Processo per il crac Parmalat

Buongiorno
L'udienza aperta prego accomodatevi
Verifichiamo la presenza delle parti
Alessandrino Michele difeso dagli avvocati Roberto sufficiente
Per Giorgio Barbieri
è presente l'avvocato ha premettendo che si dichiara sostituto di entrambi
Già contumace dell'imputato Amendola Sergio difeso dall'avvocato Angelo Giarda
E buongiorno in sostituzione l'avvocato Giarda avvocato Elena venti e il faro di Milano
Già contumace l'imputato Piscaglia definisce
Vinicio difeso dall'avvocato Bruno Assumma se si trita dall'avvocato a permettere a come Camera in atti
Già contumace l'imputato branchi Fabio difeso dall'avvocato Franco Magnani
Signor Presidente lo sostituisco io avvocato andrà ma Ravasi
Già contumace l'imputato Brucato Sebastiano difeso dall'avvocato Salvatore Sculco buongiorno sono presente io non è presente signor Brusca
Rappresento il difensore assente
L'imputato avvocato Sebastiano
Capelli Nicola difeso dall'avvocato Alfonso Pagliaro
C'è qualche difensore in sostituzione
No
Degli avvocati presenti possiamo nominare quale difensore d'ufficio
Va bene
Presidente se vuole nominarmi
Allora quindi viene nominato d'ufficio l'avvocato Amerigo Ghirardi ricordo bene il nome
Già contumace l'imputato Capellini prova
Cava terrà Pasquale difeso dall'avvocato Francesco Caroleo Grimaldi
E di solido arriva l'avvocato balia ma non si vede quindi se il ritiene lo posso sostituire io Presidente mi dichiaro io il suo sostituto quindi indichiamo
L'avvocato Antonino tu cari
Quale sostituto
In relazione al
L'imputato cava a terra Pasquale
Per faraone Antonio
Cava terra già contumace fare un Antonio difeso dall'avvocato Nicola Buonuomo
Chi possiamo indicare quale difensore d'ufficio pagamenti a tanto Andrea Marvasi
Già contumace l'imputato
Fiorani Giampiero difeso dagli avvocati Daniele Benedini e Michele Apicella intanto istituiti all'avvocato Stoppani come da nomina
Già contumace l'imputato ha Fioravanti Ernesto difeso dall'avvocato agricole o diamo atto della presenza buongiorno già contumace Fioravanti Giuseppe stessa posizione
Sempre l'avvocato agricole o presente già contumace Fioravanti Giuseppe
Floridi Camillo difeso dagli avvocati Rodolfo Guzzi io Paolo paura mi sostituiti dall'avvocato Chiara Hardy come da delega in atti
Il signor Lorini Camillo al presente a è assente assente l'imputato
Gara avermi Alberto difeso dall'avvocato Fabio Fabbri Pili buongiorno
Assente l'imputato presidente il difensore
Paga la Verni già contumace l'imputato Gialdini Giorgio difeso dall'avvocato Andrea Marvasi diamo atto della presenza
Già contumace l'imputato Jervolino Carlo difeso dall'avvocato Cristina Trabucco
La sostituisco io signor Presidente
Avvocato vi RARDE i sia l'atto l'avvocatessa Trabucco che l'avvocato Riccardo Olivo
Quindi per entrambi indichiamo l'avvocato medico Ghirardini già contumace l'imputato
Luciani Oreste difeso dall'avvocato Antonino truccati diamo atto della presenza del difensore il signor Luciani è presente no
Assente
Assente l'imputato
Viene Mario difeso dagli avvocati Sandro Milani Antonio che è simile
Si oggi lo si critica l'avvocato Stefano Antenucci
Già contumace l'imputato Natalie Augusto difeso dall'avvocato D'Arrigo Leo
Diamo atto della presenza del difensore già contumace Natalie Augusto
Apponi Andrea difeso dall'avvocato Luca si lotti trustee criticavamo catasto apponi
Già contumace l'imputato i sardi Filippo difeso dall'avvocato Carlo Adornato
C'è qualche sostituto dell'avvocato tornato
No chi possiamo indicare quale difensore d'ufficio
E cioè se vuole avvocato Stefano Antenucci va bene nominiamo quale difensore d'ufficio l'avvocato Stefano Antenucci
Il signor Pisani è presente no assente l'imputato
Schumi e Paolo difeso dagli avvocati Mario Zanchetti e Domenico Politano essersi critica l'avvocato Stefano Antenucci
E già contumace l'imputato Tanzi Calisto
Difeso
Dalla gli avvocati i fini pose dubbi e Gian Piero Biancolella
E è presente l'avvocato Stefano Bruno in sostituzione dell'avvocato Sgubbi come da nomina in atti
Assente l'imputato sì banchi Gianluca difeso dagli avvocati dall'avvocato Carlo Gilli imboccata è presente l'avvocato Elena venti come da nomina è attesa istituzionale avocato caro Gilli
Buongiorno
L'imputato banchi è contumace
Veroni Pier Marina difeso
Dalla dagli avvocati Roberto sunti cioè e Andrea Ceresini e presente l'ha toccata perché credo che si dichiara sostituto dell'avvocato assurti ICI
Già contumace l'imputata
Per le parti civili il dottore Enrico Bondi difeso dall'avvocato Marco De Luca
Sostituito dall'avvocato Mario Pirani grazie
Assente la parte Simionato Fernanda più uno entrambi le parti difeso dall'avvocato che Oscar De Falco
Assenti entrambi Costanzo Carmelo difeso dall'avvocato Gianfranco Lenz Sini e Pascale De Falco
Assenti sia difensori che la parte
Allo stato Maria più ottantasette tutte le parti difeso dall'avvocato Anna Campigli
Non c'è nessuno
Assenti tutte le parti Luciano Cabrini difeso dall'avvocato Loris Cabrini assente sia il difensore della parte
De Luca Elvira difesa dall'avvocato Alessandro ma Neffa assente sia al Difensore che la parte
Abbate accesa del più seicentodiciassette tutte le parti difeso dall'avvocato Paola Cagossi
Assenti sia al Difensore che le parti verrà anche a Livio
Più duecentonovantasette sempre l'avvocato Paola che Rossi
Stessa posizione assente sia al Difensore che le parti Agostoni
Più centosette tutte le parti difeso dall'avvocato Marisa Kostelić
Assente sia al Difensore che le parti
Per i responsabili civili UniCredit S.p.A.
Difesa dall'avvocato Francesco Mucciarelli
Del foro di Milano assente sia il difensore che la parte
UniCredit Banca S.p.A. difeso l'esempio degli avvocati Francesco Mucciarelli e Emanuela Danelli nessuno è presente quindi sia difensori che la partenza
Per quanto concerne
Nell'audizione dei testi previsti per oggi Presidente le chiedo scusa prima di iniziare l'udienza
Io desideravo comunicare ufficialmente che l'Unione Camere penali italiane per il giorno ventisette
Di novembre ha indetto un giorno di astensione
Abbiamo nei termini previsti dalla legge
Depositato la notizia agli uffici agli uffici giudiziari nella persona per il Tribunale del presidente faceva che funzioni e quindi questo dicevo perché il Collegio ne tenga conto per l'udienza che mi pare sia fissata per il ventisette
Grazie
Al Tribunale prende atto della comunicazione
Dando alto dando atto altresì
Dell'avvenuta comunicazione presso il Tribunale di Parma della programmata astensione dalle udienze
Per quanto riguarda me anch'io mi asterrò e quindi aderisco Anna
Aggiornare astensione indetta dall'Unione Camere penali italiane avvocato Scuto Perduca
Lo stesso farà l'avvocato andrà Marvasi
Anche per la difesa Fiorini avvocato via
Prego
Difensore che voleva intervenire
Lei no taglia difesa del che Tanzi oso dire che in qualità di sostituto non insomma farò riferirò naturalmente ai titolari della difesa
Quindi prego al pubblico ministero per Illy indicazione dei testi che sono presenti oggi sì si prima di parte del Presidente se me lo consente se ho ben compreso allora noi abbiamo udienza
Prima della chiusura di Natale solo in tre occasioni cioè venticinque novembre nove sedici dicembre
Oltre che venerdì cioè oltre che domani l'altro corretto
Sì tanto per aggiornarmi quindi è era era saltata anche quella del due dicembre giusto sì per problemi legati alla disponibilità dell'Auditorium grazie chiedo chiedo scusa allora oggi
Sono stati citati il dottor Calogero che imputato di procedimento connesso è un duecentodieci
Il maresciallo Venturi sul tema circoscritto dei
Rapporti dello studio consulta con e del dottor pappone e con il dottor Bernardoni nelle sue aziende
Il maresciallo Di Palma sui
Temi dei viaggi
Che si assumano concessi gratuitamente al dottor Brucato che
Della
Falsificazione che si assume intervenuta rispetto a verbale di conferimento in Parmatour
Non che il infine il luogotenente si garante della
Sulle vicende
Relativi al gruppo viaggi e al gruppo Parmalat negli anni due mila due due mila e tre nolo invece provveduto alla citazione o meglio lo controcitato rispetto al al dottor Tedesco
Sì in quanto non sarebbe stato possibile con i tempi ritengo spero di non aver sbagliato aperto in questo caso
Non sarebbe stato possibile escuterlo
Quindi
Le persone prese presenti sono quattro e sono Calogero maresciallo Venturi maresciallo Di Palma e poi il luogotenente se garante delle intendo sentirle in in questo ordine
Quindi chiedo che venga introdotto l'imputato di reato connesso Calogero Rosario
O facciamo accomodare
Il signor Calogero Rosario
Essendo duecentodieci è presente il difensore di fiducia
Buongiorno
L'uomo nasce
Prego si accomodi
Ci dia le sue generalità mio nome Rosario Lucio Calogero sono nato a Vibo Valentia il trenta ottobre mille novecentoquarantacinque
Sono residente a Milano in via Melchiorre Gioia trent'centotrentadue
Sono dottore commercialista iscritto all'albo dei dottori commercialisti di Milano si in
Dal mille novecento settantatré credo
Ho superato i trentacinque anni di professione
Senta stante la sua posizione di imputato di reato connesso
Il
Tribunale le chiede di confermare la nomina del suo difensore di fiducia l'avvocato Andrea Marvasi
Sì
Senta sempre il riguardo alla posizione particolare deve essere avvertito che lei ha la facoltà di non rispondere
Qui qualora
Non si avvalga di questa facoltà le dichiarazioni
Che renderà nei confronti per le dichiarazioni che renderà nei confronti di terzi assumerà l'ufficio di testimone
Di
Quindi ci deve indicare avesse
Intende avvalersi o meno di questa facoltà non intendo avvalermi della facoltà quindi intendo rispondere a rispondere
Deve essere altresì avvertito che le dichiarazioni che renderà potranno essere usate nei suoi confronti sette quindi il
Prego il pubblico ministero buongiorno dottor Calogero
Allora pre pezza tecnica
Si può parlare uno per volta bisogna spegnere il microfono quando parla l'altro perché altrimenti rimbomba suoi acceso si vedeva lucetta rossa
Ai inverso sì
Cioè
Quando parla lei devo ringraziare sì
Perfetto grazie
Allora dottor Calò troppo spiegare al collegio quando e per quale ragione lei entra in contatto con il gruppo Tanzi nella eccezione più latta dei questo termine
Adesso eccesso io nella mia carriera professionale per sono dottore commercialista ma ho fatto fondamentalmente il revisore contabile
Cioè io non nel mille novecento settanta
Sette
Basse alla certificazione obbligatorio dei bilanci scopro di essere uno e cinquanta persone in Italia che aveva le qualifiche per poter certificare un bilancio
Quindi affondavo la una società di revisione contabile
Che poi si chiamo oggi sono andato Brands dove io fui il Presidente della Società fino al
Mille novecentonovantatré
Quando ne uscì
Quindi io non ero io che mi occupavo materialmente specialmente all'inizio della revisione contabile o il Presidente della Società c'era uno dei miei soci
Che si chiama Lorenzo penta che si occupava della verifica dei bilanci era Parmalat
E nel mille novecentonovanta quando la Parmalat fu quotata in borsa
Mi chiese di firmare il Bilancio e la Parmalat Finanziaria perché penso che a non aveva le qualifiche per poter certificare un bilancio
Quindi io entro sintetizzando la domanda entro in contatto con il gruppo Parmalat sei conosco circa nel novanta novantuno Tanzi
Perché certi ricavo il Bilancio
De L'Armata finanziari
La Hodgson la da un Brenzone e la società che poi diviene Grantorto ad una
Perfetto dopo la mia uscita ma si sono fusi con un'altra società e siccome quelle tutto quello che ho fatto io per i miei sogni ex socio nel accettabili cambiarono anche il nome
Lei quindi esce nel novantatré ricorda se nei primi anni Novanta diciamo nel primo quinquennio degli anni
Novanta tale sospetta rilasciava anche una certificazione questa volta volontaria dei bilanci del gruppo turistico Tanzi
Non ricordo precisamente presso che avevamo fatto alcune verifiche
Per motivi particolare serio quello che io ricordo che poi mi porto in contatto con il gruppo vacanza venimmo chiamati a fare una dew diligence della Società vacanze S.p.A.
Che veniva acquistata non da Parmalat ma da società riferentesi alla famiglia Tanzi
Certificazione sul gruppo turistico credo che non siano mai state rilasciate
Salvo dedico lavori particolari ma su verifiche contabili su determinati aspetti ma non non di certificazione
Almeno si era idoneo c'è stato lei
Accerta certo io parlo io lascio la società a giugno del novantatré quindi o almeno se ci siano state
Io non le ho firmate
Però mi ha l'avrei l'avrei saputo e ci fossero state occhio e croce ecco
Dov'è lei ha fatto cenno
All'acquisizione della società Club Vacanze in realtà poi Club Vacanze il nome la denominazione che sarà assunto dalla Società di Tanzi molto più tardi nel mille novecentonovantotto però effettivamente nei primi anni
Del turismo viene acquisita una società che si chiama Club Vacanze lei ricorda in quale anno e da quale società venne acquisita
Allora io ricordo che l'anno era il mille novecentonovantatré perché combacia con la mia uscita dal lago data dalla società di revisione
E da quale società fosse acquisita
So che era una società che non era del Bureau non faceva parte del consolidato Parmalat ma era considerato un investimento personale
Della famiglia Tanzi ma onestamente non ricordo quale società fosse
La controllante premente fossero fondi la Donzelli ma
Tolto sto dicendo a Cassino è corretto era la Donzelli infatti Lello ricordava all'epoca in cui
Fu
Interrogato il quindici luglio del due mila e quattro ricordava che era stata acquisita dalla Donzelli e ricorda chi in particolare
Decise questa acquisizione da chi era voluto da chi ci fu voluta questa acquisizione nulla la pensione voluta fortemente da Calisto Tanzi da quello che io ricordo
Perché era molto interessata la la la la figlia la Francesca Tanzi a addentra credo entrare a gestire o comunque ad avere un'attività nel settore turistico
E
Questa vicenda si colloca prima durante o dopo la sua fuoriuscita dalla Società di revisione
Prima per quanto riguarda l'acquisizione del gruppo cioè la dew diligence della Club Vacanze del trattative furono fatte quando io ero ancora Presidente del Gruppo
Dopodiché quando io uscì dal gruppo della gente di di una società di revisione Tanzi mi aveva chiesto se potevo essere interessato a dargli una mano nella gestione del turismo
E mi aveva proposto di diventare amministratore delegato
Della società vacanza c'è solamente da società che gestiva il turismo
Non delle agenzie perché lì c'era un'altra persona che lui aveva il dottor Castelli che lui aveva identificato per gestire le attività turistiche e prima di arrivare a questa proposta mi scusi
Lei chiede già e ha citato Catelli nonché genere di rapporti
A viva con il Cappelli aveva avuto prima ancora di ricevere questa proposta da Tanzi se ho ben compreso nel verbale non è chiarissimo perciò
Volevo che chiarisce anche la consecuzione degli avente io avevo avuto rapporti con cartelli quando ancora ero nell'ambito della società di revisione
Perché un incarico mi minore
Mi venne presentato da qualcuno di Parma l'altro non mi ricordo se da tonda o da Tanzi da qualcuno dicendovi lui sarà il responsabile delle agenzie turistiche del gruppo
Perché del gruppo diciamo del gruppo Tanzi
In quanto loro avevano già la nel gruppo Woluwe Shawn che erano una serie di sette otto agenzie sparse per l'Italia
Allora ho comprato altre agenzie avevano comprato tramite cartelli uno-due agenzie su Roma e stavano comprando una nuova agenzia su Milano
Che se non sbaglio era l'agenzia di viaggi interno alla Montedison
Mi ricordo che era avevano un UFO ufficio in via Pola o da quelle parti lì di Milano
E Tanzi mi chiese di chiese al da società di revisione non a me
Di fare quello questo dew diligence una roba banale andavo Oro che durò due giorni o tre per verificare e in questa occasione mi venne presentato capelli col quale discussi
Quella che era la la la ma erano i risultati del dew diligence su questa piccola agenzia
Con le nostre osservazioni questo è il momento in cui incontrò Catelli e inseguito ebbe contrasti con capelli
Diciamo che abbiamo avevamo due stili di guida riversa deve che è il motivo per cui io non proseguire nella nella gestione del turismo
Senta lei il
Sempre il diciassette scusi il quindici luglio del due mila e quattro
Dopo aver parlato
Della dew diligence sulla Club Vacanze e sull'acquisizione di questa
La società
Dice successivamente ebbi dei contrasti con cartelli al quale era stata affidata la gestione del gruppo turistico
In merito alla postazione di determinate poste in contabilità e quindi non ebbi ulteriori incarichi
è è vera questa affermazione cioè non era un Proxy si colloca la diramazione vera non lo so che
E cioè i
Tonna mi aveva il mio per motivi e questo
Io l'ho già uscito da società di revisione Tonna voleva fare delle verifiche sulla contabilità della Donzelli fiera la la la la la la società di Parma
Alcuni alcuni voci particolari non era una revisione contabile ha proprio un lavoro speciale
Per determinare l'allocazione di alcuni costi o
Vo al tre faccende che sono ricordo pregiudicata mente son passate sedici anni intorno una memoria precisa comunque
Diciamo io avevo un lavoro da fare affidato mi dà Tonna
E il mio committente era Tonna cioè chi mi pagava la parcella come professionista era Tonna
E io vado a fare questo lavoro due o tre giorni vengo anzi qui a Parma a fare questo lavoro
Alla fine o determinati risultati diciamo non lusinghieri per quelli che erano che era la controparte
E quindi io come professionista cosa faccio vado dal mio committente cioè da Tonna ricorrere Tonna sono qui a Parma se vuole passo se lei è un attimo di tempo passo dal suo ufficio le racconto quello che
E il risultato della mia indagine
Vado da Tonna
E tornarmi ringrazio del lavoro fatto concordo la parcella torno a Milano ricevo una telefonata di cartelli abbastanza furiosa che mi dice che lo avevo scavalcato
Che il mio comportamento non era corretto in quanto prima avrei dovuto riferire all'Hui e poi lui avrebbe dovuto riferire Hutton
Da questo punto io chiari che era un professionista non era un suo dipendente che l'incarico non me l'aveva dato l'unica e quindi il mio Lovo obbligo professionale la verso tipi dato l'incarico avvenuta abbia capito che non potevamo continuare una strada assieme
Senta e
Lei prima usato un'espressione di sintesi anche abbastanza
Diciamo
Valutativa perciò ho detto i risultati non erano lusinghieri
Delladio diligence su Donzelli può dare qualche indicazione
Un po'più concreta
Vorrei daglielo se me lo ricordo cercando da questa mattina mi ricordano i quel lavoro lì so che era ma non era una due diligence su Donzelli e
Era un lavoro speciale su determinate voci del bilancio della Donzelli
Non so erano allocazione di
Ricavi di un certo tipo piuttosto che di costi di altro tipo eccetera
E il risultato fu che le allocazioni non rispettavano vedere secondo me erano le giuste
Poste di bilancio le giuste poste contabili che andavano seguito
E quella che normalmente si fa nella prassi contabile vi diciamo erano allocazioni tecnicamente contrarie ai principi contabili generale accettazione
Però dirle in questo momento quello che era eccetera non non non per essere reticente una scuro non me lo ricordo assolutamente
Sì no volevo capire se si trattava di
Irregolarità contabili
Nel senso di violazione di principi che prevedono l'appostazione in un modo piuttosto che in un altro se lei ebbe a riscontrare delle falsità materiali ricavi inesistenti
Costi o debiti stornati
Medico quello che ricordo fu non erano vere e proprie falsità
Però ad esempio non so quello che ho trovato delle spese non inerente
Cioè magari specie che a mio avviso non erano strettamente legate all'attività aziendale e che quindi erano finite su determinati conti
E quindi a certo punto a mio avviso io dissi a mio avviso queste vanno riaddebitati a Tizio Caio Sempronio che ha sostenuto queste spese ricavi falsi non ne ho non ne ho evidenziati ricavi c'erano
L'unica cosa che a un certo punto
Terrò lo so nei rapporti Parmalat c'è un rapporto abbastanza conflittuale
Cioè la Donzelli aveva determinati accordi con vari sbagli dai gruppi tipo lo so Barilla o altri enti in cui faceva determinati sconti sui biglietti no
Quindi dice tu se fai biglietterie via da noi noi ti garantirà sto facendo un esempio a caso e garantiamo uno sconto del cinque per cento con Parmalat applicavano sempre il prezzo pieno
Pur essendo diciamo il cliente azione eccetera quindi anche queste io dissi
A mio avviso una corretta gestione aziendale dovrebbe essere in modo che chi tratta con un'agenzia cui da un grossissimo lavoro quindi erano tutte robe di questo genere che però alla fine tra una parte l'altra
Erano un discorso tra maggiori costi a mio avviso non inerenti e che non è che fossero falsi a fattura c'era eccetera però
Dico perché il tizio deve
Avvera benzina dalla macchina pagata la società fin quando non
Non è un viaggiatore roba generico erano erano tutte robe di questo genere ma non non falsi
Brutti diciamo ecco però erano cosa che a mio avviso come professionista
Dovevo evidenziare a mio committente però se ho ben capito lei stette lì un paio di giorni quindi fece una verifica di regolarità formale delle carte
Non potete certo verificare se il rapporto sottostante alla fattura se la prestazione era stata eseguita se il compenso era congruo
Cioè fu una una verifica diciamo
Quelle che si chiamano di primo impatto no o no sì tecnicamente si chiama un teschio review
Ma onestamente la fattura mi sembravano vera insomma ecco non è che c'erano i timbri falsi sulla benzina o roba del genere perché dopo non no alla benzina ho fatto un esempio a caso
Però le fatture mi sembravano regolari
Anche perché dopo vent'anni all'epoca avevo venti venticinque anni professione un certo naso uno cela per queste robe qua però
Comunque la verifica della realizzando che dice lei non l'ho fatta e comunque ci fu questa reazione
Di cartelli
Che lei ha ricordato
Ma in che periodo viene svolta questa
Dew diligence nel novantatré sempre alla fine del novantaquattro nel novantacinque
No che era anni e novantatré mia esperienza diciamo concludo io esco dalla società di revisione metta
Alla fine giugno primo mi pare primissimi giorni di luglio del novantatre tutto questo avviene POIN luglio del novantatré
Poi c'è la mia il mio rapporto diciamo con questo cartelli fatta Donzelli vacanze eccetera che solo finisce a fine luglio del novantatre
Perché poi io assolutamente non sono spostato coinvolto nel nel discorso salvo
Albo poi quel quella proposta di incarico proporci arriviamo dopo perché volevo chiederle un'altra cosa l'ESA se nell'acquisizione della società Club Vacanze aveva un ruolo l'avvocato Sciumé
Certo era quello che ha sfidato e assistito Parmalat dalla parte di vista legale e che ha stilato il contratto
Poi con l'avvocato di controparte
Quindi
Si era occupato della contrattualistica si sui perbacco
E
Lei ha fatto riferimento
Alla circostanza che
Il mandato di revisione
Le era stato affidato da torna è annotato anche questi
Rapporti un po'strani nonché a Parmalat non facevano lo sconto no ma
La separazione formale dei due gruppi
Era una cosa chiara o
Si dovevano nutrire
Dei dubbi e cioè si era in presenza di un gruppo sostanzialmente unitario lei per esempio sanno che Catelli era un dipendente di Parma troppo Piccini era un dipendente di Parma
Ecco da un ciò oggetto esterno veniva accolta una promiscuità
Gestionale ora era ben chiaro che da un lato c'era un gruppo quotato dall'altro c'era un gruppo personaggi
Da un punto di vista formale le società erano distinte cioè
La il gruppo turistico faceva campo a società di Tanzi mi ricordo se fossero salata o quello che diavolo fosse
E il alla Parmalat sono sotto acquattata con
Il contatto diciamo che quello che tecnicamente si potrebbe dire era un'unione reale e quindi c'erano si fa alla fine era capo alla stessa persona
Da un punto di vista operativo chiaramente a patentini di cui ho fatto un lavoro speciale non ho fatto una revisione contabile da un punto di vista operativo si vedeva che
E
Nei riguardi del gruppo turistico Donzelli etc Parmalat era un cliente diciamo così privilegiato al contrario perché chiaramente
C'erano tutte queste cioè non c'erano non c'era un trattamento di favore verso il cliente Parmalat
Che poi questo uno dove esso spettare eccetera mentre quando le aziende sono dello stesso padrone e perché è chiaro che ci siano determinate sinergie eccetera i capelli fosse dirigente Parmalat le giuro non lo sapevo che era questo momento
Adesso poi avrei avrei capito di più all'epoca se l'avessi saputo però stiamo facendo venire il dubbio anche a me per la verità perché
Devo dire che Piccini né solo se Locatelli adesso ne sta facendo e che comunque
è un dato documentale non il punto è che lei viene incaricato da torna nodi fare che è di Parmalat di fare una revisione nota queste cose volevo sapere
Che genere di dato aveva accolto da questa per questa sua
Verifica ma lei di verifiche fatte dai sui ex colleghi della Gran Torto non nel medesimo otto periodo all'incirca di una indagine propedeutica alla certificazione del bilancio del suo collega Airoldi ha mai sentito parlare
Ma del Bilancio della Donzelli della ITC e PIT
Della holding
No no io guardi quando esco dalla a società di revisione che c'è stato un forte contrasto con i miei ex soci
Però avevo preso l'impegno di non occuparmi più
Di problemi di revisione contabile nel nel nel nel negli anni successivi
Che cosa che io ho fatto perché a parte quella quel lavoro lì alla Donzelli
A cui avevo chiesto ai miei soci se potevo farlo SEC indi per non mi sono mai più occupato né di revisione contabili né di Bilancio eccetera salvo quelli
Vedete vedete dei clienti quella cosina mi frazione ma come amministratore non come revisore quindi non ne ho non sapevo nulla
E e lei
Negli anni successivi quindi dal novantaquattro in poi poi dicevo una serie di incarichi anche di tipo societario nell'ambito del gruppo
Alimentare quindi rimane il contatto
Mentre accennava ad un conato di incarico nell'ambito del gruppo turistico che
Quindi sia se lei adesso dovrebbe essere chiaro che è successivo questo contrasto con cartelli ecco ci può precisare cosa accade e quando accade
Che è uno stabilimento è una un episodio specifico io mi stavo occupando di risanare un'azienda di non far fallire un'azienda in Sicilia
E ricevo una telefonata da Tanzi stranissimo perché Tanzi
Mi avrà cremato forse due volte nel mio nel mio rapporto
Dicendo Alice guardi lei si ricorda delle villaggio in Calabria sabbie bianche l'hanno venduto alla concorrenza perché era un villaggio in affitto
So che lei conosce il proprietario se può intervenire a nostro favore per
Per l'acquisto di questo villaggio e quindi io che conosce il proprietario perché
Per caso era stato compagno di scuola e mia sorella un nobile locale eccetera lo chiamai
Feci ripartire la trattativa in favore di Tanzi
A cui però non partecipai io feci solamente una telefonata un incontro una cena con questo signore che convinse sia non firmare il contratto con mi pare il ventaglio che lui stava firmando e poi
Ritenga anzi credo che abbiano comprato non so a che prezzo non so condizione perché poi io tornai ai debiti da risanare
Fra quattro incarico che avevo
Si e di chiami stiamo parlando
Novanta
Cinque probabilmente
Comunque è legato all'acquisto di questo villaggio che si chiama mi scusi può recedere sabbie bianche
Che poi viene effettivamente acquisirsi si era era uno
Uno dei punti di forza del Club Vacanze è era e penso che sia adesso ve l'hanno venduto al gruppo Auro comunque erano il raggio con maggior numero di posti che avevano e dove
C'era il ricavo maggiore dal punto di vista di
I nidi di ricavo lordo anche e Tanzi in questa occasione poi le offrì anche di entrare nella compagine societaria di
Assolutamente no no l'unità d'offerta luglio quando prima che io avessi avuto i contrasti con cartelli
La mia mancata la mia entrata la mia non è entrata nel consiglio d'amministrazione tre vacanze e relativa quell'episodio che vi ho detto della mia
Piccola verifica la Donzelli e il fatto del contrasto con capelli
Quindi avendo capito che i capelli e io non potevamo lavorare assieme e credo che i capelli sia andato da Tanzi o da Tonna dicendo o luglio io e giustamente c'è solo lui
Sì e le è mai stato proposto di diventare amministratore delegato di Club Vacanze
Le dico all'inizio di luglio del due mila e trenta
Vede le si oramai
Gli scanni passa del novantatré dopodiché
Dico
Con luglio del novanta fino a luglio novantatré salvo questo piccolo episodio dell'acquisto di questo villaggio in cui io
Ho dovuto fare un incontro con un vecchio amico non ho avuto nessun altro rapporto
Sì
E vi furono altre ragioni che le indussero a non accettare questa proposta di
Incarico lei venne sentito lo dico anche per il collegio perché si tratta una è una circostanza che emerge da una delle intercettazioni telefoniche ed in cui è stata richiesta
La trascrizione su cui all'epoca venne sentito il
Dottor
Calogero raccontò di un episodio
Che il Pubblico ministero ritiene di interesse ricordare anche in sede dibattimentale ecco la domanda quindi era se
Ebbene modo di cogliere
Altri
A spetti del funzionamento del gruppo viaggi che in qualche modo la indussero a declinare l'invito ad assumere la carica di amministratore delegato
Ma guardi si riferisce una telefonata e so che discorso di base questo alla fine
Dobbiamo essere sinceri non Horri non ho rinunciato io ma alla fine non mi hanno voluto perché
Hanno preferito Catelli quindi questo come come punto di partenza quello che mi aveva diciamo lasciato perplesso per cui comunque probabilmente nemmeno io avrei accettato l'incarico
E che avevo capito che il gruppo andando avanti sarebbe diventato una cosa di famiglia
è una cosa di famiglia e che in cui la signorina adesso signora Francesca Tanzi
Avrebbe avuto uno ruolo abbastanza fondamentale abbastanza
Impegnativo d'altronde
Il padre a stare con Prando per lei era giusto che fosse così
E pertanto così come onestamente io sono sempre stato abituato a trattare a livello
Di un certo tipo professionale in consiglio di amministrazione fra tre professionisti
Entrare in un discorso prettamente familiare di questo genere
Probabilmente non rientrava in quelle che erano le mie aspettative e le mie che a mio modo di fare insomma ecco e però venendo al concreto vi fu qualche episodi ulteriore oltre a
All'ingerenza diciamo nell'acquisto di questo
Villaggio che la indusse a questa conclusione cioè di un diciamo così un cattivo assetto dei rapporti tra il management il socio nel senso di un'eccessiva presenza del primo fortuna sostituzione di una sovrapposizione insomma ce lo spiegherà lei
Però la domanda è vi fu qualche ulteriore episodio indicativo di questa forte ingerenza
Si
Parlare protegge prenderemo di ingerenza di forte nel senso che frequenta possiamo dire
Sei strisciare episodio premente che è stata BA riportate nel settore nelle intercettazioni telefoniche io parlavo con il direttore amministrativo
Della Società Rancan giù a Palermo che era quella che io stavo cercando di non far fallire e che non è fallita perché ancora in bonis oggi
E riferivo di un episodio in cui durante un Consiglio d'Amministrazione perché nelle more del fatto che ho dove si entra nel consiglio ma parliamo sempre di luglio nel novantatré mi pare che sia quattordici quindici luglio del novantatre
Ero stato invitato da Cossa che era l'ex Presidente da ex proprietario della
Della della del Club Vacanze ed era rimasto per un certo periodo Presidente del Club ero stato invitato a
Partecipare a questo consiglio d'amministrazione in cui cioè proprio perché
Neanche lui sapeva che io sarei entrato a fare probabilmente l'amministratore delegato del club quindici comincia a venire comincia a sentire eccetera
E era stata invitata anche la Francesca a partecipare proprio perché rappresentava la proprietà
Ma lei non non so per quale motivo non vuole venire però era interessata a sapere quello che si diceva del Consiglio ma
Quindi telefono nel corso del Consiglio sulle cellulare del suo fidanzato che in quel momento le c'è da parte del Collegio sindacale di di Club Vacanze che appena entrato in carica
Cosa si siano detti non lo so e perché lui correttamente si allontanava andava in un'altra stanza quindi può darsi visto che non finanziate che parlassero difatti loro personali e basta però il fatto che lei sapeva che consiglio e continuano a telefonare
Non era per quello che si diceva nel Consiglio
Era perché dico se questa qua comincia a telefonare solamente perché stiamo facendo così amministrazione tre volte che fossero fatti personali o di vero dice per quello che c'era è indifferente ritenni che
Ci fosse un'ingerenza abbastanza forte nella gestione e quindi io non
Non ritenevo corretto continuare in un discorso di questo genere può in questo
Senta dottor non Calogero lei il quindici luglio
Ed è una contestazione formale questa ha dichiarato
Nel corso del Consiglio ho potuto verificare che Francesca Tanzi pretendeva di avere notizie dirette chiamando al telefono il sindaco della Club Vacanze un giovane commercialista suo fidanzato
Poi sempre nello stesso due righe più sotto
Dopo aver detto che la cosa l'aveva turbato
L'area turbata perché avevo capito che la mia operatività sarebbe stata fortemente limitata dalla presenza della figlia di Tanzi
Lei dice a causa di ciò e dei rapporti di cui ho già parlato con cappelli comunicai Hutton ma e a Tanzi Calisto che non ero più intenzionato a seguire il turismo
Quindi le chiedo cose vero quello che dichiarò all'epoca o quello che ci dice oggi perché lei oggi ci dice di non sapere di cosa parlarono
I due mentre ora a
Mentre in allora dichiaro
Che la Francesca Tanzi pretendeva di avere notizie dirette chiamando al telefono il sindaco della club vacanze quindi era accerto sui contenuti del
Del colloquio così come emerge del resto dalla conversazione telefonica questa è la prima contestazione la seconda poi attiene alle ragioni della sua fuoriuscita che oggi
Ci dice essere la grati al fatto che erano loro cioè i Tanzi a non volerla più nel turismo mentre poi ci spiegherà perché l'hanno voluta
In Parmalat mentre in allora dichiaro
Che
Fu lei a non voler entrare a causa dell'episodio con il Catelli a causa anche di questo
Episodio con la Francesca Tanzi quindi diciamo i profili di contestazione sono due
Ma guardi le riconfermo tutto sia una cosa che l'altra cioè da un punto di vista diciamo parliamo da telefonate delle telefonate che
Della della Francesca Tanzi
Perché io
Avevo interpretato che c'era un'interferenza nella gestione però né al momento dire in quel di quell'interrogatorio né attualmente sapevo con le sue cioè non era non non era viva voce la telefonata ecco quindi io avevo capito che c'era un'interferenza nel senso che più era una curiosità di notizie che altro
Però come ho detto prima se tanto mi dà tanto cioè sedici acqua adesso che stiamo cominciando io non so nemmeno in carica
C'è questa pressione continua questa curiosità continua andando avanti chissà cosa succede quindi
In questo le dico non avendo sentito io esattamente le parole che hanno detto posso dire che ho supposto che ci fosse una interferenza una curiosità questo prima
Quando quello che dico nella di posizione del quindici luglio è quello che ho detto corrispondono a realtà devo solamente integrare quando
Io parlai con Tonna mi pare dicendo e mi venne detto questa roba qui
Che Catelli aveva detto colui o io io dissi prendete Louis perché io mi ritiro
Quindi
Mi pare che Luino i crismi stiamo riconducendo il tutto alla stessa la stessa cosa cioè
La stessa coerenza
Senta il nome del Sindaco che era il contatto con la Tanzi era Luciani Oreste
E Presidente mi oppongo alla domanda così come è stata formulata perché si chiede qual era il nome del Sindaco non mi suggerisce la risposta prego Pubblico ministero può riformulare la domanda
No qua è una definizione fargliela riformulare non la si ammette una domanda così santo Dio
Guardi che aveva anche meglio se c'è un altro fidanzato della Francesca Tanzi nel collegio così lo manda sotto processo pure lui solo perché era fidanzato prego Pubblico Ministero
Lei ricorda il nominativo di questa persone no per un problema risolto grazie nessun'altra domanda
Il pubblico ministero esaurito domande a sì grazie Presidente allora per quanto concerne le difese ci sono domande da porre
Una precisazione quando lei ha fatto riferimento alle
Alle società del gruppo alimentare rispetto
Alle società turistiche affatto di cedimento dal punto di vista gestionale
Punto di vista operativo gestionali nocivo vorrei chiarire un attimo questo aspetto
Allora quello che io so che ho visto era che era un punto di vista formale cioè da un punto di vista giuridico erano di proprietà di due società diverse che facevano capo alla stessa persona
Da un punto di vista gestionale e le persone erano diverse perché c'era prima c'era il signor Donzelli che gestiva le società
Solamente c'era lui che era presidente del gruppo diciamo delle agenzie lei finché resto il dottor Costa delle arguire solo responsabile della gestione dei villaggi del tour operator e così via
Dopo solo che tutto fu preso in mano da cartelli prima che da Baratta poi ma onestamente cosa successe dopo non non lo so nomina
Quindi le sue conoscenze si limitano a quell'arco temporale
Del luglio della mille novecentonovantatré
Tale si
Confermo io c'ho formulato novantatré non
Non solo non mi sono mai interessato del gruppo ma proprio non
Sì ogni tanto compravo qualche biglietto aereo da loro ma ma che è stato un altro discorso
Nessuna domanda va bene abbiamo terminato si può accomodare
Prego il pubblico ministero facciamo accomodare quale teste il maresciallo Venturi tra l'altro trattandosi di accertamenti documentali volevo sapere se è vera consenso a acquisire l'informativa relativamente agli accertamenti documentali
Sulle cariche ricoperte dal pappone
E
Su di sui compensi percepiti incarichi e compensi percepiti dallo studio Consulta
Sì Polo relativamente a questo poi ci sono dei verbali allegati all'informativa ma non li produciamo proprio esistono parla documentazioni anzi
Beh a questo punto io relativamente a questo tema perché Paolo dovrò sentire su altre cose posso anche rinunciare all'audizione del maresciallo Venturi
Riservandomi di produrre l'informativa acquisita ora formalmente solo formalmente sul consenso delle parti in modo che evitiamo
Date e numeri ecco
Allora per completezza del verbale
Può chiarire
Il nome e la parte che rappresenta in modo tale che il Tribunale da otto che vi è il consenso limitatamente a quelle parti alle quali ha fatto riferimento il Pubblico Ministero
Avvocato Stoppani per la difesa Falconi assai consenso
Quindi chiedo unitamente al difensore trappole ma credo che il consenso di tutti perché poi non sono toccati da questa cosa di acquisire l'informativa numero mille cento trentasei
Del ventinove luglio del due mila e otto
Con la
La sola documentazione in senso stretto allegata non con il SIT relativamente agli argomenti trattati ai punti
A
Di
Ci manca e cinque della medesima informative con esclusione invece
Delle
Dei contributi dichiarativi mi riservo di produrre materialmente l'informativa e i documenti alla prossima
E contestualmente
Non posso rinunciare al teste perché lo devo sentire sulle altre come carichi facciamo confermare gli accertamenti e basta non non so come ritiene Presidente
Va bene quindi il tribunale provvederà a disporre l'acquisizione all'esito della produzione documentale da parte del pubblico ministero
Alla prossima udienza intanto teste si può accomodare venga deve essere avvertito della responsabilità della testimonianza in quanto il Codice Penale prevede la reclusione
Perché rilascia falsa testimonianza usi mostra reticente in tutto in parte
Quindi legga la consueta formula di impegno
Ci dia le sue generalità
Sono il maresciallo aiutante Venturi Giorgio prego si accomodi secco appartenendo al comando nucleo polizia tributaria dalla Guardia di Finanza di Bologna
Devo prendere
Prego il pubblico ministero
Senta maresciallo la sua informativa è stata acquisita con il consenso delle difese lei confermai gli esiti dell'indagine svolta sui gli incarichi
Conferiti al pappone Andrea nelle società del Bernardoni romano e la ricostruzione che ha fatto degli incarichi e dei compensi percepiti dallo studio consueto
La ringrazio nessun'altra domanda per il momento ammanettato
Lei difese hanno
Quindi Pubblico Ministero di deve procedere all'audizione su altri punti a questa udienza sulle sinergie successiva emergenze
Va bene si può accomodare abbiamo terminato
La possiamo fare accomodare il teste successivo
Sì come
Il maresciallo Di Palma
Guardi Presidente il maresciallo Italpac come dicevo dovrà essere sentito su due argomenti sui quali già è stato sentito nell'ambito del procedimento cosiddetto principale
Il ventisette aprile del due mila nove uno di questi due argomenti attiene essenzialmente alla
Posizione Brucato si tratta dei viaggi o ma
Con il difensore saremmo d'accordo nel senso di
Ritenere utilizzabili le dichiarazioni rese nell'altro procedimento e procedere solo al controesame del difensore in realtà si tratta dei semplici
Dati documentale in quanto quanto invece all'altro tema poi delle
Della asserita falsificazione dei verbali dei
Cd ai Peter National pur essendo stato sentito vorrei fare procedere a una disamina più scuse
Più dettagliata di quanto non fu fatto nel
Nel procedimento principale
Allora vogliamo dare i riferimenti puntuali in ordine al verbale così poi la difesa da il consenso in modo specifico per quelle parti sulle quali avete concordato l'acquisizione sì si tratta del verbale e mai già agli atti del tribunale perché è un verbale dibattimentale del ventisette aprile del due mila e nuovo nove
Pagina centonovantatré e seguenti
In particolare pagina centonovantatré duecento uno
E tra le produzioni io quindi mi limiterei a invitare il maresciallo a a confermare le dichiarazioni e le produzioni delle slide
Del del procedimento principale poi lascerei il teste a disposizione delle difese per ogni domanda se non vi sono su questo io nella difesa sul verbale così come indicato nei limiti come esplicitati dal pubblico ministero ovvero la pagina centonovantatré a pagina duecentouno
Presta il consenso benissimo
Venga si accomodi tanto il testo deve essere avvertito della responsabilità della testimonianza
Quanto il Codice Penale prevede la reclusione per chi rilascia falsa testimonianza usi mostra reticente in tutto o in parte quindi legga la consueta formula di impegno
Prego si accomodi
Ci dia le sue generalità si contorno sono il maresciallo aiutante Di Palma Raffaele del nucleo polizia tributaria della Guardia di Finanza di Bologna
Buongiorno prego la Pubblico Ministero io sul tema dei viaggi Brucato non ho domande da porre se il difensore vuole procedere immediatamente al controesame così poi affrontiamo l'altro argomento
Prego la difesa
Sì sì sì sono stati prodotti nella circostanza della precedente audizione anche i prospetti di ricostruzione generale dei viaggi elargiti dalle società del turismo
Sì quindi Scuto per l'avvocato pere signor Brusca
Maresciallo volevo chiederle
Un altro inizio con la domanda di tipo generale e
Questa ricostruzione dei viaggi
Che risultano impagati poi diciamo questo è indicazione generale poi vanno fatte appunto come sappiamo delle distinzioni
E lei lo ha la effettuata attraverso ville che tipo di attività
Cioè
E il risultato di quale attività che lei ha svolto ecco questa è la domanda di tipo generale grazie
Niente i risultati non c'è risultato del delle slide esposto non è altro che
Il frutto di una lunga se disamina di tutto quanto c'è degli archivi nonché delle banche dati presso la società del turismo il De socio del così detto il turismo quindi nel caso di specie l'abbia fatto in Parmatour
E in quanto
Vi erano una serie di appunto Cerci risultato dire a una serie di
Di viaggi e di con
Che risultavano in pagati e per i quali erano stati nel tempo ha ovviamente accomunati una una seria abbastanza
Consistente di di di somme
Pertanto detti viaggi sostanzialmente non vi ha fatto altro che visionare appunto queste banche dati e poi contestualmente sono stati redatti di dei dei prospetti poi fan parte del delle degli allegati da annotazione
All'interno dei quali venivano
Specificati ideale ma la le varie preparo Proni singolo soggetto quindi la varia tipologia
Di di di viaggio il del tipo di viaggio effettuato nonché la persona che l'ausilio dei viaggi
La località dovrà andata il periodo e poi per taluni piangevamo messo non hanno alcuna colonne avevamo indicato
Se se il nome potesse altisonante o meno chi chi era nello specifico specifici è da persona indicata
Inoltre per quanto riguarda quindi tutto il fondamentalmente
Ll la procedura per per la concessione di questi viaggi di solito avveniva nella prassi normale sarebbe dovuto passare o tramite un call center oppure
Tramite Agenzia ma invece in questi casi normalmente le produzioni hanno fatte dalle segreterie dei vari dirigenti o funzionari sia del gruppo turistico ma anche talvolta di Parmalat
E proprio personalmente Segretario profilo apprezzamento a contattare
Appunto le le le le la la stessa le stesse diciamo
Struttura del gruppo turistico chiedendo specificatamente sia il tipo di viaggio sia la durata e e nonché dando una grande la stragrande maggioranza delle volte disposizione
Sì lo stesso viaggio dovrà essere poi
Zone dovessero potere ad essere a discutere l'importo relativo oppure doveva cioè non dovesse fatta alcuna richiesta
Ovviamente nel tempo sono stati una serie infinita di cui dicevo prima una serie infinite di di questi viaggi e nel caso di specie di Brucato ben spesso è socia di Virgilio
Volevo chiederle
Questa è l'attività è andata anche un po'oltre una sua risposta ma era un argomento interessante quindi non lo
Non l'ho fermata volevo chiedere lei è sa se per caso
O lei direttamente o o personale del
Del suo Gruppo nel corso delle indagini preliminari e cercò di individuare di rintracciare tra la documentazione è presente negli uffici Parmalat o comunque nella stessa
Parmatour e voi tre un prospetto di così dei cosiddetti viaggi premio
Un
E che qui e che questo prospetto non venne
Ritmi non venne rintracciato non venne individuato
Per quanto è mia conoscenza ricordo che versato cercato forse è questo che questo prospetto dalla però non da me personalmente però non c'è come poi se si è stato rinvenuto meno Kosic eventualmente non ricordo
Ma comunque lei nella ricostruzione di questa tipologia di viaggi non ricorda o comunque è in grado di escludere di aver fatto utile di aver utilizzato un prospetto che
Che provenisse data da alcune delle Società parlato delle persone
Dirigenti o comunque facente parte il corpo amministrativo delle società che avessero quinte lo avessero redatto
Negli anni negli anni procediamo cioè io nelle nel dello specifico per quanto riguarda l'attività di indagine svolta
Ho un CEA fondamentalmente son San partiti proprio come dicevo prima da lei dal degli archivi quindi esprimo per cui non ce l'abbiamo anzi abbiamo un prospetto che da seguire o comunque diciamo come indizio diciamo quello lì
Se il partito degli archivi e da contabilità ovviamente in quanto Tancredi verso clienti tuttora molti di questi viaggi evasi
E quindi fondamentalmente non abbiamo ci hanno seguito un po'aspetto specifico
è stato una ricostruzione ex novo ed a far questo LEA quindi ha utilizzato immagino anche la contabilità delle varie società della lite
Ecco questo tipo di di attività avuto delle difficoltà nel senso che tutto era chiaro pure avuto delle difficoltà di accesso alle banche dati a a anche parzialmente voglio dire
Quanto riguarda la difficoltà di accesso alle banche dati
Insisto ci c'è ci sono state difficoltà ma sono stati soprattutto le operativa Hein
Negli anni vecchio però parliamo del novantotto novantanove
Dove magari non c'erano per talune tipologie anche perché prima omesso di dire che i i la ricerca è stata fatta modesti solito anche per la società quindi magari non so se ne vecchi societari che erano anche in passato con ciò che ho concesso dei viaggi
E quindi magari per quelle vecchie anche da un punto di vista informatico magari è uno dei dei programmi e delle tipologie
Di diciamo di di di prenotazione che era un po'più arcaiche però comunque
Particolari tipologie c'è parta problematico per la ricerca Norberto specifiche quindi
E anche la stessa contabilità fondamentalmente lei può indicarci e la sua ricerca
Da quale data parte nel senso o meglio fino a dove è riuscita a a spingersi nel passato cioè avete fatto una ricerca che va non solo dal novantanove al due mila e due dal dal due mila due mila e due ecco questa è la domanda
La ricerca è stata fatta dal novantotto l'influenza novantotto in poi e come dicevo che nel novantotto che abbiamo qualche problema maggiore
Nell'indicare perché il banche dati non erano onore non strutturate in modo tale per quel periodo nel settore in modo da abbastanza anni ti do comunque pro dal novantanove in poi le banche dati erano molto specifiche
Vi erano anche l'indicazione proprio di del De delle persone in modo chiaro e la tipologia di viaggio e tutto questo dal questo dal novantanove ho capito bene
Senta chi non è escluso che la riduzione per completare il punto fino a che anno avete verificato il dato dei cosiddetti viaggi omaggio quindi dal novantanove novantotto fino al
Sì fino al due mila due
Adesso volevo chiederle se lei in grado di poterci immediatamente indicare
L'aggregazione del valore di questi viaggi o meglio del valore contabile di questi viaggi quindi si tratta in questi anni che lei ha appena finito di indicarci
Di i viaggi per un ammontare pari a
Questo in grado di dirlo complessivamente come aggregato oppure lo vediamo
Passiamo parlando dei viaggi specifici cioè per di Bruca ma insomma lei è oggi l'aggregato generale guardi questa norma
Gli alloggi arriva momento cioè se volete vi posso dire che la consente però al momento non mi ricordo comunque solamente la mia annotazione
Ho indicato gli per ogni anno il Palmieri diciamo cognitivi tipologie Società la materia con sé la relazione immagino
No purtroppo non l'abbiamo
Se il
Presidente l'autorizza
Compulsando il foglio due dalla stessa relazione lei troverà come ci ha già anticipato autorizzato a consultare gli atti a sua firma in aiuto alla memoria tenuto conto della complessità dei dati e del lungo tempo trascorso dal fatto
Ma non attivati
Ecco se ci vuole indicare per cortesia quindi socia per società qual è l'aggregato complessivo di del del valore di questo
Per quattro
Sì sì essendo fatto per società guai vediamo che per quanto riguarda la Hit international già crebbe vacanze vi era un ammontare di ottocentottantuno mila cinquecentonovantotto evita ottanta euro
Per quanto riguarda la ITO holding vi era a ottocentocinquanta mila altri centocinquanta ne settecentouno virgola novantatré euro
Per quanto riguarda la Comit dure che poi era una di quella che aveva concesso voce almeno viaggi avevamo
Trentadue mila novecento ottocentonovantadue virgola sessantuno euro
Per quanto riguarda Parmatour che anche in questo caso
Era soltanto centoundici mila ottocentottantasette virgola quarantadue ma in virtù del fatto che la Parmatour nasceva nel due mila tre e quindi era diciamo l'ultimo periodo
Infine avevamo Light S.p.A. che era avevamo cinquecentocinquantotto mila trecentosettantadue quarantuno euro
Le niente e penso che avevamo tra
All'articolo missioni
Quindi avevamo un milione trecentottantanove cinquecentocinquanta virgola ventotto euro
A quale società
Trento a Parmatour
E poi proprio in fondo che non so se ha già riportato l'ultima società quella che riguarda gli allegati nove e dieci sì Pepper
Che era da oltre un miliardo mutuato cioè settantanove mila cinque cinquanta ed euro ottocentosei mila quattrocentoquarantaquattro virgola settantatré
Se posso di avere quelle spoglio grazie
Quindi discussi abrogato il tutto quanto fa all'incirca per capire perché voi dite all'Euromare dette in questo modo più difficili calcoli in tutto quanto fa due figli ore di euro a Lecce
Grazie e chiedo scusa senta mi sembra a
Se ho capito bene che sia così però io lo chiedo per
Maggiore che mia chiarezza ovviamente queste son costi che vengono
Ed anche voi che levi rileva dalla contabilità e che riguardano i prezzi di listino dei viaggi
Sì cioè sono i pezzi che che abbiamo trovato i prezzi di listino
Tra questi prezzi che fare cioè fattivamente al pubblico e non c'è se la persona andava tramite call center o agenzia avrebbe avuto lo stesso apprezzo di da persona che ha usufruito delle delle segreterie ho
Senta
All'interno di questa famiglia che la quale siamo partiti partiti quella proprio dei viaggi cosiddetti
Premio o così via insomma con me omaggio con indicazione di questo tipo
Tutti
Sono considerati crediti verso clienti oppure ve ne sono alcuni che invece vengono contabilizzati con una voce diversa
Chiedo scusa nel caso di specie vi sono stati alcuni che sono stati considerati su indicazione in funzione di un dirigente del del gruppo it
Sono se è stato richiesto nell'ottobre del due mila uno e nel luglio del due mila due di spostare una una serie di di diciamo di di viaggi da dare spessore dell'ordinaria a spese di rappresentanza
Questo fa riferimento quello che nella sua relazione
è indicato come le due fatture che il latte
Emette nei confronti di dici con la dicitura spese di rappresentanza effettuate percorso Cuper vostro conto uno di cinquecentocinquantotto mila trecentosettanta e rotti
E l'altra di se
Quattrocento sette mila
Quattrocentosette quattrocentootto centoventuno son queste le due strade
Per quanto riguarda
I viaggi che riguardano appunto e i biglietti ieri che lei indica come concessi da hit Sestante per un periodo che va dal primo novembre al novantanove al trentuno
Gennaio due mila e tre
Che son quelli considerati e poi
Quelli
Relativi a Parmatour se stante che la società che diventa successivamente al primo febbraio due mila e tre
Prende il posto è stato il posto della It se stante quindi sono gli allegati otto e nove qui a lei ha già ricordato
Un aggregato importanti di un milione trecentosettantanove mila cinquecentocinquanta per la quello che riguarda l'allegato otto e ottocento sei mila e trecentoquarantaquattro per l'allegato nove
E
Però in questo caso mi pare di aver capito che non tutto questi viaggi sono stati dalle elaborati
Io ho fatto una su una
Unica
Mi
Non posso andare oltre a fatti da un punto che sta matematico ho fatto una dizione e di fatto quello che lei espone nei due allegati a sono viaggi per un valore pari a centotredici mila trecentoquarantacinque
Euro
Rispetto a un aggregato complessivo che supera abbondantemente i due milioni di euro ecco
Qual è la ragione di questa
Limitata elaborazione di un dato che nel suo aggregato è anche molto importante insomma
Dici possibilmente centotredici fa riferimento al cosa perché non ho di viaggi che lei ci indica che offre la nostra attenzione negli allegati dieci e undici
Sono pari a centotredici mila trecentoquarantacinque euro altro a fronte di una di un aggregato più grosso ecco volevo capire c'è stata avuto una difficoltà nel doveroso dalla Difesa ma facciamo riferimento
Hai alle società che hanno elargito questi viaggi sono estesi ai LEA se stante glielo avevamo diventa qualora fosse seria stante dal due mila tre inesauribile
Il teste ha compreso differimenti della Società anche a immenso questi via già Maggio il periodo temporale
Sì ho compreso il primo temporale pro come dicevo prima non avendo sottomano purtroppo la mia notazione al momento cioè mi viene
Il teste sempre autorizzato a prendere visione della sua relazione in quanto atto a sua firma può verificare con calma questi dati e poi dare la risposta
è sempre nella pagina due riempire arriviamo adesso
Non possiamo anche proiettarla su invito del solo teste credo stesse
In fondo trova comunque una spiegazione
Senta lei adesso ho capito cosa voglio dire secche
Niente nel caso di specie sono stati sviluppati soltanto una serie specifica di di tipologia di di viaggi perché essendo ovviamente con molto ampia e molto consistente un po'tutto tutta ovviamente nel nel contesto generale quando ne abbiamo indichi atto di viaggi abbiam visto un po'quelli che ti che in certo qual modo potevano essere indi interessati di rimando indagine l'indagine ovviamente in cui c'è
Per alcuni per all'epoca in alcune banche dati c'era di tutto di più per cui vai abolendo sviluppare magari a centosessanta gradi Aldo portati via c'è anche magari delle persone
Che risultavano io inquilini con quelle in cui gli elenchi ma che magari erano o non erano di interesse per limare un interesse ma magari avevano almeno c'è non risultano effettivamente creditori perché avevano pagato peraltro quindi in base alle indicazioni che ci avevano dato e poi
Di tale delle dalla questione che ci hanno assistito abbia cercato di prendere quelle poter avere un maggiore interesse ai fini delle indagini c'erano abbiamo visto complessivamente proprio tutto altrimenti sarebbe stato
Cioè molto ampio come come lavoro
Non ho altre domande grazie
Alcuni chiarimenti rapidi sul punto
Mi pare di aver intuito
Che nel corso dell'attività investigativa vituperato una sorta di scrematura
Fra un insieme di viaggi cosiddetti previo o omaggio
Sempre sulla base delle modalità con le quali venivano erogati questo mi fa presupporre che lei ha verificato
Innanzitutto la prima categoria di viaggi che usualmente come politica aziendale veniva erogata
A seguito di determinate situazioni a titolo di esempio si può fare il tipo di viaggio offerto ma dei clienti che avevano già
Provveduto al pagamento di due
Viaggi vacanze e quindi il terzo romantico quindi avete fatto questo tipo di
Verifica presumo le vorrei confermando a lei
Scusi il termine di viaggio maggio cioè sia un ponte mi improprio in quanto è stato col tempo
Cioè però fondamentalmente progressi e poi può esserci l'ipotesi magari c'era qualcuno che ausilio di viaggi perché ciò in seguito adeguati situazione come diceva prima del quindi magari potevano essere anche viaggi
Che in qualche modo meno concesse a a delle persone che devono andare a fare in preventivamente perché loro hanno stagione
Deviati c'erano funzionava che quando andavano i viaggi innestate preventivamente romeno manda un po'tutti gli operatori che andavano ti Ponzo alzando il barone alto viaggio ampiamente ente andavano una settimane nel villaggio per conoscerti meno come la struttura per capire un attimino come la reale situazione quindi magari potesse c'è la tipologia del genere
Che questi viali queste persone viaggiano nel loro contenuto viaggiavano
Per contro la Società voi pro contabilmente veniva allocato in modo forse anche a lato di anzi sicuramente è allocato come credo verso clienti un viaggio che usufruito da persone che in realtà poi erano andati là su mandato della società
Per visionare pretende contezza di quello che poi sarebbe stato il loro luogo di lavoro loro territori di lavoro a distanza di di qualche mese quando inizia la stagione turistica
Oppure magari quando qualcuno poteva esserci anche il caso che magari alcuni viaggi o venivano taglietti messi cosiddetto appunto il caso maggio magari facevo parte di qualche manifestazione di qualcosa di specifico ero in quel caso
Viaggio diventava un po'l'omaggio perché acquistava occhi faceva concorsi a premio cosa del genere
E anche in quel caso talvolta venivano erano stati messi questi viaggi in questa tipologia di elenchi quindi magari se c'è o ci siamo trovati davanti a delle delle tipologie e similari
Ovviamente sia questo lo Stato attimino insomma non non non guidarli avete escluso si sente
Ita particolari con le quali
Questi viaggi venivano eroganti lei ha accennato al fatto che non veniva alla richiesta
Dagli usuali
Collettori quindi accennava al call center e a un altro tipo di procedura usuale
Quindi la differenza rispetto a questo tipo di erogazione lei accennava che veniva la richiesta effettuata da funzionari o dirigenti
Ci vuole indicare
Se e nell'ambito della sua attività investigativa chi erano questi dirigenti che richiedevano questi viaggi a maggio
Sì
C'è miope va specificato che il suo nome segreterie di questi dirigenti a difficilmente magari capita
Tra questi dirigenti che che hanno fatto delle richieste di solito sono quelli che poi nel tempo hanno un po'seguito Cesarano fanno fatti fa parte del viaggio cioè devi di gruppo viaggi vendibile avanzo del Bernardoni romano
Di Baratta Claudio di del dottor Fiorini Camillo
Loro ma di anche altri qualche dirigente Parmalat l'argomento non non mi sovviene ha comunque
Mi magari anche che la stessa Francesca Tanzi per fondamentalmente terrà conto nell'ambito tutto turistico
Ma adesso qui tre principali massivamente c'erano anche altri che ma qui io pago questo caso sono magari amministratore o comunque
Dirigenti di di di un certo livello comma carico deve esserci anche delle persone che dopo aver avuto l'autorizzazione da parte appunto i crediti della riferirmi sebbene ardono Baratta
Davano cadono l'input per concedere questi viaggi omaggio
Ci sono altre domande sullo specifico punto del grazie sentito chiarimento brevissimo quindi lei ha chiarito alla a al Presidente che questo tipo di dizione viaggi premio viaggio omaggio non è una dizione tecnica non avete trovato elenchi intestati così
Non è una una una tipo c'è una un gabbia andato questo nome a questi viaggi in più in modo improprio tra cioè non è una strada fa parte del nostro abbiamo scritto e viaggi per viaggio ma giovani alta abbiam trovato da nessuna parte scritte viaggi premio viaggio maggio quel che abbiam trovato abbiamo trovato viaggi
Niall allocati nei decreti verso clienti nelle banche dati che certo non pagati
Ma in nessun caso a parti piccole cose c'è appunto dicevo prima non non sono stati trovati
Quindi era la clientela vip oltre che l'appostazione ad un certo modo individuare questi viaggi è corretta sì
Era sia indicazioni vip in quel caso rileva appunto parta locazione che indicava il quel viaggio tra quelli là che erano stati trattato in un certo modo e lo consegna di un certo modo
Senta e le modalità di contabilizzazione ma poi ha detto ecco a domanda del difensore
Lei ha affermato che si trattava differente zitti listino sì ecco vorrei capire
Il dato
Il dato se può spegnere il microfono sarò mi sento anche io ma
Il dato relativo all'importo
Che stanno i prospetti e poi nelle slide che abbiamo proiettato
Da dove l'avete preso dalla contabilità o dai listini
Chiedo scusa il dato abbiam preso della conta dalla contabilità
Ovviamente e dai delle banche dati sicuramente un'azione da guardare la blue sullo il o il listino per vedere se quel pezzo quella con la di listino quindi
E e quindi io mi chiedo a lei come fa a dire al Difensore che si trattava di prezzi di listino
Sì né in effetti Lecce le stesse sottile
Ma effettivamente non non sono in grado di dice se il difensore vuole a chiedermi se quel pezzo di listino era c'era quel pezzo è lo stesso che è stato riportato sull'appunto sulla brochure con l'abbiamo verificato perché non c'è non abbia ritenuto opportuno effettuarlo
Fondamentalmente il prezzo riportato e sia il pezzo che abbia attuato in contabilità ancor più nelle in quelle in cui i famosi elenchi banche dati che chi ci ha fornito
Quindi lei non è in grado di dire se quegli importi erano a prezzo pieno come si dice o se erano importi scontati e poi registrati come scontati in contabilità no no possano bene io non ho altre domande su questo argomento Romeo non so se il difensore vuole rito
Senta lei poi ha sviluppato
Dell'epoca più
Recente
Una
Disamina della documentazione riguardante la
Materiale formazione
Dei verbali di conferimento di fitte e hippie International relative a rami aziendali che poi
Vanno a finire in Parmatour
Ora per intelligenza del collettivo faccio presente che
Visti i documenti erano stati
Inizialmente predisposti nella
Delle parti
Dell'indice di produzione che compaiono APT io
Che però comprendevano anche altre
Documenti per questa ragione
Alla scorsa udienza o alla penultima udienza ho proiettato
Scusi ho depositato un elenco di documenti
Specificamente mirati su questo tema ed è
Abissi che il maresciallo cioè
Alla numerazione nuova per dir così che il maresciallo farà riferimento
Nel corso della sua esposizione perché questo rende anche più semplice
Seguito
Quindi le chiederei innanzitutto però di precisare al Collegio in via generale dove sono stati rinvenuti i documenti che ha utilizzato per l'informativa e poi per l'indice
Tematico che abbiamo prodotto al Colle
Tutta questa regolamentazione riportata se annotazione pongo l'indice di cui parlava dottor Picciotti son tutti documenti riguardanti facente parte delle sia del sequestro Zini sia del sequestro effettuato presso Bernardoni
Non che del sequestro e della contesa sequestrata presso la Parmatour nel tutti nelle nel due mila tre almeno all'inizio dell'indagine
E
Che cosa avete
Scoperto nell'esaminare questa documentazione
Questa documentazione abbiamo scoperto che
Nazione anzitutto guardando inizialmente i verbali ufficialmente trascritti solido sui libri sociali abbiamo ritenuto che il sindacato ventotto novembre due mila due
La hit o Light S.p.A. aveva distribuito è data dalla data riportata del ventotto novembre due mila due
Risulta che l'Assemblea riunitasi chiara al completo ad eccezione della di della di tornare Della Gerf Fausto Tonna risultava assente
Freddo fra le le delle cose liberate berberi ha deliberato di approvare il conferimento del ramo d'azienda la nuova società operativa intrattenuto anche dato incarico al Presidente il dottor Bernardoni di ammesso delegato di effettuare tutte le le dovute
Diciamo procedure ai fini del ai sensi dell'articolo ventitré del due mila duecentoquattro del Codice civile per età sia per quanto riguarda appunto il conferimento sia per quanto riguarda la nomina dell'esperto
Altresì abbiamo ribadito anche nella due nei libri sociali della Hit international un ulteriore un ulteriore verbale importante anche questa data del sei dicembre due mila due
Dove anche in questo caso come nel precedente alla presenza dei divieto di di del tutto il Collegio di cede del CdA ad eccezione di Angela dei simile a maschera rappresentante del ad del socio americano
Veniamo anche in questo caso un approvata il conferimento del ramo d'azienda avente per oggetto attività operativa altresì veniva data l'incarico a allaccio al presenta un suo delegato di effettuare tutti lei le incombenze previste all'articolo duecentoquarantatré
Per cui la nome dell'esperto il tutto
Però mi scusi opere cioè io non ho chiesto al Collegio l'autorizzazione a proiettare le slide che riproducono solamente il documento senza alcuna valutazione o considerazione della P.G. come sempre vista era autorizzato a riguardo
Bene maresciallo ecco questi sono i due verbali questi sono quelli che trovate a libero ventotto novembre e sei dicembre sono i verbali ufficiali
è dalla documentazione in sequestro di cosa abbia appetite
Invece
Invece andando a disseminati votazione in sequestro abbia notato che innanzitutto già in data ventisei novembre
Vi erano o una Antonella rigo li chiara all'addetta all'ufficio legale del verso il turismo inviava alla presente Romano Bernardoni una bozza del consiglio di amministrazione che sarebbe credo che sarebbe dovuto tenere in data ventotto novembre
Che de da da da dal primo esame
Cioè non non li portava a ciò che poi è abbiamo ritrovato trascritto sembrava visto del sesso una seduta abbastanza normale dove appunto all'ordine del giorno cioè la lettura del verbale della riunione precedente e alcune comunicazioni niente di più
Inoltre ne abbiamo anche rinvenuto sempre in data venti in data ventotto novembre invece abbiano il benvenuto una un memo
Che l'avvocato Anna pazzi inviava a alla Giampaolo Zini entrambe lo studio Zini che era lo studio legale che all'epoca lo studio legale esterno che ha le procurava ha un po'tutte tutte le faccende tutto ciò che gli guardava nell'aspetto nel gruppo turistico in cui lana pazzi l'avvocato Anna pazzi diceva tra le altre cose che era che hanno partecipato a una riunione con i vari Davide salmastri e dottor Bossi che a tutti Davide salma sarà una era di del Dellai tre il dottor Bossi era un consulente esterno
Del nella Consulta
E quale da questa riunione sembrava che ad un centro agli argomenti trattati in questa riunione ed attenta di costi di struttura dell'operazione
Proprio il conferimento che era quello
Potevamo visto prima indicato in data venti ventotto undici
Era il vertice di venire a respingere talmente detto conferimento che viene già escluso in partenza tenuto conto che sarebbe necessaria perizie quindi i tempi sarebbero troppo lunghi e veniva tra altre cose indicate rinunciato ipotesi testamento di azienda e nonché la scissione
Quindi già allora fondamentalmente a distanza soltanto
Di di di tre giorni dalla data a di portata sul verbale che ha cambiato trascritto già avevamo un elemento che conta diceva quello c'era scritto c'è in questo caso si dice e conferimento dirige scusa in partenza
E andando ancora avanti abbiamo poi rinvenuto ognuno ha un memorandum fatto da inviato da Dada Zini
Ha a Francesco Paolo in cui in cui tra altre cose si parla delle etichette decedere appunto il socio della I tre e tra le cose fondamentalmente viene detto in questo modo random vengono esaminati
La la cessione da una vedeva l'ipotesi che si potevano attuare ovvero si parlava della cessione
E in questo caso veniva detto per la cessione d'azienda era soggetta un'imposta di registro e quindi del tre per cento su sul valore venale veniva detto che forse che valuta dove per quello penale rinvenimenti reso
Il valore complessi e dei beni aziendali compensi l'avviamento al netto delle passività
E in questo caso veniva detto che sicuramente c'è se seguisse il beni fossero stati ceduti allo stesso valore di di vedo iscritto solo sul libro del conferitarie non annuncio il non non ci sarebbero stati apparenti problemi con di carattere fiscale o di accertamento
Maria anche delle vie di serata cioè neanche ipotizzata la scissione e in questo caso si possa e si parla una scissione e parziale
Neanche in questo caso veniva detto che praticamente la scissione
Poteva essere un'ipotesi ma visti i tempi
Meglio lunghi ovvero ci sarebbe dove sarebbe per quel poco adeguata cessione
C'era bisogno di un di una di fare inizialmente una una punto oggetto di discussione da depositare presso l'Ufficio del registro
Poiché poco ciò comportava il depositato presso la società presso la sfida per trenta giorni successivamente ci sarebbe doveva esserci una una con una una delibera dei del progetto che successe ente un atto di cessione quindi
E mi tempi hanno eccessivamente lunga anche in questo caso non ultimo il conferimento di cui esse si parlava prima anche in questo caso veniva sottolineato che
Il conferimento comportava senza il ventitré domina duecentoquaranta del Codice civile redazione di una perizia e che quindi ciò fondamentalmente poteva essere un po'comporta un dilata mento dei tempi tecnici da del della della ristrutturazione
Quindi in questo periodo cinque sotto lo specifico periodo temporale fondamentalmente l'idea delle del conferimento sembrare del tutto cioè non viene meno preso in considerazione
E infatti in cui comunque il cinque dicembre poi abbiamo trovato un'e-mail sempre inviato da vari colleghi della rigo lira attizzare Andrizza Randi era la segretaria del del Bernardoni presso l'emiliana auto
In cui ve li manda anche in questo caso una borsa del verbale che sarebbe dovuto del del del CdA che si debba decidere sardo il sei dicembre
E dalla delibera in questo caso sì sì sì possiamo leggere che non stanno nemmeno non si parla di un conferimento
Ma in questo caso non c'era veniva ipotizzata Celli approvare il progetto di situazione finanziaria e e quindi appunto non non c'è abbiamo trovato traccia di di di quello poi e fare ufficialmente abbiamo tolto l'ha scritto
Come dicevo prima
E come dicevo quindi si commissaria la cessione era forse è l'ipotesi che veniva strumenti più caldeggiato in questo periodo abbiam trovato in da tanto
La negli in data sei dicembre
Una bozza di contratto di cessione inviata da alcuni dipendenti c'è davanti da costretti all'essere anche se dipendenti dello studio Zeni Alosi Susini Jumpy Mauro in qua cui appunto in cui praticamente appunto c'è allegato questa borsa di cessione e quindi sicuramente in questo qui in questo periodo temporale
Lei quello che la cessione era era agli dalle dall'ipotesi
Più più idonea ritenute più idonea invito anche i tempi tecnici visto che acque in quest'epoca queste da questa data il venti dicembre era stata ipotizzata la laccio della della Convenzione interbancaria
Successivamente abbiamo ritrovato anche rinvenuto anche un'e-mail
Girato da dazi Nigris da Bernardoni era allora Luzzi in data sedici dicembre ma realtà agli vigila UNIMED inviata agli da Roberto tedesco che lancio delegato della hit
Del sedici dicembre
In cui tale tra i vari tra le varie cose da fare l'attività euro tedesco ribadisce di la necessità di disabili la modella il trasferimento dei rami d'azienda sia della ittiche dell'ente S.p.A.
E nel contempo sottolineava anche nel contesto già de de de della delle mele se che appena sarebbe stipulata
Il termici col sistema bancario che come se la legge e ne ha fissato in a questo venga questa data al quattordici gennaio due mila tre che era già stato spostato
Lei sottolineava anche che cessa necessità di a perso questa dell'aumento di capitale sociale pari a centouno virgola cinque milioni di euro
Se sarebbe stato l'abbiamo sarà da fare era qua di rimborsare il il finanziamento Bridget di quarantasei milioni quattro quarantasei virgola quanto sei milioni seicento mila euro
Inoltre neanche indicato passivo dell'atto di trasferimento
Da dette anche interne cioè delle ditte che doveva essere conforme si diceva che il punto in cui il cui stato va di pari essere conforme all'articolo uno dello stesso term-sheet che della convenzione bancaria
Infine veniva anche detto che l'Amministrazione amministratore indipendente il Presidente del Collegio sindacale dovrà essere nominati di comune accordo Cosimo coi tutte le altre lo sarà previsto nella nella l'articolo otto se non erro della convenzione nel punto tra come azione interbancaria
Quindi in cui impongo a questo punto poi il tramonto e tra c'è una serie di di di corrispondenza
Pazzini e il suo studio in cui si si appunto sì sì viene detto praticamente se sembrerebbe che praticamente come dicevamo
Il le idee al momento quella cessione
Cioè ad arrivare ad alta al venti di dicembre quando il tedesco Roberto Lescaut Anzio delegato
Scrive a Anna Fausto Tonna e dove richiede può quanto prima una riunione perché perde per discutere su una serie di
Gli argomenti tra cui psicologo quella prima scusa
La numero tredici in cui viene detto chi pente tre argomenti c'era e c'era quello il trasferimento di ramo d'azienda letti dai tempi della hit International della hit
E oltre a PATI badili l'ennesima per per l'ennesima volta perché è ormai era una non va abbastanza costante la necessità della dei dei di una liquidità prevista in quanto ormai gli fa riferimento a gli fa presente che essendo stato utilizzato tutto il finanziamento Bridget
Lascerà c'era bisogno di di poter de di alta su menzioni per per poter proseguire l'attività
Il Fausto Tonna inizialmente di da dalle mie gabbiani venuto inizialmente gli dice che che non è possibile ma poi dopo gli gli dà la disponibilità per le ore diciassette lo stesso giorno
E in cui si incontra con possiamo leggere poi nelle meglio inviata in data ventitré dicembre del Roberto tedesco a Giampaolo Zini e dati altri peraltro personale del del gruppo Trissino
Lui dice appunto che si ha avuto un incontro il ventidue dici a Collecchio e nell'ambito di questo incontro unitamente a togliere Tanzi era già stato sotto la
è l'ambito di questo incontro son decise un po'quello che poi sarebbe stata il diciamo il la struttura nonché e le modalità di trasferimento del gruppo cede delle dei rami d'azienda delle tre reti interne sono infatti possiamo dire
Che che al punto sette indetta ma dal trasferimento di ramo d'azienda
E della hit da hit International it's piana la newco e il conferimento inoltre indetto anche viene che era già stato a priori ovviamente stabilire la composizione dell'organo amministrativo e
Vedi l'indicazione dei di di popoli quale candidato Presidente al Collegio nominato di comune accordo con istituti bancari
Quindi da questo punto che infatti Zini scrive a Dalanna PAI si dice preparato da quanto mi dicono conferimento
E quindi questo qua sembrerebbe momento e quindi il venti di Reed dalle il venti dicembre seriamente e la data in cui viene deciso effettivamente che il conferimento s'ora la forma varchi sarà adottata per effettuare il passaggio della della della documentazione cioè della della mia azienda e l'avete letto International
Quindi maresciallo scusi eh per riepilogare un attimo anche con l'invito ad essere un pochino proprio più lento nel pronunciare
Le parole fino al venti dicembre sulla base di questi documenti
Emerge che non è stata assunta alcuna decisione e che all'esito di questa riunione sì che ci idem per il conferimento che era l'unica formale giuridica di trasferimento degli assetti fino a quel momento esclusa ho compreso bene
Sì fondamentalmente fino a quel momento e fino al venti dicembre conferimento era sempre stato a priori escluso e quindi non era mai stato preso in considerazione
Bene e poi invece con riferimento all'inizio del nuovo anno quindi al mese di gennaio che ulteriori documenti trovate che confermano questa ricostruzione informazione postuma dei verbali
Sì per quanto riguarda l'inizio anno abbiamo rinvenuto poi un'e-mail del tre gennaio se l'inviata da dazi mica ad da Zini iniziale gruppo trincea Roberto De scusi ai suoi collaboratori
In cui punto viene ma maggiormente confermato il concerto del conferimento vi ha detto guardi guardate la la scissione possibile effettuarla a questo punto perché sarebbe a richiesta anche la garanzia il consenso dei creditori quindi i tempi erano troppo lunghi
Ed è indetto forse la cosa migliore c'è appunto come deciso e fare fare un conferire disporre il conferimento e lo stesso trova anche uni meglio c'è una un memorandum in cui nelle in questo memorandum viene vengono indicati le modalità la tipologia di di struttura acché che bisognava porre in essere per per effettuare il appunto ormai
Quello del conferimento
E successivamente anche lo stesso salmastri descrive alle all'avvocato Zini e gli dice guardate che nel caso visto che avendo letto il memorandum mi dice visto che sì di siti di si cita l'ipotesi di un conferimento di aziende da parte letti International
Badate che ENEL che nel caso sia sia quello la la la forma da adottare c'è da tener conto che tutti adempimenti civilissima nel sei anche previsti per la it S.p.A.
E quindi viene fondamentalmente ribadito che non non non c'è ancora
Indirettamente che non ho che ancora uno non c'è un un atto ufficiale dove viene ufficialmente deliberato il conferimento
E così andando avanti Gabba abbiamo in questo periodo tutto tutta una serie di di scambio di Mele fra fra le parti e che fa lo si Zeni i suoi collaboratori e nonché il
Chiede di dispersione del del del gruppo turistico
Tra cui nel caso in specie salmastri e Tedesco in cui materialmente appunto così si cerca di di di di capire in qualche modo quale possa essere la formula che c'è la modalità per le porre finalmente in atto questo conferimento
Nelle mail cui questo dell'otto gennaio viene tra l'altro detto che praticamente la Zini Zizzi pare un po'dei degli stabili di sale di Casini che vede della della hit e viene detto che visto che c'era in un consideri sezione dimissionario i Consiglieri dimissionari a tal proposito non l'abbiamo ritenuta la documentazione chiedo scusa perché sino ma ho letto la
Non essendoci non l'abbiamo ripetuto della documentazione specifica
Aderente alle dimissioni di quelli dei di degli amministratori abbia Trozzi delle Borse sempre in via dei tra tra tra le persone però nel non abbiamo trovato materialmente delle lettere firmate
E comunque visto che c'era il problema delle delle de de de di questo il DC dia dimissionari
Allora inizialmente in data in data otto gennaio vengono abbiamo trovato delle delle bozze scusi ma che c'entra mi scusi è se la interrompo maresciallo
Qual è la relazione tra il CPA dimissionario perché è un problema e il conferimento questa è la prova
Sì realtà cioè la la diciamo il alla correlazione tra due cose che essendo il CdA dimissionario non poteva
Mettere non poteva deliberare un conferimento e in quanto tale quindi ci si cercava di di risolvere una un di di trovare una soluzione alternativa
Soluzione che sembra sembrava ma seria egli CEA quanto abbia trovato allegata alle Merrill otto gennaio Nietzsche avevano avevano posto in essere delle bozze di verbale di consiglio d'amministrazione da danaro riportando riportanti la data del gennaio due mila tre
In cui come possiamo vedere non ci sono indicati i nomi degli amministratori in quanto come dicevamo essendo
Virtualmente all'epoca dico virtualmente perché potrà abbiamo trovato niente di ufficiale
E senta o all'epoca dimissionari
Non erano stati ammessi e ancor più nella parte destra vien detto si fa riferimento al verbale al ci dialoga decide già del sei dicembre duemiladue quello che
Ufficialmente riporta il conferimenti viene detto che nell'ambito di quel verbale
Cioè se c'era stato il progetto di ristrutturazione finanziaria era stato posto all'attenzione dei dei dei dei divieti del CdA il progetto di strutturazione finanziaria
Io pratico del gruppo approvato al presente considerando sezione dite International in data sei dicembre
Quindi qui e la stessa Sissa Borsa doveva ma anche per la parlai it S.p.A.
In questo caso in modo un po'più o diciamo fu pensato semplicemente ripreso lo stesso verbale
Come siamo dire è stato cancellato omesso nemmeno evidenza ittiche International e gli altri dati viene anche determinato sei gennaio
Quindi fondamentalmente
Ero oggi da un un'ennesima bozza e questo a dimostrazione che non c'era ancora una una un un documento ufficiale
Essendo dalla svolta sembra che che da dagli atti abbiamo ritenuto sembra che si avrà venga intorno a cioè due giorni dopo il vero ovvero il giorno dopo c'è unanime all'infatti del del nove gennaio
La la
Tanto nella rigo lì in via a Azzini egli dice guarda forse visto il il nostro visto che dimissionario vicini chiami Seveso dimissionari forse opponendo parlato con Anna abbiamo trovato uno una un'alternativa di cui la stessa Anati parlerà
E il il giorno successivo ce lo stesso giorno tardo pomeriggio l'Antonella rigo lì in via ancora quella di prima
Lantella Ridoli in via anzi questa
Antonella rigore inviati Chiarante sembra Segrate Bana dove il dice guardavano ed ente al lo allora locazioni conferimento abbiamo due soluzioni
C'è una soluzione a che quella del del di acquistare dal il cento per cento Della newco della newco qui indetto UE premio così intendeva l'Alfa Omega che la società costituita il trenta dicembre due mila due
Da dalla dal notaio bussare da suo dipendente ma che poi era quella che era destinata a diventarci semente sta sommata in Parmatour
E invece nella soluzione B che quella seriamente quella che interessa nel caso di specie indetto i verbali del CDA delle Società conferenti ancora aperti da integrare senza cui ebreo coinvolgimento di newco
Presentazione immediata istanza per perito del perché quindi fondamentalmente è questo un momento che
Difende deciso quale possa essere forse la la la la forma
Più più più veloce ma anche forse più opportuna né in considerazione delle dimissioni in considerazione tutte le varie problematiche che erano sorte nel tempo ed è così che praticamente tra altre cose
Andando avanti il giorno nove nove giorno regionale quando ancora cento questa concitazione enti il dottor Bernardoni aveva mandato alla al dottor pappone i a che all'epoca era amministratore sia della hit
S.p.A. sia della Hit international S.p.A.
Gli manda gli ha mandato una una una una lettera c'è una una retta chiedendogli che rende un parere su sulle modalità di di di di di di diciamo dell'ICI sulla tipologia da adottare infatti il dottor troppo rischio condivido l'idea di avere accantonato l'ipotesi di decisione
Poi poi tra l'altro è una matrice sicuramente il conferimento è quello lì forse più attuabile inoltre dice anche deve per quanto riguarda le delibere consiliari gli Statuti non ho particolari obiezioni da fare in quanto mi sembrava dono bene così come sono stati redatti
Quindi scusi maresciallo può un attimo evidenziare al Collegio
Come viene presentato illo dottor pappone mi al dottor Tedesco nella Milla che accompagna la trasmissione della missiva del dottor pappone medesimo
Sì qua possiamo dire nella
Quella fianco nel la slide
L'altra parte esatto e ha detto ho chiesto a mio nipote nostro Consigliere il futuro Sindaco
Molto amico disarmati un parere su quanto stiamo facendo e come vedi l'impostazione data fondo formalmente corretta
Quindi
Come vediamo c'è anche il dottor proponi aveva dato il suo benestare a un'operazione che
Diciamo
Formalmente albero dopo pare conoscere essendo stato cioè essendo come dicevo prima amministratore di entrambi e due società e ed essendo
Su sempre da punto di vista dei verbali che abbiamo rilevato Ufita verbali ufficiali presente nel momento in cui due società hanno deliberato i conferimenti in data ventotto undici in data sei dicembre due mila due
Se
E poi in quali altri documenti ritrova la prego in particolare di soffermarsi su altri documenti che dimostrano la a conoscenza anche da parte di altre
Persone del fatto che vengono formati dei verbali posticci diciamo così
Sì
Niente andando avanti poi erano ben più qui veniva a o fu quindi praticamente riempie messo subito in atto alla macchina operativa ovvero Brati hanno messo tutta del del del perito
Che visto anche i tempi ristretti era dico in quanto il il conferimento era previsto per il trentuno gennaio
E quindi c'è la necessità di avere queste perizie nel breve tempo possibile così il del dieci gennaio la l'Antonella Ridoli invia sempre Zanandrea come detto prima Ravasi da del Bernardoni
Le bozze delle per contigua da richiesta presentata al tribunale delle de della nome avrebbe il perito bozze vengono firmate in data quindici
Del quindici gennaio il presentati successivamente
Alla alla cioè al tribunale in data venti il ventitré gennaio quel tribunale non mira il volevo col dottor Oreste Luciani quali perito quale perito del cioè pubblico perito per la per conferimento eletti rette S.p.A.
In questo periodo cioè cominciamo ci diceva c'è anche abbiamo anche una nota del dottor loro del del dottor beh Sperini il quale praticamente al quale viene chiesto anche in questo caso un parere in merito credo il dottor Vesprini avvocato Vesprini era
Un sindaco era un simbolo del della della hit per cui della e che quindi indente lui si dice questo in questo caso il il parere è molto più soprattutto sulla compatibilità altra dei dividendi nuovi sordi cede nuovi degli amministratori delle che società nelle nuove società
E lo stesso chiede tra l'altro di avere di poter prendere visione dell'ultimo CdA
Titti che evidentemente non ha visto Grasso cosa troviamo anche per quanto riguarda il il dottor Ferrari il quale perché entra il Presidente del Collegio sindacale se ne hai mai passare al dottor Ferrari mi scusi
Possiamo vedere meglio la
Missiva dell'avvocato beh Sperini ricorda che vi è un riferimento al il precedente ma ad una precedente operazione straordinaria al conferimento del novantanove può evidenziarlo alzo leso
Qui viene detto e che praticamente che non sia insisterò nessun particolare problema proprio indetto era lì due mesi qua al punto due dovrebbe esserci invece davvero davvero dovrebbe dovrebbe sì invece da vedere l'assistenza di un problema su di compatibilità nelle ipotesi di conferimento dei beni summenzionati problema che non fu invece erroneamente sollevato
In sede di costrizione dell'attuale it forte formata si
Tronco preventivati da parte di società del gruppo quindi viene qui evidenziato un una un po'un problema c'è un un anno una una una precedente
Forma cioè errore che era stato fatto nel precedente quando evidentemente gli stessi a vessatori che erano stati indicati cioè erano se non passati degli stessi Sindaci erano passati
Dalla da dalle vecchie società alle nuove
Cioè quindi un problema di di presenza sia sul versante delle conferenti o della conferente sia della
Della conferitaria legata a un conflitto evidentemente tra il
Tra i doveri
Lei poi stava dicendo che oltre al dottor all'avvocato che Sperini uno dei sindaci
Ha rinvenuto documentazione comprovante che anche il punto l'allora Presidente del Collegio sindacale Ferrari risulta con la scienza della circostanza che stiamo esaminando cioè del fatto che ancora non ci sono verbali non ci sono delle delibere formale le da quali documenti
Ha tratto questa conclusione
Vediamo dal documento del venticinque gennaio due mila tre quindi che è un fax Vecellio mette il venticinque per realtà quello che abbiamo un fax inviato in data ventisette gennaio
Sì questo
E dov'è il Presidente viene detto ho ricevuto qui il palo ripeto il parliamo vedo il venticinque giugno due mila tre ed ha indetto l'Assemblea del ventiquattro gennaio due mila tre quindi parliamo
Dicevo ricevuto la bozza del verbale consideri sezione del ventotto novembre due mila due e con la presente sono a chiederle di riformulare il contenuto il punto d
La deliberazione potrebbe eccetera eccetera e di chiaramente contenere motivazioni per le quali il Consiglio decide di dare mandato al Presidente quindi questa a dimostrazione che al venticinque come sottolineavo prima venticinque gennaio due mila tre quindi cinque giorni prima
Del del conferimento ENIT delle come della hit le della hit da hit International in Parmatour
Ancora e il qui il dottor Ferrari parla della bozza del consiglio d'amministrazione alla quale chiede di Didier di poter fa delle delle ulteriori modifiche
Scusi una bozza di un consiglio di amministrazione in cui si parla di un conferimento era l'unica cosa che si era esclusa
Sì ma del venti dicembre corretto sì conferimento qua avevano detto neanche in precedenza era stato categoricamente escluso sin dal ventotto tale non è tenutesi il ventotto novembre del del due mila due quindi nera diciamo quell'
Meno attivi almeno meno utilizzabile e
E
Cerchiamo di capire qual è la posizione degli amministratori dimissionari le ministre lei dimissioni sono divenute già efficaci consono Anco ora in carica queste persone nel momento in cui viene perfezionata l'operazione di conferimento cioè viso o delle soluzioni di continuità diciamo così tra le cariche nelle vecchie
E le cariche che sappiamo per questi soggetti assumono nelle nuove
Come dicevo prima praticamente delle lettere ve le dimissioni non abbiano trovato quello che ne abbiam trovato esteri desse soltanto per la hit è un'assemblea ha ordinato il ventiquattro gennaio due mila tre ove viene detto perché praticamente alla presenza di tutti gli amministratori di tutto il dodici del Presidente informa l'Assemblea anche tutti gli amministratori hanno rassegnato ero dimissioni da rispettive cariche sociali con decorrenza dall'attuale Assemblea Pavin pure detto altresì detto che c'è il l'ente ricorda che le dimissioni sono in virtù del del del del conferimento eccetera eccetera fare anche detto che utili del presente tuttavia rappresenta l'Assemblea ha necessità di assicurare la continuità operativa da società fino a data del conferimento ragionevolmente per visto che il trentuno gennaio anche in considerazione lo specifico mandato gli amministratori delegati dottore del dottor Roberto desk eccetera comunica quindi a Pavia disponibilità e quelle degli altri amministratori a mantenere loro cariche fino alla data del predetto conferimento quindi fino alla del trentuno gennaio
Quindi da quando da quanto emerge da da qui da questa da questo verbale del CDA
Nei di gli amministratori della it S.p.A. seppur dimissionari a partire dall'attuale assemblea sono restati rimasti gli in causa in carica
Fino al trentuno gennaio due mila tre da quella data oppure indetto quei qui i viene nominato o di via Nenni storiche dimissionari saranno sostituiti
Dalla ATO dalla un settore unico che poiché i viene identificato nella persona di di del del dottor branchi Fabio
Che in media in cui anche lei pure quello che è il caso specifico era era Sindaco a seguito della società
I
E lei poi ha redatto un uno schema schemino di sintesi che riguardante
Lei composizioni un raffronto tra le composizioni dei
Del CIV dei CDA e dei collegi sindacali delle vecchie
It
E della Parmatour
Se non sbaglio non viene riportata la posizione di branchi questo
Schema la funzione di
Evidenziare cosa
Con questo schema sepolto evidenziare la continuità di ditte di della da gran parte degli amministratori fatti come possiamo vedere per quanto riguarda la it S.p.A. il CdA qua abbia letto poc'anzi di ma se in carica non Santa dimissione fino al trentuno gennaio due mila tre da tale data il qua vediamo il dottor Bernardoni da Presidente Dellai te S.p.A. diventa Presidente della Parmatour S.p.A.
Il dottor Tedesco diventa c'è cessa di essere di una miss delegato inizi S.p.A. lo diventa nella Parmatour invece per quanto riguarda poi la Lattanzi Francesca maestoso Antoni Ugolotti Angelo in tutti amministratori della hit diventano automaticamente no da la partenza della Parmatour S.p.A. invece il dottor pappone Andrea che fino al trentuno gennaio era amministratore della della della it S.p.A. diventa al Presidente del Collegio sindacale della Parmatour come ho letto ho in precedenza e alcune mele e quei questione dovrà essere era stato indicato di comune accordo data dall'istituti bancari e dalle e dalle da diciamo dalla dagli azionisti
Inoltre possiamo chiedere che il dottor branchi Fabio lo che fino a al trentuno gennaio era faccia parte del collegio sindacale viene nominato sede unico della società parliamo della hit
Per quanto riguarda invece la hit interne cioè S.p.A. qui devo fare una puntualizzazione nel senso che io ho messo il CdA in carica fino a ventiquattro gennaio due mila tre in quanto noi non abbiamo avuto Avato tra agli atti in nostro possesso entrato con Tazio l'ufficiale un un verbale di CdA dove dove venivano appunto dove non ratificate le dimissioni di questi di di di di di due del cd di appunto degli amministratori l'unica cosa che da giugno abbiamo Toffari ferimento e la le visure camerali acquisite appunto pressava presso la Camera di Commercio dalle quali risulta che appunto a far data dal ventiquattro gennaio due mila tre il dottor Bernardoni da
C'è cessa carica di presidente dell'IT International e con gli ha detto prima l'assume in quella della Parmatour così vale per maestoso Williams Angela Denis se che
Neanche si diventa amministratori della
Del avanti della della Parmatour invece anche in questo caso il dottor Tamponi
Un amministratore diventa Presidente del Collegio sindacale e in anche in questo caso in come prima il dottor branchi che era in entrambi i collegi sindacali da sindaco della società assume la carica di ha messo delle unico della della società
Bene io non ho altre domande
Chiedo scusa signor Presidente io avevo da fare una domanda è lo stesso e non prego avvocato Leo sì grazie e l'avvocato Leo per la difesa Fioravanti e Natali maresciallo io devo dire che non ho visto neanche bene non riesco neanche vedere benissimo quello schema in ogni caso non è questo il problema nel senso che lo chiediamo divertente al teste i il ragionier Giuseppe Fioravanti
Dalle gli accertamenti che lei ha potuto fare è risultato essere sindaco di La Hitler S.p.A. soprattutto in questo periodo successivo agli anni Duemila
Per quanto riguarda la gente seppe Fioravanti non è risultato essere sindaco effettivo però se possiamo guardare un attimo o il verbale del l'Assemblea del ventiquattro gennaio due mila tre
Assemblea esatto la parte destra scusi sinistra
Qui quindi nelle la redazione di questo verbale che dietro il collegio sindacale sono intervenuti presente Enrico Ferrari e il Sindaco effettivo Francesco Franco e Sperini mentre giustificato l'assenza e l'altro sindaco effettivo Giuseppe Fioravanti
Poi questo nome è stato cancellato come si potrà vedere in basso so non credo che ci sia stata portata a vedere non c'è una postilla dove viene messo Cabassi Luca che abbassi Luca era un Sindaco quindi io altra traccia
Chiedo scusa l'alta traccia del dottor Fioravanti non ne hanno trovate
Ecco perché a me risulta da un'altra informativa non so se questo può aiutarla
Dato che le indagini che avete fatto sono molte volte anche un po'l'unione di lavori messi insieme anni da un'altra informativa
Che mi pare sia stata redatta dal maresciallo Fabio Sabatino il maresciallo Antonio leccesi sempre al comando del colonnello Livio De Luca
Che ha come oggetto specifico la ricostruzione mi pare proprio delle cariche sociali risulta che Fioravanti Giuseppe sia stato Sindaco supplenti
Di questa società e ma il Sindaco effettivo allora le domando lei ha trovato mai verbali di collegi sindacali in cui abbia parte questa correzione che lei correttamente ha evidenziato
Lei ha trovato mai verbali di collegio sindacale in cui c'erano anche Giuseppe abbia partecipato
Scusi no perché praticamente come diceva giustamente lei a me risultava che chiaramente era sindaco supplente però non non non ho mai rinvenuto nella Temporali di di parliamo in questo periodo verbali in cui
Di scegliere il nome del dottor Fioravanti sia stato trascritto riportato
Ecco la la ringrazio per questa precisazione che come avrà già capito il Collegio in ogni caso lo segnalo all'attenzione e in realtà invece risulta dai capi di imputazione che sono stati contestati al Fioravanti Giuseppe la
Sua funzione di Sindaco fino al due mila e quattro della it zero due naturalmente contraddistinte da questo numero di codice fiscale grazie
In realtà risulta
Mi scusi eh se intervengo avvocato l'ENAM è quando io sono interessato a chiarimenti allegati negli allegati effettivamente cariche sociale di coperte dagli indagati
In corrispondenza del nominativo del Fioravanti si dice il Sindaco dall'undici dieci novantanove al ventotto uno zero quattro però
Le non vi sono contestazioni elevate nei confronti del Fioravanti con specifico riferimento alla
Operazione di conferimenti no io la ringrazio di questa prima e invece non non ho compreso la risposta mi scusi ma questo va del maresciallo sull'effettivo periodo di carica cioè se lei ha potuto accertare da quando a quando invece è stato veramente Sindaco
Detto che nel periodo esaminato questo qua relativa al conferimento lei verbale che ho visto non non c'è non risulta a parte quella che faccio notare a me non risulta erano gli atti periodo non non non no non le ho seminativi non sono cioè non sono in grado di rispondere se fosse questo sulla base dei verbali non le risulta o delle visura camerale
Sulla base dei verbali
Sì aveva detto che dall'esame dei verbali non risultava mai presente cura
Stavo rispondendo al Pubblico Ministero che effettivamente naturalmente anche per il beneficio del del collegio mi colloquio cioè non risulta sempre devo dire anche se io ho cercato mi sono sforzato di esaminare bene i capi di in
Non risulta sempre chiarissimo ma questo non per carenza naturalmente della
Del pubblico ministero ma per l'estrema complessità della materia e delle vicende non risulta sempre chiarissimo come si debba integrare la descrizione delle condotte contenuta nella parte diciamo così discorsiva dei capi di imputazione con la tabella delle cariche ricoperte in ogni caso ecco c'è stato questo chiarimento oggi di cui prendiamo atto da parte del maresciallo grazie
Tre una precisazione per quanto riguarda la
Posizione di Fioravanti Giuseppe lei ha fatto cenno all'esame dei verbali nell'arco temporale del conferimento
Ci vuole
Specificare questo arco temporale cioè dalla
Allora
Sì per quanto riguarda il conferimento l'arco temporale va dalla dal novembre due mila due al gennaio due mila tre
Ci sono altre domande da parte delle differenze
Sì chiedo scusa proprio in relazione a questa domanda che lei e la fa appena fatto Presidente
Forse ho capito male io lo lo chiedo allora per maggio specificazione lei non l'ha esaminato anche i verbali del Collegio sindacale dei collegi sindacali della hit
Dall'anno due mila in poi mi era sembrato di cogliere questo aspetto risulta alla mia precedente domanda
No nel caso specifico cioè ex nette per altre situazioni un luogo visto dei verbali però nel caso specifico per valutare discorso glielo dottor fra atti no cioè io prima mi riferivo al perito del conferimento inteso appunto dall'ottobre due mila cioè dal novembre due mila due al gennaio due mila tre
Come arco temporale
Quindi in precedenza non non non non c'è non li ho visti
Va bene allora lo chiederemo naturalmente ad all'altri testi e ci affideremo alle produzioni documentali grazie
Altre domande
Va bene si può accomodare abbiamo terminato
Prego il pubblico ministero
Presente si prevede un'escussione non proprio brevissima del prossimo teste quindi la pregherei se è possibile disporre una pausa anche solo di un paio di minuti termine personali e se Genova
Presso
L'uomo che i difensori concordano con l'esigenza manifestata dal pubblico ministero quindi facciamo una breve pausa di una decina di minuti per poi riprendere con l'audizione del teste del Pubblico Ministero
Gara Angella che l'ultimo
Non
è
Allora Presidente mentre completiamo
Adempimenti preliminari io ne approfitterei per produrre su supporto cartaceo le slide che abbiamo proiettato durante l'escussione del maresciallo Di Palma
Poi ne produco
Una copia anche
Su supporto informatico in un cd all'interno del medesimo cd
è contenuta altresì la copia informatica e l'indice dei documenti relativi
Alla conferimento in data trentuno gennaio due mila tre
Produco inoltre
Altro supporto informatico altro cd
Contenente copia dei verbali e della documentazione prodotta in occasione dell'escussione
Nell'ambito del procedimento principale all'udienza del ventisei dieci ultimo scorso di Bernardoni romano e Baratta Claudio
Verbali per i quali avevo già avanzato in precedenza richiesta ai sensi dell'articolo duecentotrentotto che mi era mi ero riservato di produrre
Sempre ai sensi dell'articolo duecentotrentotto chiedo altresì di acquisire i verbali relativi all'escussione di Tomba Fausto nel medesimo procedimento escussione
Che però e tuttora in corso lo segnalo fin d'ora perché l'esame del PM è stato
Concluso anche in questo caso poi produrrò
I verbali non appena
Ne avrò la disponibilità se non erro
Era già stata richiesta un'escussione ex duecentotrentotto delle dichiarazioni rese al maresciallo se gara Angella
Dichiarazioni documenti e slide su cui vi è una riserva del Collegio questo vado a memoria
Per la verità diciamo che
Sul sulle richieste ex duecentotrentotto finora non vi sono stati i provvedimenti a mia memoria però ovviamente potrei sbagliarmi
Oltre ad una redatto delle produzioni del pubblico ministero
Disponendone la
Loro allegazione al fascicolo per il dibattimento riservando di provvedere in ordine alle ulteriori produzioni come accennato dalla pubblico ministero
Per quanto concerne l'audizione del teste sviare agenda
Il Pubblico ministero potrebbe un attimo ripetute delle richieste in ordine
Ai provvedimenti che dovrebbero essere ancora adottati dal tribunale relativi
Alla l'audizione del teste sviare Angiolella
Così li controlliamo ricordo che
In una delle primissime udienze aveva avanzato una richiesta
Ex duecento trentotto delle dichiarazioni rese sulle origini del gruppo piatti
Dalla luogotenente sgarra Angella non sono in grado di precisare l'udienza in questo momento lo faccio la prossima udienze produco contestualmente il verbale così
Semplifichiamo però vi era stata una riserva del del collegio che poi non mi risulta mai essere stata sciolta
Va bene quello che voleva facciamo col verbale alla prossima udienza con il Tribunale si riserva di provvedere in ordine a questa richiesta del Pubblico vi è vero previa verifica e l'individuazione
Del
Verbale di udienza
Nel quale
Sono state inserite le richieste alle quali ho fatto riferimento il pubblico ministero quindi facciamo accomodare il teste il
Luogo luogotenente spionaggio della
Faccio presente Presidente che anche in questo caso come prima per il maresciallo Di Palma mi è sembrato utile
A riorganizzare i documenti proprio in funzione della testimonianza chiedere alla al luogotenente di inserite in un unico elenco tutti Hitler documenti e a cui avrebbe fatto riferimento in modo che poi il Collegio non dovesse essere costretto a saltare da un indice all'altro quindi vi è un nuovo indice di documenti
Che vengono prodotti in cartaceo su supporto informatico che agevoleranno il Collegio nella nell'esame della nella rilettura della deposizione perché evidentemente non è possibile di aprirli
Adesso di cui chiederò l'acquisizione all'esito dell'escussione un'escussione
Volevo precisare anche questo
Che
Attiene essenzialmente a circostanze di
Con testo anche se vi sono delle indicazioni di dettaglio che serve a dare è il il quadro storico complessivo di quello che avviene negli ultimi due anni di vita del gruppo piatti
Come sappiamo c'è il progetto di ristrutturazione di cui abbiamo già trattato e c'è tutto una parte attinente al
Alla concessione di questo finanziamento ponte cui abbiamo fatto più volte riferimento
Sul quale il maresciallo ha già deposto né il procedimento cosiddetto principale e il verbale e già agli atti del dibattimento cercherò nella porre le domande
Alla al teste di essere il più sintetico possibile su queste parti che ciò sono già conosciute dalla collegio e che
Formano oggetto di specifica contestazione solo corri ferimento a Tanzi Calisto quanto alla concessione del finanziamento purtuttavia come conoscenza del fatto storico nella sequenza degli avvenimenti e pur necessario
Avete un
Una qualche forma di riferimento sia puro come ha detto molto molto
Contenuto in termini
Di tempo
Buongiorno dovrà essere avvertito della responsabilità per la testimonianza in quanto il Codice Penale reclusione per chi rilascia falsa testimonianza si mostra reticente il tutto o in parte
Quindi legga la consueta formula di impegno
Prego si accomodi
Ci dia le sue generalità
Luogotenente sgarra Angella Cataldo
In servizio presso il nucleo di polizia tributaria della Guardia di Finanza di Bologna
Prego il pubblico ministero
Si lesse sempre sotto giuramento però non l'abbiamo già sentito ma
Senta maresciallo prima di entrare nel dettaglio
Delle vicende relative agli anni due mila e due due mila e tre vuole preliminarmente delineare al Collegio qual è las struttura societaria del Gruppo viaggi la catena di controllo all'inizio vitale periodo e come sono composti gli organi sociali
Delle due principali Società di questo gruppo di cui ci siamo occupati
Allora abbiamo preparato a me di slide come stiamo progettando
La prima che proiettiamo si rileva qual è la struttura del gruppo viaggi
La conformazione che il gruppo viaggio assume a fine due mila e uno
Particolare vediamo che la Società ditte International exit i ceppi
All'arte alla società diciamo finanziaria la holding del gruppo viaggi viene controllare da al a fine due mila e uno al cinquanta per cento cinquanta virgola zero uno dall'autobus che il socio storico della
Del gruppo viaggi società che fa capo alla famiglia Tanzi
E proprio a fine due mila e uno cioè l'ingresso di questo nuovo socio socio straniero che lavori Boldi interna al quarantanove virgola novantanove per cento
Lavori contenga
Anticipiamo già in questo momento che e una società che inutilizzata per celare la provenienza delle dista azioni che vengono compiute a danno della Parmalat è a favore del gruppo Biagi e che nel gruppo turistico vengono evidenziate come se effettuati come effettuate da quel Bordin
Poi come vedremo anche più avanti le comunicazioni relative a questa società straniera questa società americana e in effetti possono a firma dell'avvocato Zini
Questa è sostanzialmente la struttura del gruppo viaggi come vediamo detti International poi controlla la società maggiormente operativa del gruppo viaggi che è latitante S.p.A. e poi ci sono le altre società operative
Per quanto riguarda invece gli organi amministrativi di controllo qui siamo parlando se per il periodo da fine due mila e uno e inizia il due mila e due noi abbiamo questa situazione riguardo alla detti International che la Societ a finanziare la holding del gruppo e ed è la it S.p.A. che la società come abbiamo detto maggiormente operativa notiamo che e gli organi sono sostanzialmente uguali ci sono gli stessi nominativi tranne
Inetti International che troviamo nel consiglio di amministrazione venga Lippi ma Michelle
E per quanto riguarda il collegio sindacale che uno dei sindaci è diverso non ne inetti International abbiamo Luciani Oreste e indette S.p.A. abbiamo vespe Dini Franco
Che ne Sperini Franco Vesprini Franco e un sindaco che ho detto persona di fiducia di Banca di Roma perché nel mille novecento agli anni prima
Nella centonovantaquattro fino al novantasei c'è una joint-venture con del gruppo viaggi con F Ferrovie dello Stato
In questa joint ventures Banca di Roma assume una percentuale di partecipazione minima
Ma importante perché gli altri due soci hanno una partecipazione paritetica
E questa partecipazione consente a Banca di Roma di nominare sia un consigliere di amministrazione che ieri voli inoltre nel novantaquattro e poi anche successivamente un componente del collegio sindacale che Sperini Franco
Questa Dini Franco rimane quindi anche fino al due mila e due presente anche nel due mila e due
E il ventinove aprile due mila e due con l'approvazione quindi del Bilancio due mila e uno possiamo andare a avanti nella slide successiva
Il Consiglio di amministrazione sono rimangono sostanzialmente uguali se non
Il fatto che è uscito come possiamo vedere Baratta dalle due società ed è entrato apponi
Crea e al posto di Galli prima c'è la Williams Angela venisse i collegi sindacali rimangono nella stessa conformazione
I
Può dire al collegio
Quale la provenienza della documentazione di maggiore interesse per la ricco
Simone delle vicende del primo semestre soprattutto che lei ha avuto modo di utilizzare nel corso delle sua indagine
Allora per la documentazione che
Sottilizzato nella ricostruzione di questa parte qui
E proviene sostanzialmente proprio dal Sindaco che Sperini e sono missive che notizie che il Sindaco che Sperini comunicava allarmi accrediti di Banca di Roma soprattutto tra il due mila uno due mila e due che veniva non riepilogate da un funzionario di banca di Roma Felisati in degli appunti in delle note che venivano fatte per il capo dell'aria crediti fino ad arrivare l'amministratore delegato poi di Banca di Roma e poi anche una serie di richieste che venivano avanzate dallo stesso me Sperini
Sì al Presidente del Collegio sindacale nonché all'altro componente del collegio sindacale branchi
Nonché qualcuna anche indirizzato a direttamente agli amministratori di i tre S.p.A. di queste due sole vedremo e ovviamente poi ci sono i verbali del collegio sindacale del periodo il consiglio di amministrazione
Sì e quanto di
Circoscrivendo ovviamente il discorso a Quarto di interesse per questo processo quindi come vicende del gruppo viaggi non nella prospettiva di tale
Dico della conoscenza di queste vicende da parte di Banca di Roma quali sono
Gli elementi informativi di maggiore interessa è che lei ha potuto trarre dall'esame di questa documentazione come lei ha detto principalmente del Sindaco per esperienza
Allora come vedremo le notizie che il Sindaco Sperini da all'aria crediti di Banca di Roma che vengono riepilogate nei vari appunti che adesso vedremo
Sono abbastanza dettagliate per certi versi e sostanzialmente fanno riferimento a
Gravi criticità finanziarie dubbi sull'attendibilità dei bilanci finanziamenti di Parmalat e poi anche fa riferimento a contrasti interni tra gli ordini tra il nell'organo amministrativo
Se questo leggendo questi
Appunti ci rendiamo conto effettivamente di qual era la situazione del gruppo viaggi di quel periodo visti proprio da uno Giunta un interno da uno da un componente dell'organo di controllo interno della della it S.p.A. che ricordiamo e nella società
Operativa più importante del gruppo viaggi
Queste come dicevo le descriviamo da questi appunti che venivano redatti da
Funzionario dell'Area crediti Felissari sulla base di appunti manoscritti che l'ultrà rideva quando gli arrivava la comunicazione telefonica da me Sperini
E questo abbiamo in questa slide abbiamo riprodotto un po'i documenti l'appunto manoscritto e poi l'appunto dattiloscritto dal quale nel quale sono stati riepilogati gli elementi riportati nell'appunto manoscritto
Allora l'appunto riservato del ventisette novembre due mila e uno fa riferimento al gruppo Tanzi sottogruppo viaggi
Se notizie pervenute segnale le notizie segnalo le notizie sempre più allarmanti provenienti da professionista di nostra fiducia sull'andamento del sottogruppo in oggetto in un colloquio di alcuni giorno giorni fa c'è stato riferito quanto segue
Uno il consiglio di amministrazione del dodici novembre senza fornire alcuna informazione a consiglieri e sindaci sull'andamento dell'esercizio chiuso al trentuno dieci due mila uno
Ha conferito una delega da considerare quanto meno irrituale tra virgolette
Di tutti i poteri di ordinaria e straordinaria amministrazione al direttore amministrativo e finanziario
Dottor Floris mi non membri Edolo scusa dell'interruzione
Possibile ingrandire un po'l'immagine sono difficoltà della lettura sullo stile senta per semplicità presidente posso dare anche subito la copia cartacea così il il collegio segue
Anche meglio perché
Sì grazie tanto
Prassi possiamo proiettare anche direttamente il documento abbiamo questa possibilità anche infatti l'abbiamo proiettato adesso
Quindi al di là della slide prevede già un documento
Quindi
Dice dice punto due alla stessa epoca risulterebbero su informazioni attinte al Servizio legale interno decreti ingiuntivi per oltre un miliardo pagamenti arretrati dire per fare e contributi INPS per tutto l'esercizio in corso
E numerose controversie di lavoro
Punto tre previsioni recepite da colloqui informali dei risultati gestionali vicino al pareggio contro stime più verosimili di perdite di alcune decine di miliardi
Incremento sensibile di poste come i crediti sarebbero centosettantatré miliardi che lascerebbero intendere un'accentuata allungamento dei tempi di incasso probabilmente connesso a morosità
Punto cinque dubbi sulla consistenza dei crediti futuri oggetto della recente cessione al polli interbancario
L'aggiornamento della situazione al ventisei novembre
Riguarda i seguenti punti
Il recentissimo consiglio d'amministrazione ha deliberato la revoca della delega irrituale di cui sopra con ristabilimento dei poteri in capo l'amministratore delegato
E con evidenziazione di contrasti fra i soci anche di designazione della proprietà e malumore né i Sindaci
Due definizioni dei contributi di dei contributi impagati in quindici miliardi esistenza di precetti e dire per fare tratta tre sensazione che qualche istituto di credito stia per muoversi tra virgolette
Quattro consapevolezza della inadeguatezza del giovanissimo esperto di business recentemente assunto proveniente da una piccola azienda del settore di Bologna last Minute qui il riferimento è ovvio abbacchi Gianluca dico abbiamo parlato anche l'altra volta
Situazione di causa amministrativo e sensazione che il sottogruppo non sia sotto il controllo da parte della proprietà e dei suoi rappresentanti
Il
Primo febbraio due mila e due Felissari vi dice un'ulteriore appunto per il dottor Monza
Noi qui c'è sempre l'appunto manoscritto da parte di
Del solito Felissari appunto riservato per il direttore centrale dottor Monza dottor Monza il capo aria crediti di Banca di Roma
Per cui se Di Sario sottoposto
Gruppo Tanzi sottogruppo viaggi notizie pervenute a seguito dell'ultimo informativa del ventisette novembre due mila e uno il professionista di nostra fiducia segnala quanto segue
Altro alle anche alcuni Consiglieri vicino alla proprietà si sono convinti che la situazione è molto grave non solo per l'arretrato di un anno nei pagamenti dire per fare e contributi INPS
Ma anche per il risultato negativo emerso dalla dew diligence condotta dalla sterminio otto l'azienda del settore operante a Bologna interessato ma riceve con Hitler
Due per chiudere l'operazione con la stimi Miotto la proprietà dovrebbe fare entrare ulteriori trecento miliardi a titolo di capitale Po accrediti soci in conto aumento di capitale al fine di abbattere indebitamento per pari importo
Emergono palesi contrasti sul piano dei rapporti personali fra gli esponenti di Parmalat dottor Tonna e della famiglia con esponenti della hit dottor Baratta
Roma uno febbraio due mila e due come facevano tale pernottare prima nella slide se la possiamo riproporre
E in allegato a questo appunto noi di questo punto dattiloscritto abbiamo troppi rinvenuto questa appunto manoscritto nel quale c'è scritto che speri no trecento miliardi di Parma per fare entrare quelli di Bologna
Quindi possiamo andare ancora avanti
Il tredici febbraio come si vede c'è un aggiornamento continuo della situazione del gruppo viaggi
Il professionista noi vicino ci aggiorna il dodici febbraio sulla situazione del sottogruppo precisando risulta un pignoramento presso terzi anche su Banca di Roma di centotrentacinque milioni
Richiesto da un fornitore così come si ha notizia di altre analoghe procedure presse sotto per sette otto banche
Due IBM avrebbe ottenuto dei crede decreto ingiuntivo per oltre un miliardo tre non è certo che neanche a febbraio venga pagata l'IRPEF del due mila e uno
Avendo richiesto al signor Mercatello in sede di Bologna Catelli e funzionali Banca di Roma dell'aria crepe della dei della sede di Bologna dalla stessa do stessa banca
Quindi avendo richiesto signor Mercatello in sede di Bologna di approfondire anche
Presso il Tribunale la situazione degli atti cautelari esistenti
è emerso per ora che in data undici febbraio presto la nostra di Parma è stato notificato l'atto e il dodici febbraio la hit ha provveduto a effettuare il bonifico a favore del fornitore confronta allegata documentazione
La sede farà seguito con altre con le notizie degli altri accertamenti questo il tredici febbraio il ventidue febbraio
C'è un'ulteriore nota sempre per il dottor Monza
Il nostro informatore segnala di aver appreso oggi dal consigliere Bernardoni Emilia auto Bologna quanto avrebbe appena deciso la proprietà
Uno azzeramento attuale management ed entrata di uno staff Alpitour con a capo il dottor con a capo il dottor Bergonzoni due ulteriore ricapitalizzazione con fondi provenienti dall'estero
Tre entrate in Consiglio della dottoressa Visconti parente dei proprietari
Quattro perdite d'esercizio due mila e uno attorno e quarantasei miliardi cinque fideiussioni del dominus per ottocento miliardi sei non esclusa l'esistenza di istanze di fallimento
Ma nell'interno di Banca di Roma queste notizie che venivano riferite avevano anche qualche aspetto tant'è che veniva sospese a le lutti veniva sospeso l'utilizzo totale di una linea
Di finanziamenti legate ad anticipi su crediti di di quindici miliardi di Cozzi consentiva un utilizzo inferiore
C'è stata una presa di posizione da parte di
Di it di poter sfruttare già in pieno questa linea e c'è stato quindi un incontro il ventisei febbraio due mila e due
Come si rileva da questa nota che è stata redatta dal dottor Monza che abbiamo detto il capo aria crediti di Banca di Roma
Noteremo anche nel nel leggere questa nota che le perplessità
Di lo stesso Monza sui risultati di bilancio ciò perplessità che ovviamente lui Trai dagli appunti che ha ricevuto delle relativo alle informazioni riferite date da fare gli da Felissari
Gruppo Tanzi sottogruppo viaggi incontro del ventisei febbraio due mila e due con gli esponenti aziendali dottor Florin e dottor Baratta amministratore e lo scrivente dottor Monza
Oggetto della visita la richiesta di poter utilizzare per intero il fido per anticipi su fatture anticipi fatture senza notifica fidi quindici miliardi utilizzo undici miliardi
Sospeso con comunicazione telefonica concordata con la sede di Bologna
Durante l'incontro ho provveduto a spiegare al dottor Floris mi al dottor baratto Baratta che analoghi atta già atteggiamenti cautelativi sono stati tenuti anche con altre controparti
Ho comunicato infine che la linea anticipo fatture scende da quindici a undici miliardi il dottor Fiorini insisteva per avere la disponibilità di tutto il fido fino a maggio
Nel loro caso abbiamo fatto il minimo indispensabile il gruppo dovrebbe aver perso anche nel due mila e uno circa sette otto milioni di euro cifra sulla quale peraltro nutriamo delle perplessità
Stiamo formalizzando la riduzione dei fidi infatti poi a maggio ridurranno la linea di due milioni di di euro
Quindi
Continuarli il flusso informativo da parte del dottor De Sperini all'aria crediti periodo basta intenso di questo flusso in tre informativo
E troviamo un altro appunto del datato sette marzo due mila e due sempre di Felissari
Ci vengono segnalati ulteriori e venti che confermano le forti perplessità sulla situazione del sottogruppo ovviamente sottogruppo viaggi
Uno nella ispezione della Guardia di finanza in corso
Distinta dall'intervento del GICO di alcuni mesi fa la situazione economico-finanziaria e definita tra virgolette molto grave
Due si è dimesso senza motivazioni uno dei tre consiglieri tale Ugolotti vicino al dottor Tonna in vista della riunione del Consiglio che deve approvare il bilancio d'esercizio
Restano in carica finora il dottor Baratta e il dottor Bernardoni questo una nota un appunto del sette marzo due mila e due
Arriviamo adesso all'ultimo appunto che datato quattro aprile due mila e due
Sempre un appunto di Felissari
Segnalo di aver informazioni pervenute segnale o di avere ottenuto da un professionista vicino alla nostra banca le seguenti informazioni
Uno di recente Consiglio di amministrazione approvato il bilancio al trentuno dieci due mila e uno da presentare all'Assemblea di fine mese con un risultato di ventisei miliardi di perdite contro quarantasei miliardi annunciati in un primo tempo
A fronte di un sostanziale pareggio dell'esercizio precedente
Due solo recentemente entrati da società estere riconducibili al gruppo centoquaranta milioni di euro a titolo di crediti soci e o versamenti in conto futuro aumenti di capitale
I canali utilizzati sembrano Unicredito Bipop Pop Lodi non è dato sapere la destinazione riservata a detta liquidità
Questo punto abbiamo evidenziato da dove trae rispetto agli appunti redatti dal Felissari in occasione delle informazioni da Treves Perini
Infatti si rilevano per duecento punto perplessità due punti centoquaranta milioni di euro dall'altra società dalle società della famiglia da Bipop
Popolare Lodi Credit
E ottantacinque finanziamenti e altro
Faccio rilevare anche che sono stati fatti anche certamente in ordine a questi flussi finanziari e in effetti è stato visto che dalle distinte di versamento bancario della it S.p.A.
Si rileva che i fondi accreditati attraverso la Bipop Carire
Sono centodiciotto milioni di euro e mezzo provenivano da Parmalat i restanti flussi finanziari venivano accreditati su altre banche accreditati su altre banche provenivano da Satana
E quindi scusi maresciallo per ricollegarci a quello che ha detto proprio in apertura circa Laura Boldrini nessuno questi sono i flussi finanziari
Effettivi
Cioè le dice vengano centoventi circa la Parmalat resti presto passata nella contabilità del gruppo viaggi
Veniva indicato come creditore l'effettivo soggetto erogante o veniva erogato qualcuno indicato qualcun altro
Lei fa riferimento se dal dai la contabilità dirlo gruppo viaggi emergeva il nominativo di Parmalat
Questi lei dice dalle di distinte di versamento bancarie o dai conti banche diciamo si vede qual è il flusso reale cioè si vede che vengono da Parmalat è tassata
E quindi le società della famiglia di cui si parla nell'appunto manoscritto sono queste perché esatta e dei Tanzi e Parmalat almeno in parte né Tanzi la domanda era ma a livello contabile e poi
Si diceva debiti verso Parmalat debiti verso sanata così diceva qualcos'altro in modo che il Collegio capisca un po'
Lavori Boldi in via di cui non abbiamo parlato molto finora che funzione svolge
Esatto cioè nella nel Bilancio nel contabilità di del gruppo viaggi appariva questa figura straniera UE Boldi inc pur lo vedremo anche
Quando emerge effettivamente anche nei confronti dei terzi però in contabilità non veniva indicato Parma l'atto veniva indicato il nome di coppia di due Boldrini
E le indicazioni sulle specifiche banche su cui erano transitati soldi le dice si possono desumere solo con il suo
Consultando le contabili bancarie quindi abbiamo diciamo la prova che almeno un membro del collegio sindacale e poi vedremo
In che termini il discorso può essere esteso era a conoscenza di questo tipo di notizie nello svolgimento delle sue funzioni corretto
Guardi per fare anche la distinzione nell'appunto deve per forza aver visto le distinte bancarie
E nelle distinte bancarie
Sì ci sono anche i documenti si consultandoli si vede chiaramente che l'ordinante dei finanziamenti Parmalat per tutti quelli che ho detto che transitano
Attraverso vi pop Carire e Satta per quattro e gli altri flussi i flussi che vanno sulle altre banche quindi emerge chiaramente indicato il nome come ordinante bonifico Parmalat ecco questi sono
Il principale documenti poi se non ricordo male se ne sono anche degli altri che riguardano il flusso informativo verso la banche che ovviamente
Provano alla base di questo flusso da parte del Sindaco il possesso di certe informazione lei poi ha fatto riferimento anche ad altre iniziative che il Sindaco
Prende e che però sono in qualche modo diciamo così interni alla società cioè come hanno hanno come destinatari il collegio sindacale
E
Il consiglio di amministrazione può
Brevemente sintetizzare le emergenze di tali documenti
Precisandone volta per volta i destinatari e gli aspetti essenziali
Allora le notizie che
Sperini abbiamo visto dalla Banca di Roma prassi venga si comporta
Contestualizzato anche un'attività che lui svolge nei confronti del come Sindaco e quindi nei confronti sia degli altri componenti del
Collegio sindacale che il consiglio di amministrazione
In questo periodo no abbiamo rinvenuto una serie di missive che sono quasi giornaliere
Perché Vesprini indirizza soprattutto al Presidente del Collegio sindacale e poi anche all'altro Sindaco branchi
Che riprendono un po'o esprimo delle perplessità in ordine ad alcuni dati del bilancio due mila e uno
Lui rileva la presenza nel bilancio due mila e uno come vedremo di crediti di ingenti importi che si trascinano dall'anno precedente
E fa proprio espresso riferimento a un credito verso che il board che nell'anno di sessantasei miliardi prima che nell'anno precedente era indicato come crediti verso clienti quindi un credito da incassare nei dodici mesi successivi
E nel bilancio due mila e uno viene riclassificato sempre nell'ambito dei crediti da scadenza nei dodici mesi da crediti verso clienti corra crediti verso altri
Questa di formerà anche un oggetto di specifica domanda nell'ambito di un consiglio di amministrazione quello che approva il bilancio
Di it S.p.A. e del marzo due Consiglio distrazione che siete nel marzo due mila e uno
Questa situazione sta formerà oggetto di più specifica richiesta da parte di queste Dini all'amministratore delegato cioè gli chiede i crediti dell'anno scorso come so se sono stati incassati tutti e l'amministratore gli risponde che sono stati incassati al novantanove per cento
E lo queste
Questa risposta
Ovviamente in contrasto col discorso col del credito che il boom quindi l'inconciliabilità dell'indicazione in Bilancio di detto credito con quanto riferito l'amministratore delegato circa l'incasso il novantanove per cento
Dei crediti del precedente anno
Pari a circa centosettantatré miliardi i crediti al precedente esercizio
Poi anche
Si rileva una situazione lo evidenzia una situazione del dico l'articolo ventiquattro quarantasette ce l'ha presentato la presenza di ingenti perdite che hanno che riducono il capitale sociale
Ed è una situazione questa che emerge non solo dal sua missiva ma anche
Vedremo ci sono due consigli di amministrazione che approvano il bilancio
Anche nel primo consiglio di amministrazione che approva il bilancio che prevede addirittura
La convocazione di un'Assemblea straordinaria per la copertura delle perdite
E
Esprime anche perplessità in ordine Aldo ipotizzata copertura di queste perdite che sarebbe avvenuta o doveva avvenire con utilizzando finanziamenti soci precedentemente effettuati sostanzialmente dice questa situazione
Da risolvere la perdita da un punto di vista contabile
Ma assolutamente non ci aiuta sul fronte dei debiti che continuano ad aumentare sono oltre cinquecento circa cinquecentottanta miliardi nel due mila e uno nell'ultimo anno c'è stato un incremento di cento miliardi
Quindi i debiti bisogna i debiti bisogna far fronte ancora con la gestione ovviamente insufficiente per rimborsare livelli
Questa è la sintesi delle perplessità del socio del Sindaco che Sperini che manifesta indenni Sile dirette come dicevo al Presidente del Collegio all'altro Sindaco e agli amministratori
Perché in questo periodo noteremo anche il Collegio
Fa una serie di richieste di informazioni proprio su questi punti agli amministratori che non daranno
Se adesso vediamo un po'nel dettaglio anche un po'perciò le missive del che Vesprini invia e ciò che succede in quel periodo nel gruppo turistico
Partiamo dal ventinove gennaio due mila e due è un c'è una riunione del collegio sindacale della it S.p.A.
Sono presenti Ferrari ed è Sperini e assiste il direttore operativo Flo Rini
Il Collegio richiede una serie di informazioni in merito tra l'altro all'importante finanziamento ricevuto dalla società nell'ottobre due mila e uno di circa centoventicinque miliardi
Ai crediti verso clienti comprese le le iniziative intraprese per l'estrazione degli ulteriori sessanta miliardi e riferimento al credito verso chi è il Born di cui abbiamo parlato prima e poi anche notizie in merito ai decreti ingiuntivi
A fronte di questa richiesta vedremo che non c'è risposto serio arriva risposta e solo su alcuni punti e peraltro non esaustiva
Infatti il cinque marzo due mila e due c'è una verbalizzazione da parte del Presidente del Collegio sindacale d'accordo con gli altri sindaci per far risultare che gli amministratori avevano consegnato solo parte della documentazione
E come dicevo che non era peraltro del e esaustiva
E gli EP Logan va in quattordici punti gli interpelli ripetutamente formulato e che diceva che erano allo Stato inevasi
Questa verbalizzazione cui serviva per rinvio bello verbale agli amministratori per richiedere le il queste notizie
Il diciassette marzo due mila e due Vesprini scrive afferrare il Presidente del Collegio sindacale e branchi l'altro Sindaco
Ho riportato la frase significativo un po'di questa lettera poiché del Po scarsi elementi informativi tanto forzatamente e dopo tanto tempo avuti sembra delinearsi una situazione
Che dovrebbe normativamente imporre una significativa operazione sul capitale
Appena ricevuti e cioè non oltre il venti marzo due mila e due il i dati richiesti
Dovremo immediatamente interpellare l'Amministrazione ed il socio unico
Circa gli intendimenti per la convocazione di un'Assemblea straordinaria e ovvio riferimento all'arte alla situazione dell'articolo ventiquattro quarantasette e la necessità di chiama indire subito l'assemblea straordinaria per i provvedimenti opportuni
Qui siamo una fase in cui lei ci sono le è stato chiuso già il il bilancio
La
All'ottobre due mila e uno e IGP iniziano a girare le prime notizie del delle in merito al bilancio
Il diciannove marzo possiamo andare in una slide successiva
E il ventuno marzo
Vesprini scrive ulteriori missive la prima a Ferrari ha branchi e la seconda solo Ferrari
Nel quale lamenta ancora la mancanza di informazione anche
Con riferimento alla situazione contabile
Il ventidue marzo due mila e due il Presidente del Collegio sindacale verbalizza di nuovo come l'aveva fatto in precedenza
La sigla situazione centro fare trascrivo un verbale per far risultare che la documentazione inviata era ancora parziale
Rimanevano evasi molti altri punti delle richieste e tra i quali ovviamente quelli relativi crediti verso clienti e i finanziamenti e di centoventicinque miliardi
Con la stessa missiva c'era un invito agli amministratori a voler rientrare immediatamente entro gli affidamenti concessi degli istituti di credito perché rispetto a una fidato delle banche di cinquantasei virgola quattro miliardi stiamo parlando di te S.p.A. soltanto
L'utilizzatore era di sessantacinque miliardi e poi anche l'indebitamento nei confronti degli istituti finanziari terzi fatto
C'era un attimo un attimo di fronte a una cordata di diciotto virgola sei miliardi c'era un utilizzata di ventitré miliardi
Ancora il ventiquattro marzo
Del due mila e due me Sperini in via un ulteriore missiva Vesper i a Ferrari lamentando ancora la mente la mancanza di informazioni utili
Utili proprio per l'espletamento dell'attività di di Sindaco proprio per le cure per il in merito al controllo dei effettuarsi sul bilancio e alla nota integrativa
E si arriva quindi al ventisette marzo due mila e due
Data in cui si riunisce il consiglio di amministrazione di
Che
Delibera sul sul progetto di bilancio presentato dagli amministratori
A questo così di amministrazione sono presenti Baratta e Bernardoni Ugolotti ha dato poco prima e le dimissioni e presenze una questo consiglio d'amministrazione anche Ferrari queste Dini e branchi
Viene presentato il progetto di bilancio
Risultato di esercizio non è rilevabile dal verbale perché non viene non risulta legato neanche il progetto di bilancio al verbale
Del consiglio amministrazione si rileva
Che il si il Sindaco mi Sperini prende la parola il quale chiede chiarimenti in merito all'incasso dei crediti di cui al precedente esercizio sociale
Il corsivo sta a significare squilibrio che sono il testo preso ripreso pari pari da quello che risulta dal verbale quindi il presidente Baratta conferma l'incasso di circa novantanove per cento dei crediti in esame
Non si fa però nessun riferimento al mancato riscontro da parte degli amministratori premessa gli amministratori alle reiterate richieste del collegio sindacale
Quindi Consigliere amministrazione approva all'unanimità il progetto di bilancio che viene quindi comunicato collegio sindacale
E decide di convocare quindi l'assemblea dei soci e la prevede di la duplice forma sia la parte ordinaria per l'approvazione del Bilancio e prevede anche la parte straordinaria
Con avente ad oggetto deliberazione ai sensi dell'articolo ventidue mila quattrocentoquarantasette del codice civile
Quindi
E una l'attestazione del fatto della situazione nel quale versava alla società così come versata corse come risultava dal progetto di bilancio presentato approvato in quella sede dal consiglio d'amministrazione
Il due aprile ve Sperini in via
Un'ulteriore missiva a Ferrari e branchi hanno il bilancio già sottomano
E avente ad oggetto osservazioni per la relazione del Collegio sindacale per l'assemblea dei soci della hit
E dice ho esaminato più volte la proposta di bilancio e come del resto già immediatamente rilevato le perplessità sono varie e notevoli
Tra queste c'è la presenza tra i crediti verso altri del credito di sessantasei miliardi verso che il board
Che già presente nel bilancio dell'anno precedente
Che tra quelli in scadenza e dodici mesi come ho visto e malgrado l'amministratore delegato nel Consiglio del ventisette marzo due mila e due ad una sua precisa domanda come abbiamo visto avesse risposto che il novantanove per cento di questi erano stati incassati
Quindi lui ritiene in questa missiva lo evidenzia che è indispensabile un controllo quanto mai dettagliato sia sull'asserito incasso dei crediti sua seguito incasso dei crediti e poi anche il porto propone
Di rilevare la costituzione di un fondo rischi
Con riferimento sempre sta parlando al credito che il burqa o qualcosa comunque portare
Una rettifica la posta dei crediti verso altri con passaggio quindi a perdite
Del credito verso che il bond quindi sessantasei miliardi del credito bisogna che o attraverso un accantonamento un fondo o con una svaluta azione del credito bisogna dare evidenza sto fatto che non non è stato incassato
C'è un ulteriore notazione su questa missiva fa riferimento a ciò che è stato riferito nell'ambito del consiglio di amministrazione in merito alla copertura delle perdite
E merito copertura delle perdite
Poiché seppure informalmente nel corso della seduta del CDA si è parlato della possibilità con riferimento alla perdita del capitale
Di ricostituzione dello stesso con passaggio a capitale dei centoquaranta milioni di euro da parte del socio socio tra virgolette
Sembra doversi con urgenza osservarsi che tale ricostruzione lascerebbe invariata la massa debitoria risultante dal bilancio
E cioè lire cinquecentosettantotto miliardi aumentata di circa cento miliardi rispetto all'esercizio precedente da affrontarsi quindi solo dalla gestione come ho detto in precedenza quando ho presentato un po'questi documenti
Il sette aprile scusi un attimo maresciallo su questo punto non
Sempre per capire
La UE Boldi indicata
Perché si parla del socio tra virgolette
I soci alla fine quanti dovevano essere qua si apre ENIT per cui il socio diretto editti International la ma in capo alla catena di controllo quante società ci dovevano essere
Allora in capo la it S.p.A. accetta International in capo alla Hit international qui siamo dopo l'ottobre due mila euro ci sono sia UE ben holding con il quarantanove virgola novantanove sia o Rusco il cinquanta virgola zero uno per cento
E
Anche negli altri appunti dire Sperini si parla sempre al singolare si parla del dominus si parla della proprietà al singolare è così
Ma guardi non solo agli appunti le Sperini in tutti i documenti che abbiamo visto anche della banca Carlo vedremo anche poi quando si parlerà del quando si affronterà il discorso del Brigida
Per la banca fatti fa sempre riferimento al socio unico cioè la proprietà alla famiglia Tanzi
Quindi
Si sempre riferimento al socio unico il riferimento è sempre la famiglia Tanzi
Sì e
Per completare poi la sua
Esposizione andare un po'alla al succo della questione lei individua altri documenti in cui vi sono
Queste richieste di chiarimenti queste perplessità se può
Molto molto brevemente dirle insieme dare al punto cioè ma alla fine il collegio sindacale ha mosso non ha mosso dei rilievi dopo tutte queste osserva Simone al bilancio dalla relazione che viene stilata al Collegio sindacale si esprime un parere favorevole o sfavorevole rispetto all'approvazione del bilancio
Allora si esprime un parere favorevole malgrado
Dice tre parole parlo favorevole su il approvazione del Bilancio
Si esprimono anche le valutazioni in merito I crediti esposti in bilancio dicendo che sono stati valutati secondo il loro presunto valore di realizzo
E ricordiamo che tra questi crediti ci sono cioè il credito di sessantasei miliardi verso la K-Board
E il bilancio viene approvato anche dall'Assemblea se arriva anche a vedere che subito dopo l'assemblea del ventinove aprile del
Due mila e due un'ora e venti dopo circa il costo collegio sindacale si riunisce
Per ricordare ancora gli amministratori che la mancanza di informazioni in merito ai crediti
Credito che il board quindi
Sostanzialmente si arriva ad approvare questa questo Bilancio
Bilancio che però vengano accediamo sinteticamente riferimenti documentali tema ieri in modo che poi il Collegio li possa approfondire
Anche autonomamente però per segnalare
La prosecuzione di queste discussioni fino a quale momento e qual è la condotta che tiene il collegio sindacale se coerente o meno in modo che il Collegio poi forse possa formarsi un giudizio su questo punto sei coerente
La condotta tenuta con quelle che erano le informazioni desumibili da questo carteggio
Allora proseguiamo un po'da ventisette aprile c'è ancora missiva di vespe Rini a Ferrari ha branchi che richiede dell'inserimento nel verbale del Collegio sindacale un aggiornamento sulla situazione dei crediti rispetto a quelle indicate in bilancio
Il nove aprile c'è un fax di vespe Rini che invia a branchi dove dice che non le non sono ancora giunte informative sulle problematiche esposte nella missiva del due aprile e
Fa un elenco del la sintesi del dei rilievi mossi in merito al Bilancio vediamo al punto due che c'è sempre il discorso della relativa ai crediti che il Burnham
Poi anche
Del punto tre che richiama il il la gestione il pagamento del novantanove per cento dei crediti riportati nel bilancio l'anno due mila
E poi anche in merito le la le preoccupazioni per quanto riguarda le perdite della società espresse al punto sei
Dell'undici e il dodici aprile ci sono ulteriore missive di Vesprini a Ferrari a branchi e questa volta anche a Baratta nel quale ne col nelle quali lamenta ancora la mancata informativa sui punti richiesti
Se arriva al diciotto aprile
Nel quali giorno in cui così l'Amministrazione si riunisce di nuovo perché il problema che c'è stato e che il registro dell'impresa
Ha rilevato un
Irregolarità nella composizione del consiglio d'amministrazione avendo branchi dato le dimissioni in precedenza per cui bisognava di nuovo che il consiglio d'amministrazione
Nella sua composizione quindi di tre di tre componenti deliberasse di nuovo sul di lancio
Quindi al posto di branca al posto di Ugolotti è entrato nel frattempo maestosa nel consiglio d'amministrazione
Si approva di nuovo tutto si ritorna ad approvare il bilancio però l'ASP singolarità di questo verbale e che nel richiamare il verbale precedente
Dicono che la convocazione della parte straordinaria dell'Assemblea è stato un errore materiale del consiglio migliore materiale nel
Nella trascrizione del verbale cioè quindi sparisce la situazione ex articolo ventiquattro quarantasette sparisce anche un'Assemblea che deve deliberare sulle perdite che intaccano il capitale sociale
Il resto poi viene ovviamente ribadita la convocazione dell'Assemblea solo ordinaria questa volta degli azionisti per il ventinove aprile due mila e due per l'approvazione del bilancio
Il collegio sindacale quindi procede a ad esaminare il Bilancio formalmente e lo fa nella riunione del diciotto aprile due mila e due son tutti suona presenti Ferrari de Sperini e branchi
Eccetto il parere favorevole all'approvazione e nessun riferimento ovviamente alla mancata risposta degli amministratori alle richieste di informazioni che fino a ha detto allora all'epoca erano inevasi
Comprese in queste quelle relative ai crediti verso clienti
Entra in merito i crediti riferisce nella relazione che sono stati scritti al valore presumibile dirle all'inizio di realizzazione quindi tutto regolare
Arriviamo quindi all'Assemblea ordinaria dei soci che approva il Bilancio
La perdita e di ventisei virgola sei miliardi
La situazione ex dei con l'articolo ventiquattro quarantasette vedendo il bilancio poi anche sulla base delle indicazioni che dava i Sperini successivamente
Viene evitata con l'inserimento nel patrimonio netto di un versamento in conto capitale di quarantotto miliardi effettuato dal socio et International in data dodici ottobre due mila e uno
Infatti secondo quanto il indicato dalle Sperini nel fax inviato a Ferrari il venticinque aprile due mila e due Light S.p.A. turco
Con il pesante passivo con indebitamento così che ha
Ha ritenuto di operare un finanziamento alla controllante di circa trentasei miliardi
Elevando così il credito ad oltre quarantaquattro miliardi dalla quale cioè dalla controllante primo coi avrebbe ricevuto il su menzionato versamento in conto capitale
In poche parole la controllante ha finanziato la la controllata ha finanziato la controllante la controllante effettuati versamento in conto capitale
Questo va a inserirsi nel patrimonio netto ed evita quella situazione di con l'articolo ventiquattro quarantasette
Questo è quello che si si rileva nel Bilancio approvati ventinove aprile due mila e due
Il bilancio del due mila e uno ditte
Come ho già detto prima continua a riportare
I crediti gruppi perché il board e sono inseriti nei crediti verso altri qui vediamo il Bilancio e qui c'è il dettaglio nella nota integrativa il dettaglio dei crediti verso altri dove si rileva credito verso chi è il burro per sessantasei miliardi
Ripropongo lo riproposto la relazione del Collegio sindacale in merito
Proprio è i crediti
I crediti sono stati iscritti secondo quanto esposto nella nota integrativa al valore presumibile di realizzazione
Con le considerazioni finali il collegio sindacale ritiene pertanto di aderire alla proposta dell'organo amministrativo circa la copertura della perdita di ventisei virgola sette miliardi
Concludiamo pertanto la nostra relazione esprimendo parere favorevole circa l'approvazione del bilancio
Però come anticipavo prima un'ora e venti dopo l'approvazione del bilancio una stessa giornata il collegio sindacale si riuniva e ricordava ancora gli amministratori che c'erano dei punti che ancora in in irrisolti inevasi
E tra questi punti
C'erano i crediti verso altri sempre con riferimento a K-Board i crediti verso clienti e i finanziamenti per centoventicinque miliardi e questo malgrado con il intervenuta approvazione del bilancio senza alcune eccezione
Questi punti non saranno risolti anche dei mesi successivi perché nella riunione del collegio sindacale del ventitré maggio floridi comunica che la copia del contratto di chi vuol sarebbe stata fornita nella successiva riunione del collegio
Successiva riunione che si tiene il ventidue luglio due mila e due ma anche in questo caso i crediti la documentazione relativa al credito K-Board risulta indicata tra i punti ancora inevasi
Quindi
Sostanzialmente viene approvato il Bilancio senza alcun rilievo ma il credito che la questione relativa presento al credito K-Board rimane ancora inevasa anche mesi dopo l'approvazione
Sì sì questo solo per il Collegio su questo sono già agli atti e sono già utilizzabili nei confronti dell'imputato fu Lorini
Le ricostruzione operate sulle vicende successive dal maresciallo Brancaccio nel procedimento principale poi lo sentiremo anche in questo procedimento ma il colletto gialle conosce probabilmente
Perché poi
Ci ci sono delle richieste di audizione da parte di Floris ma solo in un momento successivo alla sua fuoriuscita dalla società
Bene
Senta ha potuto
Verificare anche
Come andavano nel frattempo gli istituti finanziatori i rapporti con gli istituti finanziatori del gruppo Biagi si Sissi versavano sedi
Se vi erano elementi
Oggettivi che potessero far
Preconizzare una possibile insolvenza
Una incapacità di adempiere regolarmente alle proprie obbligazioni
Da parte del gruppo viaggi in questo periodo quali fatti ovviamente non le chiedo valutazioni ha potuto riscontrare sulla capacità di adempiere con regolarità alle proprie obbligazioni
Guardi all'inizi del due mila e due la hit non riusciva a far fronte nemmeno ai pagamenti di errati dire dati di finanziamenti errate di finanziamenti anche di piccoli importi nell'ordine di cinque seicento mila euro
In effetti lire nel primo semestre due mila e due abbiamo verificato che agli inizi del due mila e due cioè mancate di pagamento mancanza di pagamenti tirate su un mutuo di m cc
Di Mediocredito Centrale erogato Mediocredito centrale
Nel mille novecentonovantanove è una rata di seicento mila euro
Poi
Nello stesso periodo
Aprile due mila e due se ricordo bene scadeva la rata del Natale di interessi su un finanziamento denominato pull Efibanca ed è una rata di
Sono i cinquecento mila euro
Ed è
Una rata questa importante sto mancato pagamento di questa rata perché in effetti poi provoca un il default la dichiarazione default da parte di
Efibanca del finanziamento e quindi mette in moto quel quel meccanismo della
Convenzione della ristrutturazione del gruppo viaggi che porterà poi alla convenzione interbancaria
Nel frattempo
Il il consiglio d'amministrazione ditte S.p.A. si accresce di numeri di componenti vedremo che passa da tre a sette componenti
Possiamo può vedere nel dettaglio un po'quello che succede il
Due gennaio due mila e due scadeva una rata di seicentocinquantaquattro mila euro relativa a un finanziamento un mutuo ipotecario di venti miliardi
Delle vecchi le venti miliardi delle vecchie lire
Interrogato da Mediocredito centrale alla al all'epoca ITC e qui ora et International
La rata che riceve seicentocinquantaquattro mila non viene pagata e il quattro febbraio c'è il sollecito di Mediocredito centrale
Abbiamo visto anche la questione legata al ventisei febbraio dell'incontro per chiedere l'utilizzo in pieno della linea con tutte le difficoltà che ci sono il gruppo viaggi a questo l'abbiamo già visto
E quindi questa è la situazione per quanto riguarda uno finanziamento quello che ne mi cc e in quanto quanto a Efibanca imperfetti le chiederei visto che organizzato delle slide ampia di soffermarsi anche sulle origini
Di questo finanziamento che sono senz'altro di interesse ma soprattutto di precisare
Di quale gruppo bancario fa parte in questo periodo fra nel primo semestre del due mila e due Efibanca
Allora Efibanca in questo periodo fa parte del Gruppo Bipielle
è entrato rientrato nel due mila far parte del Gruppo Bipielle
Come già vediamo del in questo pool finanziario ci sono anche altre due banche la Cassa di Risparmio di Pisa la Cassa di Risparmio di Lucca
Anche se che del Gruppo Bipielle sono entrate nel corso del mille novecentonovantanove
Queste per quanto riguarda le banche
Per affrontare il manca il mancato pagamento della rata di
Del pool Efibanca ho ritenuto opportuno fare una piccola premessa per capire quando nasce questo finanziamento perché nasce e quindi per arrivare poi al al
Due mila e due la rata che non viene pagata
Bisogna dire che nel mille novecentonovantotto Club Vacanze che poi diventa elette e te S.p.A.
Emette un prestito obbligazionario di cinquanta miliardi questo prestito viene sottoscritto da investitori istituzionali cioè le banche questa è l'unico presto obbligazionario messo dal gruppo Biagi
Viene sottoscritto da Efibanca per quattro miliardi e otto Mediocredito centrale per sei miliardi Cassa di Risparmio di Pisa per undici virgola due miliardi quota che viene ricollocata poi sulla tientela
Cassa di Risparmio di Perugia per cinque miliardi anche questa una quota di collocata sulla clientela
Banca Popolare dell'Emilia cinque miliardi Cassa di Risparmio di Lucca dodici miliardi IRS SISS sei miliardi
Nell'asta l'asterisco cioè la precisazione del fatto che il gruppo la domanda va fatto prima il pm riguardo al Gruppo di appartenenza poi tra allora e novantanove due mila di queste banche
Il prestito obbligazionario scade il trenta giugno del due mila e uno
Il trenta giugno a giugno due mila e uno gruppo viaggi non ha i soldi per rimborsare questo finanziamento questo prestito obbligazionario
E allora in carica Efibanca che la banca capofila del di questo presto obbligazionario ad organizzare
Un finanziamento per consentire il rimborso del questo presto blu
Obbligazionario
Adesso vedremo anche la particolare forma che assume questo finanziamento
Quindi
L'operazione in cosa consiste è un'operazione col quale sostanzialmente vedremo si sostituisce un'operazione a rischio pieno qual è quella del prestito obbligazionario
Con un prestito un finanziamento di tipo ipotecario quindi si passa da un rischio pieno non ipotecario in mezzo ci sta sempre discorso che Itta evidentemente non può far fronte al pagamento del
Di questo finanziamento
Siccome i tempi di perfezionamento del mutuo ipotecario sono incompatibili con rimborso questo obbliga azionario perché richiede più tempo urlargli organizzazione degli immobili trasferimento degli immobili su una società poi le le le pratiche ipotecari
Sì veci si organizza un finanziamento ponte che si chiama Brigi lo hanno
Di cinquanta miliardi che destinato quindi al prestito obbligazionario e che sarà riassorbito ovviamente quindi conseguentemente dal finanziamenti pochi poté cari
Quindi
Destinazione finale del presto quindi azionaria quello di trasformarsi i finanziamenti di tipo ipotecario nel frattempo in questo periodo viene erogato un finanziamento ponte
Quali sono le garanzie del finanziamento ponte
E c'è la fideiussione di Tanzi
E viene prevista la postergazione o passaggio in capi a capitale del finanziamento versamenti in conto futuro aumento capitale sociale presenti nel bilancio ittici e P. per duecento ottanta miliardi
Questi quali sono questi finanziamenti questi sono finanziamenti che risultano in Bilancio società e che si sono riferiti a distrazioni fatte a danno di Parmalat soprattutto nel due mila per consentire anche rimborsi di importanti finanziamenti
Scadenti in quel periodo
Infatti dalle analisi di Efibanca noi rileviamo in merito proprio in questo versamento in conto futuro mentre capitale sociale
Sempre nel due mila la ITC Happy ha beneficiato delle erogazioni in due tranche da parte di società estere ritorni società estere due Bordin gruppi Polifemo double dip sulle quali la controparte ha mantenuto un certo riserbo
Ma verosimilmente vicino alla famiglia Tanzi
Di finanziamenti per complessivi duecentottanta miliardi circa fondi che hanno permesso a tale holding di estinguere interamente l'indebitamento contratto col sistema in particolare con Banca di Roma
E dal gruppo di ridurre l'esposizione finanziaria netta anche se come vedremo in misura
Non sufficiente il maresciallo mi scusi solo per chiarire ittici e PD e la precedente dominazione di International
E ti ceppi e alla precedente denominazione di et International et International dorme denominazione che assume
Nell'ottobre due mila e uno allorquando
Viene ufficializzato l'ingresso di quel Boldini nella compagine sociale quindi quando c'è ITC e PIL parliamo di Onlus soltanto sopra il ITC Happy
E chi International nasce nell'ottobre due mila e uno allorquando come vedremo c'è questa esigenza di far emergere chi ha effettuato questi finanziamenti
Ritornando al discorso già Efibanca già in precedente in precedenza aveva analizzato un po'questi finanziamenti provenienti dalle società estere e lo faceva nell'ambito di una
Li contestualizzarlo nell'ambito di un Progetto di ristrutturazione di cui si diceva che era in corso di definizione
E in particolare e la prima se facciamo riferimento a un'analisi del cinque dicembre due mila sempre di Efibanca
Non disponiamo di una situazione patrimoniale aggiornata all'ottobre due mila del gruppo
Considerato tuttavia livello elevatissimo di indebitamento che ha raggiunto il gruppo e tuttora in fase di definizione in accordo con il ceto bancario in particolare con la Banca di Roma da tempo partner privilegiata ditte
Un piano di ristrutturazione complessivo finalizzato alla diminuzione delle esposizioni
La controparte non è stata in grado di fornirci dettagli di tale ristrutturazione che sarà definita e resa nota solo a partire dal due mila e uno informandoci solamente che il piano prevede l'ingresso di nuovi soci verosimilmente stranieri
Con correlativa immissione di capitali freschi per ammontare rilevante superiore duecento miliardi circa
Da segnalare che un primo effetto di tagli apporti si è comunque già verificato attraverso l'estinzione avvenuta a luglio scorso
Dell'esposizione della holding ITC Happy S.p.A. con la Banca di Roma
Pari ad oltre centotrentatré miliardi a fine novantanove attraverso finanziamenti provenienti dall'estero
Poi magari non lo so sarà oggetto penso di di riesame di esame poi anche questo finanziamento che viene estinto ed è un finanziamento di centoventi miliardi
Ero Gato dalla banca con comunque da Banca di Roma al gruppo Biagi a conclusione della joint-venture con le Ferrovie dello Stato e viene estinto con fondi Parmalat e che qui appaiono ovviamente come proveniente società estere
Comunque
Abbiamo visto come dicevo ritornando al discorso di finanziamento fonte la era prevista la fideiussione di Tanzi come garanzie e la postergazione o passaggio a capitale
Del finanziamento versamenti in conto omento futuro capitale sociale che era presente nei bilanci TCA qui
Quali sono le caratteristiche questo finanziamento ma e quali sono gli elementi positivi Viet rilevati in merito a quel alla approvazione di questo finanziamento io ho avuto modo di esaminarla dal punto di vista di m cc di Mediocredito centrale
Evidenzia che l'operazione presento un profilo di rischio elevato legato all'eccessivo ricorso a fonti di debito la Centrale rischi evidente la tensione finanziaria rileva sconfinamenti per centoventotto miliardi
Il mutuo di venti miliardi erogato novantanove ha un andamento di rimborsi regolari quindi la data la rata del trenta giugno due mila e uno non è stata pagata poi vedremo anche quella del due mila e due
Resta garanzia cioè postergazione o passaggio a capitale del finanziamento presente nel bilancio due mila della ITC e pipe duecentottanta miliardi sotto la voce versamento in conto futuro aumento capitale sociali
Gli elementi positivi vengono evidenziato come operazione destinata al riposizionamento dell'indebitamento finanziario
In particolare sostituita di fatto un presto obbligazionario con miglioramento del quadro cauzionale disco pieno viene sostituito come abbiamo detto con un mutuo ipotecario quindi comunque un finanziamento garantito
E poi anche
C'è un miglioramento della remunerazione perché il prestito obbligazionario aveva un rendimento di sessanta basis point
Invece i nuovi finanziamenti sono sono appunti che si aggiungono ai tassi di interesse
Le le nuove formule quindi al prestito Brigi e poi quello ipotecario prevedono remunerazioni più alte rispetto a quello del presto obbligazionario e in particolare centoventicinque basis point per quanto riguarda il finanziamento ponte duecentocinquanta per quanto riguarda il mutuo quindi gli elementi positivi sono questi
Sì
Dal rischio si passa affinché ipotecario e c'è una maggiore remuneratività
Viene quindi per la sottoscrizione del contratto abbiamo visto che la garanzia era prevista la postergazione del finanziamento soci presente nel Bilancio
E in effetti c'è stata questa al postergazione e
Lo rileviamo in allegato a una comunicazione che il quindici ottobre due mila e uno Efibanca trasmette a tutte le altre banche del pool
E in particolare si tratta di un atto che è intestato quei bold INPS
Il famoso socio straniero e ed è firmato dall'avvocato Zini Giampaolo quale Segretario del Consiglio d'amministrazione
Quindi questo come dicevo prima è socio straniero vicino alla famiglia Tanzi come abbiamo visto prima negli appunti e nelle cose
E il quindici ottobre c'è la sottoscrizione quindi il contratto di finanziamento oppure Efibanca il diciannove ottobre
Ittici EP fino a questo momento qua l'ho visto ha come socio unico Russo
Aumenta il capitale sociale che viene interamente sottoscritto da quel Bordin
Per nove miliardi a capitale sociale centocinquanta miliardi come sovrapprezzo azioni per cui avremo questa nuova composizione del capitale sociale Orus quel bond inc quella composizione che abbiamo visto all'inizio della mia esclusivamente odierna
Ed i ceppi varia la denominazione per la presenza del socio straniero evidentemente che decida ITC e qui a et International S.p.A.
Quindi fatta questa premessa sul film sul finanziamento cos'è il finanziamento pull Efibanca quindi non è altro un presto obbligazionario non non pagato
E quindi c'è questo nuovo finanziamento ponte in attesa di fare di di stipulare un contratto di mutuo
La vediamo che era il finanziamento ponte il rimborso era previsto
Con il contratto di mutuo era prevista però una rata di pagamento della rata semestrale degli interessi e alla prima rata la prima scadenza degli interessi vale a dire il quindici aprile due mila e due la rata di cinquecentosessanta mila euro non viene pagata
C'è una posizione da parte di Efibanca il diciassette maggio due mila e due che chiede alle altre banche del PON tra queste anche Mediocredito centrale il preventivo assenso per l'invio di un'intimazione al pagamento
Intimazione che autorizzazione che viene concessa
E non lo rileviamo da un memo anche interno DM cc che viene redatto per il direttore generale di Mediocredito centrale
Nella quale si fa riferimento anche al fatto che come abbiamo visto che era scaduta anche la rata del finanziamento diretto di amici c'è quella di seicentocinquanta mila euro
E che per questo questa rate non sta già stati fatti solleciti il quattro febbraio due mila e due scritte numerosi altri solleciti telefonici anca dottor floridi
Quindi si proponeva come poi è avvenuto di autorizzare Efibanca dato per assi per recupero
E proponeva anche visto l'approssimarsi dell'altra rata del mutuo del novantanove la scadenza l'altra rata si proponeva di intraprendere le medesime azioni anche per il recupero dell'arretrato del mutuo come abbiamo detto del novantanove
E una notazione appena l'abbiamo riportate perché riporta anche che questi problemi questo al posizione di Flo Rini non non viene viene tenuta con Efibanca viene tenuta con invece i cimeli tenuta anche con Banca di Roma quindi una posizione che è ormai gruppo assume nei confronti di molti istituti di credito o tutti o morte
Tutto ciò c'è l'annotazione appena su questo Memo interno di Mediocredito centrale che mediocri centrale è un istituto che che fa parte del gruppo Banca di Roma quindi ecco perché c'è fra questa notazione
Tutto ciò con l'attenzione di rispetto dovuto al Fidelio pente cavalier Tanzi consigliere di amministrazione Banca di Roma che Tanzi è
Dal due mila e uno Consigliere d'amministrazione di Banca di Roma
Ma anche perché il dottor Floris mi prende tempo continuamente sia con noi che con Efibanca un po'anche con Banca di Roma
Quindi queste dimostra la purché la situazione in quel periodo del gruppo viaggi nei confronti delle banche e quella che abbiamo visto che è quella di non riuscire a far fronte a nessuna anche a pagamenti minimi a rimborsi minimi
Quindi
Arriviamo e al tre giugno due mila e due avendo avuto autorizzazione dalle banche del pool Efibanca invia la missiva alla Hit international e dalle garante Tanzi Calisto
Con la quale intima il pagamento della rata scaduta di cinquecentosessanta mila euro dicevo e degli interessi di mora pagamento da effettuarsi entro il trenta giugno pena la risoluzione del contratto
Ma che il trenta giugno scade inutilmente non viene effettuato nessun rimborso
E così il tre luglio Efibanca comunica formalmente IT International è dal Garante Tanzi Calisto missiva che in via anche per conoscenza le altre banche del pool
La risoluzione del contratto e l'invito a versare immediatamente tutto l'intero importo del finanziamento che sono ventiquattro virgola settantacinque milioni di euro
Qui nell'ambito in questa successiva cioè alla riproduzione un po'
Della lettera che viene inviata da Efibanca
A tutte le banche ci sono le annotazioni per questo abbiamo sequestrata questa riprodotta qui presso Banca di Roma Mediocredito centrale Banca di Roma
Ma si fa evidenza il fatto che il come la cosa poi si aspetta stata circola Rizzato all'interno delle banche tutte le banche interessate del gruppo
Nel gruppo Capitalia
Quindi fare sintetizzare anche un po'il senso della rilevanza di questo discorso in sostanza per non pagare una rata da cinquecento mila euro
Lo stesso Tanzi si trova esposto a dover restituire quale garante venticinque milioni di euro
Confermo esatto ecco lei poi faceva cenno anche a una modifica che interviene nel Consiglio di amministrazione a giugno che
Siccome dicevo più che la modifica e un allargamento del consiglio di amministrazione possiamo andare alla slide successiva
E il consiglio di amministrazione si allargata passa da tre
A sette consiglieri perché entrano Tanzi Francesca tedesco Roberto Tonna Fausto e Ugolotti Angelo Vercelli entro di Ugolotti ANCE il collegio sindacale rimane quello che era in carica
Sì
Questo è il termine S.p.A. Presidente esso sempre in una parte che parte credo sia già nota al Collegio sulla concessione del bridge ne abbiamo poi discusso anche con lucciola
In parte diciamo gli elementi di novità si trovano di questa deposizione rispetto al materiale acquisito si concentrò essenzialmente
Hanno che si accompagna
In
Sopra i documenti
Documenti focalizzando quali sono le problematiche che
In questo periodo seconda metà del due mila vengono ad emergere in che modo vengono risolte
La problematica relativa al
Al gruppo Biagi
Viene affrontata nell'ambito di un incontro che si tiene l'undici luglio tra Attanzio Geronzi è un incontro nel quale
Ha per oggetto incontro che ha ad oggetto sostanzialmente o principalmente le azioni
L'acquisto di azioni Mediocredito centrale da parte di Parmalat
E tant'è che a seguito di questo incontro c'è un incremento della percentuale sparsa da zero settantacinque l'uno e cinque per cento che Parmalat acquista
E
Successivamente a questo incontro
Allorquando vanno a delinearsi le condizioni contrattuali riferite a tale acquisto noi abbiamo notato che
Tonna POR poneva un po'delle problematiche relative alla a questo acquisto di M. cc
E nel contempo
Lanciava o chiedeva incontri sul turismo
Incontri che poi vedremo successivamente alla raggiungimento dall'accordo sulle a quote di m cc per si terranno
E che si concluderanno quel con la concessione del
Brigi financing a favore del dare e di del di di Capitalia a favore di del turismo attraverso Parmalat
E fino ad arrivare poi alla all'avvio della il piano di ristrutturazione
Nella slide successiva a questa c'è in quello che ho riferito lo sguardo del la e alle azioni m cc e poi l'incontro i Tanzi Geronzi
Che oltre all'incremento porta anche a parlare del quello dell'avvio delle verifiche sul progetto di strutturazione del turismo
Andiamo in quella successiva ecco qui sono sintetizzate le tutte le vicende che riguardano la l'acquisto delle azioni m cc e i contestuali le contestuali richieste da parte di Tonna
Di riunioni che riguardano l'incontro sul turismo
Infatti vediamo che
Half di fronte alla resistenza di tonno alla firma del contratto lui contestualmente richiede una riunione del turismo
Poi anche successivamente quando ci sono sempre queste problematiche legate al contratto m cc continua a proporre l'incontro sul turismo c'è un'apertura da parte della banca
Il ventidue luglio di una disponibilità a un incontro nel turismo se arriva anche a uno scontro tra Tonna e arte amministratore delegato di Capitalia su sulle questioni di m cc è sul turismo fin risorsa arriva poi in definitiva a fine luglio dove finalmente Capitalia può uscire con il comunicato stampa che Parmalat acquista l'uno e cinque per cento di azioni m cc
E quindi poi parte partono i primi contatti relativi al al turismo
è qual è la pregressa di questi
Contatti
Allora i contatti del turismo hanno una premessa cioè la premessa che rileviamo voi da documenti che di di ieri di Tonna soprattutto
Che sono
Cioè il presupposto dell'accordo tra i vertici sia per quanto riguarda la concessione del finanziamento Bridget sia per quanto riguarda l'adesione della banca al piano di ristrutturazione
Queste sono le premesse sui quali si muovono i primi i primi passi dell'avvio delle trattative e a che serve questo finanziamento Bridget
è un finanziamento che si rende necessario per la mancanza la cronica mancanza di liquidità da parte del gruppo viaggi
Per poter affrontare il periodo del secondo semestre due mila e due fino alla sottoscrizione del conto del Co del contratto di ristrutturazione
Sono esigenze soprattutto di gestione pagamenti c'è un elenco che poi viene presentato anche a Banca di Roma tra cui ci sono pagamenti di esservi SP pagamenti di fornitori quindi sono serve per poter
Portare avanti la società quelli qui cinque sei mesi che servono per arrivare fino al con la Convenzione interbancaria e almeno su questo sembrerebbe essere già Inter nutro da quello che torna dice la per con un accordo lei diceva
Può precisare al Collegio chi è G per come si legge in questa mail
Per coro e Tunno funzionario del DM cc gruppo Capitalia
Che ha seguito tutta la corrispondenza relativa alle operazioni dell'acquisto delle azioni m cc e che si ritrova quindi coinvolto nelle richieste di tornare relative al turismo
Che bene quindi
L'incontro poi quando viene fissato e quando si tiene
Allora c'è
Subito torna anche come abbiamo visto in una mail precedente il dieci agosto ricorda che dell'incontro e lì già abbiamo notato vogliamo vedere ricordo che secondo i quello colloqui tra il vostro Presidente Tanzi
Bisognava mettere in piedi il finanziamento Brigi e studiare la soluzione c'è tutta una ristrutturazione e quindi queste la premessa che già torna comunica
L'incontro c'è finalmente l'incontro e del cinque settembre due mila e due
Ci sono le richieste cioè che quella della del sempre del finanziamento
E poi la predisposizione di un piano di ristrutturazione del debito e anche la il supporto anche di viene chiesto il supporto di capita invece ci Capitalia alla ricapitalizzazione della società
E anche qui
Tonna ricorda i presupposti del dell'incontro cioè questa è una
è un memo redatto da per Cocche si reca all'incontro quindi un memo interno di Capitalia e quale fa riferimento proprio i presupposti che parlavo prima il ragionier Tonna presentato il breccia
Come un accordo già raggiunto dai vertici delle rispettive strutture Capitalia e Parmalat
Il ragionier Tonna inoltre dichiarato la volontà della proprietà di partecipare al processo di ricapitalizzazione dalla società
Ecco quali sono poi i successivi sviluppi degli incontri tenga presente luogotenente che quanto
Alla ai documenti del consulente lucciola sono già stati
Oggetto di un approfondito esame quindi limitiamo proprio agli aspetti
Essenziali l'esposizione di questi vari passaggi
Va bene allora
Possiamo iniziare andiamo in quella successiva così volevo completare anche il discorso il cinque settembre il giusto per far rilevare che
Questi sono gli appunti manoscritti di di percorso
Oltre al fatto del finanziamento ponte e ipotizzare bei sull'altra cioè azionista cento per cento famiglia Tanzi queste riferito al gruppo viaggi in questo documento giallo richiamato poi
Stamattina quando parlavo del riferimento all'unico socio quelli non v'è dubbio diciamo che dietro Orus è UE Boldi quelle che sono in cima alla catena di controllo vi sia un unico soggetto cioè
La famiglia Tanzi
Non v'è dubbio almeno DAP anche da quello che scrive per con Gianandrea sì
Diciamo che sostanzialmente visto che sono stati già esaminato in pochi punti con lucciola sostanzialmente il proprio questo che l'introduzione per quanto riguarda il fatto di che si tratti di appunti
Redatti da per col Gianandrea questo dato i lo ha ricavato perché nessuno punti consegnati da appena arco o in altro modo
è un'attività che ho seguito io di perquisizione posso proprio presso l'ufficio di pet-coke peraltro anche sentito per cui sugli argomenti quindi sono documenti sequestrati presso l'ufficio di petcoke
E sono stati confermati da per come di sua sono suoi appunti
Quindi ritornando un po'al discorso degli incontri sostanzialmente il problema che si evidenzia da questi incontri
E che Tanzi
Non ha vi sono sostanzialmente i soldi per la capitalizzazione
Il piano che viene presentato nell'ambito di questi incontri è un piano che non è credibile e lo dicono proprio mi negli appunti interni Memo interni della banca ma si rileva come vedremo
E
Il problema per la banca quindi visto che lì si tratta di Bridget che l'accordo è già stato raggiunto tra i vertici e quello di studiare all'il soggetto beneficiario del finanziamento
è infatti noi come vedremo
C'è un dove ci sono vari incontri che si tengono il diciannove settembre il quattro ottobre
Diciamo settembre quattro ottobre si tengono due ulteriori incontri nel quale ci sono
Nei quali si parla un po'inizialmente prima di un'erogazione di un finanziamento si ipotizza in capo al l'azionista quindi in capo la Lazio in cui si sposta se arriverà fino all'otto otto allora dall'otto ottobre
Allorquando la banca comunicherà che il finanziamento viene sarà erogato a Parmalat
Possiamo vedere da queste slide dell'incontro il diciannove settembre
L'indisponibilità la concessione del bridge la disponibilità a contribuire al piano di ristrutturazione finanziaria vengono richieste
Maggiori afflussi di capitale dagli azionisti uno spin-off immobiliare
Sempre con il con riferimento poi allora sempre l'incontro del diciannove settembre due mila e due le analisi di percorso Peluso un alto funzionario sempre di Capitalia che partecipa con per Cotral a queste a questa operazione
Indicano nel in questi Memo interni del ventitré venticinque settembre come il piano e aggressivo
E poi anche si chiede l'azionista offeso ottanta milioni loro chiedono un maggiore intervento dell'azionista sull'equity sul capitale
E prevedono l'erogazione del finanziamento alla all'azionista proprio se si vuol starsene raggiungono nel loro nel loro Memmo se si vuole essere vicini alla famiglia quindi non perché meritava solo perché vuole essere
Vuole essere vicino alla famiglia
Vediamo materialmente quali sono i Memmo nelle qui in effetti si rileva quello del ventitré settembre evidenziato ad una prima analisi il Piano sembra essere decisamente aggressivo
E poi nel Memo del ventisette ventisette ventitre settembre sempre riferito all'incontro del diciannove settembre l'eventuale concessione da parte di Capitalia del finanziamento ponte sarebbe subordinato maggiore intervento dell'equity
Da parte l'azionista e l'ottenimento di adeguate garanzie da parte la famiglia Tanzi ha seguito a questo c'è un ulteriore
Memo redatto il venticinque settembre
Nel quale si
Egli si riferisce che qualora si desiderasse lo dicevo prima essere vicino alla famiglia nell'ambito dall'aumento di capitale sociale si potrebbe ipotizzare un intervento di capitali Abete beneficio
Dell'azionista sopra sopportato da idonea garanzia e quindi
Non finanziamento gruppo Biagi escluso sin dall'inizio al massimo se proprio vogliamo essere vicini all'azionista
Questi memorandum vengono poi sono quelli che vengono trasmessi
Dall'interno i Capitalia ai i vertici di di Capitalia Legnago trasmessi al dottor Geronzi Geronzi al dottor morte
Come risulta poi da un appunto che lucciola redige successivamente un ulteriore incontro con con Capitalia e del l'appunto nel settore
Nel contempo ci sono anche contatti perché noi rileviamo sulla rubrica tenerlo sulla su un'agenda detenuta la segretaria di Tanzi di contatti telefonici con tra Tanzi e Geronzi sono notati
Per quanto riguarda i giudizi sul piano
E oltre a quella che abbiamo visto sul piano decisamente aggressiva rinveniamo anche un'e-mail di De Angeli stiamo parlando sempre del gruppo m cc Capitalia che invia aperti co
Nel quale evidenzia evidenzia il
La luce di un piano non serio diciamo che perché dice secondo me il comportamento più lineare sarebbe di unire le banche intorno un tavolo mostrando un serio piano industriale
E poi anche per quanto riguarda questa per quanto riguarda il piano industriale per quanto riguarda la parte finanziaria quindi dei debiti propone di consolidare parte del debito
Con un'operazione ipotecaria peraltro dice queste erano i presupposti quando ha visto prima dell'operazione Efibanca che poi non si è realizzata perché poi c'è stato il default già subiti
Quindi questo è quello che si parla di merito al Piano nella all'interno di Capitalia
C'è un ulteriore incontro che del quattro ottobre Petra it ed è necessitato Italia et aumenta la capitalizzazione da parte del socio che passa da ottanta a centoquarantatré milioni
C'è una disponibilità da parte di amici ci Capitalia a derogare finanziamento Brigitte pone però delle condizioni
C'è garantiste deve essere garantito da attività finanziarie facilmente liquidabili
E poi il capitale che per che l'impegno che il socio vuole mettere un capitale nella Società non deve essere dilazionato nel tempo ma deve essere immediato
Anche perché
Loro ritengono che un debito massimo che può essere sostenuto con la ristrutturazione e circa duecento milioni di euro e l'immissione immediata di questo capitale permetterebbe di avere un debito un indebitamento massimo sostenibile
Sul
L'incontro il quattro ottobre c'è anche la Memo di lucciola che lo redige il sette ottobre memo che invia all'interno del sia alla a Tanzi Hutton
E nel quale evidenzia un po'i discorsi legati alla
Ma sia per quanto riguarda il bridge è stata individuata all'entità erogante Banca di Roma il debitore del Belice richiama il fatto come abbiamo visto prima che e le i Memmo precedenti delle strutture interne di Capitalia non state inviate i vertici
E poi ripercorre un po'il discorso legato all'iter dell'ippica deliberativo della banca ricordiamo che Tanzi era presente era componente del Consiglio amministrazione di ex Banca di Roma adesso Capitalia
E che quindi secondo la normativa bancaria
Il finanziamento ha bisogno di ulteriori passaggi anche in capo alla capogruppo
La malgrado dice l'hardware credibilità del piano questo lucciola che scrive però rileva che non manifestano la necessaria convinzione per la fonte affrontare la procedura di tutta l'azione finanziaria
Tant'è che dice ed alla fine e concludo conclude è opportuno verificare la volontà politica di Capitalia nel CCD partecipare a questo a questa ristrutturazione
C'è la richiesta di della chiara indicazione delle fonti che da parte di Capitalia che riguarda l'azionista il
Le perplessità di lucciola
Io ma stiamo parlando di Tanzi quindi è un la credibilità imprenditoriale da famiglia Tanzi dice non richiede di indicarle fonte degli impegni che andrà ad assumere perché poi in effetti il problema è quello Tanzi deve mettere dentro i soldi
La banca sa che non ce li ha perché c'era un finanziamento personale che dal novanta quattro non riusciva a rimborsare di ventiquattro miliardi e mezzo non riuscivo a rimborsare non ho fatto anche solleciti quindi la banca sapeva che Tanzi non i soldi e quindi si chiedeva
Dove li prende steso
Scusi che renderla solo per la precisione rifinanziamento personale viene erogato nel novantasei che doveva essere rimborsato se non erro
Dice diciotto mesi dopo
Esatto esatte del novantasei non novantaquattro nel novantasei giugno novantasei meritava novantotto c'era questo e questo è un tema che poi svilupperemo con
Il consulente questo di questo finanziamento che non viene rimborsato per un sacco di tempo intanto si arriva a questa richiesta di volontà politica il collegio già ne era a conoscenza stiamo un attimo rispolverando
La memoria
E però cosa accade subito dopo
Allora
Fino al giorno prima si parlava di entità erogante Banca di Roma beneficiario Orus quindi un finanziamento all'azionista
Il il giorno dopo l'otto ottobre cioè una comunicazione che viene fatta dal dottor muto stiamo parlando funzionario di Capitalia
Che viene fatta dottor lucciola
Con la quale comunica che debba Capitalia ha deciso di erogare un finanziamento a Parmalat S.p.A. per cui invita
Ma individuare le
Le finalità del finanziamento e le motivazioni della richiesta del finanziamento
Dico
TAC allegato a questo noi questo sequestriamo questo documento presso di gruppo turistico gruppo viaggi Tanzi in allegato troviamo un documento
Che riepiloga un po'le vicende relative a questo dal questa soluzione ponte
Infatti si parla Capitalia cinquanta milioni a Parmalat Parmalat Hitler
Vengono anche individuati in questo appunto lì di le date dei del finanziamento cioè giovedì in delibera stiamo parlando giovedì dieci ottobre due mila e due in delibera lunedì
Disponibilità lunedì il quattordici ottobre due mila e due e il giorno prima della scadenza dei DS PD
Una scadenza bruciante sempre per il gruppo viaggi che sin dagli inizi degli anni Novanta si ritrova sempre se ad affrontare questa
Questa scadenza che la la trova quasi puntualmente senza soldi
Quindi ci ritroviamo
In questa
Scusate
C'è il questo schema che viene redatto da tedesco
Nel quale evidenziava quindi
Il l'erogazione del bridge avrebbe consentito il pagamento quindi del Biesse PIT vi SP che in cui anche Banca di Roma conosceva perché tratti
Pagamenti da effettuarsi col finanziamento ponte era stato indicato anche il Brigi di ottobre due mila e due di nove milioni di euro
Il ci sono tempi serrati per la delibera perché qui stiamo l'otto ottobre e
E la il Comitato crediti di Banca di Roma si riunisce l'otto ottobre alle diciassette
La comunicazione in mattinata per cui abbiamo un un'accelerazione dei tempi
Sia da parte dell'Area della sede di Bologna che in via inizia inviare le prime dei primi documenta l'aria crediti l'ARRA crediti che inizia già predisporre prima ancora che arrivi la documentazione da Bologna e documenti insomma
Al si arriva alle diciassette quando il Comitato crediti approva quindi la la butta l'erogazione del bridge a favore di Parmalat
Poi come dicevo ha bisogno di un passaggio nulla di ulteriori passaggi per la carica di Tanzi quindi si va nella capogruppo e il capitato crediti di Capitalia capogruppo
Delibera a favore della finanziamento il giovedì dieci
Così il consiglio di amministrazione di Banca di Roma alle sedici di giovedì dieci
De approva definitivamente la proposta e quindi questo secondo lo schizzo redatto da tedesco soluzione ponte corrisponde giovedì dieci in delibera
Poi l'assenso viene lasciato poi Khalil l'assenso recato alla normativa bancaria cui facevo riferimento prima
Sempre il dieci ottobre il dottorato e riceve da per Coco una mail nel quale riepiloga alcune operazioni in corso nel gruppo in quei giorni update inghiotte l'azione si chiama con riferimento al gruppo it
Qui siamo al diciotto per il giorno in cui abbiamo visto cioè la delibera definitiva del finanziamento
Con riferimento al gruppo it Parma-la turismo indica Capitalia deciso derogare un bridge di euro cinquanta milioni alla Parmalat il piano industriale dietro mostrato m cc non è credibile
Il Cavaliere richiede che invece ci segue il piano di ristrutturazione di il
Quindi
Arriviamo al momento in cui deve essere accreditato il finanziamento e abbiamo evidenziato abbiamo detto il lunedì Itta avrebbe avuto ha avuto avrebbe dovuto avere la disponibilità di questi fondi per pagare i DS PD
Ma
Di quattordici non viene erogato non viene erogato neanche il quindici
Quindi scade il quindici bis Libia SP ci sono contatti telefonici che noi diamo il via tra Tanzi e il di vertici di Capitalia
E
Qui si intrecciano altro operazione cioè
Parte viene
Si raggiunge in in questo giorno un accordo che riguarda un'operazione
In Conte su quale c'è una vecchia pregresse contestazione
E riguarda l'acquisto di una società delle acque minerali da parte di Tanzi la Ciappazzi ecco
Qui si dice che è stato raggiunto finalmente un accordo su questo su questa problematica
E effetti noi vediamo sempre quindici ottobre cioè di lavoro c'è questa trasmissione di questo accordo transattivo possiamo andare la slide successiva
Questa è la belle col quale si parla di un accordo transattivo
Qui giusto speravo evidenziare che si tratta di una riduzione di prezzo di cui due milioni di due miliardi su questa accordo transattivo quando pochi giorni prima
Lo stesso Zine tonno avevano quantificato insussistenze e investimenti da effettuare per sedici milioni e due di euro
Quindi tranci raggiunge quest'accordo e il sedici ottobre solo quando Tanzi a messo la sua sigla sull'accordo transattivo si riesce finalmente a sbloccare la situazione del finanziamento ponte
Qui ci sono tutti gli orari del che evidenze non in questa slide tutti gli orari che evidenzia questo intreccio l'accordo transattivo che da lo studio Gini
Con le correzioni nel trasmessa Tanzi Tanzi ci appone la sigla
L'accenno d'assenso sull'accordo lo trasmette Banca di Roma
Banca di Roma quindi finalmente sblocca il finanziamento e quindi possono partire i bonifici sia su immediatamente quello di nove milioni di euro anzi quello parte prima ancora che arrivi la comunicazione di Banca di Roma
Sono così sul rifinanziamento quello del Biesse PIT e poi degli altri
Dei rimanenti importi del del principe
Sono conti peraltro che sono aperti già il giorno prima conti correnti sia quello di Parmalat sul quale viene accreditato il finanziamento da Banca di Roma e sia quello di
E su questi conti transita quindi il finanziamento Banca di Roma Parmalat Parmalat
E
Quindi in definitiva i soldi che bisognava dare al socio vengono fatti passare per i conti della Parmalat che poi li gira la hit
Esatto e anche questi vengono registrate aggiungo a nome del famoso dal socio straniero web holding in capo al gruppo turistico
Possiamo vedere rapidamente sempre i documenti sulla cui base a ricostruito questa sequenza di fatti
Allora qui il sedici ottobre ecco nella mail che allo studio Zi IMI in via
A certi c.d. manda alla pazzi una l'avvocato dello studio lo stesso Zini ragazzini si trova a New York
Gli manda la bozza del contratto dall'Ute visionata gli dice di trasmetterla a dottor Favali dell'aria crediti di Banca di Roma e poi aggiunge mi raccomando assicuriamoci che si firmi questa parlando l'accordo transattivo Ciappazzi
E che soprattutto venga fatta da parte di Banca di Roma l'erogazione a Parma in quei giorni l'unica erogazione che Banca di Roma doveva fare al gruppo Tanzi inteso anche alimentarlo era queste io nel bridge
Poi qui ci sono una serie di di slide che ripercorrono tutti fax come credo riepilogati in quella slide iniziale quindi c'è questa che viene inviata dallo struzzi mica fa male eccolo qua col quale
Scusi è quella che
Viene trasmessa dai Zini che ha Lattanzi che torna
Col quale trasmette la bozza dell'accordo transattivo e sul quale dice in relazione al quale Banca di Roma desidera ora un cenno di assenso da parte vostra per sbloccare la situazione
Tanzi tappone il cenno d'assenso lo trasmette quindi al dottor Favale di Capitalia dottor Favale Capitalia e quello che in quel momento si sta occupando di
Del Brigida non si è mai occupato di Ciappazzi però diventa il destinatario dell'accordo transattivo socia Bazzi
Perché poi da riguardo a questo ufficio parte l'ordine di poi del l'erogazione del finanziamento
Prima ancora però che arriva il
La da parte di Banca di Roma loro il la disponibilità del finanziamento
Parmalat già dalla disposizione alla banca di erogare nove milioni di euro a favore il turismo il problema diritti il problema è il Biesse PIT
Quindi
Poi vediamo successivamente la comprarla la comunicazione che fa possiamo andare avanti la comunicazione
La slide numero sessanta
La comunicazione che fa Banca di Roma finalmente sul finanziamento
Continua ancora le la comunicazione che poi firma Tanzi definanziamento è un importo inferiore rispetto a cinquanta milioni deliberati solo perché
Una parte
La banca la trattiene per poter pagare la rata sospesa del problema Ciappazzi e quindi ecco perché
Si si fa un finanziamento Sideri processamento di cinquanta milioni di euro si erogano soltanto quarantasei e se quaranta
E poi finalmente ci sono c'è l'altro bonifico degli altri trentasette milioni che vanno al gruppo turistico
Quindi praticamente volendo sintetizzare al massimo tentare aver compreso che ve un'approvazione nel giro di quarantotto ore del finanziamento
Cioè tra l'otto il dieci ottobre i soldi secondo lo schizzo dovevano arrivare il giorno quattordici perché il quindici
Scadeva il Biesse P.
Invece poi arrivano il sedici contestualmente alla sigla di questo atto transattivo
Perché come scrive l'avvocato pazzi la situazione si era bloccata e per sbloccarla ci voleva un cenno d'assenso
Questo è un po'la sintesi di questo
Di questi passaggi
Questo diciamo per una completezza di ricostruzione delle vicende ecco
Adesso può spiegare alla
Collegio cosa avviene immediatamente dopo il Breggia facendo un quadro di sintesi in particolare anche degli altri
Giudizi che sono emersi sullo piano di ristrutturazione industriale dalle varie banche che vengono coinvolte in questo
Progetto
Allora
Il
Sedici ottobre appena accreditati i fondi del bridge può finalmente partire la la convenzione i primi i primi contatti per la la Convenzione interbancaria
E difatti sedici ottobre il tavolo negoziale viene allargato anche a Monte Paschi di Siena d'intesa altre banche maggiormente esposte nei confronti del gruppo viaggi
Il giorno dopo viene mandato un invito a tutte le banche di un incontro che si deve attenere quattordici novembre due mila e due a fonte vivo evidenziando già il fatto che gli azionisti hanno assicurato un importante sostegno finanziario
Il ventinove ottobre viene sa c'è un incontro tra it m cc banche intesa
Nel
Nemico seguito al quale lucciola
Redige il primo una prima bozza del term-sheet nel quale peraltro non si rileva alcune ipotesi di rimborso del finanziamento Brizio
A seguito di questo incontro peraltro Pittini e Giove Pittini è un subordinato di Giove Giove e fa parte di M. cc redigono una nota
Una nota che non li produciamo nel quale si parla sostanzialmente si fu dice chiaramente ancora una volta allorquando si parla degli interventi del socio della capitalizzazione del socio
Che il progetto prevede interventi della proprietà in aumento del capitale sociale per complessive centoquarantadue virgola cinque milioni di euro
E mette tra parentesi di cui quarantasei milioni di euro per il rimborso del finanziamento Brigi recentemente concesso da Capitalia a Parmalat
Quindi e notorio nella banca dei questo finanziamento destinato al turismo che è stato dato a Parmalat
Nella parte finale del documento viene evidenziato il ruolo che di Capitalia nell'operazione c'è il coordinatore dei dei
Creditori delle tre tipologie
Del finanziamento
Senta lei ha parlato di term-sheet può capire può spiegare un attimo di cosa si tratta che cos'è un term sheet
è una sintesi delle condizioni dell'accordo di ristrutturazione sulla base del quale poi le banche sono chiamate poi
A a deliberare l'adesione
Sì
E
Poi accennava alla circostanza che il Bridget era stato registrato contabilmente a a favore di UE Boldini lo può spiegarlo un attimo meglio nel quadro del discorso che faceva prima cioè questi soldi
Al turismo Chillida
Il flusso finanziario Parmalat élite
Sono quei due politici che abbiamo visto prima da sette scusi dal nove e da trentasette rotti no esatto è li dà Parmalat li prende Itta iter che cosa si scrive nella sua contabilità
Come provenienti da UE Boldrin
Sì con la mediazione si ovvio scusi e cioè il it's riscrive come avuti dal socio it International et International se li scrive come ricevuti dal socio UE Boldrin
Sì e quindi poi è coerente con questa iscrizione contabile quello che si dice all'esterno ad esempio in questa prima missiva del diciassette dieci zero due in cui dice
Gli azionisti hanno assicurato un importante sostegno finanziario
E coerente con la rappresentazione che viene fatta e nel nella contabilità del turismo non con con i fatti cioè nel senso unico abbiamo visto effettivamente Parmalat che lo fa al turismo
Quindi diciamo che c'è una iscrizione contabile falsata rispetto al flusso finanziario che però poi coerente con quello che si va a dire all'esterno cioè in definitiva è corretto dire che sembra che i soldi ce l'abbia avessi l'azionista
Dalla contabilità emerge che sporche i soldi li abbia messo l'azionista Maria messo indette Titti International l'unico socio e inetti International il socio straniero Boldi
Quindi vediamo cosa accade in in questi giorni di novembre si tiene questo incontro a fonte vivo di cosa si discute
Allora l'incontro di fonte vivo e preceduto nord ulteriore incontro che si tiene tra m cc être l'otto novembre
Nel quale si modificano dei termini indicati del term-sheet e viene infatti è prevista anche nelle ipotesi il rimborso del Bric financing
La riunione fonte vivo si tiene effettivamente il quattordici novembre il finanziamento Bridget dalla brochure presentata nel corso del disdetto incontro
Emerge che il finanziamento Bridget per era stato concesso da società riconducibile si dice alla famiglia Tanzi
Si costituisce viene costituito il Comitato consultivo tra altre banche maggiormente esposte e viene fissata la data dalla con pensione per il venti dodici data che quei vedremo il diciassette dicembre viene spostata al ventiquattro gennaio con date intermedie
A dicembre Mediocredito centrale approva l'adesione al piano di ristrutturazione ditte
Ma ecco anche questo ha detto tutto questo vediamo qua quello che era il cuore della domanda di partenza no come è stato valutato questo piano industriale dalle altre banche abbiamo visto un paio di mail di Capitalia quella in cui si dice che non è credibile
Tenga conto che il collegio già a conoscenza dei giudizi
Di BPL perché è stata già svolta istruttoria
In ordine alle valutazioni sul piano quindi vediamo se c'è qualcuno che sostiene che è un piano credibile
Allora
Sostanzialmente le
Decisioni delle banche vengono presi che vengono prese decisione che le banche prendono a favore dell'adesione
Del al piano di ristrutturazione del gruppo viaggi si basa essenzialmente su tre elementi
Il primo che non sono richiesti nuovi sacrifici dalle banche
Quindi le banche non solo attendere il rimborso eventuali o finanziamenti
C'è un impegno di Tanzi a immettere risorse finanziarie centoquaranta milioni di capitale si è impegnato a mettere mettere dentro
E Tanzi peraltro ha già dato prova Dean voler mettere effettivamente questi soldi perché ne ha versati già quarantasei milioni di euro
Questi sono gli elementi essenziali su quali si basa la decisione favorevole delle banche per
Almeno di quelle che abbiamo esaminato
Per l'adesione al piano di ristrutturazione del gruppo viaggi
Abbiamo
Quella relativa a
Qui sintetizzata quella di Cariparma pecche sostanzialmente si basa sugli elementi che abbiamo ho detto poc'anzi
Quella di BPL abbiamo riportato nella slide successiva sessantanove
Poi abbiamo quella di
Efibanca
Che
Per
Aggiunge anche qualcosa in relazione al piano di ristrutturazione finanziaria
Perché
Soprattutto per quanto riguarda magari su questa soffermiamoci perché una banca del Gruppo Bipielle uno degli imputati risulta
Aver operato talebana
Allora
Dice il piano di rilancio e ristrutturazione finanziaria del gruppo
It leggiamo la parte che riguarda il piano che permane non pienamente definito sotto l'aspetto industriale e caratterizzato da forti perplessità in ordine alla capacità
Di rimborsare in ipotesi stentano Vallone
Il Balloon finale due mila e sette della tranche bene
Cioè era un la tranche dei prevedeva
Un rimborso di una di rate piccole nei due nei due anni successivi e se ricordo bene nel due mila nei nel gli anni successivi e una tranche finale
Molto consistente nel due mila sette
E loro giudicano questo piano in inc cioè che non metterà in grado la la il gruppo turistico di poter far fronte a questo bando un finale del due mila sette
Poi ci sono gli sfollati sempre giudizi che abbiamo richiamati cioè l'assenza di sacrifici da parte del sistema e poi anche
E considerazione significativo significativo apporto di mezzi finanziari da parte di Tanzi
E dall'assenza di tagli e sacrifici per le banche su questa linea un po'anche come sulle altre banche
Con le altre banche
Poi c'è la l'analisi di nuova Banca Mediterranea
Che oltre ad analizzare il gruppo viaggi analizza anche alcune posizioni di di Parmalat
Tant'è che revoca alcune linee relative al alle anticipi su crediti per la una per l'anomalia che rileva nel rimborso del di questi crediti cioè rimborsare la stessa Parmalat quando invece dovrebbero essere i clienti per cui revoca anche una linea nei confronti di Parma
Queste sostanzialmente ciò che si rileva
Dalle banche per in merito all'approvazione del del pianeta e l'adesione al piano di ristrutturazione del gruppo viaggi cioè sono i tre punti sostanzialmente che tutti sempre sottolineo che i tre punti iniziali non mettiamo soldi Tanzi il mettere Hui e ci ha dato già provati metterli dentro
Ecco siamo così arrivati alla fine del due mila adesso
La pregherei sempre in questa forma molto
Sintetica di illustrare al Collegio gli esiti delle indagini che ha svolto
Raccogliendo le notizie di pubblico dominio riguardanti anche il gruppo alimentare cioè se il turismo e ristrutturazione e
Deve prendere accordi con le banche
Come come viene percepito dagli articoli del report di analisi
Dagli studi che vengono pubblicati nel gruppo alimentare
Chi sta dentro al turismo e chi sta fuori come le banche ad esempio hanno ragione di star tranquilli perché
Cioè Parmalat che comunque riuscita a far fronte a qualsiasi
Problema o sì verificano delle situazioni più o meno allarmanti in questo periodo
Beh la situazione di Parmalat in questo periodo non è certamente tranquilla
Perché già nel dall'inizio del due mila e due ad aprile due mila e due aveva emesso un
Un bond presso gli azionari o di tipo convertibile
E il mercato aveva reagito male questa notizia facendo perdere peraltro al titolo circa il cinque per cento se ricordo bene
Ma la motivazione della reazione negativa del mercato era questa come evidenziava la stampa dell'epoca e parlo del Sole ventiquattro Ore
Cioè
Perché una società come la Parmalat che dispone di un cash flow ed una liquidità consistente si rivolge al mercato con emissioni obbligazionarie
A tassi in in momenti quel mercato un po'particolare e a tassi peraltro che sono alti rispetto alla Ciaccia sono tassi comunque alti e questo già un segnale che avviene ad aprile
Poi Parmalat che sia così chiariamo un attimo questo conto che però importanti perché
Il mercato video ma situazione particolare e i tassi sono alti
Infatti stavo adesso dicendo questo cade in un contesto e quale da poco già all'inizio del due mila e due ci sono stati di problemi con su da medico i bond argentini
E quindi c'è un tutto un problema problematica legata al problemi del Sud America
Tant'è che nel mese di luglio il titolo Parmalat complessivamente perde il quindici per cento proprio per i timori legati alla questione Sudamerica
Nella quale il gruppo viaggi a gran per il gruppo Parmalat a gran parte del fatturato svolge gran parte della sua attività
E questo porta a un allargamento sedici allargamento degli spread del sul debito c'è un allargamento degli interessi l'aumento degli interessi
Sul
Sul mercato del debito curvilineità fa oneroso indebitarsi
Esatto diventa più oneroso indebitarsi e lei poi prima accennava al fatto che d'altro canto il gruppo
Almeno dai dati ufficiali esibiva una consistente liquidità per dare un ordine di grandezza al collegio
Quanti soldi avrebbe dovuto avere Parmalat incassa intorno alla metà del due mila due
Tre miliardi e tre di Euro tre miliardi e tre
Quindi diciamo sei mila mila e qualcosa come sei mila miliardi di lire qualcosa come sei mila miliardi delle vecchie lire
E quindi per quello che diceva
Ci si interrogava perché si usciva con dei bond in un momento in cui fare Bond era costoso come indebitamento avendo tutti questi soldi questa è un po'la questione
E questa già ad aprile del due mila due questo ad aprile e poi dopo che succede Parmalat si ferma in questi tentativi di raccogliere danaro sul mercato o Contino
No prova ed emettere un maxi Bond nel nell'estate del due mila e due
Ed è un bond di circa cinquecento milioni di euro ma anche ma questo non viene non si riesce a metterlo sul mercato proprio perché c'è una con le condizioni del mercato non lo permettono cioè i tassi sono veramente molto alti in questo periodo per cui saltano le emissioni di bond
E significativo e l'articolo peraltro che stiamo vedendo adesso pubblicato dal mondo
Perché dal titolo il mercato non digerisce il bontà e parla proprio che si trattava di un bond che Parmalat dove mettere per rifinanziare i debiti a breve in scadenza
E si ricorda come reagì come reagirono gli operatori di Borsa cioè che andamento ebbe il titolo in questi giorni
Stiamo parlando di di realtà hanno nel settembre ottobre due mila e tu
No non lo dico ricordo va beh non fa niente poi dopo solo facciamo dire dalla consulente e questo articolo viene rilevato
In qualche altro documento che le ho medio questo evento di questo bond che non viene lanciato questo in realtà non è che viene ritirato questo semplicemente era allo studio e si abbandonano
Beh questo evento lo rileva anche da altri documenti che ha avuto modo di esaminare
Guardi io mi sono occupato soprattutto dell'aspetto dei rapporti con Banca di Roma e Capitalia limpidi Banca di Roma invece ci Capitalia e nell'ambito di questa banca ho rilevato in altri documenti
Questo è stato sequestrato per esempio presso Banca d'Italia proprio da per presso Banca scusate presso
L'ufficio di per Cordi m cc come si rileva peraltro anche delle indicazioni a posto
Ma PEG gruppo Capitalia in quel periodo sia Rossi occupato di Parmalat esattamente
Facendo anche riferimento a questa mancata emissione
Il l'aria equity capital market io MTM Ciceri stiamo parlando di del dottor Mancini
Sfa un'ipotesi di e aumento di capitale sociale di Parmalat Finanziaria S.p.A.
Fa riferimento al l'articolo dei segreti mister bontà scarica da Bloomberg per tutti i prestiti obbligazionari di Parmalat in in in essere a quella data
Si fa vere dall'aria crediti i i dati della Centrale rischi prova a riconciliare i debiti i bond aumentati dei dati della Centrale rischi conti quello che appare in bilancio
Dalle varie bozze vediamo che un tentativo che prova a fare da vicenda almeno dieci quindici giorni minimo per arrivare
Ad a concludere che
Come si rileva come in questa parte dello scritto quell'elenco fornito dal database Bloomberg peraltro inconsistente col debito lordo da bilancio consolidato
Tale elenco è stato da noi confrontato con i dati a disposizione dell'aria finanziamenti strutturati tra cui gli estratti della Centrale rischi evidenziando tuttavia sostanziali incongruenti incongruenze tali da renderne ancora impossibile la riconciliazione
Qui siamo al
Ventisette novembre due mila e due
Mancini che invia questo studio al dottor arte amministratore delegato di Capitalia e Mancini ha iniziato a lavorare su queste ipotesi dal diciotto ottobre due mila e due
Sempre con riferimento documenti dalla banca
Abbiamo rinvenuto un Memmo che è stato redatto da un altro funzionario di Banca di Roma del Moretto
E è un memo che si prefigge di ottimizzare di un'ottimizzazione dei fidi concessi ha parlato in poche parole studiare ipotesi di riduzione del del indebitamento del
Fin dei delle linee di credito nei confronti di Parmalat
E questo tra le premesse lo fa sulla base di alcune considerazioni la prima
Che le difficoltà attraversate da hit possono onta vere affetti sulla sulla alimentare perché le banche potrebbero anche a fare una revisione critica sulle banche
E secondo elemento evidenzia la supposta maggior difficoltà
Di Parmalat nell'emissione del bond proprio nella congiuntura attuale del mercato
Quindi sia con riferimento alla mancata emissione del bond dei mancato Collocamento del bond di dell'agosto
E poi dall'agosto settembre e poi soprattutto anche perché il mercato in quel momento e ancora ai problemi al presenta ancora problemi
E perché medio tempore qui ormai siamo a dicembre con questo documento che cosa era successo che pure aveva avuto un'influenza importante sul mercato del box
Allora
Poi possiamo eventualmente ripercorre le slide ma intanto anticipo qual è il discorso Parmalat aveva a dicembre due mila e due in scadenza un volto da quattrocento milioni di euro
Per rifinanziare questo questo Bond questa scadenza ha sfidato il mercato nel senso rimesso a novembre un mini Bond da centocinquanta milioni di euro con una scadenza a breve di due anni quindi
Rifinanzia un debito breve con un debito vivo in meno Pippo quasi breve
A voi soprattutto emette a dicembre del tra fine novembre e dicembre due mila e due un bond convertibile ulteriore bond convertibile
Questo provoca una reazione molto ma molto forte del mercato perché è un bond convertibile alla fine e un'operazione che va contro gli azionisti che si vedono diluite le loro partecipazione
E in presenza peraltro di una società che dichiarava di avere nella semestrale due mila due come abbiamo detto prima liquidità di circa tre miliardi e tre allora perché mi fai quest'operazione contro è il
Il la richiesta per l'operazione contro il mercato contro gli azionisti
Questa è stata sostanzialmente la reazione del mercato
E di qua sono scaturite poi una serie di interrogativi da parte del mercato ripresi anche da un report perché Medellin ce redige nel di agli inizi di dicembre confronti alla Parmalat
Che cambia giudizio da acquistare cambia intendere Sella da by
Sente e le motivazioni sono basate proprio su questi fatti
Prima di tutto non si comprende
Il perché fa questa operazione contro gli azionisti secondo
Se Parmalat dichiara di avere tutta quella liquidità e che questa gestione possa portare qualche beneficio anche guardando l'aspetto fiscale non si rilevano questi benefici Bilancio
E quindi non sono non sono evidenti e questo porta a questo giudizio negativo
Il report Tiberi Lince i mercati viene ne viene data notizia alla stampa e provoca anche questo una grossa caduta del una cosa l'ARPA delle perdite sul gratuito lo Parmalat
è un titolo che poi vedremo di qua ad andare avanti fino almeno al dopo la primavera
Alla primavera del due mila e tre continuerà sempre una discesa sempre una discesa sempre su questi interrogativi che come si legge in alcuni documenti degli analisti dell'epoca sono risposte che diventa difficile cioè son domande a cui diventa difficile dare delle risposte
Cioè in chi inizia ipotizzare ma il debito in bilancio ecco l'altra questione pure che
In quel momento c'è Bloomberg
Da Bloomberg si dice non rilevare i dati del dei bond l'abbiamo vista già Mancini di amici cileno ha rilevato e tutti cercavano di fare queste di conciliazioni
Tra il debito di Bilancio con quello che ha meno di emergeva
Da Bloomberg sui bond in circolazione e tutti avevano difficoltà nella ricostruzione di questi dati
Questo portava peraltro Tanzi e Tonna a rilasciare un'intervista nel dicembre due mila e due nel quale cercavano poi di spiegare un po'la situazione di riconciliare la situazione
E
Per la prima volta dicono che se c'è una differenza tra i debiti di Bilancio con quelli che con i bond che ci sono in giro e perché noi abbiamo acquistato una parte di questi bontà porno precisando nell'importo
E
Un intervista che alla fine non ha effetti benefici sul mercato sia sul mercato e poi anche perché dopo dopo un po'lo stesso quotidiano
Evidenzia come ci problemi anche di ricostruzione sono cioè ci sono problemi nella ricostruzione di questi elementi
Comunque questi di questi dati io gli ho sintetizzati anche nelle slide partendo qui dal a memoria del Moretto
Che ho presentato in precedenza e sette c'è nei fatti un effetto un'ipotesi di riduzione delle linee di un quarto
E
Tra cui prevederlo rimborso
Del Brigi tanto Borso fisiologico la scadenza non lo rinnoviamo e ci di rientriamo e poi ci
Prevede altre linee di
Di rientro
Si pone anche alcuni problemi tra cui le ragioni sia del di avere quella liquidità di tre miliardi è una poi ne finanziaria netta di meno sette miliardi e mezzo le ragioni per cui alcune emissioni obbligazionarie sono state sottoscritta società del gruppo
Sono analoghe interrogativi che tutto il mercato in quel momento si poneva
Senta una sola circostanza però vi era stato un evento lei ricorda nel nell'autunno del due mila e due che aveva ancora inciso negativamente sul sul mercato delle obbligazioni cioè
Erano sentiti come investimento sicure
I bonds in quel periodo o si era verificato un altro fatto di una certa rilevanza soprattutto in Italia
Guarda il proprio proprio nel momento in cui Parmalat lanciava quell'il bond convertibile oppure deliberava il bond convertibile
Si veniva dichiarato il default del bond da parte di un'altra società alimentare il settore alimentare Savalla dalla Cirio
Quindi il mercato era anche molto preoccupato da questo evento
E quindi il Merk il lancio del Bond da parte di parlate dicembre non solo a viene in un mercato con tutto il intimoriti legate alla situazione Sud America e già i primi interrogativi sulla liquidità dalla Parmalat ma anche viene lanciato in questo periodo nel quale
Sul mercato italiano arriva questa notizia del default del bond da parte della Cirio che una società che peraltro opera nel settore alimentare stesso settore nel quale opera Parmalat
Bene
E
Se questa è la situazione anche sul fronte Parmalat io lascerei da parte i dettagli pieno come si apre il nuovo atto per il gruppo
All'inventare e per il gruppo
Turistico noi stamattina abbiamo visto che
Alcune problematiche riguardano la decisione di fare il conferimento bisogna preparare verbali bisogna
A fare la
Perizia lei quali eventi di
Rilievo registra nel primo trimestre fin quando voi ad aprile si arriva alla
Alla convenzione interessa dare al collegio un quadro di sintesi in modo che poi possa
Rilevare dai singoli
Documenti fatti che lei porrà in evidenza
Allora ci troviamo all'inizio del due mila e tre quando abbiamo visto che le banche ormai erano pronte per la sottoscrizione della convenzione
Le banche hanno deliberato sui term-sheet quindi l'adesione al e si deve arrivare qui dalla sottoscrizione della
Convenzione convenzione che prevede però corriamo visto il versamento da parte di Tanzi del del capitale sociale
Quindi i problemi che noi abbiamo l'inizio due mila e tre effetti abbiamo Tanzi che deve versare la capitalizzazione per l'accordo di ristrutturazione
E l'altro problema che si pone sul fronte alimentare e che perché Parmalat deve rimborsare ad aprile il bridge quel film quel finanziamento che ha girato gruppo turistico o meglio
Tanzi dovrebbe rimborsare a Parmalat i soldi per perché rimborsa seria a capitali Albrigi
Quindi mentre Tanzi alla ricerca dei fondi questo lo vedremo anche da articoli di stampa che noi sequestriamo anche presso m cc ragione i numeri Tanzi turco la convezione subisce spostamenti
Vedremo chi sarà stipulata soli ventinove aprile e i problemi gli spostamenti sono dettati proprio da questa difficoltà di Tanzi per trovare i soldi per la ricapitalizzazione
è un periodo nel quale gruppo viaggi le esigenze finanziarie gruppo viaggi non non finiscono ha sempre bisogno di soldi per cui il gruppo viaggi deve ancora ricorre al e finanziamenti del socio straniero
Per per esempio per il pagamento del Biesse p del quindici gennaio due mila e tre
Socio straniero che mette sempre Parmalat che
Dai i soldi al gruppo viaggi per il pagamento di SP stiamo parlando i dieci milioni di euro nel quindici gennaio due mila e tre e che con lo stesso sistema del Brigi del due mila e due il gruppo turistica se li segna come provenienti da quei Boldi
Quindi questa è la situazione di Tanzi in questo periodo per in funzione del suo impegno per la ricapitalizzazione del gruppo turistico
Noi notiamo che sul fronte alimentari Parmalat malgrado abbia messo questi bond a fine anno con tutta la reazione negativa che ha avuto nel mercato e una Regazzo una è un una la reazione che continua anche nei primi giorni del due mila e tre anche il mese di gennaio malgrado entri nel a far a far parte del listino Mib trenta
Vediamo lo stesso periodo Parmalat cerca di reperire ulteriori fondi USA al mercato e lo fa a attraverso il lancio lo vedremo di notizie positive con con lancio di bond che avverrà nel febbraio
E viene un lancio che viene fatto ancora una volta in un momento negativo del mercato
Come anche del Moretto nemmeno che cambia un po'visto prima velocemente evidenziava il momento negativo del mercato l'abbiamo visto il presupposto della sua analisi era momento negativo del mercato dei bond
Da parte di Parmalat e malgrado anche questa ricerca assennata di fondi ingente liquidità che dichiarava di avere in Bilancio che cresceva sempre di più
Il mercato reagisce in maniera molto negativa
Alla notizia di quest'ulteriore bontà
Fa perdere al titolo in questo periodo cifre ad c'è percentuali a due cifre dall'inizio dell'anno perde una cosa come il trenta trentacinque per cento arriva a perdere il titolo Parmalat
Ci sono le giornate il ventisei ventisette febbraio giorni in cui viene lanciato il bond
Delle scambi di volumi di titoli considerevoli viene scambiato oltre quaranta per cento del flottante
Quindi
Te questa situazione a un'ampia un'ampia eco sulla stampa e quale continuano sempre a chiedersi
Perché Parmalat continua ad andare sul mercato con quell'ingente liquidità perché sfidare il mercato perché soliti perché
E questa situazione costringe Tanzi dopo due giorni di agonia del titolo del ventisei ventisette febbraio a ritirare
L'emissione di quest'ulteriore bontà
Ero e e quindi e a promettere al mercato
Che Parmalat avrebbe fatto fronte al debito a breve utilizzando la liquidità
Promette mai più Bond mai almeno nel breve né convertibili altre Bond adesso utilizziamo la liquidità per pagare non ne abbiamo bisogno di di
Di Bond perché
Dichiara di avere questa liquidità
Sul fronte della convenzione
Quindi nei giorni immediatamente fra noi doveva scusa una piccola vediamo che c'è anche una coincidenza della scadenza della firma della convenzione anche con le notizie su un mercato dell'emissione di da parte di Parmalat di
Del bond quindi poi lo vedremo quando ripercorriamo un po'
Giorno per giorno
Sul fronte della convenzione nei giorni immediatamente successivi al crollo della di borsa il ventisei ventisette febbraio
Ed a seguito proprio di della posizione anche assunta subito dopo questa queste vento da alcune banche in testa banche intesa
Banche che richiedono quel punto che
Tanzi faccia vedere i soldi mette i soldi prima o contestualmente alla sottoscrizione della convenzione
Di fronte a queste richieste
La il gruppo viaggi si prende una pausa di riflessione pause riflessione ovviamente
Dovuta al fatto di più problema che non ha i soldi per farla capitalizzazione
Non si può dice una mela verso Polaveno vedremo quale non si può
Essere inadempienti al punto di fronte al punto primo renderla sia dal punto più importante della capitalizzazione cioè non possiamo sottoscrivere la convenzione
E
Dopo quindici giorni da fare un versamento i capitali sociale per i quali soldi non li abbiamo
Questa pausa di riflessione dura fino a quando Tanzi finalmente trova venticinque milioni di euro ritrova presso la BPL finanziamento che li eroga Bipielle
E
Poi con artifizi contabili riescono padane in parte a convertire il capitale sociale in capitale sociale il bridge financing quello del due mila e due
Che
Era intestato Aue Boldini e che viene convertito da un'altra società nuova holding
E
A fare o meno a convertire anche altri
Finanziamenti parte di Parmalat altri erogazioni di Brigida intervenute nel due mila e tre
Di cui dieci milioni sicuramente sono quelli che abbiamo riferito prima del quindici gennaio che da Parmalat servono per pagare Biesse qui
Così ad arrivare a una conversione tra il Brigi del due mila e due e gli incrementi del Brescia due mila e tre di sessantaquattro milioni di euro
Altre artifizi contabili sono consistiti nel moltiplicare l'effetto contabile dei venticinque milioni di euro
C'è un doppio giro che mi sembra che faceva prima riferimento diventa decisivo la regola accennato giro mentre adesso è stato esaminato
Attraverso il quale
Il venticinque di milioni di euro diventano trentasette
Con questi artifizi contabili Tanzi riesce quindi avversari centouno milioni di euro quindi queste sostanzialmente potevano ciò che avviene nel due mila e tre
Lei però ha predisposto queste tabelle che risultano di una certa utilità per poi andare a verificare
E i documenti può di creare di
I documenti sulla base dei quali a svolto queste considerazione di sintesi su ciò che avviene in questo periodo
Allora sono i documenti sono per quanto riguarda le notizie di Parmalat sono quelle di di dominio pubblico
Che sono sostanzialmente gli articoli stampa le la quotazione del titolo del titolo Parmalat i report degli analisti
E questi per quanto riguarda le vicende Parmalat per quanto riguarda il gruppo viaggi
La documentazione acquisita
Sia presso il gruppo viaggi sia presso m cc e del gruppo Capitalia
Che era la banca agente del per quanto riguarda la alla Convenzione interbancaria quindi soprattutto i documenti sequestrati presso l'ufficio di Giove
Sì e possiamo ripercorrere sinteticamente sinteticamente le slide in modo poi da consentirne al Collegio la
Acquisizione in modo che
Si abbia
Una traccia precisa dei documenti che lega così rapidamente sintetizzata in questa esposizione iniziale
Guardi in queste slide io sentori portato per ogni data ciò che è avvenuto
Indicando per ogni data anche il documento dal quale è stata rinnovata rilevata la circostanza riportata nel slide
Se ritiene molto possiamo ripercorre le oppure se lei ritiene opportuno focalizziamo direttamente su qualcosa che aspetto non lo so come devo procedere
No no se se se ne illustra brevemente il il contenuto riagganciandoci sia al discorso generale che ha svolto su questo periodo
Va bene
Allora
In parte ovviamente dal fatto del del dicembre che è stato deciso il conferimento nelle aziende nella nuova società Parmatour del quindici gennaio abbiamo Lino il pagamento del Biesse Pini che interviene con fondi della Parmalat
Il ventitré gennaio c'è la nomina degli Luciani Oreste per la stima dei complessi aziendali e ventiquattro gennaio come avevamo visto era prevista la firma della convenzione convenzione che viene rinviata adesso al dieci febbraio
Al venticinque gennaio girano ancora bozze di verbali ditte e diritti International riguarda i conferimenti che riportano date apparente il ventotto di novembre e del sei dicembre
Il trentuno gennaio nasce Parmatour
Capitale sociale dei centocinquanta milioni novantacinque zero novantacinque milioni come conferimento agente e del valore che ha attribuito Luciani nelle perizie di stima
E centoquarantanove milioni devono essere versati in contanti
La stessa data Parmalat entrerebbe trenta ma il titolo continua a perdere sulla scia delle perplessità è emersa in occasione dell'ultimo bond Merrill Lynch volto a dicembre anche a gennaio conferma il sale su Parmalat
Tanzi rilascia interviste al Sole ventiquattro Ore che parla già di una graduale riduzione indebitamento dire di Parmalat attraverso utilizzo della liquidità
Ci sono articoli riporta un articolo riportato al mondo dove rischio debito su Piazza Affari nel quale si evidenzia che l'indebitamento di Parmalat è sotto osservazione da parte degli analisti e dei gestori finanziari
Il dieci febbraio abbiamo visto che era prevista la firma della convenzione e nello stesso giorno ci sono le voci di una probabile missione di un bontà
Girano anche voci di un imminente da un gregge da parte di una banca d'affari importate banca d'affari che alimentano timori sui conti del gruppo alimentare
In questo giorno Parmalat perde il tre per dell'otto per cento e si tocca al si scende sotto la soglia dei due euro
Il giorno dopo Parmalat smentisce la notizia di questo porto
Notizia che riappare sul mercato il tredici febbraio voci certe sul lancio un bond trentennale Parma trecento milioni c'è anche quella Regazzi delegazione negativa della Borsa dell'uno e sette per cento che porta diciassette per cento la perdita dall'inizio dell'anno
E ci sono alcuni privati risparmiatori che anche percepiscono queste difficoltà della Parmalat inviano
Mail alle investo per letto vi Parmalat ipotizzando addirittura ci sono falsi in bilancio e su cui si pongono qualora le stesse domande che si pone il mercato perché questi con tutta questa liquidità continua a bussare al mercato e sfidano il mercato per l'emissione di bontà
Il diciassette febbraio
Ecco qui si rileva il fatto che si cerca di prendere tempo sempre in relazione alla alla capetti capitalizzazione da parte per per la ristrutturazione
Non ci sono attività particolare in questo periodo da parte non rileviamo particolari attività di Tanzi per la ricerca di di finanziamenti noi l'unica cosa che notiamo in questo periodo che Parma che cerca di mettere in pratica mettere bontà
Comunque Dini comunica Tanzi perché cerca nel nella convenzione di prendersi ancora
Tempo quanto meno per il gli obblighi della capitalizzazione e inserisce un termine di quindici Jordi dalla sottoscrizione della convenzione cioè
L'azionista dovrà versare il capitale sociale di un capitale sociale quindici giorni entro quindici giorni dalla data di sottoscrizione della convenzione
Il venti febbraio c'è un articolo i numeri di Tanzi tour questo articolo copia articolo che sequestriamo presso l'ufficio di Giove ufficio Giove quello che segue per conto di m cc banca gente l'accordo del ristrutturazione
Si parla di Capitalia e Monte Paschi di Siena pronta a sostenere il patto della Parmalat e che Tanzi sta ottenendo trenta milioni anche da una banca di San Marino
Una notizia al quale non abbiamo trovato un riscontro
Però famiglie fai evidenzia chiaramente il fatto che Tanzi sta al e alla ricerca di soldi per la capitalizzazione
Il ventuno febbraio viene fissata la nuova data della convenzione del dieci marzo mila e tre e
Se arriva
Pochi giorni dopo che
Sì lancia il
D'Hondt Parmalat e tra il ventisei il ventisette voce conferme ride definitivo ritiro nella serata del ventisette dopo due giorni di passione sul titolo
Quindi voci conferme ritiro definitivo di Bond e voci su irregolarità contabili di Parmalat fanno crollare il titolo in due giorni ecco c'è stata anche una sospensione della contrattazione
Di circa il venti per cento diciannove e cinque dall'inizio dell'anno come dicevo prima circa trentaquattro e mezzo per cento gli scambi sono altissimi
Quarantaquattro del flottante e il vento pari al venti virgola sei per cento di capitale sociale
Dicevo ritiro sofferto del bond solo in in chiusura della borsa del ventisette due zero tre
Qui ci sono le domande e l'articolo il Sole ventiquattro Ore che ripercorre i momenti della giornata ci sono tanti articoli tante sta tanti giornali che si occupano di questa questione che ho portato solo con le ventiquattro ore
Ma ce ne sono tanti che affrontano e tutti sulla stessa sulle stessi interrogativi
Ecco gli addetti ai lavori sul giusto la la prima fase hanno sollevato tutto il giorno qualche perplessità sulla destinazione effettiva dei proventi del titolo obbligazionario si chiedono che che gli serve
Acquisizione peraltro non sono previste a cosa gli serve questi soldi e perché insistere
Con questo con questo bond malgrado anche l'alluminio ingente liquidità che ha
Queste domande conclude faticano a trovare risposte ci sono tutti gli interrogativi perché se a tre virgola tre miliardi liquidità lancia un buon settennale con un rendimento del sette settantacinque per cento
Giudicato in linea col mercato ma comunque oneroso non sarebbe meglio aspettare momenti di mercato migliori queste domande fatico a trovare risposte il Sole ventiquattro Ore
Il tre marzo lucciola trasmette a tutte le banche i testi della convenzione il sei marzo assai Assogestioni chiede a Parmalat un incontro aperto con la comunità finanziaria
E Parmatour approva il cito il Consiglio mi straccio di Parmatour approva le valutazioni peritali di Luciani in particolare cosa fa il CDA di Parma Turra che tipo di delibera deve assumere
La coerenza delle valutazioni peritali in relazione all'aumento di capitale sociale effettuato
Quindi si poteva chiedere una revisione della stima ai sensi del due mila trecentoquarantatré
Può essere chiesta da la revisione della stiva la fattispecie viene richiesta no viene aggiorna i dati vengono giudicati coerenti
E nello stesso periodo in questo momento in cui si assiste a questi comportamenti
Che sussistono questi dubbi
Per quanto riguarda Parma Parmalat perché fare debiti
A tassi così alti quando si hanno già ingenti disponibilità liquide si assiste poi a quell'episodio a cui lei faceva scendono a quella specie di controllo di liquidità
Sollecitato da Banca Intesa però sul fronte
Del turismo ecco può indicare un attimo i documenti cosa avviene che cos'è quel metti i soldi sul tavolo il cui lei parlava prima a proposito dell'atteggiamento di questa banca con Tanzi
Banche intesa
Portavoce di alcune banche il sette marzo due mila due mila e tre chiede che la sottoscrizione versamento del primo aumento di capitale sociale di Parmatour avvenga siano effettuati dal socio
Prima o contestualmente alla firma della convenzione quindi non i quindici giorni ma mente vogliamo che venga sottoscritto e versato o prima o al massimo contestualmente alla convenzione
La Zini in merito a questa posizione risponde che facendo riferimento al fatto che il socio non può adempiere al
A un un obbligo della convenzione quando una con la convenzione non è stato ancora siglata quindi noi no un obbligo andrebbe ad adempiere un obbligo prima ancora dell'assunto
E qui ci sono indicati i documenti
Ci sono poi rispetto a questo possiamo andare avanti rispetto alla
A questa episodio questo episodio ci sono dei contatti tra tedesco e Giove del m cc banca gente
Nel quale si tedesco cerca di prendere tempo cioè le modifiche testi contrattuali non consentono la firma per i dodici bar
Se era previsto il dodici marzo non è colpa di nessuno semplicemente c'è ancora qualcosa da sistemare ma effettivo dice la Società intende adesso fare una doverosa
Pausa di riflessione pausa di riflessione sulla quale trova Giove che d'accordo
E manifestato pro disponibilità giovedì m cc ad incontrare esperti qualificati della società e della proprietà cioè adesso teniamoci cerchiamo di capire un po'quello che c'è da fare effettivamente
C'è lucciola che interviene in questo periodo che direi subito in merito a queste missive che vengono inviate anche a lui per conoscenza queste medie Luli sponde ci ma guardi noi comunque siamo pronti non si venga a dire che non siamo pronti noi siamo pronti e non riesco a capire un certo senso
Perché non si non si firma ne siamo pronti a meno che non ci siano motivi di opportunità per una dilazione che non so quali sono
E la risposta di Zini a Tanzi Francesca e Duccio la perde ottima occasione per tacere cioè nel senso che i motivi sono è ovvio che Tanzi non ha i soldi e quindi non possiamo e si cerca di dire di rimandare un po'la firma della sottoscrizione
Il tredici marzo il titolo Parmalat continua a perdere tocca il punto più basso un euro e ventotto
Dal ventisette febbraio quando c'era stato il massimo crollo sede Sakallah perso ancora il diciassette trentasette per cento e dall'inizio dell'anno allorquando quotava duri due ventisei per cento
Quindi escludendo le perdite subite già a dicembre del due mila e due nel corso del due mila e due
Dal primo gennaio il titolo ha perso quarantatré virgola trentasei per cento
Il titolo Parmalat
Quindi
Il venti marzo
Poi in previsione dell'incontro con le banche perché abbiamo visto che e Giove che richiede che ci sia un incontro a questo punto tra gli esponenti sia delle banche che è del
Della proprietà
Zeni predispone una lista di punti da affrontare
I punti che riguardano sostanzialmente sempre quello cioè rendere meno gravosi e dilazionare nel tempo gli impegni del socio
O addirittura ridurre o cancellare lei scruta country ho preso le spacca non c'è stato già spiegato nell'ambito della convenzione cioè l'unico obbligo che volevano delle banche era quello dei venticinque milioni su un conto per garanzia degli interessi
Quindi cercava di ridurre questo impegno da parte di Tanzi addirittura cancellarli
Sul fronte Parmalat lo stesso giorno cambia il sia il fuoco torna esce entra Ferraris e questa notizia viene letta dal mercato maniera positiva inizia un po'a risalire
Il titolo
C'è il ventuno marzo che Tanzi incontra i banchi la BCE si va a Geronzi arte
Geronzi arte sono i vertici di Capitalia di cui fa parte anche me cc che partecipa ristrutturazione gruppo viaggi
Salvatori UniCredit e inverte JP Morgan
Per placare la bufera che si è scatenata in borsa il patron Tanzi dalla sua parola al mercato al I banchieri amici nessun emissioni future utilizzerò la cassa per ridurre i debiti
Il primo aprile c'è l'atto integrativo dell'atto del conferimento penso che anche su questo sia stato già riferito
Allora l'atto integrativo l'atto il conferimento l'atto di conferimento fatto il trentuno gennaio è stato fatto in maniera abbastanza veloce sulla base dei dati della perizia di Luciani che era
Imprecisa sotto alcuni aspetti
Sia per quanto riguarda problematiche legate all'individuazione di alcuni immobili che venivano trasferiti e sia per quanto riguarda pronta per problematiche legate ad alcuni marchi
Di cui addirittura non risultavano a chi facessero capo e se fossero state registrate
Ora
Successivamente hanno ritenuto di mettere una pezza per quanto riguarda quanto meno gli immobili per cui viene redatto un atto integrativo
E viene redatto in data ad uno aprile due mila e tre nel quale vengono sanate le posizioni riguardanti gli immobili
Invece per quanto riguarda i marchi che pur si prevedeva
Inizialmente di fare un atto integrativo per sanare un po'le questioni ma che comunque non rimangono così come evidenziati nella perizia denuncia
E quindi l'uno aprile l'atto integrativo del l'atto integrativo della Tyco ferimento riguarda soltanto la parte relativa agli immobili
Il due aprile c'è un incontro quello come dicevo richiesto da Giove tra x m cc intesa e Monte Paschi di Siena
In merito a questo incontro c'è un'e-mail che tedesco invia c.d. dopo l'incontro
Il problema come sai sono i fondi per il piano di ricapitalizzazione
Come recita la convenzione come recita la convenzione inutile stipulare e poi essere adempienti sul punto più importante Valvarrone Tanzi al due aprile non ha ancora trovato i soldi per per fare la rissa la ricapitalizzazione
Nella società in funzione dell'accordo di ristrutturazione
Il due aprile c'è anche un articolo che viene giù di Milano e finanza che si parla che nel turismo emergono ulteriori ottanta milioni di passività
Si era riferita ad anticipi su clienti che si sono rivelatesi inesigibili
Quindi c'è fa l'articolo mette in evidenza che c'è una richiesta di Tanzi alla banca alle banche di aumentare le linee a suo favore ma gli istituti in stato d'allerta si sarebbero mostrate dice l'articolo
Saremmo stati freddi verso la richiesta di aumentare il rischio
E arriviamo al quattro aprile che Tanzi richiede a Banco Popolare di Lodi il finanziamento di venticinque milioni
E in questo periodo
C'è viene prego Banca di Roma inizia a deliberare anche in merito al rinnovo del bridge quindi il
Non c'è non è prevista nessuna restituzione né da parte del gruppo viaggi né da Tanzi
E Banca di Roma malgrado le promesse che Tanzi e va fatto al mercato malgrado le promesse data i banchieri amici mai più debiti adesso utilizziamo la cassa non fa altro che come vedremo
Rifinanziare il Brigida quattro nuovi finanziamenti peraltro a tassi più alti rispetto al precedente
Per rimborsare il vecchio Bridge quinti dico ancora debito con debito contrariamente a quello che Tanzi fino al allora diceva e aveva detto al mercato
Linea peraltro che viene ribadita questa che parlavo di Tanzi incontro che si tiene il dieci aprile tra Ferraris il nuovo si è fondi Parmalat all'interno eletto al posto di Tonna con la comunità finanziaria
In questo incontro vengono forniti dettagli sulla situazione finanziaria del gruppo i debiti i bond dicendo in circolazione riacquistati viene fino questa che è questa la prima data in cui venne meno ha fornito il dato relativo i bond riacquistati
E si precisa anche che la liquidità è investita in strumenti rating a
Si parla dare liquidità quella non liquida
Si dice che la gestione della liquidità determina una perdita di quindici basis point cioè
Laddove si diceva a fine due mila e due che
Avere tanto debito investite in liquidità porta dei guadagni alla fine cioè tre col tra questo sistema di
Bassa tassazione o
Se addirittura esenzione tassazione dove la liquidità investita
E gli interessi passivi portati
In deduzione nei Paesi dove c'è un'alta incidenza fiscale porta comunque
A compensare le partite anzi ad avere anche uno spread a a vantaggio
Quei Ferrari si dice guardate non non è vero quello che abbiamo detto fino adesso
Questo tipo di gestione porta ad avere una perdita di quindici basis point
Assume formalmente degli impegni davanti alla comunità finanziaria nessuna ulteriore acquisizione nessuna ulteriore emissione di bond convertibili nessun emissione di bond a breve termine e utilizzo di nuove la liquidità per ridurre il debito
Qui di debito non rifinanziato ulteriore debito chiedo scusa quando fa riferimento all'incontro di Ferraris con la comunità finanziaria di consensi intende
Dopo tutte le vicende che sono successe sul titolo Parmalat soprattutto quelle di febbraio
Che era stata come abbiamo visto in precedenza
Passa da un partito veloce Assogestioni che l'ha richiesto a Parmalat di incontrare la comunità finanziaria e spiegare una volta per tutte qual era la situazione finanziaria di Parmalat
Ah suggestione così Marzocchi da Parma l'atto di incontro aperto
Con la comunità finanziaria ecco questo incontro lo si tiene un mese dopo il dieci aprile e lo tiene Ferraris il nuovo ossia fondi Parmalat
Quindi incontra se ricordo bene presso gli uffici della borsa da S.p.A. gli analisti finanziari gli investitori
Dove presenta queste situazioni dettagli sulla situazione finanziaria quella alla trentuno dodici due mila e due
Ammette che la gestione liquidità perde quindi la porta delle perdite e poi anche
In
Se assume questi impegni formali davanti alla comunità finanziaria coglie non emettere bond ma un impegno che durerà poco perché il scusabile l'inglese per
Perché il Collegio abbia presente la prospettiva Ferraris dice solo che
Questo tipo di gestione finanziaria costa quindici basis point non è che ammetta delle perdite o no o sbaglio
Lui dice da un dato che poi da da quello che lei ha visto contrasta con ciò che era stato dichiarato precedentemente ce lo dice costa poco
Costa poco cioè non non ci porta delle utilitarie prima si riconosceva non ci costa niente o addirittura ci guadagniamo esatto
Ci vuole andiamo con la differenza degli interessi calcolati con la tassazione qui invece
E può spiegare un attimo meglio questo aspetto perché voi non è che non si sia tentato di dare alcuna giustificazione come si spiegava questo tipo di politica diceva perché
Avete tre miliardi di liquidità cinque miliardi e mezzo di debito non potete abbattere un po'il debito loro che giustificazione davano a questa domanda perché qualche spiegazione
è stata data poi bisogna vedere
Si era preferibile non era credibile che aveva lo sugli strumenti per capire ma
Che giustificazione veniva dato
Allora la giustificazione da un punto di vista di gestione del gestione finanziaria era questa
La la liquidità noi la investiamo in Paesi in cui la tassazione e
Bassissima o addirittura assente
Che significa che gli interessi che noi o gli utili o i divieti che incassiamo da queste tipi di investimenti non sono tassati sono così come sono
Sull'altra parte noi portiamo il debito lo andiamo a contrarre nei Paesi in cui c'è un'alta
Tassazione per cui andiamo ad abbattere il l'utile da sottoporre a tassazione con gli interessi
A conti fatti mettiamo il guadagno netto sulle sul sugli investimenti il guadagno netto anche in termini di posizione sto parlando de perché sulla deducibilità di questi interessi
Notiamo che la situazione si pareggia o o addirittura ci permette di avere un margine di guadagno superiore
E questo
Col vantaggio di avere comunque una liquidità da poter utilizzare in qualsiasi momento per far fronte a qualsiasi situazione cioè quindi secondo questa ricostruzione conviene più come spendere i soldi propri fa farseli prestare questo era il ragionamento detto proprio in parola
Ragionamento detto in parole povere cioè e per venire al punto da cui siamo partiti il dieci aprile si dice una cosa che un po'contras
Con quello che si era detto prima cioè che in realtà c'era un costo un costo contenuto in zero virgola
Zero quindi si faccia
Ecco lo zero virgola quindici per cento quindici
Beh sì sponte ma
Ecco c'è questo incontro se mai e poi questi temi li approfondiamo anche col consulente perché un incontro importante lei ha segnalato nella slide che
A un effetto positivo sul titolo il mercato comincia a credere a Ferraris ecco ormai siamo a pochi giorni dalla stipula della
Della convenzione può ricordare alla Collegio quali sono proprio le modifiche dell'ultimo momento anche se le abbiamo accennate esaminando a esaminando il dottor lucciola
Come si giunge alla stipula della convenzione dicevo
E in che modo sì procede al versamento dell'aumento di
Capitale e dunque alla dichiarazione di entrata in vigore della convenzione che sono gli ultimi argomenti che ci rimangono va
Allora era già nella slide successiva infatti possiamo andare avanti ottantanove
Lucciola l'undici aprile comunica alle a tutte le banche la nuova data per la sottoscrizione della convenzione il ventinove aprile
E precisa che il previsto aumento di capitale sociale da parte di Parmatour da parte del socio di cinquantaquattro milioni milioni virgola nove di euro sarà versato entro la prevista data di firma degli accordi
Nel contempo abbiamo già fatto riferimento al fatto pure della
La proroga del finanziamento Brigitte
Diciannove aprile Parmalat perde consensi troppa liquidità Parmalat deve incassa questa è la Repubblica per arrivare al ventitré aprile quindi siamo a pochi giorni prima della firma della Convenzione interbancaria che fissate per il ventinove quattro
Nel quale Giove comunica lucciola in relazione a conforme richiesta formulata da banche d'intesa
Che la linea di credito di dodici virgola cinque milioni di euro a favore dell'azionista era deve ritenersi come mai avanzata e quindi superata lucciola risponde comprendiamo e confermiamo su questo argomento
Facciamo non so se è stato già affrontato ma eventualmente il preavviso era prevista una
Erogazione di dodici milioni e mezzo di euro da parte delle tre banche
Maggiormente esposte per consentire il pagamento di quelle banche che non eventualmente non ha derivano alla convenzione
Una di queste banche ma banche intesa e comunica il ventitré aprile che non se ne fa nulla cioè come per la richiesta è come se non fosse stata mai avanzata
Quindi il problema per il gruppo viaggi è quello di trovare i soldi per completare la la il versamento la capitalizzazione perché come abbiamo visto che l'unica compresi uscito ottenere un finanziamento di venticinque milioni di euro da Bipielle
Per cui vengono evidenziati in una mail Cisal Massi che salma si trasmette Azzini vengono evidenziate una serie un elenco di finanziamenti ricevuti sia ad Haiti International che dà Parmatour
E che individua come debiti da utilizzare per la ricapitalizzazione per la conversione in capitale
Nel fare questo evidenzia però quale tipo di problematica innesca il
Versa non versamento di capitale sociale effettuato con la conversione di crediti e quindi nuova liquidità
Dice le risorse relativamente capitale sociale sono necessari al corretto funzionamento della società nell'ipotesi dell'ottimistico piano industriale redatto da vari partner
In assenza di tali risorse ed a fronte di un più realistico approccio sicuramente possiamo ipotizzare di avere dei problemi in futuro come li abbiamo avuti in passato
E in poche parole un po'quello che diceva che ve Sperini qua dobbiamo visto stamattina quando parlava della copertura con aumento di capitale cioè qui servono soldi freschi inutile andare a convertire gli altri perché altrimenti selezioniamo punto daccapo il punto di partenza
Il giorno prima bella evidente poi vengono scelti da questi elenchi di salmastri i finanziamenti da poter utilizzare per i capitali sociali
E questi inversa per questi finanziamenti individuati dal individuati vengono comunicati dall'avvocato Zini a Giove
Nel due mila tre hybris financing ha visto ulteriori erogazioni a beneficio della società per ulteriori diciassette milioni e mezzo
Il totale erogato quindi al netto degli interessi maturati e ora di euro sessantaquattro virgola uno milioni di euro
Pertanto il Liguria fermo restando il portale capibile alla capitalizzazione la prima tranche di centouno milioni e mezzo occorre precisare nella convenzione il nuovo importo del breccia
Quindi libri cessata quattro non più quarantanove e per differenza trentasette milioni e tre importo che il socio deve versare per la capitalizzazione per arrivare a centouno milioni
Quindi praticamente due terzi si diceva che già erano stati versati deve il socio di da un credito avrebbe rinunciato a questo credito
Sostanzialmente sì per questa parte non vi sarebbe stata immissione di nuova finanza
No solo queste modifiche che richiedeva Zini portavano immissioni di di finanza non già per cinquantaquattro il nove milioni
Come era prevista nel caso di conversione del Rege ma un versamento solo di trentasette milioni e tre
Perfetto
Abbiamo anche d'intesa prende posizioni rispetto a questa nuova da questo incremento del bridge e lo fa
Con o un
E
E-mail perché Ricardo Massara Massaro di banche intese in via a giovedì m cc
Cioè il sostanzialmente dice firmiamo la convenzione corsi come col Brigida quarantasei milioni però nulla osta al rimborso dell'uovo brecce non appena perfezionato il previsto aumento di capitale sociale
Cioè lasciamo tutto inalterato il Tondo giorno prima ventiquattro ore dalla firma della convenzione e inutile rimettere tutto in discussione
Su questa mail Giove a sostanzialmente concordando con Massaro dicesse
Nell'annotazione adesso sì rimborsi urla prevede la facoltà del rimborso
Fino a Euro di di diciassette milioni e tre della di questi incremento del Brigitta aggiungendo previa esibizione della documentazione probatoria cioè d'accordo però rimborsiamo dopo eventualmente con
Previsti dizione della documentazione probatoria
Ma andiamo a vedere alle botta la bozza della della convenzione come viene modificata da parte lo studio che ho menti
In realtà
Si la la convenzione viene modificata dallo studio come Chiomenti tenendo presente le indicazioni di c.d.
Quindi
E Brigi viene modificato da quarantasei milioni seicentoquaranta viene indicato sessantaquattro mi milioni di euro e il versamento ovviamente di trentasette milioni e tre
E questo documento questa bozza quasi finale della convenzione viene inviata
Da dello studio Chiomenti a Giove come d'accordo quindi contrariamente a quanto il giovedì ha scritto anche sulla meglio che aveva ricevuto da
Da Massaro di Banca Intesa
La stessa bozza possiamo vedere che trattava l'aspetto relativo all'incremento del bridge
Prevedendo l'efficacia della convenzione inserendo il dodici punto due l'efficacia della convenzione sub perché fosse subordinata all'esibizione da parte
Del socio della documentazione contabile relativa al nuovo Bridge
Questo punto però non sarà il dodici punto due così formulato non sarà riproposto nella stesura finale dell'accordo della convenzione
Ma
Perché
Noi vediamo che documentazione in effetti contabile legata a questa al nuovo Brigida non viene inviata l'unica documentazione che viene inviata
A m cc e alla pari un partner il giorno prima e questa missiva possiamo vedere alla slide successiva
Che
Bernardoni in via m cc e va Departed nel quale non fa altro che indicare le date e le banche su quali sono è stati effettuati i nuovi finanziamenti
Evidentemente questa viene considerato come documentazione probatoria la comunicazione fatta Bernardoni viene considerato come documentazione probatoria
Bastava guardare la giusto nella distinta di Bipop Carire
Per verificare che in effetti soldi arrivavano da Parmalat comunque l'unica documentazione che ne troviamo a supporto dell'eliminazione di quel punto dodici punto due e questa missiva fatta da Bernardoni il ventotto
Aprile il giorno prima della Convenzione
Arriviamo al giorno della convenzione viene sottoscritta la convenzione tra le banche dei venti m cc qualità di banca gente
Banca Agricola Mantovana banca depositaria per quanto riguarda le scuole country venticinque milioni di euro il deposito di venticinque milioni di euro Parmatour la società che effettuano i sottrazione e nuova holding il socio
La capitalizzazione della società fissata in centoquarantadue milioni e mezzo di cui centouno milioni da versarsi
Entro la data di entrata in vigore della convenzione la data di entrata in vigore della convenzione è
Quindici giorni successivi alla costa sottoscrizione della convenzione stessa
Abbiamo visto che l'ha previsto il deposito di venticinque milioni di euro rivenienti dal primo momento di capitale sociale in un conto vincolato a garanzia da pagamento degli interessi sui mutui ipotecari ed i crediti chirografari fino
Ad interessi dovuti sino al trentuno dodici due mila quattro
Le modalità di versamento del capitale sociale sono centoquarantadue e mezzo di cui un primo aumento da effettuarsi
In tre modalità
Di diverse ma poi sostanzialmente vedremo come sono
Che potevano essere scelte sono opzioni alternative a scelta del mi associo uno prevedeva il versamento di centouno milioni e contestuale rimborso del Breggia di sessantaquattro milioni
Uno il versamento di trentasette e la conversione nel Brigida del Brigi capitale del sessantaquattro milioni
E l'ultima versamento di trentasette milioni prima subito l'entrata in vigore e entro il trentuno maggio degli altri sessantaquattro per rimborsare libriccino
Gli ulteriori aumenti del capitale sociale ambedue importi venti a mezzo e non da versare entro il trenta giugno due mila cinque
Due mila e quattro le cinque come abbiamo visto l'UPI l'unica ipotesi che permetteva un versamento inferiore da parte del suo c'era l'ipotesi b che si convertiva tutto il Bridget era l'unica ipotesi in cui si convertiva tutti Brigitte capitale sociale e quindi tant'Tanzi o comunque il socio era
Doveva versare solo trentasette milioni perché nelle altre una prima ipotesi il versamento tutti dei centouno milioni subito e nell'ultima ipotesi quella ci
Era prevista subito trentasette dopo un po'gli altri sessantaquattro
Alla convenzione viene allegata la situazione patrimoniale pro forma al trentuno gennaio dalla nuova Società Parmatour
Allegata la convenzione con l'abbiamo visto tra i debiti risultava come finanziamento Brigida UE boh holding
Quarantasei milioni e sei
Quindi il vecchio pregi del due mila e due non ci sono importi relativi a lungo Brizio quindi non era stata corretta questa parte avevano corretto il testo della convenzione ma ci si è dimenticati di correggere l'allegato
Esatto ma poi l'altra circostanza che qui risulta ancora UE Bol Deng
Invece chi va a convertirlo questo e nuova holding e dalla convenzione e dagli atti trasmessi alla banca gente questa circostanza non emerge cioè non emerge come mai
Nuova holding converte un debito che di competenza di quel Boldi
Quindi
Non viene fatta nessun tipo di il correzione e né tanto meno viene spiega vengono spiegati questi motivi all'interno sia della convenzione che della corrispondenza con la banca gente
E nuova holding poi chi è perché finora però non non ne abbiamo parlato in alcun modo almeno qualche accenno va fatto società riconducibile a Tanzi alla famiglia di Tanzi
Che aveva acquisito i crediti in qualche modo
Che aveva in qualche modo acquisiti crediti vantati da quel Boldi Grey confronti di Parmatour
E che poi vi rinuncia operando questo aumento di capitale esatto
Che al consiglio di amministrazione viene rappresentata la modalità di versamento del dell'aumento di capitale
Beh il CDA di di Parmatour il quattordici maggio attesta non verbale l'avvenuto versamento di capitale sociale se andiamo nella slide successiva ho riprodotto un po'
La parte relativa sulla destra del capitale del verbale del CDA di Parmatour del quattordici maggio
Nel quale sia
Col quale si attesta l'avvenuto mentre il capitale sociale da parte di nuova holding per centotre milioni di euro
Quanto a trentasette milioni mediante conferimento in danaro da parte di nuova holding
Per la rimanente somma di sessantaquattro sessantasei quattrocentodieci virgola ventisette mediante compensazione
Di crediti finanziari da parte di nuova holding di sessantaquattro milioni e uno relativi alla quota capitale del bridge e due milioni e due sono gli interessi maturati su questi breccia
Sulla sinistra vediamo poi la la comunicazione che viene fatta poi a da parte di Bernardoni che trasmette questo verbale alla banca gente per poter dichiarare l'efficacia della convenzione
Andiamo la SACE sì perché vediamo un po'come sono composti questi sessantasei milioni come si arriva a sessantasei milioni
Questo sempre nell'ambito del verbale del consiglio d'amministrazione del quattordici maggio vengono elencati tutti i finanziamenti
Che compongono il bridge notiamo il la quota capitale che porta sessantaquattro e quattro dove ci sono i quarantasei milioni e sei del due mila e due
La le quote di interesse al trentuno gennaio due mila e tre
Le quote interesse dal primo febbraio due mila e tre al dodici maggio due mila e tre per un totale di sessantasei milioni quattrocentodieci questi sono quelli che vengono convertiti in capitale sociale
Qui c'è la circostanza che abbiamo fatto già cenno prima che il finanziamento nella situazione patrimoniale allegata la convenzione era sul finanziamento precise al due mila e due era indicato a nome di una Boldi
E che questa documentazione viene inviata poi alla fine a m cc ovvero a Giove Pittini di m cc
Per che attestano poi alle altre banche l'avvenuta versamenti capitale sociale e sono gli stessi funzionari che può alla fine come abbiamo visto avevano indicato a fine due mila e due
Che il Brigitte non era altro il finanziamento recentemente allora recentemente concesso da Capitalia Parmalat
Quindi
Questo è il doppio giro ma mi sembra aver capito che su questo non sia stato già affrontato il il problema comunque c'è su questo non credo ci sia bisogno di ritornare Presidente nono vogliamo illustrare un attimo il il famoso doppio giro nell'aumenti di capitale
Se sebbene bisogno perché se n'è parlato in occasione di Bipielle dei venticinque milioni che entrano poi escono per dodici e mezzo e poi rientrano nel parlo al testo approvato
Il ricordo insomma un po'economici allora molto brevemente garante della così riprendiamo il filo del
Discorso
Allora sappiamo che Bipielle da un finanziamento a Tanzi questo è stato sufficientemente approfondito poiché se domani gli unici soldi di cui Tanzi dispone in questo momento e deve fare nella migliore delle ipotesi quell'ABI
Effettuare un versamento di trentasette milioni di euro
è l'ipotesi che gli consente di versare meno rispetto agli altri
Cosa fa
I soldi attraverso finanziati da bancaria BPL arrivano a nuova holding
Nuova holding versa una prima la prima tranche dei trentasette milioni c'è versa venticinque milioni a titolo di capitale sociale a Parmatour
Parma tour al venticinque milioni in cassa
Vede che tra i suoi debiti ci sono debito nei confronti di Parmalat per due milioni due milioni ed e venticinque mila è un debito nei confronti della Visconti per dieci milioni e tre
Cede questi debiti a finali mente e li paga alla pari quindi venticinque milioni dodici milioni e e tre vengono spostati con i debiti su finali mente
Finali mail che incassa dodici milioni e tre finanzia nuova holding
Nuova holding che ha versato già venticinque dei versarne altre dodici e trenta Ricci avendo ricevuto da finali menti dodici milioni e tre
L'Iraq a Parmatour a completamento del versamento del capitale sociale
Alla fine di tutto Parmatour ai si ritrova in casa soltanto venticinque milioni di euro e sono quelle che
Gli unici che deve dimostrare l'effettivo deve depositarli nelle scuole cauto come abbiamo visto previsto dalla convenzione quella presso la Banca Agricola Mantovana
Questi sono i flussi relativi ai questo doppio giro ce lo chiamiamo distinto per debito è ovvio qui su Nuova Holding tutto inizia con un flusso come dicevo da BPL di venticinque milioni a nuova holding
Sì quindi trentasette milioni vengono versati così cioè ne vengono versati venticinque etici
E ci sono poi in Parma Turro minori debiti per dodici e mezzo che finiscono su Fila finali mettere dodici milioni e mezzo di liquidità fanno il giro rientrano però alla fine di Cassazione venticinque va nelle spaccata
Però
Il versamento vi è stato per trentasette e mezzo
Gli altri sessantaquattro sono rinunce crediti è così
Esatto quindi sessantaquattro più trentasette centouno siamo apposto abbiamo versato l'aumento di capitale quando viene dichiarata l'entrata in vigore della convenzione
Per l'avvocato Giove DM cc appena riceva e quella comunicazione che abbiamo visto in precedenza comunicazione che Bernardoni in via a la trasmette m cc allegando la copia del verbale
Del CDA di Parmatour del quattordici maggio
Può finalmente
Può comunicare quindi alle altre banche
Che e i quindici maggio due mila e tre
Comunica m cc di aver verificato il rispetto di tutte le condizioni di efficacia previste dall'articolo dodici e tra queste c'è proprio
Al punto tre è stato sottoscritto e liberato l'aumento di capitale nella modalità prevista dalla della convenzione
Senta io le devo chiedere solo un un'altra cosa e abbiamo terminato perché una cosa a cui abbiamo accennato
Se possiamo tornare a una delle prime slide
Credo la quinta la sesta
Per l'appunto del ventisette undici due mila uno
Che nel ne abbiamo sessantacinque anni
SM lo allarga un po'così non riesco
Prendi documento direttamente da queste centocinquanta mila al punto cinque di questo
Appunto di Vesprini ventisette undici zero uno si dice dubbi sulla consistenza dei crediti futuri oggetto della recente cessione alcun le interbancario se può molto brevemente
Spiegare al Collegio che di che tipo di operazione
Si tratta perché l'abbiamo chiesto alla dottor lucciola però non non ce lo ricordava bene
Allora
Se ricordo bene e nel corso del due mila e uno viene concesso a favore del gruppo viaggi un anno
Dico esattamente quella che è un'anticipazione sull'anticipazione di crepe c'è un'anticipazione di crediti futuri poi c'è anche l'anticipazione
Cioè decreti futuri
Parma ricopro viaggi cede i crediti futuri dell'IVA derivanti dall'esercizio di attività crediti dei cinque anni successivi sui quali le banche fanno questa anticipazione due mila e uno quindi sono crediti che non sono sorti
è un'anticipazione sui crediti che sorgeranno dei cinque anni successivi e cioè quante quanto si fa anticipare
Si parla dell'importo di cento miliardi di lire
E quindi si fa dare cento miliardi di lire eccede i crediti che verranno a maturare sugli anni successivi esatto ricorda lei prima accennava al fatto che addirittura ottiene un anticipo sull'anticipo
Di che si tratta in particolare bassi perché
La questione lo affrontata sempre avendo analizzato tutto il rapporto i tra Banca di Roma il gruppo viaggi
Perché addirittura ci troviamo davanti a una situazione che Banca di Roma anticipa da una un anticipo di dieci miliardi
Dar rimborsarmi sì con l'anticipazione sui crediti futuri cioè considerato che stai per
Strutturare questo tipo di finanziamento
Inattesa io ti anticipo dieci miliardi ecco perché parlavo prima di anti e alla fine Banca di Roma li concede un'anticipazione sull'anticipazione dei crediti futuri
E questo quando avviene mi scusi
Se ricordo bene a metà due mila uno o alla verità del due mila e uno lei si ricorda chi era il direttore finanzierà la metà del due mila euro
No adesso da tempo ce lo andiamo a vedere chi era il direttore finanziario che fa questa operazione per il momento nessun'altra domanda chiedo all'esito del controesame l'acquisizione delle slide zecche sono cento uno che abbiamo proiettato
Delle lenti o dei documenti no questo all'esito dell'escussione
Così come lo illustrato stamane e dei documenti su supporto informatico che sono contenuti in un apposito DVD
Per quanto concerne le difese ci sono domande da porre allora luogotenente svolge nel
Avvocato Leo difesa Fioravanti Natalie una sola domanda signor Presidente molto semplice una con ferma dal luogotenente Scaringella
Se ce la può dare naturalmente in base alle sue indagini del fatto che il collegio sindacale della It se Codice fiscale zero due negli anni due mila nel due mila quattro sia stato sempre composto da Vespa Perini Ferrari e branchi
Guardi sicuramente quanto posso confermarle per esperimenti
Sugli altri non non riesco in questo momento lo dovrei consultare eventualmente atti che adesso
Non so se posso esserle di aiuto lei che peraltro ha fatto un encomiabile
Tour de force questa mattina
Aveva detto proprio all'inizio della sua esposizioni aveva diviso questo periodi do in
Fino al ventinove aprile due mila quattro
E prima del ventinove aprile due mila quattro due mila due due mila due chiedo scusa sì scusi due mila due facendo riferimento I verbali di Consiglio di amministrazioni
Che lei appunto aveva visionato e che erano stati proiettati nei quali figuravano peraltro addirittura c'era una slide in cui c'erano i nomi per la hit zero due dei membri del consiglio di amministrazione dei membri del Collegio sindacale
Siccome il punto è stato anche questa mattina oggetto di un dubbio allora volevo pregarla anche riguardando quegli atti a sua firma o comunque le slide da lei preparati se poteva darmi conferma di questa circostanza
Allora
Io stamattina ho parlato di questa approssimazione perché la l'analisi che verteva oggi verteva su un periodo tra fine due mila e uno ad andare avanti fino a due mila e tre
Ecco perché
Ho riferito poi da circostanza a fine due mila e uno erano in carica questi fino al ventinove aprile in precedenza adesso non ho dietro tutti mediatico redatto rilevazione gruppo turisti sono anche abbastanza voluminose
Non riesco a confermarle o addita indicarle chi facesse parte del collegio sindacale le posso dire per certo la presenza di un esperimento questo perché
Le Sperini io l'ho analizzato nell'ambito Banca di Roma almeno dal mio dal novantasei c'è la presenza di queste linee nel collegio sindacale
E la pregherei di riesaminare gli atti a sua firma o meglio le slide da lei preparati quelle che ha proiettato stamattina così forse la posso aiutare in questo momento nella sua memoria possiamo proiettare la slide numero due
Ecco la mia Ceschin questa situazione eccome era nelle premesse che abbiamo fatto rispetto alla al alla mettessimo inerzia di oggi riguarda il periodo che va da fine due mila e uno ad andare in avanti
Cioè io prima di rispetto a questo in questo momento non posso non riesco a dire nulla anche perché
Gli atti eventualmente da me consultabile non li ho dietro perché
Non erano oggetto di questa audizione quindi lei conferma che da fine due mila e uno a tutto il due mila e quattro il collegio sindacale gliela Itta spazzerà o due
Era Ferrari branchie Sperini come può leggere nell'atto a sua firma
Fino al due mila tre sì
Da fine due mila uno
Due mila uno va bene grazie poi il resto eventualmente lo integreremo documentalmente
Chiusura quindi come dato iniziale
Fine due mila uno almeno sulla base della documentazione che abbiamo esaminato oggi che fino a quale data
Ho riferito al due mila tre
Fino al due mila tre sì
Sì perché fanno parte del fino almeno all'atto del conferimento il Parma turchi
Inizio due mila e tre
Per quanto chiedo scusa signor Presidente esso viene in mente
Che poi naturalmente sarà oggetto di verifica
Però ecco proprie ci sono state le testuali parole in realtà del luogotenente che ha detto dal ventinove aprile due mila due in poi
Il collegio sindacale è rimasto inalterato comunque adesso non voglio assolutamente era solo una una un richiamo di quello che ha detto stamattina per sollecitare sul punto la sua memoria ma insomma non queste circostanze che poi credo risulterà proprio dai dagli atti dai documenti acquisiti dalla polizia giudiziaria perché ci sono probabile Bali tra l'altro
Di consiglio d'amministrazione e anche di
Assemblea dei quali proprio risultano le presenze
Ma avvocato questa circostanza che ho detto sì cioè le
Per il periodo precedente al due mila e uno questo non posso non posso riferirle
Per il periodo successivo a quello che ho riferito è quello cioè pensa il collegio e quindi alla fine fino alla fino
Perché lei ha chiesto il Presidente adesso questo tema si
E io ho detto di sicuro fino all'atto del conferimento
Quando nasce Parmatour fine due e inizio due mila e tre fine due mila dodici due mila e tre perché poi sono dimissionari
Ci sono altre domande
Da parte dell'avvocato Leo gli altri difensori non hanno necessità di porre domande il pubblico ministero
Non è sia unito fa possiamo fare accomodare il teste abbiamo terminato la ringrazio
Va quindi il tribunale
Dispone a Presidente non lo sapevo ma aveva dato in effetti queste io le ho fatte anche stampare i documenti che sono nell'ordine di cui all'indice quindi i documenti contenuti lirico dei ripudia ogni tanto fare una stampa si non sapevo che fosse stata eseguita questa indicazione
In modo da poterli consultare mano a mano che vengono richiamati nelle slide allora quindi diamo atto che il Pubblico Ministero produce il DVD
Contenente gli atti
E
I documenti
Ai quali ha fatto riferimento il luogotenente schiera un gioiello nel corso della sua audizione
Documenti altresì risultanti dall'indice
Formato dal pubblico ministero
Con
Numero
Da uno
Fino a cento sessanta
Sì sono centosessanta Faiella non ho potuto esaminarlo se n'è occupato la Guardia di finanza ma in genere non
Non sbagliano
E deposita altresì
A parte
Il supporto informatico
I documenti in cartaceo
Tribunale pertanto ne dispone l'acquisizione
Al fascicolo per il dibattimento
Sì le slide che erano già state consegnate il cartaceo
Nonché sulle slide già precedentemente
Prodotte in cartaceo e utilizzato nel corso
Della presente udienza
Tribunale pertanto
Quindi rinvia all'udienza già
Calendarizzata
Del
Venti novembre due mila nove ore nove e trenta sempre presso i locali dell'Auditorium
Mi pare che il Pubblico Ministero già indicato i testi da sentire si Ceglie nell'ambito dei premi Cohiba stia su tutti i lavori presentati
In sostanza sono le medesime consulenze già prodotte agli atti al tribunale che su duecentotrentotto che riguardano l'alimentare
In più accetta sentirlo sulla consulenza sullo
Valore di mercato diciamo così della last minute turco di nuovo rispetto a quello che già non c'è nel fascicolo già c'è nel fascicolo del dibattimento
Il professor Ferrari deve essere sentito sulle consulenze diverse da quella su Bipop
Per dir così e che sono invece già tutti agli atti del del tribunale in più per Bipop c'è da fare ancora il controesame da parte dei ma io l'appunto controesame al prosieguo
Per Bipop cioè il controesame nel prosieguo il consulente tecnico sarà sentito anche su una consulenza che ha fatto sui rapporti tra Parmalat delle banche finanziatrici
è un'altra sui rapporti tra Parma tra Parmalat e turismo delle banche
Finanziatrici
Chiedo scusa una sola precisazione del pubblico ministero per sereno nei limiti del possibile preparati
Mi pare che in realtà sia una questa consulenza perché si tratta di un aggiornamento del novembre due mila sei mi pare del professor Ferrari parlo oppure ho capito ma lei e ce ne sono altre perché c'era una sempre sulla fa subito sul turismo c'è stato un aggiornamento
Adesso non ricordo esattamente la sanitarie sia a luglio due mila sei due mila sei turismo su genera una perizia che
Uno scusi racconti senza trenta settembre due mila e quattro e una delle prime che riguarda però il gruppo alimentare il problema della liquidità del debito
Cosa
Sì
Cioè questa che in realtà però si sofferma anche su alcuni dati del bilancio del gruppo alimentare un po'il discorso che svolgeva oggi sgarra Angella
Molta liquidità molti debiti come si leggeva
Abbiamo completato le varie precisazioni possiamo
Chiudere l'udienza è tolta