Processo Andrea Pisaturo ed altri (sistema Siracusa)

Dare
Rendete posteriore
Sì
Allora di statura Andrea
Libero già presente e oggi non comparso Stefano Bortone ed anche Pagani
Centodue poi buongiorno a lei avvocato allora Cocullo lui si libera studente Maurizio Frasacco per lo più Buongiorno avvocato poi Baratta Paolo Libero è già presente oggi non comparso Francesco allora libero presente Buongiorno proprio Beppe libero
Già presenti oggi non comparso Giampaolo Filiani Luigi De Corato Franco
Centodue
Francamente e Ferraro Alessandro libero già presente oggi non comparsa Giuseppe Belcastro e Giuseppe Simpson impegni
Va bene
E quindi l'avvocato Salvatore sullo
Centodue possiamo fare
Poi mi hanno Sebastiano libero assente Francesco Montali
Chi può sostituirlo l'avvocato Montali
Va bene allora competerebbe Maurizio Frasacco l'avvocato centodue ci
Va bene lei Riccardo libero e assente Nino così infine Francesco Montali l'avvocato Cosentino evidentemente non c'è altrimenti avrebbe sostituito la prova documentale
Facciamo la stessa cosa
E allora l'avvocato Salvatore sullo che presente deve Riccardo Virgilio libero già presente oggi non comparsa
Buongiorno
Allora Maurizio Venafro Maurizio Frasacco
Ed in altre già presente non comparso libero di poi Baroni Richard agli Emanuele libero già
La presente oggi non comparso Roberto Ferranti Allen poi ridotti a sia libero assente Cesare Placanica e Roberto Massi ha
Va bene tanto delle delle corali Signorelli Maria libera assente Maurizio Frasacco perfettamente
Centofanti Fabrizia libero presente Franco Coppi e l'avvocato Ester Molinaro entrambi di fiducia
E l'altro la seconda in sostituzione anche vero primo perfetto anche l'avvocato Gozzi poiché saloni Enzo testi chiedo scusa al collega Marco libero già presente oggi non comparso Stefano Rametta e già lì già Bruzzese
No
E chi chi possiamo mentre avvocato Frasacco faccia lei va bene grazie e Venezia David deliberatamente avvocato Montali e va bene mettiamo l'avvocato Franco che insomma sostituisce centodue anche l'avvocato Montali per questa posizione per quanto riguarda le parti civili Siram S.p.A.
E Francesco Centonze
Bene avvocato quali Fabio Santaniello avvocato Fabio Santaniello che Fintecna S.p.A.
Va bene buongiorno avvocato ben trovata poi CFI Consorzio servizi integrati Marcello con Marcella Cuomo fisico
Stefano perché poi Consip S.p.A. Claudio verrà
Buongiorno avvocato
Va bene
E poi Gemma S.p.A. Alessandro Moscatelli
è presente no
Va bene allora
Allora andiamo sì calendarizzato le udienze per alcune attività oggi venivamo per
I testi appunto della difesa Centofanti però diamo atto della produzione e quindi del pervenimento in cancelleria la data appunto del quattro ottobre dell'esito dell'incarico peritale
Della chiedo scusa
Del verità cento fanti
Che poi è stato sto e anche versato al FIAT e credo che i venti c'erano delle diciamo dei problemi tecnici che si rivolgono rappresentato all'avvocato
Fino a ieri c'erano soltanto torna tu io son state caricate le pagine di Barilli ritrattista reparti che non si è mai d'intralcio per nessuno visto che abbiamo almeno il controesame Cosimo facciamo per più tempo nel futuro from previsivo comunque controesame raggruppabili mi dilungo pro magari se mi date la possibilità su cento esame
Va bene e allora
Sì sì quindi le parti convengono che la sposa dallo Stato affrontando forse un paio di prova il tettuccio
E allora dove stai dottore ecco prego si accomodi
Tutto ecco le trascrizioni sarà acquisiti
Dal
Che allora intanto si procede all'escussione
Si inizia necessità ecco
Avvocato come lo possiamo perché vedo che va solo
Per il tribunale e d'accordo di norma
Mackenzie meglio
A al
Va bene
Lunghissimo no lasciando spazio fisico come va bene
Va bene
Prima gli allegati
A questo punto si riesca ad attribuire anche
Munita anche di Torino
Allora senza l'avvocato sì grazie
Allora
I
Sì allora questa la diamo l'assistente
Andavano in una busta attenzione farti male in una bustina quindi depositati
Elaborato veri la la consulenza avviso scusa
L'esito della consulenza riparte
In cartaceo correlativi allegati e sul supporto
Informatico
Parenti Pennetta macchiano una bustina con la figlia va bene quella può essere comoda per Mimun si visionare in materia
Sì un attimo solo che ragazzo stiamo facendo questo poi dopo conveniamo allora dottore lei si accomodi
Buongiorno allora intanto nome e cognome dopodiché legge
Allora ma Maurizio bastoni
Nato a Roma diciannove sette sessantasei consapevole del responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto è a mia conoscenza
Allora a questo punto sì le parti in ragione di una
Disguido nella caricamento dell'elaborato peritale
Nel nella consulenza ed elaborato tecnico
Sulla piattaforma
Chi alta
Convengono che
Il controesame del Pubblico ministero
Avverrà la prossima udienza Dosso Pubblico ministero inni concordemente a assumono tale posizione
Che pertanto sì
Si provvederà
Sull'esame del teste pre
Il esaminare decisa Centofanti prescrizioni l'abuso sotto il teste intanto può condividere con il tribunale le sue competenze sì benissimo
Allora sì buongiorno a tutti io sono sul bastone giallo detto dottore commercialista
Sono iscritto all'ordine otto di commercialisti di Roma dalla mille novecentonovantaquattro
O sbotta borgo sono cofondatore dello studio commerciale fusi bastoni sempre aperto nel mille novecentonovantaquattro svolgo la libera professione di dottore commercialista
Ho svolgo anche
L'attività di curatore fallimentare presso i tribunali di Roma e Civitavecchia ho chiuso più di cinquanta procedure fallimentari sono iscritto l'elenco dei revisori legali e nella in cui è diviso degli enti locali
Svolto l'attività di revisore svolto anche l'attività di collegio sindacale come partecipate pubbliche sono stato sindaco effettivo di partite di società iscritte in borsa e anche partecipato direttivo poste italiane
Poste italiane attualmente ricopre la carica di presidente del collegio sindacale di Poste Vespa le anche di presidente del collegio dei revisori via bici Acqua bene comune che l'azienda idrica del comune di Napoli
Senta lei ha analizzato le operazioni oggetto di contestazione
E le società diciamo per convenzioni perché il cosiddetto mondo Centofanti sei prima di entrare nel merito di ogni singolo capo d'imputazione offrirci una panoramica generale delle che tecnica delle dei rilievi che lei ha formulato sui
Avendo
Appunto svolto la professione
In tutti questi campi per più di trent'anni diciamo
Ho visto che il modello Otello
Di contestato delle
Al gruppo Centofanti ossia quello di fatturazione
Per operazioni oggettivamente inesistenti non si confà cioè alla alla sofà alla
Alla casa in questione perché normalmente in un gruppo di società
Ci deve essere una società diciamo tra virgolette cartiera che non che non versa le imposte non fattura i pagamenti non vengono effettuati o se vengono effettuati nella contabilità risulterebbero per contanti
Oppure c'è un ritorno
Dei dei dei i soldi per contanti quando ci sono fatturazioni di comodo
In questo caso ho potuto constatare che tutte le società
Elencate nei capi di imputazione quelli appartenenti al mondo Centofanti uso questa accezione riprendendola dal dall'istruttoria dalle indagini effettuate per per comodità quindi escludendo al momento le tre società facenti capo al gruppo amara al mondo amara
Ripreso dal gruppo Centofanti sono tuttora di genti non ci sono decreti ingiuntivi procedure concorsuali eccetera e tutto questo nonostante
Appunto sequestro pesante che insomma avrebbe paralizzato l'attività sociale di qualsiasi società ma anche
Diciamo il clamore mediatico e
E anche l'impossibilità del dominus di partecipare attivamente alla vita sociale e per lungo periodo non hanno impedito alle società comunque di sopravvivere
Voglio anche precisare che abbiamo effettuato degli scontrini fiscali fiscali e l'amministrazione finanziaria per gli anni in questione non ha mai contestato nessun atto
Alla al alle società del
Del dottor Centofanti
Nonostante appunto come ho accennato prima il clamore mediatico che c'è stato che normalmente normalmente sappiamo essere d'impulso per eventuali accertamenti fiscali
Giova anche dire che nel corso del due due mila tredici una delle società e precisamente né energie nuove società agricola ha ricevuto un rimborso dall'amministrazione finanziaria di quattrocentootto mila euro circa questo novembre due mila tredici
Dico questa circostanza parlo di questa circostanza perché
è molto importante sapere e contestualizzare che i
Amministrazione finanziaria prima di dare un rimborso di questo genere
Fa dei serrati controlli anche proprio sull'esistenza in vita della società e anche sui libri molto serrata e quindi ma non li fa solo per il due mila dieci che era l'anno d'imposta
Arte per cui spettava questo rimborso di quattrocento otto mila euro che alla fine è stato erogato ma anche sulle sulle gli esercizi correnti
Questo lo dico come l'esperienza professionale e
è chiaro che la fissazione anziane riabilitare un rimborso del genere svolge tutti gli accertamenti del caso e questo è avvenuto nel due mila tredici uno dei periodi diciamo
Contestati nei capi di imputazione
No preme prevede appunto dire
Che
Nei nei capi ripudio dei capi di imputazione nel corso delle indagini non si era tenuto conto dei pagamenti effettuati a fronte dei fatture emesse contestare ossia tutti i pagamenti effettuati da Mary scontrati
E che ho elencato nella relazione sono stati tutti effettuati per mezzi tracciabili quindi non esistono pagamenti per contanti
Questo per rafforzare il concetto espresso all'inizio dove praticamente si ci fosse normalmente se ci sono fatture false c'è sempre una società che non versa qualcosa o retrocede addirittura qualcosa
O anche esaminato i conti correnti delle società non ci sono prelevamenti
Per contanti anomalie
E quindi mi mi piaceva contestualizzare
Questa fattispecie prima di analizzare le società consenta dal punto di vista tecnico noi restiamo a ritenere che la contabilità e attendibile sì perché nessuna nessuna sentenza giudice
O altro fino ad oggi chiaramente
Con rispetto questo tribunale ha mai dichiarato inattendibile la contabilità
Personalmente non ritengo ci siano
Gli estremi per dichiararle inattendibili
C'è da dire che
La la perizia è stata molto faticosa sia per le le varie società coinvolte ma si è anche vero deperimento della documentazione che è stata per la gran parte sequestrata in parte restituite in parte
In parte no comunque ho dato atto di di tutto questo allora entrando quindi nei singoli capi di imputazione ripartire daccapo due a sì che appunto ad oggetto queste quattro fatti
Sì allora anche qui
Mi mi mi premeva evidenziare una cosa che nel corso delle indagini non non è stata evidenziata
Normalmente chi chi emette fatture false lo fa per due motivi fiscali diciamo primo per
Avere dei costi
Deducibili e detraibili dalle imposte dirette in questo caso dell'IRES il secondo per avere dei vantaggi del dell'IVA chiaramente
C'è da dire che per le quattro fatture che sarebbe da un lato e la sei e da otto emesse da energie nuove nei confronti di costume che nel due mila dodici
Ho rintracciato i pagamenti effettuati per mezzi tracciabili
Tranne una piccolissima differenza però mi riallaccio al discorso iniziale tutte le società vorrei porre fare una premessa iniziale scusate tutte le le società sono state costituite tra il due mila nove due mila undici c'era un'intensa attività
Porta alla costruzione di centrali di centrali
Sia di tipo fotovoltaico se dico idroelettrico e c'era un grosso progetto messo in campo da energie nuove che poi per la gran parte si è realizzato
Questa testimonianza che le società comunque erano operative
Per esempio energie nuove Artena a costruire una centrale energie nuove società agricola né costruite altre ci sono state parecchie
Ma appunto parecchi successi da questo punto di vista
Quindi questa attività d'improvviso probabilmente anche per
Percorrere
Il percorrere la la strada degli incentivi dei grossi incentivi energetici che la comunità europea aveva stanziato sul conto energia
E quindi anche per questo motivo sono state fatte pericolosamente e effettivamente la contabilità mostra alcune incertezze alcuni refusi tipici però dell'epoca
Dove non c'era la fatturazione elettronica e le fatture venivano fatte a ma
Entrando nelle stime di singole fatture sì allora di delle
Sì presidente giudice latenti nella relazione c'è una tabella se la tabella delle delle dritte anche tutti i bonifici che sono stati risponde ritrovando ora rispetto a questo capo di imputazione partendo dal dato dei pagamenti ne abbiamo che tutte le fatture sono state pagate salvo lei anticipava un importo
Sì oggi piccolo punto allora vive male rispetta la scrittura numero tre del due mila dodici sì ma ce l'ha così tanto quattordici mila euro complessivi ci sta
Sì prego
Allora il Papa non pagate l'importo non pagato sono otto mila novecento euro perché riguardano cinquecento euro di una fattura otto mila trecento di un'altra ma le fatture emesse erano per
Quattrocentotredici virgola ventidue di queste di questo importo però
Non si è tenuto conto che
Nell'anno due mila undici quindi nell'anno precedente a quello appoggiato al capo di imputazione tali fatture per il criterio di competenza economica che è diverso dalla competenza di Chiasso visto che nel corso delle indagini si è dato grossa importanza all'incasso ma in realtà il momento momento in positivo per quanto riguarda le fatture nasce dalla
Sostanza economica dell'operazione un esempio se io avendo un libro a dicembre e incasso i soldi a gennaio contabilmente devo mettere fatture da emettere quindi lo porto tra i ricavi e
Nel caso in cui fosse energie nuove e quando metterò la fattura non nonna promuovo ricavo nell'anno successivo magico giro punterò questo conto fatture da emettere quindi questo principio vale per le S.r.l.
E quindi va dalle principio della competenza economica questo per le imposte dirette
Mi scusi ancora più chiaramente per noi poter i giuristi principe di competenza quindi le imposte vengono pagate nel momento in cui le posso dire livello questo certo l'IVA nel momento in cui la casa perché c'è sì dell'imposta ma le imposte dirette nel momento in cui viene
E contabilizzata infondate in questo caso
Per esempio ottenuta specificare questo caso perché
Di questi centoventinove mila quattro centoventinove quindici virgola ventidue ben ottanta mila euro erano stati già contabilizzati come ricavi nella contabilità di energie nuove come fatture
Da mettere e nella contabilità né
E la cosa non è che come fatture da ricevere nella che hanno nel nell'anno due mila undici hanno non
Coinvolto in questa in questo dibattimento
Quindi alla fine la differenza
Imputabile all'anno per le imposte dirette solo di quarantanove mila quattro e tredici virgola ventidue viene negato per il due mila dodici di cui rapporti ancor forbici mila euro
Che riguardava appunto questo contratto di affitto di service di servizi di amministrazione segreteria
Servizi di segreteria amministrazione
Dove c'era un contratto di due mila euro al mese più Iva e il resto trentacinque mila euro quattro e tredici virgola ventidue erano relativi a e venti cosmetiche ok venti della cosa me che organizzate dalle Genova faccio un passo indietro
Che ha capisco che può essere confusa la cosa c'è un conto praticamente queste fatture vengono contestate perché c'erano un contratto di service
Per servizi di segreteria e amministrazione che prevedeva dal luglio due mila undici al dicembre due mila dodici vediamo compenso di due mila euro oltre Iva ministeri
Ferrari dare non un anno ma diciotto messa diciotto mesi di realtà poi questo contratto sì interrompe nel
Luglio circa luglio due mila dodici perché
La partecipazione cosmetiche fino a quel momento era stata al cento per cento della società energie nuove
Viene ceduta a un associazione culturale sempre di nome cosa mettere
E quindi si interrompe questa attività di segreteria amministrazione
Voglio fare una una premessa
Necessaria che parrà anche per le società seguite esaminate abbiamo detto di questa intensa attività che si è sviluppata dal due mila nove due mila undici proprio perché per rincorrere appunto questo treno degli degli incentivi di energia e le opportunità che le banche con i finanziamenti della Comunità europea concedevano all'impresa ma anche per
Per per dire che l'attività
La cosa non è che era svolta
Principalmente non solo dei dipendenti ma anche da numerosi consulenti
E per esperienza professionale sì la persona da Crocetti partite IVA ed esperienza personale le dico anche per faccio un esempio anche nel mio studio
Cioè non si parla di attività dove c'era una segretaria che deve accogliere cinquecento persone al giorno come per esempio fosse la cancelleria del tribunale ma in realtà
Sono erano stati assunto delle persone dove tutti fanno tutto cioè nel senso anche i consulenti
Svolgevano questa attività di segreteria di amministrazione come accade nelle nelle start-up nelle società che sta hanno un avvio e quindi
Faccio un esempio su tutti che poi ci potremmo tornare ho visto delle me personalmente delle mele del
L'ingegner Lentini che era un dipendente della
Energie nuove che addirittura
Fatte il attività altamente professionali che poi vedremo in seguito quando svilupperemo il caso della delle studi di fattibilità delle da centrali elettriche a idroelettrica zona Zarrelli
E fa attività molto professionale e poi si occupa nel due mila dodici di comunicare via meglio il fonte del carattere della locandina dell'evento cosmiche quindi questo a testimonianza che l'attività
Di segreteria amministrazione era effettivamente svolta documentazione allegata lo allegata a Sette allegato
Il tutto così stavo vedendo perché c'è per l'indice finale
Poi c'è anche c'è da dire
C'è anche un particolare non trascurabile assolutamente che tutta la contabilità
Tutte le dichiarazione fiscale tutte le comunicazioni al registro delle imprese venivano fatte dal dottor Baratta che veniva pagato esclusivamente da energie nuove quindi era attività anche questa di segreteria amministrazione prestata in favore
Della cosa
Senta un profilo immerso nell'istruttoria ovviamente lato accusa e che queste operazioni sarebbero inesistenti perché mancherebbe una copertura contrattuale completa
Su tutte le fatture voglio capire la presenza assenza di un contratto ai fini che le compete se ha un rilievo in che termini allora
Alberto ai fini fiscali non ha un rilievo perché sappiamo benissimo tutti sto parlando ha sovente modestamente cioè nel senso
Mi attengo al mio ruolo stavo capirà che non che perché la forma contrattuale non è obbligatoria se non
Al sostanziale sostanzia
E quindi in questo caso non non rilevava chiaramente è provata dal mio punto di vista cerco di essere più oggettivo possibile
In quanto non sono sono un consulente vero ma insomma cerco di ho appena
Preso un impegno con
Con il tribunale e l'attività è provata anche dal fatto che questi eventi della cose me che come ho potuto vedere erano eventi di altissimo profilo
Il dottor Centofanti era addirittura per un certo periodo dell'anno dipendente di energie nuove e
E ha oltre che dominus amministratore ma sempre di energie nuove energia nuove
La capofila di tutta questa progettualità di centrali perché a effettuato un progetto molto ambizioso
Che si chiama n rampa Lazio dove praticamente c'era la l'opportunità di costruire dieci centrali idroelettriche o fotovoltaiche ammetto la mia ignoranza tecnica su questo piano
Di cui nove nel Lazio e una nella Regione Toscana
E queste questa attività è stata molto intensa in quegli anni perché
Questo progetto veniva variato in continuazione perché molte
Molte lo crescione individuate non erano confacenti alle esigenze tecniche dell'installazione di di una centrale elettriche l'elettrica fotovoltaica e e via dicendo
Tornando a bomba tra su rapporti tra energie nuove ecco aziende cosmetiche
C'è da dire appunto
Volevo dire anche un'altra cosa chi energie nuove aveva comunque già questa
Questo Schillaci a aveva queste competenze perché nel due mila dieci aprendo una società di apprendo capo preso dal registro delle imprese che nel due mila dieci nell'esercizio due mila dieci quindi due anni prima dei fatti contestati aveva aperto una sede un'unità locale abbelliti e aveva dichiarato le sue registro delle imprese
Che avrebbe organizzato eventi convegni
Già e quindi aveva aveva già nel suo interno un'attività propedeutica alla
Realizzazione di un vino e quindi è chiaro che apprestato questa attività alla cosa
Mi preme mi preme anche
Non mi preme che dire che oltre alle rintracciato per la gran parte tutti questi pagamenti perché di centoventinove mila
I prodotti che ho appena detto non ho rintracciato otto mila novecento c'è una tabella serve appunto che richiama questo questa cosa il re anche dire che comunque tutti questi importi operi ficcato che sono stati inseriti nelle dichiarazioni fiscali
Quindi in teoria se ci permetto ma assolutamente dire mi firmi presidente se se vi sono dalle mie banalità mi permetto di dire che se uno avesse voluto evadere le imposte siccome c'è una soglia c'era una soglia all'epoca molto alta imposti dichiarate e non pagate uno avrebbe sicuramente scelto una strada più facile che non quella di giro contare delle fatture da emettere quindi inibendo sì la possibilità di detrarsi i costi
Per la gran parte per ottanta mila euro quindi perché ripeto in quell'anno divorzi sono stati inizialmente solo di quarantanove mila
Quattrocentotredici virgola ventidue e quindi nei vostri del costume che i ricavi per energie nuove
Quindi
Sì io avesse avuto un intento fraudolento avrei sicuramente certo un altro tipo di fatturazione avrà e non avrei pagato l'Iva vuole mi sarei portato i corsi totalmente in detrazione
C'è da dire che c'è un'esatta corrispondenza tra il libro giornale delle energie nuove e il libro giornale della cosa ma è che per gli stessi importi e le fatture combaciano
C'era anche un era stato anche detto nel corso del
Dell'istruttoria delle indagini
Di si parlava di un duplice esemplare di una fattura e
L'amore a numero tre strano digitalizzazione e anche la numero quattro sì cosa che io assolutamente
Non ho riscontrato avendo visto i registri Iva praticamente cioè una specularità di importi sia per quanto riguarda i riti i ricavi degli importi quindi fatturati sia per quanto riguarda i costi da da parte della cosa
A onor del vero dottore noti per chiuderà in rosso del Materazzi di cadute esemplare anche il luogotenente Sacchetti ed ha riconosciuto che gli importi erano registrati esattamente per uguale importo appunto nelle varie società è un problema di doppia esistenza fisica della fattura cena nel né durante le perquisizioni avevano trovato un foglio no fattura in più simile importi leggermente diversi ora resistenza
E default investirà FIFA si cioè nel senso fra quelli che sconta sono i folli conta quanto riportato nei registri Iva quanto messo nelle dichiarazioni fiscali quindi in teoria
Ripeto poi dichiarazioni fiscali che non sono mai state accertate dall'agenzia entrate per il periodo due mila dodici due mila sedici
Annunci sonori Rienza una serie non ci sono stati rivelati questo è questo è abbastanza atipico perché normalmente agenzia d'entrata e si inserisce nei procedimenti penali in corso
Rilevando appunto
Contestazioni abbastanza pesante
Senta è stato a capo due big imputazione e una fattura da cinque mila euro anche qui
Punto sembra che non ci sia alcun tratto cioè quello che è stato rilevato che non c'è siglato allora questo anche questo impone imposto
Parliamo di una fattura mi sembra cinquanta quindi cinque mila più IVA questa fattura emessa il due aprile due mila dodici e pagata con bonifico il tre aprile due mila dodici
C'è da dire che energie nuove appena
è una delle società iper operative
Da parte del
Del mondo Centofanti perché nasce appunto da uno scorporo delle delle attività perché
Occorre anche qui fare una premessa il dottor Centofanti si occupava di energie
Nel di energie alternative quindi fotovoltaico anche collettivo fatto sotto determinati criteri che non so ripetere
Appunto fanno nascere questa società priva di dipendenti priva di una newco una newco scorporo dalla Società questa questa energie nuove Artena perché
Era destinata ad essere finanziata per la costruzione di un impianto di quattro megawatt impianto poi realizzato l'impianto che
Molto costoso quindi essendo essendo stata scorporata ed essendo priva di dipendenti in quel in quel frangente è sicuramente
è stata agevolata dalla operatività di merce nuove per cinque mila euro insomma non non mi sembra anche ripeto qua qua parliamo di e ricavi per conto di diciannove cioè nel senso che già nuove
Dichiara questi ricavi dichiara queste operazioni comitiva addebito de liquida le imposte direttamente in dichiarazione sia dichiarazione d'intenti sia in dichiarazione IVA e anche in dichiarazione IRAP e quindi non vedo quali vantaggi
Può potesse trarre da questa da questa operazione
Rammento ancora una volta che
C'erano consulenti esterni di energie nuove tra cui un esempio tutto Baratta che faceva anche in questo caso l'operazione di scorporo oppure ingegner Lentini che riguardavano le concessioni e permessi che questa sua questa società doveva assumere
E che svolgevano questa attività appunto un favore
Di regia nuove Artena
Un esempio studi della contabilità comunicazione registro dell'impresa
La prima nota contabile insomma su tutte operazioni che hanno una valenza ora dire che sono inesistenti
Per un importo insomma neanche troppo rileva presenta ci ritorniamo su questo tema quindi non è sì lo chiariamo adesso le dico parlava di scorporo quindi Liverani ed aziende scorpora
Di società coste vegetale energie nuove NewCo perché l'esigenza di questi di un po'lento all'Acea interessati alla serenità l'esigenza di questioni un coro nascono appunto
In questo caso
Per quanto riguarda
Mi riconduco in questa città accezione del mondo Centofanti e le le esigenze emerse NewCo nascono dal fatto che
Erano finanziabili dagli istituti di credito in seguito punto
Oggetti
A tutta la politica europea che era stata fatta in favore delle energie alternative ed erano finanziabili ma gli istituti di credito normalmente non volevano
Non vogliono tuttora in prese già esistenti perché avrebbero potuto essere compromesse da appunto decreti ingiuntivi
E quindi volevano da un passato esatto dal passato quindi volevano Basilisk vogliono esclusivamente
Investire sul l'impianto in se stesso e con i costi tipici di questo impianto
C'è da dire che sia nel cioè nuove Venezia finisce nuovo Società agricola
Tuttora vigenti sono state poi successivamente al periodo quindi Nanni anche abbastanza recenti sono state cedute a terzi a seguito di Dio diligenza accurate addirittura energie nuove società agricola è stata ceduta a un fondo tedesco
Avendo votato va bene se e quindi
Suppongo che abbiano fatto anche solo per accezione
Abbiano fatto una una dirigenza molto accurato
Questo perché sta a testimonianza che le società erano effettivamente operative anche per importi inseguito rivelatisi molto rilevanti
Volevo dire solo un'ultima cosa riguardo a capo precedente che mi era sfuggita che che comunque qualcuno di ribadire sono anche in sede di controesame che la fattura la l'ultima fattura la otto del
Era dodici
Riportava erroneamente la data del due mila dodici
Ma in realtà si riferiva all'anno due mila undici questo che non è una solamente un appiglio da parte della consulenza tecnica ben fatto riscontrato perché appunto sul libro giornale erano state erano state
Apposte
La voce di credito fatture vendere e la voce di debito fatture da ricevere nei confronti
Per quanto riguarda la contabilità della cosa quindi anche questa fattura era un uomo la povertà del contratto visto che la tendenza ma era Mero refuso cioè nel senso questo sì l'ho riscontrato nel senso che appunto questa attività intensa
Che si andava via via sviluppando a comporre
In un momento in cui come sappiamo le fatture erano fatte manualmente cioè nel senso c'era la fatturazione troni Grasso questi errori non sarebbero più possibili
C'erano dei piccoli che Fusi di segreteria sicuramente voi perché si faceva un copia incolla sul formato Word vuoi per altri motivi
Stazione per chiudere il due copie forse capito chiamare però la società non ha mai avuto fondi pubblici non si è mai sostenuto un pugno no no assolutamente senta andando al capo due cinque la slide sì un'altra newco
Allora faccio riferimento alla prima fattura numero quattro del due mila dodici anche questa è stata cacciata Dido esemplare però ritorniamo sul tema perché l'abbiamo snobbato incentrandone Melandri norme approvate c'è stato solo un caso
La fattura dovremmo inseguita da sono ciò presente solo un caso ma poi è stata presentata un errore è stata presentata una dichiarazione integrativa
Per la commercializzazione erano
In cui rispetto alla descrizione un po'a riprova come dire presidente dei giudici a latere della difficoltà a volte di scrivere causali importi
Qui il capo d'imputazione omette di indicare la descrizione effettiva di questa fattura ovvero che copriva anche ben cinque studi di fattibilità questo lo dico perché per centosessantatré mila euro non so chi segreteria amministrazione a potesse avere la società Giamaica ma in realtà nell'oggetto del contratto c'punto anche i cinque studi di fattibilità già nel porto e più ampio rispetto alle fatture procedersi
Quindi sì possiamo un attimo entra nell'analisi di questa fattura sì nell'oggetto e poi tutto lo Stato allora nel rapimento attività di segreteria amministrazione svolto poco conto nel corso del primo trimestre dell'UDC più studi di fattibilità su cinque repliche
Questo caso si parla sempre di energie nuove nei confronti della società agente immobiliare
Già l'immobiliare era un'altra società nata per a lo sviluppo di iniziative in immobiliari diciamo la società capofila la società che manteneva tutto
Questo
Questa enorme attività questa intensa attività era comunque società energie nuove
I cinque studi di fattibilità sono stati da me visti falso che sono stati depositati
Luciano così tardi
Di queste cinque studi effettuati dall'ingegner Lentini effettuati da l'ingegner Mattia effettuati anche dal dottor Centofanti
Hanno comportato un'intensa attività e di questi cinque studi quattro sono andati a buon fine ossia quattro di questi studi sono stati effettivamente portati a termine dalla già ebbe grazie all'apporto ai consulenti
Della della energie nuove e quindi anche qui c'è un'attività
Vera svolta perché l'acciaio all'epoca aveva un unico dipendente che non aveva le competenze per poter effettuare questi studi fattibilità quindi questi studi fattibile a qualcuno sinceramente la fatti
E
Vedendo gli atti perché ci sono atti
Di realizzazione di una palazzina ad Artena di sei appartamenti l'acquisto di un altro appartamento tramite l'acquisto di una partecipazione della
S.r.l. fa fa Società agricola la un altra acquisto di
Quote di una società la Palombara immobiliare sempre finalizzata alla costruzione o all'acquisto di appartamenti
Quindi c'è stata un'intensa in più c'è stata tutta la vicenda
Riguardo l'affare Brunini che era un'attività i bermuda di terreni
Dove sono stati fatti numerosi attribuisse numerosa corrispondenza
Dove sono aperti sui numerosi atti che però poi non è andata a buon fine per motivi tecnici
L'attività per isterica distribuita tariffa no ma so sad attacchi intenso operazioni ci sono corrispondenza legate dello tradotto Lentini
Dottor Mattia ingegner Mattia certo certo in più l'importo include anche qui attività di segreteria amministrazione più l'importanza e che non poteva non poteva farsi annettere
Esatto venisse anche tramite personale sì quasi estetico tratti di service poi per esperienza professionale contatti servisse riguardano
Sì davvero l'attività di segreteria amministrazione che come ho cercato di specificare non erano intese come la segretaria che si alzava e la porta eccetera cioè come dire ma l'attività complessiva di tutto dei dipendenti e dei consulenti della Società e
Ma anche l'attività di messa a disposizione di studi di fotografici di utenze di sede domiciliazioni recapito di posta poi all'epoca
Anche lo sviluppo della pecche non era molto diffusa come adesso quindi c'era proprio l'esigenza anche Dom di domicilio azioni di queste società anche un esigenza proprio di trovarsi
Fare appunto piani per studiare i piani di sviluppo delle società quindi attività sede amministrazione intesa anche in questo senso cioè la messa a disposizione dell'immobile o la messa a disposizione di attrezzature quindi non solo
Rumeno da segretario
Per lo meno a eccome accezione professionale risulta questo questo concetto
Questo
Approfitto ora perché è un tema che ritorna
Ed aveva parlato a spese di istruttoria di dipendenti eticamente lei ci insegna indipendente persona che viene assunta con determinate caratteristiche ma energie nuove aveva soltanto dipendenti o all'anche altre figure no di lavoratori di risorse no aveva gli ho fatto scudo abbiamo visto un prospetto il fatto
Ricavato dove praticamente ci sono molti per ogni anno d'imposta ci sono delle spese notevoli nei confronti dei consulenti un esempio
In energie nuove c'era l'ingegner Lentini il professor naso l'ingegner naso il fratello l'ingegner Mattia
C'erano anche i dipendenti c'era questo dipendenti che si chiama Karim qualcosa
Era dipendente c'era Centofanti tutto Centofanti che era anch'egli stesso dipendente per un certo periodo dell'anno che amministratore
Della società
Quindi
Aveva una questa veste di alto profilo nonché motore della società perché
Aveva
L'assunto le competenze abbiamo visto dal suo ho visto anche il suo curriculum nonché anche la progettazione fatta di questo Progetto veramente ambizioso licenziato da energie nuove che
Dimostrante c'era una una seria competenza
Del campo su questo però oltre dipendenti anche consulenti Franchino depositeremo un elenco con le zone cognomi nordico folto ma nome cognome sì senta qui il punto di questa fattura e che non risulta pagata sì o comunque non completamente e ci può fare una descrizione dal punto di vista sente delle sue competenze del disvalore di questo ho mancato pagamento se ha inciso sulle sul sull'Agenzia delle entrate c'è stata un'evasione dal punto di vista appunto tecnico no perché come dicevo prima
La fattura è stata emessa sono gli importi sono stati inseriti nelle dichiarazioni fiscali quindi le imposte sono state liquidate
Ripeto quali guidate in questo caso non significa che siano state pagato almeno può darsi che ci siano stati di crediti portati in detrazione ma siccome non ci sono stati accertamenti da parte dell'agenzia delle entrate mai riguardo dichiarativi significa che qui che qui eventuali crediti un che con cui sono state confessare imposte erano veri reali
Spendibili perché come abbiamo visto il gruppo ha comunque per quanto riguarda alcuni crediti molto importanti aveva ottenuto il rimborso
Di non poco conto dei principali competenza questa fattura emessa nella contabilità e viene messa le le compravendite Genova e nella contabilità di Giarda e quindi viene inserita nelle dichiarazioni fiscali il fatto del mancato pagamento
Mi permetto di dire che tipico di queste di questa fase di Società cioè nel senso
Il credito di energie nuove cioè c'è stato c'è nei bilanci di energie nuove tuttora
Ma e siccome non ci sono
Cioè le imposte vanno pagate non c'erano debiti nei confronti dei fornitori probabilmente si è voluto salvaguardare la tesoreria della Giamaica a scapito della del del socio
Energie nuove proprio per limitare energie non citare le tasse no seriamente messa assoluta appurare la la assolutamente assolutamente pagare tasse e quindi diciamo
Normalmente nei gruppi nasce questa esigenza di tesoreria di favorire una società la tesoreria
Cioè
Piuttosto che Biffi farsi pagare il rifinanziare la società vera note anche adesso completamente inutile
Dall'esterno dall'esterno si assolutamente oppure alle destre ad essere precisi comunque questa fattura c'è stato un acconto di tennista centododici a Serra San sono stati pagati due sono state due Vastato pagati
C'è stato un ascolto di tre mila seicentotrenta euro per quanto riguarda il diciannove quattro mila turismo c'è un'altra cultura politecnica seicentotrenta euro che stava interamente pagata
Sono stati impiegati correttamente nell'Unico due mila tredici l'anno d'imposta due mila dodici nella dichiarazione Iva di competenza
Va bene passiamo al capo due
Glissa il capogruppo unisce mondi no consiglio agli Centofanti e quello di amara perché il rapporto e fra legge nuove indagini sì alla questo capo
Imputazione che
Visto molto analiticamente perché
A avevo parlato poco fa della competenza di del dottor Centofanti né quanto riguarda il mondo delle energie alternative
La Biagi aveva un impianto
Aveva già un impianto di sua proprietà
L'impianto elettrico adesso non so se l'attico fotovoltaico concorre a un impianto di sua proprietà due
Che
A me sta dicendo
Che doveva che doveva e praticamente sì ha emesso una fattura
Cinquanta
Intanto lo facciamo non saranno poteri contabili pinze Antonino lei la Corea del Nord ora effettivamente lo dobbiamo mondo cioè mondo amara non è stato inevitabilmente l'effetto e non ha mai la possibilità e però emerge non è ammessa contabile Angelo alla messa in conto capitale pagata fosse stata pagata
è stata incassata ventinove si riferisce a questo contatto del due agosto si riferisce a questo Comitato corretto e si riferisce a questo contratto alla questo contratto prevedeva che energie nuove trovasse un
Finanziamento di due milioni e mezzo alla adagi Pierre
Liberare
Per liberare un
Un vincolo che vantaggio aveva per aveva in titoli di Stato nei confronti specialisti in istituto di credito
Per la ricostituzione di
Appunto per liberare questa questa questo vincolo che aveva sul corso dei titoli di Stato i due milioni
L'UniCredit fa un contratto a
Cioè
Cioè nuove riesce a trovare un contratto di finanziamento con UniCredit
Per un milione quattro la particolarità di questo contratto e il capo d'imputazione che mia scaturente è questo
Viene data una consulenza energie nuove questa consulenza prevedeva una diritto fisso di cinquanta mila euro una cosiddetta rete né figli
Nel caso appunto per intraprendere questa attività di ricerca di finanziamento e per
E decollato da in favore della della pace veniva inoltre un'attività e una
Sax sfidi quindi una un ulteriore premio nel caso in cui questo finanziamento ottenuto non fosse stato inferiore ad un milione e mezzo
Quindi la società giustamente in base a questo contratto che ha riconosciuto appunto la e andare tenerti quindi questo diritto fisso di cinquanta mila euro inizia l'attività
Il dottor Centofanti aveva le e aveva le competenze maturato competenze che il potere
Presentare questo tipo di richiesta di finanziamento in quanto
Aveva già avuto esperienza fuori l'attività che era in in itinere dello scorporo
Della della
Della nuove arterie o all'attività agricola inoltre aveva già fatto questa sa che vede altri gruppi come gruppo innova come Terni esterni grazie piste
Quindi
Fattura correttamente questa questa
Questa provvigione
Che che non che era un diritto fisso che incassano questa somma
Alla fine il rifinanziamento non viene concesso per due milioni e mezzo ma per un milione quattro
E
Alla fine
Quindi la Sachs spiccia Lazard ulteriore compenso che era stato promesso in favore delle energie nuove non viene liquidato perché appunto il finanziamento ottenuto non era di due milioni e mezzo ma era di un milione quattro la la Guardia di Finanza nel corso della sua istruttoria
Contesta anche il fatto incredibilmente contesta anche il fatto che l'operazione fosse in realtà esente da Iva
E quindi
Contesta appunto questa questa particolarità contesta che non sarebbe
Ma dovuta applicare non sarebbe dura per quanto contratto rifinanziamento esaltante perché per le trascrizioni quindi questa diciamo della si sia mi scusi un attimo l'attimo di più défaillance
Acquirente la materia molto no no assolutamente assoluti rendiamo conto
Stavo dicendo la la Guardia di Finanza contesta dichiara e dice che l'attività ai sensi dell'articolo dodici del DPR se trentatré certo il settantadue che appunto il testo unico dell'IVA
Dice che siccome questa attività era accessoria finanziamento sarebbe dovuta essere esente da Iva l'UDC credibilmente perché poi in realtà
L'IVA
Che è stata applicata da energie nuove è stata dichiarata illimitata nelle dichiarazioni quindi in in realtà sarebbe stata una
Circostanza in favore della immagino inoltre sinceramente non vedo quale contestazione penale possa creare una
Circostanza del genere essendo una caratteristica esclusivamente di natura tributaria quindi inerente l'amministrazione non è corretto in questo caso cioè secondo le sue valutazioni tecniche Assad applicato assolutamente andava applicata l'Iva come correttamente ha fatto energie nuove perché l'attività era un'attività di consulenza e di ricerca di finanziamento se fosse stato la concessione di un finanziamento in realtà sarebbe avrebbe avuto ragione
Avrebbero trovato ragione le contestazioni mosse dai militari della Guardia di Finanza in realtà siccome era un'attività di consulenza e di ricerca di finanziamento è stata correttamente assoggettato ad Iva
Su questo c'è anche una risoluzione
Dell'Agenzia delle Entrate che ho allegato do del due mila diciotto dove praticamente addirittura anche attività
Questa atti questa assoggettamento a Riva di questo tipo di operazioni è previsto anche per le società del mondo parabancario cosa che invece nuova non era non era quindi
Trovo corretto il pagamento che poi e l'attività ripeto è stata bonifico è stato assolutamente effettuato quindi con mezzi tracciabili la la fattura è stata incassata correttamente da energie nuove
E liquidata nelle dichiarazioni peraltro lei ci ha fatto notare sia scritto intervenuta sul punto anche la corte di giustizia sì a che la corte di giustizia europea
A emesso un provvedimento dove dice queste operazioni accessorie realtà sono soggette ad Iva questo solo per dire
Che effettivamente questa è un'attività di consulenza che non rientra assolutamente nelle attività insieme senta ma perché è un avvocato questi affermato sono
Quanto potesse essere cioè sarà proprio il il massimo dell'affermazione davano Tamara ma perché l'avvocato comunque importante per avere un finanziamento non può bussare al direttore della banca si deve rivolgere a Fabrizio Centofanti
Ripeto
Tutto certo Fanti
Sì era molto specializzato su questo genere di attività aveva avviato questa attività il cosiddetto Project financing dove praticamente
Di uscita riusciva a è riuscito poi ad avere un finanziamento seppure non di due milioni e mezzo di un milione quattro senza le garanzie che invece avendo richiesto inizialmente nel finanziamento avuto dama perché questo non contratto dieci in aspetti tecnici di cui parlava una serie di tecnici non hanno divergenze era molto
Molto settato sul fatto degli incentivi spettanti
Appunto dal Conto Energia e anche molto settato su tutta la documentazione
Che già aveva appunto preparato per l'esterno anche molto settato sulla documentazione da presentare alla gli istituti di credito quindi c'era proprio una non skill apposito che sicuramente l'avvocato amara vuote mancanza di tempo vuoi per mancanza proprio di competenze al riguardo
Non aveva sicuramente
Senta lei procedendo nei Carpinteri quattro cinque sei d'imputazione se non erro alcuni anch'io e sempre i rapporti con adagi
Sì
Mai procediamo con ordine perché c'è Mestre Arcola Daccico ridiamo dieci c'è un cambio di Società per ritornare per con l'Adagio sì però sono come preferisce se quel famoso discorso complessivo bardati eppure analizziamo caso per caso
Allora va reale
Tre a non c'eravamo già sul tre a no Teramo addetti a notte
Allora crea anche qua c'è la prospettazione di fatturazioni nell'anno due mila tredici per cento e l'operazione inesistenti in favore dell'Adagio si parla quattro
L'Aprilia corto circuito a quattordici
Che però fanno riferimento a contratti diversi dal priva quattro e la cinque
Fanno riferimento a un contratto Alma addendum del contratto in cui abbiamo di cui abbiamo parlato poc'anzi
Dell'agosto due due mila tredici dell'agosto due mila dodici
Ed è un addendum effettuato il ventuno febbraio due mila tredici
Concluso dalle parti aveva per oggetto una una rapporto di odio con le banche
Per l'attività di scouting le di eventuali compratori
Del del appunto dell'impianto che il dottor amara aveva capo catamarano della in Sicilia
A questo si riferiscono comunque le fatture tre quattro cinque del due mila tredici c'è poi un altro contratto invece quello che poi ci porteremo
Nel quattro capo quattro capo cinque cavo sei che appunto questo
Ambizioso progetto prese
Stilato da energie nuove che è andato avanti molto
Speditamente
Che si chiama e nera Amba Lazio questo progetto di cui aveva accennato poco fa parlava di della costa cioè
Aveva quale obiettivo la costruzione di undici centrali
Energetiche quindi idroelettriche o fotovoltaiche non non ricordo questo di cui nove nel Lazio e una decima in Toscana
Di quel questo
Va da Hagi
Venne coinvolta in questo progetto come vedremo in seguito perché voleva entrare a far parte di questo progetto e fu stilato quest'accordo in base a quale l'Adagio avrebbe partecipato al cinquanta per cento delle somme che le energie nuove
Avrebbe solo da da quel momento in poi sostenuto per la coltivazione di questi progetti
C'era un siccome il progetto già era in una fase avanzata
C'era una un primo step di centocinquanta mila euro
Che è stato correttamente fatturato delle danneggio nuove ripagato dall'attaccante per rispetto a questo importo i centocinquanta mila euro e la descrizione si fa riferimento al contratto del nove marzo decida di undici che la Guardia di Finanza no no questo è un altro
Di refusi purtroppo frequenti
Nella nella nel in questa attività di segreteria e di amministrazione perché conta si riferisce
è quello che il nove settembre se non sbaglio
Quindici luglio quindici luglio due mila tredici
Quindici luglio due mila tre lei come ha fatto a capire che non era un contratto il nove marzo ma vicini come fa a dire possono improntata nel marzo
Non esiste esatto posso un'analisi nessun quindi c'è un refuso solamente sulla fattura città c'è sia un'intercettazione ambientale in cui si riferisce
Questo contratto in cui si è atteso nel dibattimento
Sia coi miei resoconti che le energie nuove effettua Benigni fa un resoconto comprensivo dei costi sostenuti
Per l'appunto la coltivazione di questo progetto per la prosecuzione di questo progetto
Molto ambizioso e fa riferimento a questo accordo del quindici luglio due mila tredici missiva quindi ritengo che soli l'intensa attività abbia causato questo refuso sulla fatturazione cioè nel senso poi il nei documenti
Comprovanti lo svolgimento di tale attività questo refuso non c'è più si riesce a giustificare con certezza questo contratto
Senta procedendo con ordine passiamo a capo per i capi di imputazione sì
Anche qui riferiscono di quaranta mila euro e studenti vedi che sono stati fatti uno e che non c'è contratto comunque in acqua sale per la prima tutti si pone pressioni come da contratto senza specificare quale il secondo elemento questo sarebbe un contratto di finanziamento un mero contratto di finanziamento simulato si può inoltre c'era sua madre
Sì
Allora questo contratto in realtà esiste c'ero rumeno io
Mondovisione c'è un accordo del nove settembre due mila tredici
Energie nuove
Energie nuove praticamente centuria si nei confronti scusi
Sì J. nuove nei confronti d'entropia per l'appunto entropia tagiki
La terza società Project
ING principe
Appartenenti al mondo Mara ambivano a partecipare al progetto e nera Amba Lazio e
Appunto anche per quanto riguarda entropia veniva fatturato questo importo che riguardava
Una sintesi dello dello dello stato di avanzamento dei lavori di questa progettualità e quindi anche la possibilità
Veniva Offerta di partecipare a questo progetto anche addentro antropico
Quindi erano dei tranchant
E se penso Progetto centravanti entropia l'altra società chiamarsi perché amara come sappiamo benissimo se come si è appreso neanche nel corso del dibattimento era un avvocato dell'ENI e probabilmente ambiva a
Coltivare prima iniziative possibili in questo ambito per poterle poi sicuramente aveva una forza
Contrattuale nei confronti dell'ENI aveva forse l'ambizione
Di rivendere questi di questi impianti alle quindi nel contratto c'è e rispetto a questi grazie si può dire Fini redimere finanziamento no assolutamente no faccia questa era una una una nell'operazione
Il cui
Ma non non è rifinanziamento perché i i i ricavi vengono i costi vengono sostenuti da da energie nuove e vengono rifatto durati a entropia che partecipava appunto per la la quota parte di questo di questo Progetto voi che vediamo che il mondo Mara si
Non si sposa con un mondo Centofanti alla fine di tutta ma si cose contratto di finanziamento che dal punto di vista vista fiscale contabile e tributario che conseguenze sarebbe stato più vantaggioso sarebbe stato se fosse stato un finanziamento sarebbe stato più
Prescindere non si sarebbe potuto fare perché un finanziamento
Lo può fare una società del mondo bancario parabancario qualora in realtà fosse stato fatto finanziamento ci sarebbe stato un credito
Nei confronti
Della della della società non si sarebbe messa fattura quindi non si sarebbe pagato e le imposte dell'IVA quindi
Sarebbe stata in danno addirittura dell'erario una interpretazione del genere non favorevole
Grazie
Avvocato a questo punto il collegio rimane a bocca asciutta ce ne andiamo
Era ancora una volta
Io presenti la lascio volentieri non sto scherzando era esita grazie al gesto atletico perché intento siamo stati estromessi va bene telefonava Cattazzo presidente no non ci mancherebbe detenuta che conta estrema destra inventammo treccine
E fa riferimento a rapporto tra energie nuove latini oggi Corporet una società sia di amare di Calafiore e riguarda centralizzare sì
Ampie gettò sempre società appunto appartenente non al mondo Centofanti usando sempre le accezioni usate dalla dai militari della Guardia di Finanza ma al mondo amata
Abbiamo detto che a Marrazzo queste tre società e Turchia
Pyrgi
Saggi cercava assolutamente un inserimento nella
Costruzione di impianti ricercava con molta diciamo
Benigni insistenza e determinazione
E propose appunto a energie nuove questa
Chimica Zarrelli che era un impianto dismesso dove si poteva eventualmente fare un
Dove si poteva eventualmente fare una un impianto idroelettrico un po'barra fotovoltaico o di energia interna
C'è da dire che sono stati fatti più da quel dalla corrispondenza che risulta fatta dall'ingegner Lentini dall'ingegner Mattia le comunicazioni fatte dal professor naso
Energie nuove e dichiara di non procedere
Questa
Questa acquisizione quindi fornisce una consulenza molto dettagliata c'è uno studio di fattibilità che la Guardia di Finanza reputa non valido in quanto alla foto troppe foto panchina però però ciò però
Alla fine c'è una matrice che riguarda che viene messa come business plan e la Guardia di Finanza dichiara che non è un business plan vero eccetera perché perché questa matrice realtà è molto più complessa perché riguarda
Gli incentivi energetici spettanti vent'sull'eventuale produzione
Avvio della produzione e allaccio
Della produzione di questa chimica zappette
Quindi a fronte di questo questo quindi quello quella matrice la è molto più
Probabilmente esistono delle ulteriori ulteriore fogli Excel ulteriori matrici che giustificano tutto quel lavoro la ma a prescindere da questo
Viene addirittura tra le le energie nuove sconsiglia la P&G Corporate da sconsigliare l'acquisto di questo
Diciamo manufatto questa questa
Centrale dismessa perché probabilmente c'erano delle grosse operazioni di bonifica da effettuarsi che avrebbero praticamente reso vano qualsiasi
Qualsiasi ipotesi vantaggiosa imprenditoriale vantaggiosa
Testimonianze di questo e anche il fatto che proprio
Andando su internet e ho visto che in realtà poi Esiste proprio un problema contestato alla famiglia Zarrelli che riguarda proprio la bonifica di quei terreni ed era l'ARPA l'acqua Toscana
Lazio
Quindi infinite serie nota parla di diligenza e l'ha fatta dato parere negativo e dando parere negativo e ripeto inserendo uno studio di fattibilità molto che probabilmente
Siccome sono stati fatti anche si capisce dalla dalla corrispondenza intercorsa
Che sono stati fatti almeno due
Sopralluoghi sopralluoghi specifici su quella su quel sito e si capisce anche che questa questa business plan sotto riguarda solamente gli incentivi energia che sarebbero spettate nel caso di allaccio quindi non è un business plan classico di quelle delle riprese
Costi ricavi eccetera eccetera ma è un progetto è una vi si è spenta molto dettagliato che riguardava questi incentivi ripeto perché
C'è un questo famoso Conto Energia dal primo al quinto il quinto si stava esaurendo nel corso del due mila tredici dove praticamente tuttora c'è una politica incentivante sulle energie alternative probabilmente c'era la volontà
Da della PG dire acquisire questa questa questo sito per per Corriere appunto di questi incentivi
Sicuramente è stato non è stato
Dato parere positivo dalla dalle energie nuove
Senta precedendo i campi quattro cinque sei dico stiamo anche trattare unitariamente ritorna adagi
Stili di rapporto fra energie nuove ci sono numerosissime fattura dottor numerosissimi contratto abbiamo detto che quello del quindici luglio del due mila tredici è il nono del nove marzo del due mila dodici sì quindi così vediamo come e i pagamenti dalla sua tabella mi sembra che siano
Tutti avvenuta il tutto è avvenuto il sei ottobre ne sento che nelle contabilità e pagamenti avvenuti in avvenuti
I pagamenti sono avvenuti sono avvenuti con ritardo
Ex via via progressivo due mila quattordici due mila ed è un progetto Oprea anche non era un progetto ampio c'era questa questo praticamente il dottor Centofanti aveva avviato questo progetto di cui ripeto molto ambizioso aveva ottenuto su alcuni siti delle concessioni non poteva cambiare i soci
Delle energie nuove e quindi aveva prospettato alla da Hagi di
Procedere
Suddividendo eventualmente le
Le quote di gossip di competenza tra
A Genova pedaggi
E e energie nuove a rifatto durato i costi che spero sarebbero spettate in base a questo accordo alla dati dall'AGEA pagato fino a un certo punto
Fino a seicentodue mila euro perché erroneamente vengono inseriti i venti mila euro che non erano di spettanza di questo contratto può nella perizia
Molto dettagliato ha ritualmente
Neve ne parleremo a Quimper acquistate da cinquecentottantuno nega rilevata seicento seicentodue però inserendo venti mila Euro ventinove realtà seicentodue sessantadue del verso il numero giusto esatto su questo
C'è da dire che dottor Centofanti
Avendo letto il suo curriculum faceva parte del mondo della della comunicazione
Ed è un grande ho visto un mediatore eccetera non chiude la porta in faccia
Ad Amara ma gli propone
Per compensare
Questi soldi che ancora
Che ha messo gli propone l'acquisto del trentacinque per cento della gli Polygram della evidente cui viene fatto anche un preliminare il problema è che poi ancorché in base all'accordo siccome erano stati disattesi alcuni dei pagamenti ancorché in base all'accordo
Si sarebbe potuto si sa si sarebbe potuto risolvere il contratto che l'avrebbe lo legava alla al mondo ma
Decide realtà di offrire questo trentacinque per cento della IPM solo che fa c'erano altri posti che sono
E quindi la la dacci avrebbe dovuto coprire
A seguito della stipula di un accordo preliminare per la vendita del prezzo trentacinque per cento della Idem
Non l'ho fatto
Mondo Mara non paga questi importi e quindi questo trentacinque per cento degli anni non viene trasferito
Sinceramente non riesco a capire in questo caso l'accusa perché il gli importi sono tutti i ricavi esco tutti i fatturati incassati dalla Società energie nuove
Il dottor Centofanti
Mondo Centofanti da Società energie nuove
Fa l'imprenditore quindi cerca di ottenere un profitto dalla sua attività quindi se non viene Piacenza è esatto esatto quindi si ottiene questo vantaggio di non procedere
A questa cosa non riesco a capire come
Come sia collegata con l'inesistenza dell'operazione
Perché punto e che amare e datato ha dato asilo ma in cambio di cosa ha dato questa somma in cambio in seguito a un accordo e alla partecipazione poi
Chiaramente ci sono stati degli allarmi
Diciamo
Di giustizia cioè nel senso che a mare è stato coinvolto in determinati procedimenti
Probabilmente c'è stato un un Parlamento tra
I due dominus quindi dal dottor Centofanti promana
E quindi non si è chiuso poi quest'accordo
Però per quanto riguarda l'attività e l'accordo cioè l'attività era genuina cioè nel senso
Gli importi sono stati tutti i fatturati sono stati inseriti nella dichiarazione dei redditi sono stati tutti in cassa inattività l'arte Centofanti sarà posta davanti all'attività credo sia in grado lei partecipazioni chiamata l'attività è stata portata avanti tant'è che poi
Cioè i famosi condotta da qui a uno condotto sia un modo particolare reale loro neppure si sintetizzando siamo perfino a uno e due anche se non è proprio il nome completo
Sono stati impianti realizzati cioè quello che che che vuole esibire sono state inserite emessi in casa Santa probabilmente c'è la Idem merce ma gli impianti sono stati realizzati ora il problema
Quello che volevo dire effettivamente
Che
Manca
A mio parere però ripeto Presidente voi le difese mise ripeto sapendo varie sondare perché capisco che c'è manca il proprio
Il concetto di evasione cioè nel senso l'inesistenza presuppone un'evasione delle imposte oppure una retrocessione degli importi fatturati cosa che in questo caso non c'è perché ripeto tutti l'importi di cui parliamo sono sono tutti importi tracciati non c'è questa retrocessione sui conti correnti non non ho potuto visionare importi rilevanti di prelievi di denaro Pepper questi importi quindi nord non riesco a capire quale possa essere
Chiaramente ripeto sono tutti importi fatturati sono sono attività reali perché gli impianti sono stati realizzati le società sono tutte dive non c'è
Non c'è stato decreti ingiuntivi o fallimenti perché ho controllato non riesco quindi
Per capire qual è la ma un appunto questo amara nel momento in cui da questi seicento mila euro
Poteva essere inserito formalmente come ulteriore socialmente le società no il nostro progetto perché non si mette nome cognome Centofanti amara come diciamo cappello di questo progetto perché le concezioni erano già state chieste
Ad hoc amare e giace a capire la Camara subentra dopo le concessioni erano già state chieste e il
I finanziamenti richiesti
Come abbiamo visto quindi c'era sicuramente questo accordo che prevedeva che in seguito all'allaccio di questi impianti quindi una volta chiuso tutto l'iter autorizzativo che è un iter molto molto complesso molto tortuoso una volta concluso tutto questo iter autorizzativo probabilmente c'era un accordo
Di
Farlo entrare come socio questo probabilmente
Procedendo invece sempre
Avvocato scusi se la interrompo il noi dobbiamo dare poi spazia un detenuto che diciamo
A causa di un disguido nell'orario di rinvio era previsto alle nove in realtà è stato rinviato alle dieci quindi abbiamo pausa carine perfetto quindi appena sale il detenuto appare siamo una forza aperta quarto d'ora in maniera tale che voi possiate anche un attimo
Sì un attimo solo anche la Obama
Ah non manca molto giustamente
Avvocato del del
Ah eccolo lì quindi anche presente il difensore
Va bene gli olandesi del no fino a che se volete verifico sì azione va bene prego allora siamo al sette giugno si o perché quattro cinque sei gli abbiamo Pavolini villaggio certo va bene quindi è solo le energie nuove e andiamo avanti sì il sette quello di dichiarazione fraudolenta
Per l'emissione di fatture esiste energie nuove nei confronti di energie nuove società agricola quindi è un reato assorbito già dalla falsa fatturazione quindi valgono gli stessi motivi
Ascritti sulla
Sulla perizia per quanto riguarda il capovillaggio intanto due domande specifiche che quanto parliamo di energie nuove società agricola
è il teste dell'imputazione comunque sul ponte del due mila dodici sequestra erano l'anno in cui erano comunque sottoposti allo stato sottoposti fosse alla valutazione dell'Agenzia delle entrate per il rimborso di quattrocentotré mila euro di cui parlava l'inizio assolutamente perché la società tenuta agricola è stata messa sotto la lente anche versi perché la rimborsa ponendo
Questo non non lo so per certo però rimborso avvenuto nel novembre due mila tredici
Per quattro centootto mila euro riguardava l'anno d'imposta due mila dieci però a novembre due mila tredici sicuramente si era chiuso l'anno d'imposta due mila dodici e quindi è sicuramente stato
L'hanno detto di con progetto di contro un concreto qui è una fattura da trecentottanta piumini stoppare quattrocentocinquantanove mila euro quello di Rivera volutamente sacchetti che al due mila sedici correttamente non è stata ripagata ricompensata presa
Allora qua c'è una particolarità
Di di questo progetto questo progetto prevede che riguarda energie nuove società agricola ripeto Società ceduta poi a un fondo
Di Private tedesco che ha fatto una diligence accurata adesso ha sede a Bolzano la società in bonis quindi non società in bonis assolutamente quindi assolutamente è stato un ottimo ritengo un ottimo affare
Certo con
In questo caso si prevedeva che
Tutto certo vacche aveva fatto un contratto con la UniCredit in cui veniva concesso un finanziamento di cinque milioni questo finanziamento di cinque milioni veniva concesso a fronte della
Partecipazione con mezzi propri a titolo di capitale o a titolo di finanziamento di un milione almeno un milione e due da parte di
Del d'energie nuove
In questo caso
C'era questo obbligo di mantenere la percentuale tra debiti
Nei confronti degli istituti bancari e mezzi propri di ottanta dipinti tante estendendo tanto da essere subito venti devono essere i mezzi i propri quindi la la società Energia nuove finanzia assolutamente per un milione due CD venti per cento esatto finanze per un milione e due ci dica questa questa iniziativa ottenendo quattro milioni rifinanziamento dal mondo UniCredit questo contratto di finanziamento finisce nel due mila diciassette
Sedici o diciassette adesso non ricordo e la compensazione avviene nel né anche questa nell'esercizio due mila diciassette come o constatato personalmente
Nel libro giornale che ho allegato anche alla grazie alla relazione e c'è questa compensazione che viene ammessa cioè è contabilmente ammessa è giuridicamente ammessa perché in teoria in questo caso la energie nuove società agricola avrebbe dovuto restituire un finanziamento alla energie nuove e
E quindi
Sto confondendo
Se
Del padre Gaetano sotto la compensazione si precede la compensazione che una volta terminato il finanziamento al mio al finanziamento c'è una rete compensazione cioè la compensazione che è avvenuta Damir constatata sul libro giornale due mila diciassette della
Socio Patrick
E quindi la fatture incassata il costo è stato fatto un incaricato il costo è stato patrimonializzato da da parte dei
Energie nuove
E quindi la l'evasione che viene contestata su un'evasione Iva
Comunque è stato appunto compensato a finanziamento
Sì finanziamento c'è da dire che la restituzione del finanziamento era dal Codice civile
E postergata istruzioni finanziamento soci perché ricordiamo che energie nuove era socio al novantanove per cento della energie nuove società agricola postergata rispetto al pagamento di tutti i fornitori
Proprio per questo da Codice civile quindi in realtà avviene dopo concluso il finanziamento e concluso
Tutto l'iter
Autorizzato e tra ministeri cani la natura viene inserita mila anche finiva e viene limite fosse vengono liquidate nelle di qui nelle rispettive dichiarazioni
Senta questa macabra nove l'imputazione nei rapporti tra la
Cosa me emerge allora interrompiamo perché credo che ci sia così evitiamo di Incheon predisposto nel mentre e finanziario Al Capone grazie lei ha dottore quindi vediamo fra ventina di minuti complessivamente
Quando un avvocato
Ingegnere va bene allora possiamo riprendere
Capitale allora
Quindi riprendiamo se non erro dal capo nove
Allora dottore partendo appunto dal capo di imputazione questa sera rapportato che nasce tra la cosa mette e il dottor Venafro
Sì anche qui lei ha potuto sviluppare un'armata bella comodità nostra di tribunale da cui emerge rubato sinteticamente che tutte le fatture sono state pagate tappa dell'ultima nell'ultimazione notizie
E ha avuto anche modo di vedere l'attività reportistica del
Fallisca Venafro sì al dottor Venafro molto punto allora c'è un rapporto tra
Cosa me che dottor Renato tutto il denaro fa sessantaquattro report
C'è un contratto dove calla cosa me che il dottor Renato in cui il dottor Renato si impegna cioè favorire la propria attività
Sia in favore della cosmetiche dei clienti di questa esiste poi un contratto del Pierluigi
Primo marzo due mila quindici tra energie nove cosa mettere
Che praticamente dovrebbe ripeto avrebbe dovuto ribaltare
Questi costi sostenuti dal costume che nei confronti del dottor Venafro per l'attività svolta in favore di viaggio
L'attività è molto puntuale ci sono questi questi record
Sessantaquattro di cui trentaquattro fonti di energie nuove
Festante portafogli clienti
Cosmetica
L'attività è stata svolta a favore di energia nuova perché appunto cioè nuove interveniva
Su tanti aspetti di tutto il gruppo del mondo riguardato il mondo Centofanti
C'era un contratto fra energie nuove cosmetiche perché uno dei dei profili e schiera anche in questo caso la mancanza di una regolamentazione del rapporto tra noi c'è nuove cose me c'è un contratto c'è un contratto ed è l'allegato
Questo non lo so solo legato sinceramente vadano all'opera legale ma finendo nel contratto c'è effettivamente quella che ha davanti sì sì ok
E le fatture anche in questo caso vengono regolarmente indicano regolamenti negate le possiamo pagate dal cosa mai
Ok
Allora passerei ai diceste quanti Vincenzo riguarda la storia dell'immobile di via punti ventitré sì
Allora
Se intanto salvo che il tribunale indica un attimo profilo inutile precipuo ricostruire la storia di questi immobili ma soprattutto l'avvicendamento dei contratti lo sviluppo della contro qualificati intervento
Interviene su questo immobile
Sì
Allegherò i punti critici sì sì insomma in maniera tecnica però violenti cioè in maniera cade c'è un'altra di cronologia richiamare sicuramente appena non hanno mai impone al sistema integrato di offriamo eccetto ma lavoro quelli di metterci nelle condizioni di entrare anche nel vostro ordine di idee perché altrimenti oltre che appunto di dimostrazione presso la
Allora e li contrada al primo punto è quello che riguarda appunto la già ed nell'anno due mila dodici nei confronti di teramana e corrispondentemente anche di
Al primo contratto in assoluto e con quello con genere Della Volpe sì il ventidue febbraio del due mila dodici ventidue febbraio due mila dodici del del lavoro fattura grazie forse
Contrattualizzati l'affitto un nei confronti della della già ed per
Appunto un contratto di locazione c'è la problema che la
Nel corso dell'India istruttoria la Guardia di Finanza rileva che gli immobili a uso abitativo ma questo non è conferente in quanto non era un'attività aperta al pubblico bene un'attività assolutamente
Privata dove Simenon venivano svolte attività per il gruppo
Questa e questa a fronte di questa attività nel caso nel capo di imputazione
Si contesta che questo immobile nel corso del tempo dietro il contratto di locazione principale viene risolto
In favore della
Perché praticamente Rent
Nel corso adesso voglio dire un attimo la data scusabile
Il contratto iniziale era due mila dodici due mila sedici fino al sei dal primo marzo due mila dodici avviene l'otto febbraio due mila quindici
A un certo punto e il primo marzo del due mila quattordici il generale della volpe fatto un contratto quindi sostituisce subisce il contratto alla una persona fisica Marinelli molto proclamiamo arene problema Marinelli
Molto e che poi alla fine fa anche un verbale di consegna chiari
Se cioè la gente fa anche un verbale di consegna chiavi nella persona del dottor Baratta nelle mani del del generale Della Volpe
Però tutto questo
Diciamo da per quanto assume questa questa
Consulenza tecnica
Nel senso l'immobile dal nostro punto di vista dal mio punto di vista rimasto sempre nella disponibilità della già ed è questo perché perché ci sono dei report l'allegati del condominio che i condomini avete sempre pagato fino al due mila diciassette della già il la tassa dei rifiuti viene pagato per la giacchetta
è molto più plausibile che il Della Volpe per siccome l'entrata da poco la cedolare secca ossia questa imposta sostitutiva che evitava
Che la locazione i proventi della locazione dalla già pervenissero tassati all'aliquota effettiva eccolo coltivare quindi Mario il suo reddito principale c'era questa imposta sostitutiva agevolativa che era del quindici o del ventuno per cento a seconda delle circostanze
E quindi se essendo l'immobile uso abitativo che era una delle condizioni
Diciamo principali per poter accedere a questa agevolazione della cedolare secca
Simula tra virgolette con la il beneplacito della della già elette la restituzione dell'immobile
è non è un reato sinceramente non non non non non vedo Conte che sia un reato penale non reato amministrativo sicuramente ma e di piccolo cabotaggio tributario perché gli importi sono sono veramente minimi e coinvolgerebbe anche il proprietario dell'economia sarebbe sicuramente proprietario dell'immobile
E dal mio punto di vista la già ed effettivamente che alla disponibilità perché se no non si non si capirebbe perché il condominio cucina Schiele Li Gotti la paga del condominio continua a pagare la tassa dei rifiuti quindi ciò dimostra che c'è un possesso ininterrotto
Da parte della della già ebbe tutti abita all'immobile di via Puglia
E lo atti contratto del primo marzo del due mila quattordici ieri prevede l'utilizzo da parte della Marinelli il cinque maggio del due mila quattordici ma quel giorno avviene anche la riconsegna delle chiavi
Al dottor Baratta in quanto espressione della già intrapreso quindi possiamo dire che la potestà fattuale l'ha già e che non ha mai perso i posti possesso l'uomo e la disponibilità giusti
E quindi quindi dal punto di vista va be'va be'altana ricapitolando anche l'avvocato segnalano grazie Coppa viale proprio troppo se capisco proprio sicuramente no Nancy tranquillanti aiuti con Anna insomma e sì ad ogni modo la la giacca ha comunque la gestione di queste monete quale tipo di fine se
A questo alla gestione di questo immobile al fine di affittarlo a amara toscano
A diciotto mila euro annui
Nove mila euro per la Camera cioè ciascuno ai due conduttori
E secondo me ripeto volevo aggiungere questa frase secondo me fattura
Responsabilmente correttamente ad amare toscano perché in realtà quell'accordo come si è facile comprendere perché il problema grosso era che
Il Della Volpe non ha non sarebbe potuto accedere all'agevolazione della cedolare secca in quanto l'affitto sarebbe stato da persona fisica Società cosa che si può fare solo recentemente e degli immobili ad uso abitativo
Ai appena uscita la legge che era del due mila undici non si poteva assolutamente fare quindi intende avere questa agevolazione quindi c'è un accordo diciamo tra virgolette simulato e la gente
Dal mio punto di vista strettamente fiscale
Fattura
La reale situazione di fatto cioè quindi fattura la reale situazione di quella del suo possesso e quindi impigliati farfalla corto simulato perché effettivamente è la sostanza della
Della locazione
Abbiamo detto quindi che fattura questi del capo i capi d'imputazione questi successivi riguardano appunto la fatturazione ad amare toscano di questo immobile che dal due mila quattordici viene il con il trasferimento della delle attività del dottor Centofanti da via Puglie ventitré abbia Abruzzi
Viene lasciato totalmente nella disponibilità di amara
Sì
Toscano quindi viene sublocato praticamente l'intero immobile
Amare toscano dalle scambio di di
Di
Raccordi meglio eccetera vogliono un immobile di alto prestigio d'altronde lo si trasferiscono dalla dalla
Dalla Sicilia a Roma commissionano alla
Faust
Alla giacca e alla Fausto ai lavori sia delle monete dei limoni illuminotecnica sia rifacimento di ristrutturazione dei lavori c'è una contestazione
Sono le contestazioni da parte del nel corso di istruttoria da parte della Guardia di Finanza che riguardano innanzitutto le fatture che poi risultano tutte interamente pagate
Tranne una mi sembra
Che riguardano lo studio e la progettazione
Della
Dell'illuminotecnica e il rifacimento da parte della gente di questi lavori c'è tutto un conteggio che la Guardia di Finanza fa che dove praticamente tende a dimostrare che
Sì è amara che toscano hanno pagato una cifra esorbitante per la locazione di questo immobile non so se vi ricordate nel corso del dibattimento queste circostanze
Appunto della dell'immobile di via Puglie innanzitutto la la dal fatto che non fosse nella disponibilità sostanziale della già cosa che ho appena al fine di spiegare carta era assolutamente nella disponibilità della gente ma poi c'è tutto il discorso del paragone che fanno per quanto riguarda il costo dei lavori e la metratura
I lavori con altri lavori fatti dal dalla Regione nei confronti dello studio era pazzo qui mi scusi se tronco per dare fra la domanda precisa punto era di ottanta tratto dall'avvocato mio marito scalo per ottanta mila euro più Iva per la ristrutturazione sì
E mentre assume avrebbe finanza costringerà pazzo ne avrebbe spesi sempre con la nostra cena della
Il ne avrebbe spesi meno ma il confronto viene fatto solo sui metri quadri dell'immobile quindi un confronto Assoreti inconferente perché sappiamo benissimo tutti abbiamo ristrutturato a salire almeno un immobile e sappiamo benissimo che i lavori di ristrutturazione
Variano assecondati del
Del fregio del
E della qualità del del della ristrutturazione e dei mobili da inserire degli cioè delle degli accessori da inserire
Dentro l'immobile quindi alla fine io faccio tutto un conteggio
Rispetto a quello del della guardia di finanza arrivando appunto parla costo effettivo di certo
Centodiciannove mila euro che il costo effettivo centodiciannove otto cinquantadue
Del costo sostenuto dalla dalla già e deve
Last destrutturazione a fronte di un ricatto di duecentoquarantasette mila euro quindi c'è un ricavo assolutamente in linea con
La le ristrutturazioni praticate
E quindi in favore sempre parliamo di un imprenditore che cerca il profitto quindi il caso
Il dottor Centofanti che mila al profitto
Poi non so
Poi procedere l'accusa oltre al fatto appunto che Oscar dell'immobile anche lei circostanza diversa
Erano relative all'attività in questo caso di segreteria di amministrazioni che veniva
Forti sarà fatta già anche nei confronti della società di amara
Sì
Ho già premesso quasi studenti visto che l'ha già e mi sembra che avesse soltanto uno che era l'architetto la mano sì ho già premesso
Che
Molte delle attività venivano
Svolte anche dei consulenti esterni era già della leva ma in questo caso sicuramente
C'è stato ed è un altro dei fusi
Testimonianza non della falsità
Del dell'operazione ma di proprio di anche perché si parla di due mondi assolutamente distanti DiVersi
Della giunta dell'operazione più che altro invece che un contratto di service
Sarebbe di collocabile come un vero e proprio contratto di sublocazione perché poi dal due mila quattordici l'immobile rimane totalmente né
La disponibilità di a mare toscano trasferendosi tutte le attività del dottor Centofanti in via degli Abruzzi
Quindi
Per questo dico che probabilmente c'è
è stato lì è stato etichettato tra virgolette questo contratto come contratto di servizio ma in realtà era un contatto dislocazione questo probabilmente perché appunto essendoci pochi dipendenti coi collaboratori molte delle cose che mi hanno fatto un copia incolla di contratti già fatti sempre per società del gruppo
Tutte queste fatture quindi recati undici e seguenti sono tutte indicate nei diversi gli ibridi giornali neri fa sulla vita delle società soffio
Tutte allora ripeto una circostanza praticamente tutte le fatture che vengono identificano in tabella
Sono state fatte con mezzi tracciabili è stato scritto quando non sono state fatte di fatture ma sono pochissimi casi come faccio esempio quella che testé
Discussa di ottima fattura di Venafro e non è stata pagata
Sono fatte con mezzi tracciabili e sono stati tutte riporta delle dichiarazioni dei redditi e le imposte sono state tutte pagate dalle società certo Fanti tant'è che facendo una prima di assumere l'incarico ho anche fatto una visura perbene viene se accettare di vivere in un meno forti avesse a che fare e ho visto che per quanto riguarda il periodo due mila dodici due mila sedici
Non ci sono imposte non pagate o non c'è
Da parte dell'amministrazione finanziaria contestazioni sulle dichiarazioni dei redditi le dichiarazioni Iva
Quindi diciamo accertato successivamente tanto a scopo informativo non rientra anche all'imputazione ho visto che ci sono piccole cose che riguardano probabilmente
L'assenza forzata del dominus percorso da società che riguardano diritti camerali o il versamento delle imposte ma sono state poi tutte sanate tramite ratei la creazione
Quindi non al momento non
Risultano carichi pendenti tributari nei confronti delle società del mondo dello Centofanti questo mi ha spinto a a ad accettare l'incarico perché io non conoscevo il dottor Centofanti prima di questi casi e quindi ho cercato di essere più oggettivo possibile sinistro
Soltanto una ultimo aspetto per nella valutazione complessiva quando lei prima ha diciamo
Affermato correttamente che comunque dottor Centofanti la sua attività di impresa nella gestione di dell'immobile Zaide segnatamente e che quindi la al avuto penso ricavo di circa cento mila euro cioè più
Nella sua relazione qua lei rileva che non è la somma di trecentottantasette mila euro indicato
Dagli operai che sacche stesse l'importo pessima ma di duecentoquarantasette mila la sì perché c'è uno scontro sì c'è un nel nel nel conto nel conteggio fatto dal luogotenente sacchetti di accertato visto corso supera Guardia di Finanza
L'importo di veniva per questo
Di trecentottantasette mila euro da questo identificato è per un importo allorché udiva quindi in realtà andava depurato dell'IVA inoltre andava depurato dei settantadue mila euro che sono i quattro anni del canone di locazione
Prego fissato nei confronti di a mare toscano quindi alla fine di tutto di questo conteggio che poi ho visto essere stato tra virgolette accettato
Anche dal Sacchetti nel corso del dibattimento nel controesame del grande luogotenente Sacchetti riportava a duecentoquarantasette mila euro di
Ricavo a fronte come ha detto di centodiciannove mila di costi sostenuti dalla dalla già ed è quindi tutto sommato non non vedo un ricavo da
Il lo trovo lo trovo in linea con i ricavi tipici delle società di costruzioni e di presto ristrutturazioni quindi non vedo assolutamente una ipotesi di sovrafatturazione comunque sia ripeto poi quand'anche
Si volesse accogliere l'ipotesi formulata dalla Guardia di Finanza il corso della sua istruttoria
C'è da dire che poi tutti questi importi sono stati inseriti relative dichiarazioni le imposte sono state pagate quindi non non riesco a capire
Quale potesse essere il vantaggio di di un
In una fatturazione eventuali importi mi insiste Cervino fatturazione di operazioni inesistenti
I presenti non ho altre domande
Va bene le altre parti
Volete se avete bisogno di chiedere qualcosa su questo aspetto
Allora Pubblico ministero
Appunto ci riaggiorniamo Altieri ben
Cosa
Ho fatto fatta sì sì no no no assolutamente quindi ci riaggiorniamo assolutamente patrimonio agricolo visto solo ce lo potevamo offrire aziende si sedici
Sì dottore allora abbiamo fissato udienza del sedici ottobre alle dieci e trenta dicevo perché altrimenti poi lo dimentico per l'udienza di novembre affettati un attimo servì cortesi
Ecco per l'udienza del tredici undici dobbiamo posticipare di un un'oretta perché il fatto di dover introdurre inserire processi con detenuti
Poi comporta un po'venire
Una rielaborazione del percorso
Il tredici novembre avvocato allora all'udienza del tredici novembre è fissata
Allo alle ore nove però abbiamo dovuto inserire un detenuto e quindi dobbiamo fare alle dieci e trenta per va bene per voi
In maniera tale che poi
Sì peraltro
Il
Il deficit
Il sedici ottobre in udienza pubblicato
Simone e sì è un'udienza allora sì il sedici ottobre sette avvocato che da sotto controllo noi abbiamo sì in effetti un qualcosa alle ore nove per iniziare l'istruttoria di un altro processo
Voi siete alle dieci e trenta quindi se non sono le dieci e trenta sulle undici e poi gli USA i processi successive alle quattordici valore
Cioè un tempo diciamo popolo di undici vorrei
Fino quattordici
Ma allora no aspetta dell'archetto Tokyo allora dico che la risposta no allora aspetta con atto il tredici ottobre rimane confermata alle dieci e trenta che posso mettere verosimilmente le undici perché magari i testi dell'udienza del del processo
Precedente poi voi lo sapete se i testi non vengono né vengono meno è chiaro che si rispetta la tabella di marcia disturbo
Sì fino alle quattordici quattordici il record però diciamo che cioè un'intera mattinata quella del tredici novembre sempre in aula otto ed è un mercoledì dalle ore nove viene spostata alle ore possiamo fare dieci e trenta
Perché è stato poi appunto inserito un altro processo
A cui dobbiamo dare precedenza
Avevo scritto
I nuovi
Patrizio Roversi pur buona giornata dottore ci vediamo la settimana prossima si perché il il tredici novembre dovremmo sulla carta comunque iniziare i testi Virgilio
Il Senato anzi e viene infine
Fine testi vostri e poi i i testi appunto della dell'avvocato sullo se non erro
Relativa alla posizione l'avvocato su
Va bene
Buona giornata buoni
Essi
Mi sa di sì non ci sono avvocato lei altri testi oltre il consulente non li ha citati
è vero sedici ottobre al teste sì no no infatti infatti oggi avevo segnato solo il il il
Degli anni aspetto le l'avevo segnato infatti e quindi e l'avvocato Montanelli veneziano proprio straborda alla macchina io no infatti
Il suono
Infatti concorda andiamo avanti e quindi alleato testi che ho un programma che si dice si riferisce sì perché poi il tredici cioè finire la vostra iniziare Virgilio così abbiamo diciamo un pochino scanzonato l'attività quindi contrarre
Il prossimo processo è è sia sbagliato Pubblico ministero perché mi si