferire posso almeno né mi sono sono controversi nominarlo esponga come metodologia che lei ha
Sono quelle situazioni della
Nel
Compilare e nell'assemblare i vari dati che lei poi ha risposto nei vari allegati
Sì
Perché i file sono stati oggetto di modifica da parte del revisore
Del documento chiamato Sergio prima della della dell'ora di di creazione
Io sono arrivato a questa conclusione perché evidentemente questi file erano stati creati prima ancora
Che venissero consegnati alla Michela Pignedoli che era una ragazza che lavorava come segretaria all'interno dell'amministrazione finanziaria del settore amministrativo e finanziario è il quale a
Praticamente o copiato il contenuto di questi file così come erano diciamo stati consegnati le ha copiati aprendo uno file di Word
Con il suo computer
Perché lei lavorava ecco qui devolve purtroppo devo dire che lavorava sulla postazione dove lei aveva inserito il suo nome è che accedeva con una sua password
Per cui quando si va a creare
Ex novo un file però copiando lo da un altro file il con dei SIC se fai Coppa funzione copia contenute lo vai a portare in questo fine questo file prende
Prende il nome del delle di chi ha aperto il file Word quindi amiche la Pignedoli però mantiene inalterate e lei caratteristiche e le proprietà che aveva già il file
Quindi ecco perché le modifiche apportate prima della creazione da parte della Michela Pignedoli sono deprime la causa del fare non non non c'è altra spiegazione cioè
La mi Carabinieri si è trovato a fare un copia contenuto di qualcosa che era già esistente già preparato
L'ha portato in un nuovo fine aperto da lei per sperabilmente per per poter dare la possibilità di poter
Permettere non so a a chi
Assist adesso non faccio dei nomi Sergio Orsi sandalo chi per lui
Di portare ulteriori modifiche a questi fa ed ecco perché le ulteriori modifiche poi sono avvenute
Successivamente alla data il caso del fine ci sono modifiche prima da ragazzo nel file e modifiche fatte successivamente alla cala creazione del file questa e
La conclusione a cui sono arrivato poi
Che invece che spiegazione si è dato del fatto che la data di ultima stampe seguita sia precedente rispetto alla data di ultima modifica
Allora noi modifichiamo salvataggio
E l'avevo già detto pure questo comunque uno può stampare un file lasciarlo aperto dopo va a prendere la stampa
A alla stampante si prende un caffè ritorna chiude il file quella quando vai a fare quella chiusura oppure magari che ne so
Tra cui faccio un'ipotesi a ci aggiunge una virgola oppure lo chiude il file la data dell'ultima modifica è quella che di chiusura del file si ma alla data di ultima modifiche di ultimo salvataggio
L'analisi che lei ha fatto fa riferimento ad alcune ulteriori modifiche che ci sono state nel file che senso ha stampare un file poi fare delle modifiche non stamparlo più
Lo so
Ripeto quando uno lavora su un fine a me è capitato molte volte
Vedi stampare una copia poi magari
Aggiungere una virgola dopo magari dopo dieci minuti però nord noi non abbiamo magari di ristampare era con una con l'arrivo in più o meno cioè
Le spiegazioni possono essere tali di lavori sui fagli lo sa questo diversi ma siccome tutte le modifiche
Che sono intervenuti dopo la stampa del file sono relative alle tutte le modifiche fatte da quel nominativo Standard e quindi non avrebbe nessun nessun senso stampare un file e poi fare delle modifiche da parte di Standard e lasciarle lì
Mi scusi avvocato me mi può indicare quali sono questi file
Fai la partire dall'allegato ventuno bis
Abbiamo la data di ultima stanza eseguita
Diciassette e ventinove
Che le modifiche fatte da Standard che sino adesso partono dalle diciassette e ventinove finiscono diciassette trentotto e sono quei famosi eliminazione di dieci miliardi inserimento di tempi migliori
Allora che senso ha stampare un file e poi fare delle modifiche e non sta parlo più
E idealmente a tutti i file allegati successivi ventuno bis e seguenti
Allora io
Leggo la mia votazione perché c'è un prospetto fogna notazione per ogni fine che io ho fatto
Io per ogni farlo individuato l'autore del file così come veniva fuori dalla stampa Michela Pigneto diritto autore ultimo salvataggio Standard data e ora di creazione del file e ho messo la data come presa in questo caso diciannove
Marzo due mila e due
Ore diciassette e ventinove data ultimo salvataggio data e ora ultimo salvataggio diciannove zero tre del due mila e due diciassette trentasette
Data ultima stampa diciassette trentasette
Quale fa riferimento su cui io faccio riferimento
All'allegato ventuno a
Però riferimento allegato ventuno bis ventuno bis andiamo avanti alla ventuno bis si
Qui avevo Choutos l'avevo scritto nella quale
Da qualche parte
No forse meno avevo
Diciamo lavorato in testa avevo detto autore benché la Pignedoli a Autoroutes du salvataggio standards data e creazione diciassette e trenta del diciannove marzo
Data utile data e ora ultimo salvataggio diciassette e trentotto ultima stampa eseguita diciassette e ventinove
I sette e ventinove ecco qui io vi ho dato questa spiegazione cioè ho detto va bene alla stampa avrà stampato il fine alle diciotto e ventinove
E la la chiuso a
O ha fatto l'ultima l'ultima stando racchiuso il file alle diciassette e trentotto
Quindi
La stampa è avvenuta prima della del salvataggio tra le modifiche che l'UE perché vengono indicate secondo il
L'allegato le abbiamo detto l'eliminazione dei dieci miliardi e l'inserimento tempi io non sono delle diciassette alla discussione ventuno bis
Ventuno ventuno bis
Su
Allora il ventuno bis
Abbiamo detto che per il ventuno bis l'ultima stampe seguita è stata diciassette e ventinove le modifiche apportate fino all'ultima alla alla data di stampa
Riguardano
Solo cioè
Solo Standard a eseguito una modifica alle diciassette e ventinove ha tolto uno spazio interlinea
Poi
Ha continuato fino alla data di salvataggio di chiusura del file alle dieci e trentotto portando queste
Questo tipo di modifica cioè
La R
Qua novanta ripeto lava potuto fare anche in previsione di crearsi il prossimo fine cioè ha già modificato il file Paul poi col tempo di portarlo poi
Fare un copia incolla sul su
Su quello che si andava poi a prepararli successivamente perché credo che i file
Più di un fine magari posso è stati creati in precedenza dopodiché su sulla base di quei file poi ci ha lavorato sopra per poter poi
Inserire i vari importi per poter
Fare le modifiche da
Parole in italiano in inglese pena
Togliere o eliminare o inserire qualche spazio interlinea
Fare piccole
Cioè ripeto qui sono cose che
Quei quel poco questa venuto di tutto può se non c'è niente non ognuno non riesco a essere come dire categorico nella mia la mia ipotesi ecco
Comunque c'è una stampa e successivamente ci sono delle modifiche non c'è una successiva stampa è questo lo si rileva dal lavoro che ho fatto quindi e non c'è nessuna spiegazione e la metà
Petronio la spiegazione possa essere
Funziona se aiuterà unito a Foggia Espresso
Quello che
Ad avviso del teste è una probabile spiegazione più di quello non è riuscito a dare
Altre indicazioni no un problema che la probabile spiegazione non teneva conto delle modifiche che sono state fatte successivamente all'ultima stampa
Successivamente se sono state fatte al ma su quello ha risposto ha precisato facendo riferimento a un eventuale
Possibile utilizzo per il futuro
Lo ha specificato
Qualche secondo fa proprio ma relazionerà diversità di orario facendo riferimento ai sale che poi vengono utilizzati in un momento successivo
A me no e io faccio questa domanda perché siccome il
Il Nevi quando è stato sentito va prodotto questi documenti quindi li ha stampati immagino di questa di questa stampa non c'è traccia in questo floppy
Documento stati creati Abraham marzo due mila e due non l'abbiamo sentito a
Febbraio due mila e tre no non c'è traccia non c'è traccia quindi un floppy disk che lui aveva con sé ripeto adesso come il come lo si è creato purtroppo dove lo dovreste chiedere
Cioè
Nega dato diverse spiegazioni però non escono spetta a me adesso riferirle parecchie
Per quanto riguarda invece il l'identificazione del soggetto che viene indicato nella proprietà come sono standard voi avete stanzia in mente identificato questo soggette né di Arturo se non ho capito sì confermo
Quindi l'attività che ha fatto questo soggetto Standard quindi né di Arturo si è limitata a un'attività di stampa di questi file
No perché l'abbiamo visto le modifiche no che sono venute da parte del delle visure Standard si tratta comunque di quelle modifiche l'abbiamo visto no visitata delle di togliere un in uno spazio interlinea
Di metterci una lettera r di di trasformare dieci in tende
Miliardi in Bellion
Oppure per quanto riguarda le ultime due contratti abbiamo visto no che dove Sergio aveva tolto là che il buon e aveva inserito business lisce lui poi intervenuto alla fine
Ripristinando la situazione precedente cioè togliendo la vicenda lì c'era a inserendo la K-Board sono le modifiche che
Cioè delle olio riportati in questo prospetto di facile che poi è tutto di agli atti
Quindi comunque delle modifiche sono state fatte questi file non non non si è limitato a un'attività di stampa su carta intestata della società no no assolutamente proprio
Una di quell'attività che mi era stato più chiesto dire ma neri cosa ha fatto in sostanza
Cioè lui diceva avere devo sempre riferire cose però non non non l'ha definita noi comunque agli atti episodico la parte
Che può essere indicata e quella relativa alle
E agli inserimenti all'eliminazione di riportate dal teste sotto lo dicitura standard ecco
Egli ha fatto un prospetto analitico dei vari
Comunque come voi come creatore di questi fai l'avete sempre di enti ficcato Michela Pignedoli
I ripeto colleghi con quello che siamo riusciti a in qualche modo quella spiegazioni già dato io quella lì
Michela Pigneto era l'ASL la ragazza che
Sila alla lavorava nell'ambito e l'ufficio finanziario con Fiorini
è stata fatta un'analisi su computer della Pignedoli no sul computer del dottor Amendola
No che sul computer di Neri
No
Sono state fatte delle analisi sul sulla corrispondenza tra l'orario indicato nel floppy e lo Lare indicato nei computer non abbiamo fatto la NASA dei computer per cui automatiche che non si è fatto anche questo tipo di corrispondenza
Quindi computer alla vostro il vostro reparto non ha mai provveduto a effettuare sequestri di computer relativi a questa attività non ovviamente
C'è stato
Però qui devo andare a mente perché non avendo partecipato al sequestro
Di Neri
Devo andare a mente
Credo che non si è stato sequestrato il compete anche più di condurre il lunedì non arriva un computer persona lavora con conclude che li danno a disposizione di volta in volta lì nell'ambito del gruppo turistico
Comunque ci conferma che non avete fatto nessun accertamento sui sul computer di questo famoso Sergio
No di di Sergio no
è altri accertamenti sull'identità di questo Sergio oltre all'associazione di del nome
Ne avete fatti no avete fatto degli accertamenti se all'interno della società it o alle società Parmalat esistevano altri soggetti con il nome Sergio
Io sono stato due anni nel nella società e in quei due anni che sono stato io
Non mi risultano che c'è non c'è né che si chiamava Sergio poi se nel due mila e due c'è la data di canzoni quei faida o delle modifiche apportate quei tagli ci fosse qualcuno che si ammala Sergio io non sono in grado di rispondere non avete comunque acquisito degli organigrammi
Delle organigramma ASI però non di tutto il personale dal dal primo all'ultimo dipendente dividi di Parmatour di quelli che ci sentiamo di volta in volta credo dei dirigenti
Piuttosto che di
Non lo so di qualcuno che aveva rivestito che le sue responsabilità ranger ma non non ride non ritenevamo
Di acquisire questi questo organigramma ecco
Unisco poi su questa attività del del floppy disk come mai nella stampa attacchi viene fatta delle della lettera con le revisioni ci sono solo gli inserimenti non le eliminazioni
Quella legato si riferisce tutte le lettere che lei ha stampato con it il le revisioni ci sono solo gli inserimenti e non le eliminazioni
Mentre invece la stampa che viene fatta poi successivamente riporta sia ciò che è stato inserito sia ciò che è stato eliminato
Si rischi di rispondo anche questa osservazione giusto la giusta osservazione perché quando si va a a stampare il documento
Ecco in questo caso compaiono compaiono lei caselle di lato inserimento però dovremmo avere qui il troppi quando viene fatto un inserimento credo che assuma un colore diverso da quando viene fatto un
Un
Un'eliminazione una eliminazione adesso non non mi ricordo se il rosso pelle per l'eliminazione e il blu per l'inserimento viceversa non ripeto non mi ricordo
Quando io ho visto che c'erano queste questa questa funzione attiva nella creazione di questi file
E andando con il cursore con laico l'incursore su queste su questo diciamo su questi su queste caselle qui veniva fuori il il nome del revisore
Allora io ho detto ma come come ripeto di adesso devo tornare di nuovo a ritmi come faccio stampare tutti i revisori tutto ciò che hanno fatto i revisori per quel documento allora sono riuscito attraverso questa funzione di stampa a a far sì che
Venissero fuori tutte le modifiche quindi sia per quanto riguarda gli inserimenti effettuati sia per quanto riguarda l'eliminazione effettuate
E gli orari revisori nome televisore ceda dopodiché ho detto va bene ok
Visto il suo punto che mi da la Stampa di chi ha fatto lei gli inserimenti è di chi ha fatto il le eventuali eliminazioni per me è sufficiente per crearmi questo fine Excel
E quindi qui ci sono tutte le modifiche intese come inserimenti o o come eliminazioni
Gli orari i revisori questo e quello che
Nel contenuto del file dopo se non ho provveduto a stampare ripeto
Torno al sembra dire non sono un esperto di queste cose quindi il il all'epoca ho ritenuto sufficiente
Che solo attraverso diciamo la stampa quando scoprì quella funzione di stampa di poter stampare
Vai dai pagina questo dalle pagina
Tre pagina sei per esempio di questo allegato ventuno bili ecco stampare
Questa questa questo prospetto dove il computer spesso mi dice che guarda che sta i stampando i commenti
Sei stampando i commenti e modifiche al documento principale del fai lì che si chiama alle terrà chiuso perde meno come tu sul punto doc
E poi mi fa un elenco di tutte le modifiche sia delle eliminatorie dell'inserimento per me era sufficiente per poter ricostruire tutte le modifiche apportate a quel fare qui ho fatti posti a fatti prospetto di file
Lidia serve avere ulteriori domande la differenza
Polo solo altre due domande si ci può riferire
Perché un punto che ha saltato nella sua relazione l'esito dei controlli su web holding
Sì sì quei bollini la Società creato dallo Zeni per poter in qualche modo
Contabilizzare i finanziamenti che in realtà poi provenivano
Dalla dalla Parmalat il traliccio punti che
Militi dottor Picciotti mi aveva chiesto di vedere se in qualche modo Grantorto nel
C'entrassi in qualche modo con questa ambigue boh holding
L'attività
Da parte fa treni colleghi quando andammo presso l'Italaudit era proprio quello di vedere se
C'era all'interno di questi documenti qualcosa che si potesse in qualche modo il collegare lavori Boldini
L'unico documento che ho trovato l'unico documento che ho trovato è quello riportato nell'allegato
Nell'allegato
Cosa l'allegato sono ricordo legato dodici
Francamente non mi ricordo adesso l'allegato esco prendiamo nell'annotazione così risaliamo subito l'allegato
Fino all'ultimo punto per il quale poi alla fine ho concluso che
Nel fare figure Boldini non torto non aveva niente
Non aveva in qualche modo preso parte né alla creazione da Società né alla contabilizzazione perché questa è una
Perché il documento viene fuori è proprio
Ne a ecco adesso ricordo nel nel raccoglitore che Grantorto si stava preparando la documentazione per la revisione contabile
Dell'est la per la revisione delle delle le leve del bilancio di esercizio del bilancio consolidato di Parmatour e in base a quella proposta di di prestazioni professionali del
Del del giugno del due mila e tre che l'allegato
L'allegato allegato
L'allegato tredici lettera del ventitré giugno due mila e tre di Grantorto né S.p.A. di proposta per prestazioni di revisione contabile del Bilancio esercizio e consolidato di Parmatour S.p.A. per gli anni due mila tre due mila e quattordici ma cioè la Grantorto né
Evidentemente l'hai dare la che la la Parmatour aveva accettato questa questa diciamo questa attività che voleva farla Grantorto sui bilanci
Del due mila tre due mila quattro due mila e cinque si stava già predisponendo a questa attività per cui aveva acquisito tutta una serie di dati riguardava Convenzione interbancaria riguardo
A questi a questi rapporti è l'unico documento che viene fuori dove viene riportato
Il nome della UE bouldering della quel Boldi indi ecco
è proprio
Il documento di cui all'allegato quattro allegato quattro se ne prendiamo l'allegato quattro
Ecco l'allegato quattro fa parte di quei raccoglitori chela Italia che abbiamo acquisito presso l'hai Italaudit indica un tal Italaudit
Che il liquidatore in qualche modo ci ha messo a disposizione eh c'è un raccoglitore
C'è un raccoglitore che si chiama proprio così li ho fotocopiato anche la land orso il dorso del raccoglitore si chiamava Parmatour
Trentuno dieci due mila e tre
Lavoro preliminare
Ecco
Da questo raccoglitore io o trovato l'unico documento dove veniva citata la UE boh holding in questa in questa parte c'è praticamente un documento Grantorto on
Di lavoro credo dove su è scritto manualmente no sono degli appunti che dice documentazione di passaggio ecco questo è un'annotazione fatto dono all'interno di di di Grantorto dove viene riportato il
La l'indirizzo di posta elettronica del direttore amministrativo salma ASI salmastri Davide Davide Sanasi chiocciola Parmatour punto con
Dove c'è una serie di punti no tra i questi punti
Qualcuno all'interno di Grantorto anzi rassegnato dicendo documentazione passaggio debito come Bolt Inga nuova holding naturalmente di riguardava l'operazione di aumento di capitale che poi voi avvenuta nel maggio del due mila e tre
Voi tagliati tra l'altro c'era pure chiedeva un eventualmente chiedevano oppure dovevo chieda salma si ripeto qui è il documento è questo qui contratto Contini ristrutturazione più prestazioni successive
Poi
Hanno ancora appuntato dicendo finanziamenti se Cina in alto buonisti ICI a chiusura
Debito debbo Orus
Più contabili va bene giovamento quindi dopo aver esaurito quindi quella loading lo hanno rilevato soltanto in questo documento per cui alla fine io non ho
Fatto nessun tipo di conclusione
Comunque aveva parlato di
La conclusione che volete tratta dei ventotto non c'entra niente congruo il Sindaco sì io oltre lo dica così dispiaciuto
Ma non sono dispiaciuto anzi
Mi mi mio mi ha mi faceva altro lavoro cioè quindi tale nebbia perché avevo anche fretta comunico che il modo di
Per rispondere con
Non ho altre domande le faccio all'ultima domanda sull'allegato dodici
Quel documento che prima richiamato lei Politiche di Bilancio novantotto it S.p.A. che è stato rinvenuto nella documentazione che le è stata costante è stata poi consegnata al consulente poi è ritornata a voi
Voi avete ricondotto questo documento alla Grantorto non
Dei conti ricondurla Grantorto no è una parola delle non usato ho detto che questo questo prospetto era all'interno di questo cartone dove c'era tutta questa documentazione di lavoro
Di Grantorto anche era stato rinvenuto nel corso delle ricette da parte della si della della detta alla contabilità Silvia GAI tipo che aveva su richiesta del consulente Insight avevate aveva trasferito
Aveva mandato lì da Saita ecco all'Inter quando poi la domanda è tornata da noi leggendo cioè spulciando un po'questa documentazione prendendo quello che il
Diciamo in qualche modo era contenuto in questa questo cartone ho ritenuto
Riporli preporre prendere anche quei prospetti
Tutto qua però i da quei prospetti io non sono riuscito
Ad individuare un
Un nominativo che si collega a se in qualche modo alla Grantorto no oppure una la dicitura della società o la denominazione o qualsiasi altra cosa che mi mi potesse mi permettesse di qualche modo i collegarla Grantorto io quella documentazione così come l'ho trovata nel cartone
Dico rinvenuto per ben Parmatour quindi non è collegata alla società al trentotto
Ma sì ripeto Ponce
Chiudo solo con una battuta sono le diciotto e cinquantasette di gestito diciannove e dieci
Dell'affidabilità dei computer grazie
Scusi solo una precisazione per non so se mi è sfuggita come avete fatto voi a ricondurre il revisore Standard alla persona che Arturo non mi ricordo se l'ha già detto oppure se
Sì l'ho già detto che si trovano fuori posto poteva essere ecco quando gli ho stampato gli atti fai le che erano fuori dalla cartella lettere
Dove non contenuti i contratti gli eletti di cessione della K-Board né
Ho stampato anche gli altri fare mi sono accorto che di questi fine è di questi fagli a molti di questi alcuni di questi sono stati fornitemi in sede di sommarie informazioni testimoniali dal neri
Ecco quando ho visto la data di creazione di questo documento e ho detto questo mi è stato fornito con certezza Danieli per cui nei vini
In base a quello che aveva riferito all'epoca va detto va bene quello che aveva detto io attraverso questo passaggio ho detto Standard
Nevi lavorava a quell'epoca su una postazione dove non aveva inserito o perché magari non era la sua postazione o perché magari aveva utilizzato un compiute dall'altra parte dove non c'era il revisore conceda niente oppure
Oppure
Pur lavorando a sua postazione non ha ritenuto di inserire i il nome di eventuale revisore del documento
Quando non lo fai questo il computer dirigista standard naturalmente
Tutto qua ecco naturalmente la la funzione revisori la funzione revisori e commenti di solito viene inserita in quando si fanno dei lavori in gruppo
Cioè succede molte volte che uno vuole sapere sente chi ci ha lavorato su quel documento magari più persone
Ecco vuole sapere chi ha fatto quella modifica che ha inserito quella parola chi ha sostituito queste qui vengono fuori le questo però è una funzione che la di riattivare
Per la creazione di questi diciamo di questi per davamo la lavorazione ecco di questi fatti in gruppo chi non lavora in gruppo di solito questo tipo di revisione
Non c'è questo tipo di funzione non lo attiva perché nulla ritiene forse
Succede Maritime Force importante io presentano l'attivo quando parlavo perché io sono io sull'Ulivo cavoli su cui tu sulla mia relazione chiede non è nozze fosse magari un altro collega io il giorno dopo se lascio lavorati no collega il giorno dopo in
Mi nei minimi dove i ritmi accorgermi accollarmi e mi accorgo che lui ha fatto delle modifiche se diciamo c'è questa funzione attiva
Ecco
Questa è la mia spiegazione va bene abbiamo terminato si può accomodare la ringrazio
Presidente io ovviamente
Reitero la richiesta di inammissibilità della accertamenti tecnici svolti dal
Maresciallo Venturi
Contrattualmente metta a verbale insomma
Va bene diamo atto la
Riesposizione di quanto già
Precedentemente espresso Tribunale dispone l'acquisizione del fascicolo del dibattimento della documentazione
Esibita e prodotta nel corso dell'audizione del teste il maresciallo Venturi
Salvo chiaramente tutte le questioni sulla
Utilizzabilità
Allora per quanto concerne i testi residui
Bernini e
Scotti in se non sbaglio e se ricordo bene
Credo che siano in fondo all'aula
Pubblico Ministero sono testi
Mi rendo conto di aver rientrano un certo arco temporale
Mi rendo conto di aver dimostrato scarsa attendibilità circa le previsioni di durata dell'esame però veramente questi renderebbero essere brevi come con esami
Allora facciamo accomodare
Chi vuole sentire Scotti svolti
Scusa non cento se ci
Entra
Va bene la signora Bernini venga si accomodi
Intanto deve essere avvertita della responsabilità della testimonianza in quanto il Codice Penale prevede la reclusione
Perché li lascio falsa testimonianza o si mostra reticente in tutto o in parte
Quindi
Come di consueto legga la formula di impegno il foglio che
Prego si accomodi
Ci dia le sue generalità
Christian termini
Ne ha Partanna invece altre dieci sessanta atto
Il Presidente accoglie sia
Dilata agli attinenti sai
Va bene prego risponda alle domande che le farà il Pubblico ministero può eventualmente difensori del tribunale
Prego buonasera Ministero mantenesse anch'
Lei che attività svolgeva nel due mila e nell'aprile del due mila tre
E non alla segretaria di Calisto Tanzi le quali erano le sue mansioni
Attività e di segreteria
Quelli telefonate appuntamenti
E basta
Lei ha fornito di quaderno ogni all'autorità procedente precipuo indicare con che modalità compilava questi quaderno ogni
Accolgo annotava se vogliamo una guerra dei Quaderni ogni dove segnavo quotidianamente le persone che chiamavo appuntamenti entra nell'aria
E qual era il meccanismo con cui annotava nomini o cancellava i nomi insomma che si vedono dall'esame delle
Negli stessi
Sentitamente segnavo e le persone che dovevo cercare
Che poi i cancelli lago se queste persone venivano trovate quindi a rispondevano
Nel caso non è trovarsi mettevo un errore niente richiamo
Quindi laddove risulta un nome cancellato questo simile mi sta dicendo che significa che era avvenuto un contatto tra la persona cercata Calisto Tanzi
Si sa cancellato sì e invece non risultava cancellato
No praticamente non c'era stato il contatto
Noi vorremmo sardo alcune pagine devo erano le prevedere se riconosce dei nomi particolare
Al diciotto aprile
Sì ma in generale
Allora diamo atto che viene esibita alla teste
Il documento
Sono fotocopie dei quaderno ogni esibiti dalla dalla teste
Sì io vedo nonni che ha scritto e chi no ha cancellato quindi vuol dire che sono stati contattati
Sì in particolare se po andare a leggere alla data del di diciotto aprile bisogna dirlo nel due mila e tre cioè il nome evidenziato se riconosce che dica nome si tratta
E
Andare dell'OSCE Anagni ingenerano anzi tanga
Entità Natale non ha il tempo
Mancante imperfetta inverte
Va bene si lì da mesi da tutti e sono tutti
Ne sono stati cancellati quindi vuol dire che c'è stato il contatto
Quindi vuol dire in particolare c'è stato quel giorno un contatto tra
Tanzi e Fiorani
Sì perché vedo che l'avevo cercato voi non è stato trovato perché ho messo alla R. però quello che anche se l'atto quindi probabilmente
D'altro lato
Va bene la ringrazio non ho altre domande
Prego la differenza
Segni avvocato che adroni per Fiorani lei conosce il contenuto del colloquio che c'è stato
Che ci sarebbe stato
Tra dottor Fiorani e il cavalier Tanzi
No no assolutamente
Grazie non ho altre domande
Io chiedo l'acquisizione delle fotocopie mostrate alla teste in data odierna e in più o un cd sui quali sono scannerizzati in formato digitale ovviamente tutti quali erano ogni esibiti dalla teste nella fase delle indagini
C'è opposizione
C'è opposizione della difesa Fiorani a questa acquisizione
Non è possibile acquisire alla fine dell'istruttoria dibattimentale dei di dei documenti quando siamo già in cinquecento sette documenti che potevano essere prodotti adeguatamente durante l'istruttoria e permettere a questa difesa di
Interloquire eventualmente anche a prova contraria
Su tale eccezione del pubblico ministero è la produzione documentale consentita fino alla fine dell'aiuto ha chiuso il dibattimento per cui è opposizione all'opposizione chiedo che venga respinta
Ma il tribunale dispone l'acquisizione al fascicolo per il dibattimento
Delle fotocopie esibite alla teste nonché
Il supporto informatico
Rappresentativo del medesimo quaderno
Giorgis richiedenti va bene abbiamo terminato lo si può accomodare la ringrazio massima una sera
Al tribunale viene dispone l'acquisizione
Al fascicolo per il dibattimento
Vediamo se c'è il difensore
Del signor Scotti
Sa in quanto il Codice Penale prevede la reclusione per chi rilascia falsa testimonianza si mostra reticente tutto o in parte quindi legga la consueta formula di impegno
Ci dia le sue generalità schiaccia sì
Andrea Scotti nato a Milano nove marzo sessantaquattro residente a Parma in via Repubblica sessantasei
Prego il pubblico ministero
Buonasera ci può dire lei nell'aprile del due mila tre che attività svolgeva
Nell'aprile due mila e tre ero direttore della filiale e di Parma della Banca Popolare di Lodi in via Mentana
Avuto conoscenza nell'ambito della sua attività come direttore della filiale di Parma della Bipielle di un finanziamento concesso da BPL a Tanzi in occasione della ristrutturazione del debito nel settore turistico sì
Lei la circostanza che Rollo svolse
In quella circostanza come responsabile della filiale
Su indicazione della della direzione generale
Ho visto inserito la la richiesta di finanziamento terminale come
è prassi il rapporto con il signor Tanzi era
Acceso presso la filiale quindi nell'iter propositivo la pratica viene
Materialmente inserita terminale nella filiale e poi viene spedita per
La la delibera all'organo competente
Che tipo di documentazione raccolse in quell'occasione
La documentazione la richiesta del di inserire questa questo finanziamento mi venne fatta direttamente dalla dalla direzione generale
Mi fornirono una una sintesi della
Diciamo dei termini della della delibera per poter
Inserire la la richiesta e trasmetterla
Quindi io praticamente ricevetti un adesso non ricordo se via telefono o via mail
Comunque istruzioni su come che tipologia di finanziamento le garanzie e quant'altro io non ho fatto altro che recepire queste indicazioni e inserirle nella nella proposta da Elettronica
Quindi solo indicazioni telefoniche nessuna documentazione
A livello di do comunque Hardy non ricordo se mi venne fornito un po'un picco una busta o uno o una mail contenente la
I termini della della proposta di finanziamento
Ricordo che era
Articolata perché prevedeva
Diverse tipi di di garanzie
E quindi c'era tutto una un una serie di di parametri e di dati Ida da inserire quindi sicuramente un supporto mi venne fornito
Quindi non esclude che raccolse la documentazione necessaria per portare a termine nell'operazione certo per poter
Scrivere i termini della proposta io allora ho avuto la la copia della documentazione sicuramente
La coppia
Della perizia perché c'era un'ipoteca
E sicuramente
C'era anche una
Una garanzia
Di cessioni di crediti tra più società e quindi lo schema di queste di queste varie cessioni per poterle indicare l'avevo l'avevo visionato l'avevo vista
L'ultima domanda si ci sa dire tra chi del mentre chi fu concordata con l'operazione
Guardi io
Ritengo di preciso non lo so mi venne data come istruzioni da parte della direzione crediti
Non non so se personalmente dal responsabile dell'ufficio crediti di allora o da un suo preposto
Però
Mi venne detto che l'operazione era stata concordata direttamente dal nostro Amministratore delegato del tempo con
La controparte cioè
Fiorani dai tra Fiorani e direttamente penso Tanzi
Va bene la ringrazio non ho altre domande
Grazie
Senta un unica precisazione delle fu contattato telefonicamente
Perché mi sembra di ricordare che ha fatto riferimento a una chiamata telefonica per l'inserimento del terminale
Sicuramente alimentazione una un primo contatto telefonico al quale
Rizzi non ricordo precisamente ma sicuramente mi venne fornito del materiale di supporto tramite la posta interno la posta elettronica per poter completare la
La proposta
Fidi
Senta quindi con chi ha interloquito telefonicamente
Quali di queste cose di solito se ne occupava
Personalmente il direttore crediti
Della Banca Popolare di Lodi e allora Piergiorgio Signorelli
Sinceramente non ricordo se mi chiamò direttamente Signorelli o
Qualche suo collaboratore diretto
Ed è sempre stato scusi è sempre stato Signorelli o un suo collaboratore a dirle che c'era questo accordo fra Tanzi Fiorani sì sì
Prego la difesa
C'è qualche domanda
Nessuna domanda Presidente
Ultima precisazione siccome nella sua proposta che va poi al Comitato esecutivo c'è scritto
Tra le garanzie non solo lei ha fatto solo se ne ottenne su crediti ma c'è anche l'ipoteca
Quindi lei ha avuto cognizione anche lì c'era l'ipoteca si si mi pare di averlo detto prima che tra i documenti e vi do solo
Medio tra i documenti che mi venivano forniti sicuramente c'era anche condiviso delizia sulla giorno
L'ho visto il microfono acceso quindi pensavo che c'era qualche intervento
Abbiamo esaurito le domande quindi possiamo farla come andare abbiamo terminato la ringrazio
Allora il tribunale
Rinvia per il prosieguo dell'istruttoria dibattimentale come precedentemente calendarizzata
All'udienza di domani
Ventinove giugno due mila undici sempre presso i locali dell'Auditorium
Alle ore
Nove e trenta all'udienza è tolta